Thực trạng rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại ở Bình Phước

1  2  1.1.3 Phân loại hoạt động tín dụng  Chương 1  TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN  *  Dựa vào mục đích cho vay, hoạt động tín dụng có thể phân chia thành các loại sau:  + Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh cơng thương nghiệp.  DỤNG NGÂN HÀNG  + Cho vay tiêu dùng cá nhân.  1.1 Hoạt động tín dụng  + Cho vay mua bán bất động sản.  1.1.1 Khái niệm + Cho vay sản xuất nơng nghiệp.  Tín dụng là  quan hệ vay mượn, quan hệ sử dụng vốn lẫn nhau giữa người cho  + Cho vay kinh doanh xuất nhập khẩu…  vay  và  người đi  vay  theo  ngun  tắc  có hồn  trả  và  có lãi  suất.  Bên  đi  vay  có  trách  nhiệm hồn trả vơ điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh tốn.  *  Dựa vào thời hạn cho vay, hoạt động tín dụng có thể phân chia thành các loại sau:  Căn cứ theo khoản 01 Điều 03 của Quy chế cho vay của Tổ chức Tín dụng đối  với khách hàng  (QĐ  1627)  “Cho  vay là  một  hình  thức  cấp  tín  dụng,  theo  đó  TCTD  + Cho vay ngắn hạn: là loại cho vay có thời hạn đến 1 năm. Mục đích của loại  cho vay này thường là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động.  giao  cho  khách hàng  sử dụng một  khoản  tiền  để  sử dụng  vào mục đích và  thời  gian  nhất định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả cả gốc và lãi.”  Căn cứ theo Điều 20 của Luật các tổ chức tín dụng thì “Hoạt động tín dụng là  + Cho vay trung hạn: là loại cho vay có thời hạn trên 1 đến 5 năm. Mục đích  của  loại cho vay này là nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản cố định.  việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, vốn huy động để cấp tín dụng”  + Cho vay dài hạn: là loại cho vay có thời hạn trên 5 năm. Mục đích của loại  Căn cứ  theo  Điều 49 của  Luật này  về  “Cấp  tín dụng”  thì  TCTD  được  cấp  tín  cho vay này thường là nhằm tài trợ đầu tư vào các dự án đầu tư.  dụng  cho  tổ  chức,  cá  nhân  dưới  các  hình  thức  cho  vay,  chiết  khấu  thương  phiếu  và  giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho th tài chính và các hình thức khác theo quy định  của NHNN.  1.1.2 Bản chất  * Dựa vào mức độ tín nhiệm của khách hàng, hoạt động tín dụng phân chia như sau:  + Cho vay khơng có bảo đảm: là loại cho vay khơng có tài sản thế chấp, cầm cố  hoặc bảo lãnh của người khác mà chỉ dựa vào uy tín của bản thân khách hàng vay vốn  để quyết định cho vay.  Từ khái niệm trên, bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản trên cơ sở  hồn trả và có các đặc trưng sau:  + Cho vay có bảo đảm: là loại cho vay dựa trên cơ sở các bảo đảm cho tiền vay  như thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba nào khác.  ­ Tài sản giao dịch trong quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình thức là  cho vay (bằng tiền) và cho th (bất động sản và động sản).  ­ Xuất phát từ ngun tắc hồn trả, vì vậy người cho vay khi chuyển giao tài sản  cho người đi vay sử dụng phải có cơ sở để tin rằng người đi vay sẽ trả đúng hạn  ­ Giá trị hồn trả thơng thường phải lớn hơn giá  trị lúc cho vay, hay nói cách  khác là người đi vay phải trả thêm phần lãi ngồi vốn gốc.  ­  Trong quan hệ  tín dụng ngân hàng,  tiền  vay được  cấp  trên  cơ  sở bên đi  vay  cam kết hồn trả vơ điều kiện cho bên cho vay khi đến hạn thanh tốn * Dựa vào phương thức cho vay, hoạt động tín dụng phân chia thành các loại sau:  + Cho vay theo món vay: là loại cho vay mà mỗi lần vay vốn, khách hàng và  TCTD thực hiện thủ tục vay vốn cần thiết và ký kết hợp đồng tín dụng.  + Cho vay theo hạn mức tín dụng: là loại cho vay mà TCTD và khách hàng xác  định và thỏa thuận một hạn mức tín dụng duy trì trong một khoảng thời gian nhất định.  + Cho vay theo hạn mức thấu chi: là việc cho vay mà TCTD  thỏa  thuận bằng  văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản  thanh tốn của  khách hàng 3  * Dựa vào xuất xứ tín dụng, hoạt động tín  dụng có thể phân chia thành các loại sau:  + Cho vay trực tiếp: ngân hàng cấp vốn trực tiếp cho người có nhu cầu, đồng  thời người đi vay trực tiếp trả nợ vay cho ngân hàng.  4  +  Rủi  ro  bảo  đảm  phát  sinh  từ  các  tiêu  chuẩn  đảm  bảo  như  các  điều  khoản  trong hợp đồng cho vay, các loại tài sản đảm bảo, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo  và mức cho vay trên giá trị của tài sản đảm bảo.  + Cho vay gián tiếp: là khoản cho vay được thực hiện thơng qua việc mua lại  + Rủi ro nghiệp vụ là rủi ro  liên quan đến cơng tác quản lý  khoản vay và hoạt  các khế  ước hoặc chứng từ nợ đã phát sinh và còn trong thời hạn thanh tốn như là:  động cho vay, bao gồm cả việc sử dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và kỹ thuật xử lý các  chiết khấu thương mại; bao thanh tốn.  khoản vay có vấn đề.  1.2 Rủi ro tín dụng  ­ Rủi ro danh mục (Porfolio rish): là một hình thức của RRTD mà ngun nhân  phát sinh là do những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng, được  1.2.1 Khái niệm Rủi  ro  tín dụng  là  loại  rủi ro phát  sinh  trong q trình  cấp  tín  dụng  của ngân  hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng khơng trả được nợ hoặc trả nợ khơng  đúng hạn cho ngân hàng.  Căn  cứ  vào  khoản  01  Điều  02  của  Quy  định  về  phân  loại  nợ,  trích  lập  và  sử  dụng  dự  phòng  để  xử  lý  rủi  ro  theo  Quyết  định  số  493  /2005/QĐ­NHNN  ngày  22/4/2005 của  Thống đốc NHNN thì “RRTD trong hoạt động ngân hàng của tổ chức  tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do  phân chia thành hai loại là rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.  + Rủi ro nội tại (Intrinsic rish): xuất phát từ các yếu tố, các đặc điểm riêng có,  mang tính riêng biệt bên trong của mỗi chủ thể đi vay hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế. Nó  xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của khách hàng vay vốn.  + Rủi ro tập trung (Concentration rish) là trường hợp ngân hàng tập trung vốn  cho vay q nhiều đối với một số khách hàng, cho vay q nhiều doanh nghiệp hoạt  động  trong  cùng một ngành,  lĩnh vực kinh  tế; hoặc  trong  cùng một vùng địa  lý  nhất  định; hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao.  khách  hàng  khơng  thực  hiện  hoặc  khơng  có  khả  năng  thực  hiện  nghĩa  vụ  của  mình  theo cam kết.”  1.2.3  Ảnh  hưởng  của  rủi  ro  tín  dụng  đến  hoạt  động  kinh  doanh  của  ngân  hàng  và  nền  kinh tế xã hội  Như  vậy,  có  thể  nói  rằng  RRTD  có  thể  xuất  hiện  trong  các  mối  quan  hệ  mà  trong đó ngân hàng là chủ nợ, mà khách hàng nợ lại khơng thực hiện hoặc  khơng đủ  1.2.3.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng  khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn. Nó diễn ra trong q  trình cho vay,  Khi  RRTD  xảy  ra,  ngân hàng  khơng  thu được  vốn  tín dụng đã  cấp  và  lãi  cho  chiết khấu cơng cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá, cho th tài chính, bảo lãnh, bao  vay, nhưng ngân hàng phải trả vốn và lãi cho khoản tiền huy động khi đến hạn, điều  thanh tốn của ngân hàng.  này sẽ làm cho ngân hàng mất cân đối trong việc thu chi, vòng quay vốn tín dụng giảm  1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng  làm cho ngân hàng kinh doanh khơng hiệu quả, chi phí của ngân hàng tăng lên so với  dự kiến.  Nếu căn cứ vào ngun nhân phát sinh, RRTD phân chia thành các loại sau:  Nếu một khoản vay nào đó bị mất khả năng thu hồi thì ngân hàng phải sử dụng  ­  Rủi  ro  giao dịch (Transaction  rish):  là một hình  thức của  RRTD  mà  ngun  nhân  phát  sinh  là do  những hạn  chế  trong q  trình  giao dịch và  xét  duyệt  cho  vay,  đánh giá khách hàng. Rủi ro giao dịch có ba bộ phận chính là rủi ro lựa  chọn, rủi ro  bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.  