Luận văn: Thực trạng rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại ở Bình Phước doc

Luận văn Thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Bình Phước 1  Chương 1  TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN  DỤNG NGÂN HÀNG  1.1 Hoạt động tín dụng  1.1.1 Khái niệm Tín dụng là  quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa người cho  vay  và  người đi  vay  theo  nguyên  tắc  có hồn  trả  và  có lãi  suất.  Bên  đi  vay  có  trách  nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh tốn.  Căn cứ theo khoản 01 Điều 03 của Quy chế cho vay của Tổ chức Tín dụng đối  với khách hàng  (QĐ  1627)  “Cho  vay là  một  hình  thức  cấp  tín  dụng,  theo  đó  TCTD  giao  cho  khách hàng  sử dụng một  khoản  tiền  để  sử dụng  vào mục đích và  thời  gian  nhất định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả cả gốc và lãi.”  Căn cứ theo Điều 20 của Luật các tổ chức tín dụng thì “Hoạt động tín dụng là  việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, vốn huy động để cấp tín dụng”  Căn cứ  theo  Điều 49 của  Luật này  về  “Cấp  tín dụng”  thì  TCTD  được  cấp  tín  dụng  cho  tổ  chức,  cá  nhân  dưới  các  hình  thức  cho  vay,  chiết  khấu  thương  phiếu  và  giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho th tài chính và các hình thức khác theo quy định  của NHNN.  1.1.2 Bản chất  Từ khái niệm trên, bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở  hồn trả và có các đặc trưng sau:  ­ Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức là  cho vay (bằng tiền) và cho th (bất động sản và động sản).  ­ Xuất phát từ ngun tắc hồn trả, vì vậy người cho vay khi chuyển giao tài sản  cho người đi vay sử dụng phải có cơ sở để tin rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn  ­ Giá trị hồn trả thơng thường phải lớn hơn giá  trị lúc cho vay, hay nói cách  khác là người đi vay phải trả thêm phần lãi ngồi vốn gốc.  ­  Trong quan hệ  tín dụng ngân hàng,  tiền  vay được  cấp  trên  cơ  sở bên đi  vay  cam kết hồn trả vơ điều kiện cho bên cho vay khi đến hạn thanh tốn 2  1.1.3 Phân loại hoạt động tín dụng  *  Dựa vào mục đích cho vay, hoạt động tín dụng có thể phân chia thành các loại sau:  + Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh cơng thương nghiệp.  + Cho vay tiêu dùng cá nhân.  + Cho vay mua bán bất động sản.  + Cho vay sản xuất nơng nghiệp.  + Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu…  *  Dựa vào thời hạn cho vay, hoạt động tín dụng có thể phân chia thành các loại sau:  + Cho vay ngắn hạn: là loại cho vay có thời hạn đến 1 năm. Mục đích của loại  cho vay này thường là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động.  + Cho vay trung hạn: là loại cho vay có thời hạn trên 1 đến 5 năm. Mục đích  của  loại cho vay này là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định.  + Cho vay dài hạn: là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm. Mục đích của loại  cho vay này thường là nhằm tài trợ đầu tư vào các dự án đầu tư.  * Dựa vào mức độ tín nhiệm của khách hàng, hoạt động tín dụng phân chia như sau:  + Cho vay khơng có bảo đảm: là loại cho vay khơng có tài sản thế chấp, cầm cố  hoặc bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng vay vốn  để quyết định cho vay.  + Cho vay có bảo đảm: là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm cho tiền vay  như thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba nào khác.  * Dựa vào phương thức cho vay, hoạt động tín dụng phân chia thành các loại sau:  + Cho vay theo món vay: là loại cho vay mà mỗi lần vay vốn, khách hàng và  TCTD thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng.  + Cho vay theo hạn mức tín dụng: là loại cho vay mà TCTD và khách hàng xác  định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định.  + Cho vay theo hạn mức thấu chi: là việc cho vay mà TCTD  thỏa  thuận bằng  văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản  thanh tốn của  khách hàng 3  * Dựa vào xuất xứ tín dụng, hoạt động tín  dụng có thể phân chia thành các loại sau:  + Cho vay trực tiếp: ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng  thời người đi vay trực tiếp trả nợ vay cho ngân hàng.  + Cho vay gián tiếp: là khoản cho vay được thực hiện thơng qua việc mua lại  các khế  ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và cịn trong thời hạn thanh tốn như là:  chiết khấu thương mại; bao thanh tốn.  1.2 Rủi ro tín dụng  1.2.1 Khái niệm Rủi  ro  tín dụng  là  loại  rủi ro phát  sinh  trong q trình  cấp  tín  dụng  của ngân  hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng khơng trả được nợ hoặc trả nợ khơng  đúng hạn cho ngân hàng.  Căn  cứ  vào  khoản  01  Điều  02  của  Quy  định  về  phân  loại  nợ,  trích  lập  và  sử  dụng  dự  phịng  để  xử  lý  rủi  ro  theo  Quyết  định  số  493  /2005/QĐ­NHNN  ngày  22/4/2005 của  Thống đốc NHNN thì “RRTD trong hoạt động ngân hàng của tổ chức  tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do  khách  hàng  khơng  thực  hiện  hoặc  khơng  có  khả  năng  thực  hiện  nghĩa  vụ  của  mình  theo cam kết.”  Như  vậy,  có  thể  nói  rằng  RRTD  có  thể  xuất  hiện  trong  các  mối  quan  hệ  mà  trong đó ngân hàng là chủ nợ, mà khách hàng nợ lại khơng thực hiện hoặc  khơng đủ  khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn. Nó diễn ra trong q  trình cho vay,  chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá, cho th tài chính, bảo lãnh, bao  thanh tốn của ngân hàng.  1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng  Nếu căn cứ vào ngun nhân phát sinh, RRTD phân chia thành các loại sau:  ­  Rủi  ro  giao dịch (Transaction  rish):  là một hình  thức của  RRTD  mà  nguyên  nhân  phát  sinh  là do  những hạn  chế  trong quá  trình  giao dịch và  xét  duyệt  cho  vay,  đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính là rủi ro lựa  chọn, rủi ro  bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.  + Rủi ro lựa chọn là rủi ro có liên quan đến q trình đánh giá và phân tích tín  dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định  cho vay 4  +  Rủi  ro  bảo  đảm  phát  sinh  từ  các  tiêu  chuẩn  đảm  bảo  như  các  điều  khoản  trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo  và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo.  + Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro  liên quan đến cơng tác quản lý  khoản vay và hoạt  động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các  khoản vay có vấn đề.  ­ Rủi ro danh mục (Porfolio rish): là một hình thức của RRTD mà ngun nhân  phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được  phân chia thành hai loại là rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.  + Rủi ro nội tại (Intrinsic rish): xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có,  mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế. Nó  xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn.  + Rủi ro tập trung (Concentration rish) là trường hợp ngân hàng tập trung vốn  cho vay quá nhiều đối với một số khách hàng, cho vay quá nhiều doanh nghiệp hoạt  động  trong  cùng một ngành,  lĩnh vực kinh  tế; hoặc  trong  cùng một vùng địa  lý  nhất  định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao.  1.2.3  Ảnh  hưởng  của  rủi  ro  tín  dụng  đến  hoạt  động  kinh  doanh  của  ngân  hàng  và  nền  kinh tế xã hội  1.2.3.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng  Khi  RRTD  xảy  ra,  ngân hàng  không  thu được  vốn  tín dụng đã  cấp  và  lãi  cho  vay, nhưng ngân hàng phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều  này sẽ làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thu chi, vịng quay vốn tín dụng giảm  làm cho ngân hàng kinh doanh khơng hiệu quả, chi phí của ngân hàng tăng lên so với  dự kiến.  Nếu một khoản vay nào đó bị mất khả năng thu hồi thì ngân hàng phải sử dụng  các nguồn vốn của mình để trả cho người gửi tiền, đến một chừng mực nào đấy, ngân  hàng khơng có đủ nguồn vốn để trả cho người gửi tiền thì ngân hàng sẽ rơi vào tình  trạng mất khả năng thanh tốn, có thể dẫn đến nguy cơ gặp rủi ro thanh khoản. Và kết  quả là làm thu hẹp quy mơ kinh doanh, năng lực tài chính giảm sút, uy tín, sức cạnh  tranh giảm khơng những trong thị trường nội địa mà cịn lan rộng ra các nước, kết quả  kinh doanh của ngân hàng ngày càng xấu có thể dẫn ngân hàng đến thua lỗ hoặc đưa  đến bờ vực phá sản nếu khơng có biện pháp xử lý, khắc phục kịp thời 5  1.2.3.2  Ảnh  hưởng  đến  nền  kinh  tế  xã  hội  Bắt nguồn từ bản chất và chức năng của ngân hàng là một tổ chức trung gian tài  chính chun huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho các tổ chức, các doanh  nghiệp và cá nhân có nhu cầu vay lại. Do đó, thực chất quyền sở hữu những khoản cho  vay là quyền sở hữu của người đã gửi tiền vào ngân hàng. Bởi vậy, khi RRTD xảy ra  thì khơng những ngân hàng chịu thiệt hại mà quyền lợi của người gửi tiền cũng bị ảnh  hưởng.  Khi một ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản thì người gửi tiền ở  các ngân hàng khác hoang mang lo sợ và kéo nhau ồ ạt đến rút tiền ở các ngân hàng  khác, làm cho tồn bộ hệ thống ngân hàng gặp phải khó khăn.  Ngân hàng phá sản sẽ ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh của doanh  nghiệp, khơng có tiền trả lương dẫn đến đời sống cơng nhân gặp khó khăn. Hơn nữa,  sự hoảng loạn của các ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến tồn bộ nền kinh tế. Nó làm  cho nền kinh tế bị suy thối, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất  ổn định.  Ngồi ra, RRTD cũng ảnh hưởng đến nền kinh tế thế giới vì ngày nay, nền kinh  tế mỗi quốc gia đều phụ thuộc vào nền kinh tế khu vực và thế giới. Kinh nghiệm cho  ta thấy cuộc khủng hoảng tài chính Châu Á (1997) và mới đây là cuộc khủng hoảng tài  chính Mỹ (2007) đã làm rung chuyển tồn cầu. Mặt khác, mối liên hệ về tiền tệ, đầu tư  giữa các nước phát triển rất nhanh nên RRTD tại một nước lớn sẽ ảnh đến nền kinh tế  các nước có liên quan.  Tóm  lại,  RRTD  của  một  ngân  hàng  xảy  ra  ở  mức  độ  khác  nhau:  nhẹ  nhất  là  ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi không thu hồi được lãi cho vay, nặng nhất khi ngân  hàng khơng thu được vốn  và lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ và  mất vốn. Nếu tình trạng này kéo dài khơng khắc phục được, ngân hàng sẽ bị phá sản,  gây hậu quả nghiêm trọng cho nến kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng.  Chính vì vậy địi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thận trọng và có những  biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro trong cho vay.  1.2.4 Một số phương pháp lượng hóa và đánh giá  rủi ro tín dụng.  1.2.4.1 Lượng hóa rủi ro tín dụng.  Lượng hóa RRTD là việc xây dựng mơ hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi  ro của khách hàng, từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an tồn tối đa 6  đối với một khách hàng cũng như để trích  lập  dự  phịng  rủi  ro.  