các nguồn vốn của mình để trả cho người gửi tiền, đến một chừng mực nào đấy, ngân  hàng khơng có đủ nguồn vốn để trả cho người gửi tiền thì ngân hàng sẽ rơi vào tình  trạng mất khả năng thanh tốn, có thể dẫn đến nguy cơ gặp rủi ro thanh khoản. Và kết  quả là làm thu hẹp quy mơ kinh doanh, năng lực tài chính giảm sút, uy tín, sức cạnh  + Rủi ro lựa chọn là rủi ro có liên quan đến q trình đánh giá và phân tích tín  tranh giảm khơng những trong thị trường nội địa mà còn lan rộng ra các nước, kết quả  dụng, khi ngân hàng lựa chọn những phương án vay vốn có hiệu quả để ra quyết định  kinh doanh của ngân hàng ngày càng xấu có thể dẫn ngân hàng đến thua lỗ hoặc đưa  cho vay đến bờ vực phá sản nếu khơng có biện pháp xử lý, khắc phục kịp thời 5  1.2.3.2  Ảnh  hưởng  đến  nền  kinh  tế  xã  hội  6  đối với một khách hàng cũng như để trích  lập  dự  phòng  rủi  ro.  Sau  đây  là  các  mơ  hình được áp dụng tương đối phổ biến:  Bắt nguồn từ bản chất và chức năng của ngân hàng là một tổ chức trung gian tài  chính chun huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để cho các tổ chức, các doanh  * Mơ hình điểm số Z (Z – Credit scoring model):  nghiệp và cá nhân có nhu cầu vay lại. Do đó, thực chất quyền sở hữu những khoản cho  Đây  là mơ hình do E.I. Altman dùng để cho điểm tín dụng đối với các doanh  vay là quyền sở hữu của người đã gửi tiền vào ngân hàng. Bởi vậy, khi RRTD xảy ra  nghiệp vay vốn. Đại lượng Z dùng làm thước đo tổng hợp để phân loại RRTD đối với  thì khơng những ngân hàng chịu thiệt hại mà quyền lợi của người gửi tiền cũng bị ảnh  người đi vay và phụ thuộc vào:  hưởng.  Khi một ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng hay bị phá sản thì người gửi tiền ở  các ngân hàng khác hoang mang lo sợ và kéo nhau ồ ạt đến rút tiền ở các ngân hàng  ­ Trị số của các chỉ số tài chính của người vay.  ­  Tầm quan  trọng  của  các  chỉ  số  này  trong  việc  xác  định  xác  suất  vỡ nợ  của  người vay trong q khứ.  khác, làm cho tồn bộ hệ thống ngân hàng gặp phải khó khăn.  Từ đó Altman đã xây dựng mơ hình điểm như sau:  Ngân hàng phá sản sẽ ảnh hưởng đến tình hình sản xuất kinh doanh của doanh  nghiệp, khơng có tiền trả lương dẫn đến đời sống cơng nhân gặp khó khăn. Hơn nữa,  Z = 1,2X1 + 1,4X2 + 3,3X3 + 0,6X4 + 1,0X5  sự hoảng loạn của các ngân hàng ảnh hưởng rất lớn đến tồn bộ nền kinh tế. Nó làm  Trong đó:  cho nền kinh tế bị suy thối, giá cả tăng, sức mua giảm, thất nghiệp tăng, xã hội mất  X1 = Hệ số vốn lưu động / tổng tài sản  ổn định.  Ngồi ra, RRTD cũng ảnh hưởng đến nền kinh tế thế giới vì ngày nay, nền kinh  X2 = Hệ số lãi chưa phân phối / tổng tài sản  X3 = Hệ số lợi nhuận trước thuế và lãi / tổng tài sản  tế mỗi quốc gia đều phụ thuộc vào nền kinh tế khu vực và thế giới. Kinh nghiệm cho  ta thấy cuộc khủng hoảng tài chính Châu Á (1997) và mới đây là cuộc khủng hoảng tài  chính Mỹ (2007) đã làm rung chuyển tồn cầu. Mặt khác, mối liên hệ về tiền tệ, đầu tư  giữa các nước phát triển rất nhanh nên RRTD tại một nước lớn sẽ ảnh đến nền kinh tế  các nước có liên quan.  Tóm  lại,  RRTD  của  một  ngân  hàng  xảy  ra  ở  mức  độ  khác  nhau:  nhẹ  nhất  là  X4 = Hệ số giá trị thị trường của tổng vốn sở hữu / giá trị hạch tốn của nợ  X5 = Hệ số doanh thu / tổng tài sản  Trị số Z càng cao, thì xác suất vỡ nợ của người đi vay càng thấp. Ngược lại, khi  trị số Z thấp hoặc là một số âm thì đó là căn cứ xếp khách hàng vào nhóm có nguy cơ  vỡ nợ cao. Theo mơ hình cho điểm Z của Altman, bất cứ cơng ty nào có điểm số thấp  ngân hàng bị giảm lợi nhuận khi khơng thu hồi được lãi cho vay, nặng nhất khi ngân  hơn 1,81 phải được xếp vào nhóm có nguy cơ rủi ro tín dụng cao.  hàng khơng thu được vốn  và lãi, nợ thất thu với tỷ lệ cao dẫn đến ngân hàng bị lỗ và  * Mơ hình chất lượng 6 C:  mất vốn. Nếu tình trạng này kéo dài khơng khắc phục được, ngân hàng sẽ bị phá sản,  (1) Tư cách người vay (Character)  gây hậu quả nghiêm trọng cho nến kinh tế nói chung và hệ thống ngân hàng nói riêng.  Chính vì vậy đòi hỏi các nhà quản trị ngân hàng phải hết sức thận trọng và có những  biện pháp thích hợp nhằm giảm thiểu rủi ro trong cho vay.  1.2.4 Một số phương pháp lượng hóa và đánh giá  rủi ro tín dụng.  1.2.4.1 Lượng hóa rủi ro tín dụng.  Lượng hóa RRTD là việc xây dựng mơ hình thích hợp để lượng hóa mức độ rủi  ro của khách hàng, từ đó xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an tồn tối đa (2) Năng lực của người vay (Capacity)  (3) Thu nhập của người đi vay (Cash)  (4) Bảo đảm tiền vay (Collateral)  (5) Các điều kiện (Conditions)  (6) Kiểm sốt (Control) 7  8  Khách  hàng  có  điểm  số  cao  nhất  theo  mơ  hình  với  8  mục  tiêu  trên  là  43  * Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng:  Các yếu tố quan trọng liên quan đến khách hàng sử dụng mơ hình cho điểm tín  điểm, thấp nhất là 9 điểm. Giả sử ngân hàng biết mức 28 điểm là ranh giới giữa khách  dụng bao gồm: Hệ số tín dụng, tuổi đời, trạng thái tài sản, số người phụ thuộc, sở hữu  hàng có tín dụng tốt và khách hàng có tín dụng xấu, từ đó ngân hàng hình thành khung  nhà,  điện  thoại  cố  định,  số  tài  khoản  cá  nhân,  thời  gian  cơng  tác.  Bảng  dưới  đây  là  chính sách tín dụng theo mơ hình điểm số như sau:  những hạn mục và điểm thường được sử dụng ở các ngân hàng của Hoa Kỳ.  Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng:  STT  Các hạng mục xác định chất lượng tín dụng  Nghề nghiệp của người vay  ­ Chun gia hay phụ trách kinh doanh  ­ Cơng nhân có kinh nghiệm  1  ­ Nhân viên văn phòng  ­ Sinh viên  ­ Cơng nhân khơng có kinh nghiệm  ­ Cơng nhân bán thất nghiệp  Trạng thái nhà ở  ­ Nhà riêng  2  ­ Nhà th hay căn hộ  ­ Sống cùng bạn hay người thân  Xếp hạng tín dụng  ­ Tốt  3  ­ Trung bình  ­ Khơng có hồ sơ  ­ Tồi  4  Kinh nghiệm nghề nghiệp  ­ Nhiều hơn 1 năm  ­ Từ 1 năm trở xuống  Thời gian sống tại địa chỉ hiện hành  5  ­ Nhiều hơn 1 năm  ­ Từ một năm trở xuống  6  Điện thoại cố định  ­ Có  ­ Khơng có  Số người sống cùng (phụ thuộc)  ­ Khơng  ­ Một  7  ­ Hai  ­ Ba  ­ Nhiều hơn ba  8  Các tài khoản tại ngân hàng  ­ Cả tài khoản tiết kiệm và phát hành Sec  ­ Chỉ tài khoản tiết kiệm  ­ Chỉ tài khoản phát hành Sec  ­ Khơng có  Điểm  10  8  7  5  4  2  6  4  2  10  5  2  0  5  2  2  1  2  0  Tổng số điểm của khách hàng  Từ 28 điểm trở xuống  29 ­ 30 điểm  31 ­ 33 điểm  34 – 36 điểm  37 – 38 điểm  39 – 40 điểm  41 – 43 điểm  Quyết định tín dụng  Từ chối tín dụng  Cho vay đến 500 USD  Cho vay đến 1.000 USD  Cho vay đến 2.500 USD  Cho vay đến 3.500 USD  Cho vay đến 5.000 USD  Cho vay đến 5.000 USD  1.2.4.2 Đánh giá rủi ro tín dụng.  Các chỉ số thường được sử dụng để đánh giá RRTD là:  * Tỷ lệ nợ q hạn Tỷ lệ nợ hạn =  Dư nợ hạn Tổng dư nợ cho vay Quy  định  hiện  nay  của  NHNN  cho  phép  dư  nợ  q  hạn  của  các  NHTM  khơng được vượt q 5%. Nợ q hạn (non performing loan – NPL) là khoản nợ mà  một phần hoặc tồn bộ nợ gốc và / hoặc lãi đã q hạn.  Một  cách  tiếp  cận  khác,  nợ  q  hạn  là những  khoản  tín  dụng  khơng  hồn  trả  đúng hạn, khơng được phép và khơng đủ điều kiện để được gia hạn nợ. Để đảm bảo  quản lý chặt chẽ, các khoản nợ q hạn trong hệ thống NHTM Việt Nam được phân  loại theo thời gian và được phân chia theo thời hạn thành các nhóm sau:  + Nợ q hạn dưới 90 ngày – Nợ cần chú ý  + Nợ q hạn từ 90 đến 180 ngày – Nợ dưới tiêu chuẩn.  3  3  4  4  2  4  3  2  + Nợ q hạn từ 181 đến 360 ngày – Nợ nghi ngờ.  + Nợ q hạn trên 361 ngày – Nợ có khả năng mất vốn.  Tỷ trọng nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay  Nợ  xấu  (hay  nợ  có  vấn  đề,  nợ  khơng  lành  mạnh,  nợ  khó  đòi,  nợ  khơng  thể  đòi,…) là khoản nợ mang các đặc trưng sau:  + Khách hàng đã khơng thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi các  cam  kết này đã hết hạn 9  +  Tình  hình  tài  chính  của  khách  hàng đang và có chiều hướng xấu dẫn đến  có khả năng ngân hàng khơng thu hồi được cả vốn lẫn lãi.  10  Đây cũng là những khoản tín dụng chiếm  tỷ  trọng  thấp  trong  tổng  dư  nợ  cho  vay  của ngân hàng.  +  Tài  sản đảm bảo  (thế  chấp,  cầm cố, bảo  lãnh) được đánh  giá  là  giá  trị  phát  mãi khơng đủ trang trải nợ gốc và lãi.  + Thơng thường về thời gian là các khoản nợ q hạn ít nhất là 90 ngày.  +  Nhóm  dư  nợ  của  các  khoản  tín  dụng  có  chất  lượng  trung  bình:  là  những  khoản cho vay có mức độ rủi ro có thể chấp nhận được và thu nhập mạng lại cho ngân  hàng là vừa phải. Đây là khoản tín dụng chiếm tỷ trọng áp đảo trong tổng dư nợ cho  vay của ngân hàng.  Theo  Quyết  định  số 493/2005/QĐ­NHNN ngày  22/4/2005, nợ  xấu của  TCTD  bao gồm các nhóm nợ như sau:  * Chỉ tiêu dư nợ trên vốn huy động  +  Nhóm nợ dưới  tiêu  chuẩn:  các  khoản nợ được  TCTD  đánh  giá  là  khơng có  Có nghĩa là có bao nhiêu đồng vốn huy động tham gia vào dư nợ, nó còn gián  khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn và có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và  tiếp phản ánh khả năng huy động vốn tại địa phương của ngân hàng.  Chỉ tiêu này lớn  lãi. Bao gồm: Các khoản nợ q hạn từ 90 đến 180 ngày; Các khoản nợ cơ cấu lại thời  chứng tỏ vốn  huy động tham gia vào dư nợ ít, khả năng huy động vốn của ngân hàng  hạn trả nợ q hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.  chưa được tốt + Nhóm nợ nghi ngờ: các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là khả năng  Dư nợ vốn huy động =  Dư nợ x 100% Vốn huy động tổn thất cao. Bao gồm: Các khoản nợ q hạn từ 181 đến 360 ngày; Các khoản nợ cơ  cấu lại thời hạn trả nợ q hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.  * Chỉ tiêu hệ số thu nợ  Hệ số thu nợ cao cho thấy cơng tác thu nợ đang tiến triển tốt, RRTD thấp. Chỉ  + Nhóm nợ có khả năng mất vốn: các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá  là  khơng  còn  khả  năng  thu hồi,  mất  vốn.  Bao  gồm:  Các  khoản  nợ  q hạn  trên  360  tiêu này còn biểu hiện khả năng thu hồi nợ của ngân hàng từ việc cho khách hàng vay.  ngày; Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý; Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn  Hệ số thu nợ =  trả nợ q hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.  Theo quy định hiện nay, tỷ lệ này khơng được vượt q 3%.  * Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng  Vòng quay vốn tín dụng dùng để đo lường tốc độ ln chuyển vốn của tín dụng  * Hệ số rủi ro tín dụng  Hệ số rủi ro tín dụng =  Doanh số thu nợ x100 %  Doanh số cho vay Tổng dư nợ cho vay x 100 %  Tổng tài sản có Hệ số này cho ta thấy tỷ trọng của khoản mục tín dụng trong tài sản có, khoản  mục tín dụng trong tổng tài sản càng lớn thì lợi nhuận sẽ lớn nhưng đồng thời rủi ro tín  ngân hàng, nó cho thấy thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm. Nếu vòng quay vốn tín  dụng nhanh, tức việc đưa  vốn  vào sản xuất, kinh doanh của  ngân hàng đạt hiệu quả  cao Vòng quay vốn tín dụng =  dụng cũng rất cao. Thơng thường, tổng dư nợ cho vay của ngân hàng được chia thành  3 nhóm:  + Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng xấu: là những khoản cho  vay có mức độ rủi ro lớn nhưng có thể mang lại thu nhập cao cho ngân hàng. Đây là  khoản tín dụng chiếm tỷ trọng thấp trong tổng dư nợ cho vay của ngân hàng.  Doanh số thu nợ Dư nợ bình quân 1.2.4.3 Phương pháp quản lý rủi ro tín dụng.  Thực hiện đúng các quy định của pháp luật về cho vay, bảo lãnh, cho th tài  chính, chiết khấu, bao thanh tốn và bảo đảm tiền vay. Xem xét và quyết định việc cho  vay có bảo đảm bằng tài sản hoặc khơng có bảo đảm bằng tài sản, cho vay có bảo đảm  bằng tài sản hình thành từ vốn vay, tránh các vướng mắc khi xử lý tài sản bảo đảm để  +  Nhóm dư nợ của các khoản tín dụng có chất lượng tốt: là những khoản cho  vay có mức độ rủi ro thấp nhưng có thể mang lại thu nhập khơng cao cho ngân hàng thu hồi  nợ  vay.  