Sau  đây  là  các  mơ  hình được áp dụng tương đối phổ biến:  * Mơ hình điểm số Z (Z – Credit scoring model):  Đây  là mơ hình do E.I. Altman dùng để cho điểm tín dụng đối với các doanh  nghiệp vay vốn. Đại lượng Z dùng làm thước đo tổng hợp để phân loại RRTD đối với  người đi vay và phụ thuộc vào:  ­ Trị số của các chỉ số tài chính của người vay.  ­  Tầm quan  trọng  của  các  chỉ  số  này  trong  việc  xác  định  xác  suất  vỡ nợ  của  người vay trong q khứ.  Từ đó Altman đã xây dựng mơ hình điểm như sau:  Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5  Trong đó:  X1 = Hệ số vốn lưu động / tổng tài sản  X2 = Hệ số lãi chưa phân phối / tổng tài sản  X3 = Hệ số lợi nhuận trước thuế và lãi / tổng tài sản  X4 = Hệ số giá trị thị trường của tổng vốn sở hữu / giá trị hạch tốn của nợ  X5 = Hệ số doanh thu / tổng tài sản  Trị số Z càng cao, thì xác suất vỡ nợ của người đi vay càng thấp. Ngược lại, khi  trị số Z thấp hoặc là một số âm thì đó là căn cứ xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ  vỡ nợ cao. Theo mơ hình cho điểm Z của Altman, bất cứ cơng ty nào có điểm số thấp  hơn 1,81 phải được xếp vào nhóm có nguy cơ rủi ro tín dụng cao.  * Mơ hình chất lượng 6 C:  (1) Tư cách người vay (Character)  (2) Năng lực của người vay (Capacity)  (3) Thu nhập của người đi vay (Cash)  (4) Bảo đảm tiền vay (Collateral)  (5) Các điều kiện (Conditions)  (6) Kiểm sốt (Control) 7  * Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng:  Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng mơ hình cho điểm tín  dụng bao gồm: Hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu  nhà,  điện  thoại  cố  định,  số  tài  khoản  cá  nhân,  thời  gian  công  tác.  Bảng  dưới  đây  là  những hạn mục và điểm thường được sử dụng ở các ngân hàng của Hoa Kỳ.  Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng:  STT  Các hạng mục xác định chất lượng tín dụng  Nghề nghiệp của người vay  ­ Chun gia hay phụ trách kinh doanh  ­ Cơng nhân có kinh nghiệm  1  ­ Nhân viên văn phịng  ­ Sinh viên  ­ Cơng nhân khơng có kinh nghiệm  ­ Cơng nhân bán thất nghiệp  Trạng thái nhà ở  ­ Nhà riêng  2  ­ Nhà th hay căn hộ  ­ Sống cùng bạn hay người thân  Xếp hạng tín dụng  ­ Tốt  3  ­ Trung bình  ­ Khơng có hồ sơ  ­ Tồi  4  Kinh nghiệm nghề nghiệp  ­ Nhiều hơn 1 năm  ­ Từ 1 năm trở xuống  Thời gian sống tại địa chỉ hiện hành  5  ­ Nhiều hơn 1 năm  ­ Từ một năm trở xuống  6  Điện thoại cố định  ­ Có  ­ Khơng có  Số người sống cùng (phụ thuộc)  ­ Khơng  ­ Một  7  ­ Hai  ­ Ba  ­ Nhiều hơn ba  8  Các tài khoản tại ngân hàng  ­ Cả tài khoản tiết kiệm và phát hành Sec  ­ Chỉ tài khoản tiết kiệm  ­ Chỉ tài khoản phát hành Sec  ­ Khơng có  Điểm  10  8  7  5  4  2  6  4  2  10  5  2  0  5  2  2  1  2  0  3  3  4  4  2  4  3  2  8  Khách  hàng  có  điểm  số  cao  nhất  theo  mơ  hình  với  8  mục  tiêu  trên  là  43  điểm, thấp nhất là 9 điểm. Giả sử ngân hàng biết mức 28 điểm là ranh giới giữa khách  hàng có tín dụng tốt và khách hàng có tín dụng xấu, từ đó ngân hàng hình thành khung  chính sách tín dụng theo mơ hình điểm số như sau:  Tổng số điểm của khách hàng  Từ 28 điểm trở xuống  29 ­ 30 điểm  31 ­ 33 điểm  34 – 36 điểm  37 – 38 điểm  39 – 40 điểm  41 – 43 điểm  Quyết định tín dụng  Từ chối tín dụng  Cho vay đến 500 USD  Cho vay đến 1.000 USD  Cho vay đến 2.500 USD  Cho vay đến 3.500 USD  Cho vay đến 5.000 USD  Cho vay đến 5.000 USD  1.2.4.2 Đánh giá rủi ro tín dụng.  Các chỉ số thường được sử dụng để đánh giá RRTD là:  * Tỷ lệ nợ q hạn Tỷ lệ nợ hạn =  Dư nợ hạn Tổng dư nợ cho vay Quy  định  hiện  nay  của  NHNN  cho  phép  dư  nợ  quá  hạn  của  các  NHTM  không được vượt quá 5%. Nợ quá hạn (non performing loan – NPL) là khoản nợ mà  một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và / hoặc lãi đã quá hạn.  Một  cách  tiếp  cận  khác,  nợ  quá  hạn  là những  khoản  tín  dụng  khơng  hồn  trả  đúng hạn, khơng được phép và khơng đủ điều kiện để được gia hạn nợ. Để đảm bảo  quản lý chặt chẽ, các khoản nợ q hạn trong hệ thống NHTM Việt Nam được phân  loại theo thời gian và được phân chia theo thời hạn thành các nhóm sau:  + Nợ quá hạn dưới 90 ngày – Nợ cần chú ý  + Nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày – Nợ dưới tiêu chuẩn.  + Nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày – Nợ nghi ngờ.  + Nợ quá hạn trên 361 ngày – Nợ có khả năng mất vốn.  Tỷ trọng nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay  Nợ  xấu  (hay  nợ  có  vấn  đề,  nợ  khơng  lành  mạnh,  nợ  khó  địi,  nợ  khơng  thể  địi,…) là khoản nợ mang các đặc trưng sau:  + Khách hàng đã khơng thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi các  cam  kết này đã hết hạn 9  +  Tình  hình  tài  chính  của  khách  hàng đang và có chiều hướng xấu dẫn đến  có khả năng ngân hàng khơng thu hồi được cả vốn lẫn lãi.  +  Tài  sản đảm bảo  (thế  chấp,  cầm cố, bảo  lãnh) được đánh  giá  là  giá  trị  phát  mãi khơng đủ trang trải nợ gốc và lãi.  + Thơng thường về thời gian là các khoản nợ q hạn ít nhất là 90 ngày.  Theo  Quyết  định  số 493/2005/QĐ­NHNN ngày  22/4/2005, nợ  xấu của  TCTD  bao gồm các nhóm nợ như sau:  +  Nhóm nợ dưới  tiêu  chuẩn:  các  khoản nợ được  TCTD  đánh  giá  là  khơng có  khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn và có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và  lãi. Bao gồm: Các khoản nợ q hạn từ 90 đến 180 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời  hạn trả nợ q hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.  + Nhóm nợ nghi ngờ: các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là khả năng  tổn thất cao. Bao gồm: Các khoản nợ q hạn từ 181 đến 360 ngày; Các khoản nợ cơ  cấu lại thời hạn trả nợ q hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.  + Nhóm nợ có khả năng mất vốn: các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá  là  khơng  cịn  khả  năng  thu hồi,  mất  vốn.  Bao  gồm:  Các  khoản  nợ  quá hạn  trên  360  ngày; Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý; Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn  trả nợ q hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.  Theo quy định hiện nay, tỷ lệ này khơng được vượt q 3%.  * Hệ số rủi ro tín dụng  Hệ số rủi ro tín dụng =  Tổng dư nợ cho vay x 100  %  Tổng tài sản có Hệ số này cho ta thấy tỷ trọng của khoản mục tín dụng trong tài sản có, khoản  mục tín dụng trong tổng tài sản càng lớn thì lợi nhuận sẽ lớn nhưng đồng thời rủi ro tín  dụng cũng rất cao. Thơng thường, tổng dư nợ cho vay của ngân hàng được chia thành  3 nhóm:  + Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng xấu: là những khoản cho  vay có mức độ rủi ro lớn nhưng có thể mang lại thu nhập cao cho ngân hàng. Đây là  khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng.  +  Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng tốt: là những khoản cho  vay có mức độ rủi ro thấp nhưng có thể mang lại thu nhập khơng cao cho ngân hàng 67  Áp  dụng  hệ  thống  quản  lý  chất  lượng ISO 9001:2000, NHTM  có lợi ích  sau:  ­ Khi áp dụng mơ hình quản lý theo các u cầu ISO 9001:2000 ngân hàng có  thể thực hiện các u cầu về chất lượng dịch vụ một cách hiệu quả và tiết kiệm, nâng  cao khả năng cạnh tranh của mình. Và nhờ có hệ thống hồ sơ tài liệu chất lượng, ngân  hàng  có  thể  đưa  ra  các  biện  pháp  làm  việc  đúng  ngay  từ  đầu,  có  thể  xác  định  đúng  nhiệm vụ và chỉ ra cách thức thực hiện để đạt được kết quả đã định; Hệ thống hồ sơ có  thể làm tài liệu để đào tạo huấn luyện nhân viên trong nội bộ mình và các bộ phận biết,  để trao đổi, học được kinh nghiệm của nhau.  ­ Trong giao dịch thương mại dịch vụ gần đây, đa số khách hàng lựa chọn dịch  vụ hàng hố có chất lượng, tức nhanh chóng thuận tiện, chính xác và hiện đại mà các  u cầu này đã được thiết lập và kiểm sốt khi áp dụng thống quản lý chất lượng ISO  9001:2000; trong nhiều trường hợp đứng trước nhiều NH, khách hàng sẽ chỉ lựa chọn  ngân hàng nào có chất lượng cao.  ­  Đội ngũ cán bộ,  nhân  viên của ngân hàng hiểu  rõ  hơn  vai  trị nhiệm  vụ  của  mình nhờ vào hệ thống qui trình, thủ tục mà trong đó các nội dung cơng việc đã được  hướng dẫn rõ  ràng,  cụ  thể,  cơng  khai;  nhân  viên mới  có  thể hiểu được cơng  việc và  cách làm việc ngay bởi vì mọi chỉ dẫn chi tiết cơng việc đã được ghi thành văn bản.  Với hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam như hiện nay, từ các qui định  của Chính phủ, luật Ngân hàng và các qui trình nghiệp vụ của từng ngân hàng thì việc  áp dụng hệ thống quản lý chất lượng ISO 9001:2000 là khơng khó và ít chi phí, người  quản lý của từng bộ phận nghiệp vụ và nhất là người lãnh đạo cao nhất sẽ nắm và quản  lý  hết  được  mọi  cơng  việc  thông  qua  phân  công  nhiệm  vụ  và  sổ  tay  kiểm  sốt  chất  lượng. Trách nhiệm và nghĩa vụ của mỗi người trong hệ thống được qui định rõ ràng  và nâng cao hơn. Đặc biệt mọi cơng việc sẽ được làm đúng ngay từ đầu, rủi ro được  hạn chế trong từng giai đoạn của cơng việc, các bộ phận sẽ giám sát, học hỏi lẫn nhau.  3.5.1.8 Chú trọng chiến lược đầu tư phát triển cơng nghệ  Cơng nghệ ngân hàng là một trong những yếu tố quyết định sự thành cơng của  ngân hàng trong q trình hoạt động. Do vậy, các NHTM cần tiếp tục đầu tư củng cố  nền tảng cơng nghệ, tăng cường khai thác tiện ích, tạo các sản phẩm có giá trị gia tăng  phục vụ khách hàng. Trong điều kiện hội nhập ngày càng sâu rộng, sự cạnh tranh ngày 68  càng gay gắt giữa các NHTM trong nước  và giữa NH  trong nước với các NH nước  ngồi thì mỗi NHTM cần có chiến lược đầu tư phát triển cơng nghệ:  ­ Có chiến lược đầu tư và cập nhật cơng nghệ, đảm bảo cho khách hàng  có thể  thực  hiện hầu hết  các  dịch  vụ,  từ  việc tra  cứu  thông  tin,  kiểm  tra nhật  ký tài  khoản,  đăng  ký  sử  dụng  dịch  vụ  mới,  thanh  tốn  và  các  giao  dịch  khác  liên  quan  đến  thẻ…Cơng nghệ đó phải đảm bảo: bảo mật, an tồn và  ngăn chặn việc hacker có thể  thực hiện truy nhập bất hợp pháp vào cơ sở dữ liệu khách hàng  ­ Để khai thác hết hiệu quả của cơng nghệ hiện đại cần đầu tư cho cơng tác đào  tạo,  ứng  dụng  cơng  nghệ  vì  hiện  tại  số  lượng  cán  bộ  tín  dụng  ở  các  NHTM  Bình  Phước có đủ trình độ vận hàng và bảo trì hệ thơng cơng nghệ này cịn hạn chế. Do đó,  cần đẩy mạnh cơng tác bồi dưỡng, đào tạo cho đội ngũ này nhiều hơn để đảm bảo cho  sự phát triển cơng nghệ ngân hàng trước mắt cũng như về lâu dài.  3.5.2 Các giải pháp hỗ trợ khác  3.5.2.1 Các NHTM cần giúp các DNV&N lập phương án kinh doanh  Hầu hết các  doanh nghiệp của ở Bình Phước chưa biết cách lập kế hoạch cũng  như triển khai dự án một cách tốt nhất, điều này gây khó khăn cho DN trong việc tiếp  cận  nguồn  vốn  vay  của  NHTM,  để  nhanh  chóng  đáp  ứng  được  nhu  cầu  này  cán  bộ  ngân hàng giúp doanh nghiệp lập phương án kinh doanh ngay từ đầu, tránh trường hợp  doanh nghiệp lập xong phương án rồi (nhưng vẫn cịn sai sót), sau đó chờ ngân hàng  thẩm định, sẽ gây mất thời gian.  3.5.2.2 u cầu báo cáo tài chính của các DN được kiểm tốn và phải có chế tài để đảm bảo  tính minh bạch về thơng tin tài chính  Nhằm tránh tình trạng các DN có nhiều báo cáo tài chính khác nhau trong một  niên độ kế tốn, các NHTM  u cầu các DN muốn vay tiền ngân hàng cần cung cấp  báo cáo kiểm tốn do các cơng ty kiểm tốn độc lập thực hiện. Ngồi ra, để số liệu trên  báo cao tài chính trung thực cần có biện pháp chế tài đối với DN cố ý gian lận, khai  báo khơng đúng sự thật.  3.5.2.3 Thành lập cơng ty thẩm định giá tài sản  Việc ngân hàng tự thẩm định và đánh giá tài sản thế chấp là khơng khách quan,  thiệt thịi cho khách hàng  và do cịn hạn chế về nhân lực, kinh nghiệm, trình  độ nên  cơng  tác thẩm định  giá  của ngân hàng  trên địa  bàn  tỉnh  cịn  khó  khăn.  Do đó,  Ngân  hàng cần phải thành lập những cơng ty thẩm định giá độc lập để đánh giá giá trị tài sản  thế chấp. Cơng ty thẩm định giá với khả năng chun mơn sâu sẽ giúp cho các NHTM 69  có  thơng  tin  thẩm  định  giá  một  cách  nhanh chóng,  thuận  tiện, chính  xác.  Điều  này giúp các NHTM giảm chi phí trong việc thành lập bộ phận thẩm định giá và đồng  thời ngăn chặn tiêu cực của cán bộ tín dụng (nếu có). Mặt khác, cơng ty thẩm định giá  hồn tồn chịu trách nhiệm với thơng tin cung cấp cho NHTM, điều này có nghĩa là  NHTM đã chia sẽ rủi ro tín dụng với cơng ty thẩm định giá tài sản.  Kết luận chương 3:  Trên cơ sở phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, ngun nhân cơ bản dẫn đến rủi  ro tín dụng tại các NHTM trên địa bàn Bình Phước ở chương 2 trong thời gian qua, đề  tài khẳng định sự cần thiết phải tìm ra giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng để đảm  bảo  an  tồn  trong  hoạt  động  tín  dụng  của  các  NHTM  trên  địa  bàn.  Từ  đó,  luận  văn  mạnh đề xuất một số gợi ý, giải pháp cơ bản để hồn chỉnh nghiệp vụ, hạn chế rủi ro  tín dụng tại các NHTM trên địa bàn tỉnh Bình Phước nhằm nâng cao khả năng cạnh  tranh và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng 70  KẾT LUẬN  Hoạt    động  tín  dụng  hiện  tại  là  hoạt  động  đem  lại  lợi  nhuận  chính  cho  các  NHTM. Ngồi ra, nó cịn đóng góp vào q trình thực thi, bình ổn chính sách tiền tệ  của NHNN, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.  Trong thời gian qua, khi Việt Nam  gia nhập WTO, nền kinh tế thị trường nói  chung và ngành ngân hàng nói riêng có những tăng trưởng, cạnh tranh và biến động  mạnh mẽ hơn. Thực tế hoạt động tín dụng của các  NHTM trên địa bàn Bình Phước  trong thời gian qua tăng  trưởng tương đối cao nhưng vẫn cịn tồn tại một số mặt hạn  chế, đó là hiệu quả hoạt động tăng chưa cao, rủi ro tín dụng cịn cao được thể hiện ở tỷ  lệ nợ q hạn cịn q cao. Việc tìm ra các giải pháp để hạn chế RRTD ln là vấn đề  rất quan trọng của các NHTM.  Trên cơ sở vận dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu, luận văn đã trình  bày được những vấn đề sau:  ­ Trình bày cơ sở lý luận về tín dụng NHTM, phương pháp lượng hóa và đánh  giá RRTD, kinh nghiệm quản lý RRTD của một số nước và bài học cho Việt Nam.  ­ Trình bày và phân tích thực trạng hoạt động tín dụng của các NHTM trên địa  bàn Bình Phước. Từ đó, nêu những mặt đạt được và những hạn chế cịn tồn tại và chỉ  ra một số ngun nhân dẫn đến những hạn chế đó.  ­  Trên  cơ  sở  phân  tích  thực  trạng  đó,  đưa  ra  mơt  số  gợi  ý,  giải  pháp  cơ  bản  nhằm phịng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại các NHTM trên địa bàn Bình Phước.  Các gợi ý, giải pháp đề xuất trong luận văn dựa trên cơ sở lý luận cũng như tính  thực tiễn trong hoạt động tín dụng tại các NHTM Bình Phước và thơng qua việc tham  khảo những tài liệu, tạp chí liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng. Tuy nhiên, do  cịn hạn chế về trình độ và thời gian nên luận văn khơng tránh khỏi một số thiếu sót  nhất định. Tơi rất mong được sự đóng góp ý kiến của Qúy thầy, cơ  và bạn bè để luận  văn được hồn chỉnh hơn 71  TÀI LIỆU THAM KHẢO  1.  PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, năm 2005, Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê  2.  PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, năm 2004, Tiền tệ  ngân hàng, NXB Thống kê  3.  PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, TS Hoàng Đức, PGS.TS Trần Huy Hoàng, TS Trầm  Xuân Hương, năm 2005, Tiền tệ  ngân hàng, NXB Thống kê  4.  PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, TS Hoàng Đức, PGS.TS Trần Huy Hoàng, TS Trầm  Xuân  Hương,  Th.S  Nguyễn  Quốc  Anh,  năm  2005,  Tín  dụng  ngân  hàng,  NXB  Thống kê  5.  PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, TS Hoàng Đức, PGS.TS Trần Huy Hoàng, TS Trầm  Xuân Hương, Th.S Nguyễn Quốc Anh, năm 2005, Quản trị ngân hàng, NXB Lao  động xã hội  6.  TS  Nguyễn  Minh  Kiều,  năm  2007,  Nghiệp  Vụ  Ngân  Hàng  Thương  Mại,  NXB  Thống Kê  7.  PGS.TS  Trần  Huy Hồng, năm 2007, Quản Trị  Ngân  Hàng  Thương Mại,  NXB  Lao Động Xã Hội  8.  Hiệp hội ngân hàng, Tạp chí Tài chính ngân hàng  các năm, (2006, 2007, 2008,  2009) và Tạp chí kinh tế và dự báo số 1,  (1/2009) số 441,  9.  NHNN  Việt  Nam,  quyết  định  1627/2001/QĐ­NHNN,  quyết  định  493/2007/QĐ­  NHNN, quyết định 18/2007/QĐ­NHNN  10.  NHNN  chi nhánh  Bình Phước, Số  liệu hoạt  động tín dụng  của các  NHTM  trên  địa bàn  tình Bình  Phước từ  năm 2007 đến tháng 3/2009, báo  cáo  kết quả hoạt  động kinh doanh của  các NHTM trên địa bàn tình Bình Phước từ năm 2007 đến  tháng 3/2009  11.  Các website: www.binhphuoc.gov.vn, www.sbv.gov.vn, www.vietnamnet.vn 72  PHỤ LỤC 1  Chi tiết điều 6 và điều 7 theo quy định tại quyết định  493/2007/QĐ­NHNN  ngày 26/04/2005:  Điều 6.  