Đặc  biệt  chú  trọng  thực hiện  các  giải  pháp  nâng  cao  chất  lượng  tín  dụng, khơng để nợ xấu gia tăng 11  12  Phải tăng cường kiểm tra, giám sát  việc  chấp  hành  các  ngun  tắc,  thủ  tục  Trước khi cho khách hàng vay, NH  phải xem xét các điều kiện cơ bản như là:  cho vay và cấp tín dụng khác, tránh xảy ra sự cố gây thất thốt tài sản; sắp xếp lại tổ  Khả năng  trả nợ  của  khách hàng  so  với mức cho  vay;  trị  giá  tài  sản  đảm  bảo  so  với  chức bộ máy, tăng cường cơng tác đào tạo cán bộ để đáp ứng u cầu kinh doanh ngân  mức cho vay; giới hạn tổng dư nợ cho vay một khách hàng, một nhóm khách hàng có  hàng trong điều kiện hội nhập quốc tế.  liên quan;….  Xây  dựng  hệ  thống  xếp  hạng  tín  dụng  nội  bộ  phù  hợp  với  hoạt  động  kinh  doanh, đối tượng khách hàng, tính chất rủi ro của khoản nợ của tổ chức tín dụng.  1.2.5 Kinh nghiệm quản lý  rủi ro tín dụng của các nước  * Quản lý  RRTD bằng biện pháp trích lập dự phòng.  Thực hiện chính sách quản lý  RRTD, mơ hình giám sát RRTD, phương pháp  Trích lập dự phòng là cách thức hữu hiệu để quản trị rủi ro do tổn thất tín dụng.  xác định và đo lường RRTD có hiệu quả, trong đó bao gồm cách thức đánh giá về khả  Việc trích lập dự phòng phải căn cứ vào thực tế trả nợ vay thay vì căn cứ vào khả năng  năng trả nợ của khách hàng, hợp đồng tín dụng, các tài sản bảo đảm, khả năng thu hồi  trả nợ trong q khứ của khách hàng. Các nước chia sẻ kinh nghiệm rằng họ áp dụng  nợ và quản lý nợ của TCTD  các ngun tắc dự phòng khác nhau dựa theo việc phân loại nợ vay có khả năng gây  Thực hiện các quy định bảo đảm kiểm sốt rủi ro và an tồn hoạt động tín dụng:  tổn thất ở mức độ khác nhau.  ­ Hồng Kơng: xếp loại rủi ro cho khách hàng và trích lập dự phòng tương ứng.  +  Xây  dựng  và  thực  hiện đồng  bộ  hệ  thống các  quy  chế,  quy  trình  nội  bộ về  quản lý  rủi ro; trong đó đặc biệt chú trọng việc xây dựng chính sách khách hàng vay  ­ Hàn Quốc: các ngun tắc dự phòng phân lập theo loại tín dụng.  vốn,  sổ  tay  tín  dụng, quy  định  về đánh  giá, xếp hạng  khách hàng  vay,  đánh  giá  chất  lượng tín dụng và xử lý các khoản nợ xấu.  ­  Singapore: dự  phòng tổn  thất  khoản  vay ước  tính  từ  danh  mục  vay  được áp  dụng cho các khoản vay tiêu dùng.  + Mở rộng tín dụng trung và dài hạn ở mức thích hợp, đảm bảo cân đối thời hạn  cho vay với thời hạn của nguồn vốn huy động.  ­ Thái Lan: phân loại khoản vay được đưa vào luật. Các cơ quan giám sát ngân  hàng có quyền u cầu trích lập dự phòng cho các khoản vay cần chú ý.  + Thực hiện đúng quy định về giới hạn cho vay, bảo lãnh, cho th tài chính,  bao thanh tốn đối với một khách hàng và các tỷ lệ an tồn hoạt động kinh doanh.  Đối với các trường hợp chây ỳ trả nợ vay, các TCTD cần áp dụng các biện pháp  kiên quyết, đúng pháp luật để thu hồi nợ vay, kể cả việc xử lý tài sản thế chấp, cầm cố  ­ Columbia: dự phòng cho tín dụng tiêu dùng, thương mại, cầm cố thế chấp và  tín dụng nhỏ theo thời hạn khoản vay từ 1­18 tháng.  * Quản lý RRTD bằng biện pháp tn thủ những ngun tắc tín dụng thận trọng.  ­ Hồng Kơng: giới hạn cho vay các đối tác ở mức 5% giá trị ròng doanh nghiệp.  và bảo lãnh, khởi kiện lên cơ quan tòa án.  Tổng dư nợ vay cho các đối tác khơng vượt q 10% vốn tự có ngân hàng.  Phân  tán  rủi  ro trong cho  vay:  khơng dồn  vốn  cho  vay  q nhiều đối  với một  ­ Hàn Quốc: giới hạn cho vay cổ đơng ở mức 25% vốn tự có ngân hàng hoặc tỷ  khách hàng hoặc khơng tập trung cho vay q nhiều vào một ngành, lĩnh vực kinh tế  có rủi ro cao.  lệ mà họ sở hữu. Giới hạn cho vay các đối tác liên quan ở mức 10% vốn  tự có ngân  hàng.  Thực  hiện  tốt  việc  thẩm  định  khách  hàng  và  khả  năng  trả  nợ  trước  khi  quyết  định tín dụng.  ­  Singapore:  ngân  hàng  khơng  được  phép  tham  gia  vào  các hoạt  động  phi  tài  chính. Cũng khơng được phép đầu tư hơn 10% vốn vào các cơng ty hoạt động phi tài  Mua bảo hiểm cho các khoản tiền gửi, tiền vay.  Phải có chính sách tín dụng hợp lý  và duy trì các khoản dự phòng  để đối phó  với rủi ro chính.  Mức đầu  tư  vốn  vào một  cơng  ty  đơn lẻ  giới hạn ở 2%  vốn  tự  có ngân hàng.  Tổng vốn đầu tư giới hạn ở 10% vốn tự có ngân hàng 13  ­ Thái Lan: giới hạn đầu tư  ở mức  10% vốn khách vay và 20% vốn của ngân  hàng. Giới hạn cho vay cho nhóm khách hàng ở mức 5% vốn ngân hàng, 50% giá trị  ròng của doanh nghiệp và 25% giá trị nợ.  ­ Columbia: giới hạn cho vay cho nhóm khách hàng liên quan 10% vốn tự có.  Mở rộng tới 25% nếu có tài sản đảm bảo tốt.  14  Kết luận chương 1:  Đề tài đã hệ thống hóa cơ sở lý luận  những vấn đề cơ bản về tín dụng và rủi ro  tín dụng trong hoạt động kinh doanh của các NHTM. Đề tài đã nghiên cứu bản chất,  các hình thức tín dụng, ngun nhân rủi ro tín dụng, chỉ ra ảnh hưởng của tín dụng đối  với ngân hàng và nền kinh tế, nêu ra một số phương pháp phân tích RRTD. Đồng thời  đề tài cũng nêu ra một số bài học kinh nghiệm quản lý RRTD của một số nước. Những  * Quản lý RRTD  bằng biện pháp đặt ra hạn mức cho vay  Phòng ngừa rủi ro do tập trung tín dụng là hoạt động được xem là thường xun  ngân hàng các nước trong việc quản lý  danh mục tín dụng của mình. Biện pháp sử  dụng là đặt ra các hạn mức cho vay dựa trên vốn tự có của ngân hàng đối với khách  hàng vay riêng lẻ hay nhóm khách hàng vay:  ­ Hồng Kơng: giới hạn cho vay khách hàng đơn lẻ ở mức 25% vốn tự có của  NH.  ­  Hàn  Quốc:  giới  hạn  cho  vay  khách  hàng  đơn  lẻ  ở  mức  20%  vốn  tự  có  của  ngân hàng và giới hạn cho vay nhóm khách hàng ở mức 25% vốn tự có của ngân hàng.  ­ Singapore và Thái Lan: giới hạn cho vay khách hàng đơn lẻ ở mức 25% vốn  tự có của ngân hàng.  Columbia: giới hạn vay ở mức 40% giá trị ròng của khách hàng vay.  * Quản lý RRTD  bằng biện pháp kiểm tra, giám sát  Kiểm tra và giám sát là các hoạt động thường xun được thực hiện trước khi  cho vay, trong khi cho vay và sau khi cho vay:  ­ Hồng Kơng: sử dụng mơ hình CAMEL (vốn, tài sản, quản lý, thu nhập, thanh  khoản) để đánh giá.  ­ Hàn Quốc: sử dụng mơ hình CAMELS (vốn, tài sản, quản lý, thu nhập, thanh  khoản  và thử nghiệm  chịu đựng  cực điểm). (Capital,  Assets,  Management, Earnings,  Liquidity and Stress testing)  ­ Singapore: kiểm tra trong q trình phát vay, báo cáo hàng tháng và hàng q.  ­ Thái Lan: kiểm tra trong q trình phát vay và sau khi cho vay. Giám sát hệ số  đủ vốn dự báo. Có hệ thống báo cáo định kỳ.  ­  Columbia:  kiểm  tra  trong  q  trình  phát  vay,  kiểm  tra  bởi  Ủy  ban  giám  sát  NH nội dung này là cơ sở lý luận quan trọng để tác giả nghiên cứu chương 2 15  Chương 2  THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG  THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BÌNH PHƯỚC  16  2.1.2 Mục tiêu cụ thể:  Tốc độ tăng trưởng GDP bình qn hàng năm tăng từ 14­15%.  Đến năm 2010, tỷ trọng ngành cơng nghiệp­xây dựng chiếm từ 27­30%, ngành  thương mại ­ du lịch và dịch vụ chiếm từ 28­ 29%, tương ứng với tỷ trọng ngành nơng  2.1 Vài nét về tỉnh Bình Phước  ­ lâm nghiệp ­ thuỷ sản giảm xuống còn khoảng 45­41% trong cơ cấu kinh tế của tỉnh.  Bình Phước là tỉnh ở Miền Đơng Nam Bộ, nằm trong Vùng Kinh tế trọng điểm  phía  Nam  có 240Km đường biên  giới  với  Vương quốc  Campuchia,  là  cửa ngõ  và  là  cầu  nối  của  vùng  với  Tây  ngun  và  nước  bạn  Campuchia.  Phía  Bắc  giáp  tỉnh  Đắk  Nơng (Tây ngun), phía Nam giáp tỉnh Bình Dương, phía Đơng giáp tỉnh Lâm Đồng  Đến năm 2010 GDP bình qn đầu người đạt từ 560­600 USD và nếu tình hình  diễn biến thuận lợi thì phấn đấu đạt 640­690 USD.  Kế họach phát triển kinh tế ­ xã hội năm 2009:  (Tây ngun) và Đồng Nai, phía Tây giáp tỉnh Tây Ninh và Vương quốc Campuchia.  