1­ Tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ như sau:  a)  Nhóm 1(Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:  ­ Các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá là có đủ khả năng thu  hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn;  ­  Các  khoản  nợ  khác được  phân  loại  vào  nhóm  1  theo  quy  định  tại  Khoản  2,  Điều này.  b)  Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:  ­ Các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày;  ­ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu  lại;  ­ Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Khoản 3 và  Khoản 4 Điều này.  c) Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:  ­ Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày;  ­ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã  cơ cấu lại;  ­ Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại Khoản 3 và  Khoản 4 Điều này.  d) Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:  ­ Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày;  ­ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo  thời hạn đã cơ cấu lại;  ­ Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại Khoản 3 và  Khoản 4 Điều này.  e) Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: 73  ­  Các  khoản  nợ  quá  hạn  trên  360  ngày;  ­ Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý.  ­  Các khoản nợ đã  cơ cấu  lại thời hạn trả nợ quá hạn  trên 180 ngày  theo  thời  hạn đã được cơ cấu lại;  ­ Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại Khoản 3 và  Khoản 4 Điều này.  2­ Trường hợp khách hàng trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo kỳ hạn đã được cơ cấu lại tối  thiểu trong vịng một (01) năm đối với các khoản nợ trung và dài hạn, ba (03) tháng  đối với các khoản nợ ngắn hạn và được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng trả  đầy đủ nợ gốc và lãi đúng thời hạn theo thời hạn đã được cơ cấu lại, tổ chức tín dụng  có thể phân loại lại khoản nợ đó vào nhóm 1.  3­ Trường hợp một khách hàng có nhiều hơn một (01) khoản nợ với tổ chức tín dụng  mà có bất kỳ khoản nợ bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao hơn thì tổ chức tín dụng bắt  buộc phải phân loại các khoản nợ cịn lại của khách hàng đó vào các nhóm nợ rủi ro  cao hơn tương ứng với mức độ rủi ro.  4­ Trường hợp các khoản nợ (kể cả các khoản nợ trong hạn và các khoản nợ cơ cấu lại  thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại) mà tổ chức tín dụng có đủ cơ  sở để đánh giá là khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm thì tổ chức tín dụng chủ  động tự quyết định phân loại các khoản nợ đó vào các nhóm nợ rủi ro cao hơn tương  ứng với mức độ rủi ro.  5­ Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể đối với các nhóm nợ quy định tại Khoản 1 Điều này  như sau:  a) Nhóm 1: 0%  b) Nhóm 2: 5%  c) Nhóm 3: 20%  d) Nhóm 4: 50%  đ) Nhóm 5: 100%. Riêng đối với các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý thì được  trích lập dự phịng cụ thể theo khả năng tài chính của tổ chức tín dụng.  Điều  7:  Tổ  chức  tín  dụng  có đủ  khả  năng  và  điều  kiện  thực  hiện  phân  loại nợ  theo  phương pháp định tính thì xây dựng chính sách phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi  ro như sau: 74  1­  Căn  cứ  trên  Hệ  thống  xếp  hạng  tín  dụng nội bộ, tổ chức tín dụng trình Ngân  hàng Nhà nước chính sách dự phịng rủi ro và chỉ được thực hiện sau khi Ngân hàng  Nhà nước chấp thuận bằng văn bản.  2­ Điều kiện để Ngân hàng Nhà nước chấp thuận chính sách dự phịng rủi ro:  a) Hệ thống xếp hạng tín dụng đã được áp dụng thử nghiệm tối thiểu một (01) năm;  b) Kết quả xếp hạng tín dụng được Hội đồng quản trị phê duyệt;  c) Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng  khách hàng, tính chất rủi ro của khoản nợ của tổ chức tín dụng;  d) Chính sách quản lý rủi ro tín dụng, mơ hình giám sát rủi ro tín dụng, phương pháp  xác định và đo lường rủi ro tín dụng có hiệu quả, trong đó bao gồm cách thức đánh giá  về khả năng trả nợ của khách hàng, hợp đồng tín dụng, các tài sản bảo đảm, khả năng  thu hồi nợ và quản lý nợ của tổ chức tín dụng;  đ) Phân định rõ ràng trách nhiệm, quyền hạn của Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc  trong việc phê duyệt, thực hiện và kiểm tra thực hiện Hệ thống xếp hạng tín dụng và  chính sách dự phịng của tổ chức tín dụng và tính độc lập của các bộ phận quản lý rủi  ro;  e) Hệ thống thơng tin có hiệu quả để đưa ra các quyết định, điều hành và quản lý đối  với hoạt động kinh doanh của tổ chức tín dụng và thích hợp với Hệ thống xếp hạng tín  dụng và phân loại nợ.  3­ Hồ sơ của tổ chức tín dụng đề nghị Ngân hàng Nhà nước (Vụ Các Ngân hàng và tổ  chức tín dụng phi ngân hàng) chấp thuận chính sách dự phịng rủi ro gồm:  a) Văn bản của Chủ tịch Hội đồng quản trị đề nghị NHNN chấp thuận chính sách dự  phịng rủi ro, trong đó phải giải trình được Hệ thống xếp hạng tín dụng và chính sách  dự phịng  của  TCTD  đáp  ứng đủ các điều  kiện được quy  định  tại  các  Khoản 2  Điều  này.  b) Bản sao Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và chính sách dự phịng rủi ro và các  dự thảo văn bản hướng dẫn thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro của tổ  chức tín dụng.  4­  Trong  thời  gian  ba  mươi  (30)  ngày  kể  từ  ngày  nhận  đủ  hồ  sơ  theo  quy  định  tại  Khoản 3 Điều này, Ngân hàng Nhà nước có văn bản chấp thuận chính sách dự phịng 75  rủi  ro  của  tổ  chức  tín  dụng.  Trường  hợp  khơng  chấp  thuận,  Ngân  hàng  Nhà  nước  có văn bản u cầu tổ chức tín dụng chỉnh sửa theo quy định.  5­ Hàng năm, tổ chức tín dụng phải đánh giá lại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và  chính sách dự phịng rủi ro cho phù hợp với tình hình thực tế và các quy định của pháp  luật. Việc thay đổi, điều chỉnh chính sách dự phịng rủi ro của tổ chức tín dụng phải  được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận bằng văn bản.  6­ Tổ chức tín dụng có chính sách dự phịng rủi ro được NHNN chấp thuận quy định  tại Khoản 1, Điều này thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phịng cụ thể như  sau:  6.1­ Phân loại nợ :  a) Nhóm 1(Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá  là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.  b) Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là  có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm  khả năng trả nợ.  c) Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh  giá là khơng có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn. Các khoản nợ này được tổ  chức tín dụng đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi.  d) Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là  khả năng tổn thất cao.  đ) Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng  đánh giá là khơng cịn khả năng thu hồi, mất vốn.  6.2­ Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể đối với các nhóm nợ quy định tại Khoản 6.1 Điều  này như sau :  a) Nhóm 1: 0%  b) Nhóm 2: 5%  c) Nhóm 3: 20%  d) Nhóm 4: 50%  đ)Nhóm  5:100% 76  Chương 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN  DỤNG NGÂN HÀNG 1  1.1 Hoạt động tín dụng 1  1.1.1 Khái niệm  1  1.1.2 Bản chất . 1  1.1.3 Phân loại hoạt động tín dụng  2  1.2 Rủi ro tín dụng 3  1.2.1 Khái niệm  3  1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng . 3  1.2.3 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng và  nền kinh tế xã hội  4  1.2.3.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng  4  1.2.3.2 Ảnh hưởng đến nền kinh tế xã hội  5  1.2.4 Một số phương pháp lượng hóa và đánh giá  rủi ro tín dụng . 5  1.2.4.1 Lượng hóa rủi ro tín dụng  5  1.2.4.2 Đánh giá rủi ro tín dụng . 8  1.2.4.3 Phương pháp quản lý rủi ro tín dụng 10  1.2.5 Kinh nghiệm quản lý  rủi ro tín dụng của các nước .12  Kết luận chương 1: 14  Chương 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG  THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BÌNH PHƯỚC 15  2.1 Vài nét về tỉnh Bình Phước 15  2.1.1 Mục tiêu tổng quát: .15  2.1.2 Mục tiêu cụ thể: 16  2.2 Hoạt động của hệ thống ngân hàng trên địa bàn tỉnh BP 16  2.2.1 Tình hình huy động vốn 17  2.2.1.1 Phân tích tình hình huy động vốn 17  2.2.1.2  Đánh giá chung về huy động vốn của các NHTM trên  địa bàn Bình  Phước .21  2.2.2 Tình hình sử dụng vốn 22  2.2.2.1 Tình hình doanh số cấp tín dụng 22 77  2.2.2.2 Tình hình doanh số thu nợ 24  2.3 Kết quả kinh doanh 25  2.4 Tình hình rủi ro tín dụng của các NHTM trên địa bàn tỉnh Bình Phước 26  2.4.1 Tín dụng chung 26  2.4.2 Phân tích tình hình dư nợ và nợ xấu theo loại hình kinh tế 28  2.4.2.1  Phân tích tình hình dư nợ theo loại hình kinh tế 28  2.4.2.2  Phân tích tình hình nợ xấu theo loại hình kinh tế 30  2.4.3 Phân tích tình hình dư nợ và nợ xấu theo ngành kinh tế 31  2.4.3.1  Phân tích tình hình dư nợ theo ngành kinh tế .31  2.4.3.2  Phân tích tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế .33  2.5 Một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của các NHTM trên địa bàn 35  2.5.1 Tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu  .35  2.5.2  Tỷ lệ tổng nguồn vốn huy động trên tổng dư nợ cho vay 36  2.5.3 Vịng quay vốn tín dụng 37  2.5.4 Hệ số thu nợ 38  2.6 Đánh giá chung về hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng 38  2.6.1  Những thành tựu đạt được 38  2.6.2  Một số tồn tại trong hoạt động tín dụng 39  2.7 Những ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 40  2.7.1 Tác động của chính sách kinh tế vĩ mơ (Chính phủ và NHNN) 40  2.7.1.1  Rủi ro do môi trường pháp lý chưa thuận lợi và sự kém hiệu quả của cơ  quan pháp luật cấp địa phương trong việc triển khai .40  2.7.1.2 Cơng tác thống kê, dự báo cịn hạn chế, cho nên những điều chỉnh trong  điều hành chính sách tiền tệ của NHNN chưa theo kịp diễn biến của nền kinh tế  và kết quả đạt chưa cao 41  2.7.1.3  Rủi ro do sự thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của NHNN 41  2.7.1.4 Rủi ro do hệ thống thơng tin quản lý cịn bất cập 42  2.7.2 Ngun nhân thuộc về các ngân hàng thương mại .43  2.7.2.1  Thơng tin tín dụng khơng đầy đủ và chính xác 43  2.7.2.2 Lạm dụng tài sản thế chấp 44  2.7.2.3  Thiếu kiểm tra giám sát vốn vay 44  2.7.2.4 Sự lỏng lẻo trong cơng tác kiểm sốt nội bộ ngân hàng 45  2.7.2.5 Năng lực của đội ngũ cán bộ tín dụng cịn hạn chế .45 78  2.7.2.6  Rủi do do sự cạnh tranh  giữa các tổ chức tín dụng chưa thực sự  lành mạnh, việc chạy theo quy mơ, bỏ qua các tiêu chuẩn, điều kiện trong cho  vay, thiếu quan tâm đến chất lượng khoản vay 46  2.7.2.7 Sự hợp tác giữa các NHTM lỏng lẻo, vai trò của CIC chưa thực sự hiệu  quả: 46  2.7.3 Nguyên nhân thuộc về  khách hàng 47  2.7.3.1  Do năng lực tài chính của khách hàng yếu kém 47  2.7.3.2 Do năng lực quản trị điều hành kinh doanh yếu kém 47  2.7.3.4  Do khách hàng gian lận .48  2.7.4 Nguyên nhân khách quan 48  2.7.4.1  Rủi ro do sự thay đổi của môi trường tự nhiên như: thiên tai, dịch bệnh,  bão lụt gây tổn thất cho khách hàng vay vốn kinh doanh 48  2.7.4.2  Rủi ro do sự biến động q nhanh và khơng dự đốn được của thị  trường thế giới 49  Kết luận chương 2 49  Chương 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC  NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN  BÌNH PHƯỚC 50  3.1 Định hướng phát triển kinh tế ­ xã hội Bình Phước đến năm 2020 50  3.1.1 Quan điểm phát triển và mục tiêu tổng quát 50  3.1.2 Mục tiêu cụ thể phát triển kinh tế ­ xã hội Bình Phước đến năm 2020 50  3.2 Định hướng phát triển hệ thống NHTM Việt Nam đến năm 2010 và tầm nhìn  đến năm 2020 51  3.2.1 Đối với NHNN 51  3.2.2 Đối với các TCTD .52  3.2.3 Về hội nhập kinh tế quốc tế 53  3.3 Định hướng phát triển các ngân hàng thương mại Bình Phước đến năm 2020 54  3.3.1 Mục tiêu định hướng 54  3.3.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng 54  3.4  Những giải pháp ở cấp độ vĩ mô 55  3.4.1 Giải pháp từ chính phủ 55  3.4.1.1  Lựa chọn cấp độ độc lập tự chủ cho phù hợp với NHNN thời kỳ mới:.55 79  3.4.1.2 Chính phủ nên kịp thời hỗ  trợ  Trung tâm thơng tin tín dụng  (TTTTTD) tư nhân ra đời .55  3.4.1.3 Tạo điều kiện để phát triển thị trường mua bán nợ xấu của các NHTM.56  3.4.1.4 Đề nghị sửa  điều 476  trong Bộ luật dân sự liên quan đến quy định về  trần lãi suất: .57  3.4.2 Giải pháp từ ngân hàng nhà nước Việt Nam 58  3.4.2.1  Cơ cấu lại căn bản, toàn diện tổ chức và hoạt động của NHNN: 58  3.4.2.2 Cải cách tồn diện hệ thống thanh tra, giám sát ngân hàng 59  3.4.2.3  Nâng cao chất lượng Trung tâm thơng tin tín dụng của NHNN (CIC) 59  3.4.2.4 Cho phép thành lập các Trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân 60  3.4.2.5  NHNN phải thống nhất khi thực hiện phân loại nợ theo quyết định 493:61  3.5 Những giải pháp ở cấp độ vi mô 61  3.5.1 Giải pháp từ bản thân các NHTM Bình Phước 61  3.5.1.1 Hồn thiện và tn thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 61  3.5.1.2 Đa dạng hóa danh mục cho vay và sản phẩm dịch vụ ngân hàng nhằm  giảm thiểu rủi ro .64  3.5.1.3 Thành lập bộ phận nghiên cứu, phân tích và dự báo kinh tế vĩ mơ 64  3.5.1.4 Nâng cao vai trị của cơng tác kiểm sốt nội bộ ngân hàng 65  3.5.1.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 65  3.5.1.6 Tham gia thanh lý các khoản nợ xấu thông qua thị trường mua bán nợ.66  3.5.1.7 Yêu cầu các NHTM áp dụng hệ thống quản lý chất lượng ISO  9001:2000 66  3.5.1.8 Chú trọng chiến lược đầu tư phát triển công nghệ .67  3.5.2 Các giải pháp hỗ trợ khác 68  3.5.2.1 Các NHTM cần giúp các DNV&N lập phương án kinh doanh 68  3.5.2.2 u cầu báo cáo tài chính của các DN được kiểm tốn và phải có chế tài  để đảm bảo tính minh bạch về thơng tin tài chính 68  3.5.2.3 Thành lập cơng ty thẩm định giá tài sản 68  Kết luận chương 3: 69  KẾT LUẬN 70  TÀI LIỆU THAM KHẢO 71  PHỤ LỤC 1 72 80  DANH MỤC CÁC BẢNG  Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn của các NHTM trên địa bàn 18  Bảng 2.2: Tình hình doanh số cấp tín dụng của các NHTM trên địa bàn 22  Bảng 2.3: Tình hình doanh số thu nợ của các NHTM trên địa bàn 24  Bảng 2.4: Bảng kết quả kinh doanh của các NHTM trên địa bàn 25  Bảng 2.5: Tình hình dư nợ đối với nền kinh tế của các NHTM trên địa bàn 26  Bảng 2.6: Tỷ trọng dư nợ đối với nền kinh tế của các NHTM trên địa bàn 28  Bảng 2.7: Tình hình dư nợ theo loại hình kinh tế của các NHTM trên địa 28  Bảng 2.8: Tình hình nợ xấu theo loại hình kinh tế của các NHTM trên địa bàn 30  Bảng 2.9: Tình hình dư nợ theo ngành kinh tế của các NHTM trên địa bàn 32  Bảng 2.10: Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế của các NHTM trên địa bàn 34  Bảng 2.11: Tỷ lệ nợ q hạn và tỷ lệ nợ xấu của các NHTM trên địa bàn 35  Bảng 2.12: Tình hình huy động vốn và dư nợ cho vay của các NHTM trên địa bàn 37  Bảng 2.13: Vịng quay vốn tín dụng của các NHTM trên địa bàn 37  Bảng 2.14: Hệ số thu nợ của các NHTM trên địa bàn 38 81  DANH MỤC CÁC BIỂU  Biểu đồ 2.1: Cơ cấu huy động theo kỳ hạn nợ 18  Biểu 2.2: Theo hình thức huy động vốn mà chưa xét đến loại đồng tiền 19  Biểu 2.3: Theo hình thức huy động vốn  mà có  xét đến loại đồng tiền 20  Biểu 2.4: Doanh số cấp tín dụng của các NHTM trên địa bàn 23  Biểu 2.5: Doanh số thu nợ của các NHTM trên địa bàn 24  Biểu 2.6: Dư nợ theo loại hình kinh tế của các NHTM trên địa 29  Biểu 2.7: Nợ xấu theo loại hình kinh tế của các NHTM trên địa bàn 30  Biểu 2.8: Dư nợ theo ngành kinh tế của các NHTM trên địa bàn 32  Biểu 2.9: Nợ xấu theo ngành kinh tế của các NHTM trên địa bàn 34  Biểu 2.10: Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu của các NHTM trên địa bàn 36 ... nội dung này là cơ sở lý? ?luận? ?quan trọng để tác giả nghiên cứu chương 2 15  Chương 2  THỰC TRẠNG RỦI? ?RO? ?TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG  THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BÌNH PHƯỚC  2.1 Vài nét về tỉnh? ?Bình Phước? ? Bình? ?Phước? ?là tỉnh? ?ở? ?Miền Đơng Nam Bộ, nằm trong Vùng Kinh tế trọng điểm ... chiết khấu? ?thương? ?mại? ? bao thanh tốn.  1.2? ?Rủi? ?ro? ?tín? ?dụng? ? 1.2.1 Khái niệm Rủi? ? ro? ? tín? ?dụng? ? là  loại  rủi? ?ro? ?phát  sinh  trong q trình  cấp  tín? ? dụng? ? của? ?ngân? ? hàng,  biểu hiện trên? ?thực? ?tế qua việc khách? ?hàng? ?khơng trả được nợ hoặc trả nợ khơng ... Trong chương 2,? ?luận? ?văn đã đi sâu phân tích hoạt động? ?tín? ?dụng? ?và? ?rủi? ?ro? ?tín? ? dụng? ?của? ?các? ?NHTM trên địa bàn? ?Bình? ?Phước? ?từ năm 2007 đến tháng 3/ 2009. Kết  quả phân tích cho thấy: cùng với tốc độ tăng trưởng? ?tín? ?dụng? ?thì? ?rủi? ?ro? ?tín? ?dụng? ?cũng