Năm 2009 là năm có ý nghĩa quan trọng, quyết định việc hòan thành thắng lợi  Bình Phước có hơn 840 ngàn dân, có 07 huyện và 01 thị xã; trung tâm tỉnh lỵ nằm ở  các mục tiêu phát triển kinh tế ­ xã hội đã được Đại hội Đảng bộ tỉnh lần thứ VII đề ra  thị xã Đồng Xồi cách thành phố Hồ Chí Minh 110Km  trong giai đọan 5 năm 2006­2010. Để thực hiện thắng lợi kế họach phát triển kinh tế ­  Là  một  tỉnh  nằm  trong  vùng  Trung  du  miền  núi,  vùng  chuyển  tiếp  của  đồng  bằng lên cao ngun, có nhiều sơng suối, gềnh thác, hồ đập, cho nên ở đây có quần thể  thực  vật  khá  phong phú  và có  nhiều phong cảnh  thiên nhiên  tươi  đẹp,  tạo  điều  kiện  phát triển du lịch sinh thái. Bên cạnh đó còn có nhiều địa danh lịch sử nổi tiếng: căn cứ  Cách mạng qua 2 cuộc kháng chiến,  nhiều danh lam thắng cảnh đẹp như tranh: trảng  cỏ  Bù  Lạch  (huyện  Bù  Đăng),  Vườn  Quốc  gia  Bù  Gia  Mập,  Núi  Bà  Rá  –  Thác  Mơ  xã hội năm 2009, UBND tỉnh  u cầu các cấp, các ngành tập trung thực hiện những  nội dung chủ yếu theo hướng dẫn tại Cơng văn 3831/UBND­KT ngày 12/12/2008.  Mục tiêu: tiếp tục thực hiện mục tiêu kiềm chế lạm phát, ổn định các cân đối  lớn về kinh tế, bảo đảm an sinh xã hội và tăng trưởng bền vững.  Các  chỉ tiêu kinh tế  chủ  yếu:  trên  cơ  sở mục  tiêu, nhiệm  vụ nêu  trên,  các  chỉ  tiêu chủ yếu năm 2009 được xác định như sau:  (huyện Phước Long) và các di tích lịch sử nổi tiếng: Nhà Giao tế ­ Thủ phủ của Chính  phủ  Lâm  thời  Cộng  hồ  miền  Nam  Việt  Nam,  Căn  cứ  Bộ  chỉ  huy  Miền  ở  Tà  Thiết  (huyện Lộc Ninh), Sóc Bom Bo (huyện Bù Đăng)…  Để làm căn cứ cho việc xây dựng kế hoạch hàng năm, UBND tỉnh đã phê duyệt  kế hoạch phát triển kinh tế ­ xã hội 5 năm 2006­2010 với mục tiêu phát triển như sau:  2.1.1 Mục tiêu tổng qt:  Nâng cao khả năng thích ứng nhanh nhạy trong nền kinh tế thị trường. Đảm bảo  ­ Tốc độ tăng trưởng GDP đạt 14,0 %  ­ Giá trị sản xuất nơng lâm – thủy sản tăng 7 ­8%  ­ Giá trị sản xuất cơng nghiệp – xây dựng tăng 23 – 27%  ­ Giá trị sản xuất ngành dịch vụ tăng 19 – 22%  2.2 Hoạt động của hệ thống ngân hàng trên địa bàn tỉnh BP  Trên địa bàn tỉnh Bình phước có các loại hình NHTM sau đây :  tốc độ kinh tế phát triển nhanh và bền vững; cải thiện rõ rệt hệ thống hạ tầng kinh tế ­  ­ Loại hình NHTM nhà nước: Chi nhánh NHTM nhà nước cấp một có ba đơn  xã hội; phát huy các lợi thế của tỉnh và khai thác mọi nguồn lực trong, ngồi tỉnh để  vị,  gồm:  Ngân  Hàng  Nơng  Nghiệp  &  Phát  Triển  Nơng  Thơn,  NHTMCP  Cơng  phát triển các ngành kinh tế. Mở rộng thị trường, khai thác có hiệu quả quan hệ kinh tế  Thương, Ngân Hàng Đầu Tư Và Phát Triển. Các ngân hàng này có hoạt động lâu đời  đối ngoại, chủ động hội nhập kinh tế quốc tế. Nâng cao đời sống vật chất và tinh thần  nhất tại địa phương nên có ưu thế rất lớn về quy mơ, uy tín, tầm ảnh hưởng cũng như  của  nhân  dân;  bảo  tồn  và  phát  triển  bản  sắc  văn  hóa  các  dân  tộc;  tập  trung  xóa  đói  chiếm thị phần lớn, nhất là NH nơng nghiệp & phát triển nơng thơn.  giảm nghèo,  giải  quyết  việc làm,  giảm  tệ nạn  xã hội.  Đảm bảo  quốc phòng,  an ninh  vững mạnh; giữ vững ổn định chính trị và trật tự an tồn xã hội ­ Loại hình NHTM cổ phần: Chi nhánh NHTM cổ phần cấp một có năm đơn vị,  gồm:  NHTMCP  Sài  Gòn  Thương  Tín,  NHTMCP  Đơng  Á,  NHTMCP  Nam  Á, 17  NHTMCP  An  Bình,  NHTMCP  Á  Châu.  Các  NH  này  có  mặt  trên  địa  bàn  Bình  18  Bảng 2.1:  Tình  hình  huy  động  vốn của  các NHTM trên địa bàn  Đơn vị tính: tỷ đồng  Phước từ năm 2007 nên thị phần còn nhỏ hơn rất nhiều so với các NHTM nhà nước  nhưng  với  sự  nhạy  bén  trong  cạnh  tranh  nên  thị  phần,  uy  tín  của  các  NH  này  ngày  càng lớn mạnh.  Với  sự  cạnh  tranh  mạnh  mẽ  giữa  các  NHTM  nên  số  lượng  các  chi  nhánh  và  phòng giao dịch của các NHTM hoạt động trên địa bàn phân bổ rộng khắp các khu vực  thành thị, khu vực đơng dân cư trong tỉnh là một điều kiện thuận lợi cho các DN, cá  nhân thuận lợi tiếp cận các dịch vụ của ngân hàng.  2.2.1 Tình hình huy động vốn  Nghiệp vụ huy động vốn tuy khơng mang lại lợi nhuận trực tiếp cho ngân hàng  nhưng nó là nghiệp vụ rất quan trọng. Nó góp phần mang lại nguồn vốn cho ngân hàng  thực  hiện  các  nghiệp  vụ  kinh  doanh  khác.  Mặt  khác,  thơng  qua  nghiệp  vụ  này  các  NHTM  đo lường được uy tín cũng như sự tín nhiệm của khách hàng đối với NH.  2.2.1.1 Phân tích tình hình huy động vốn  Năm 2007  Số Tỷ  tiền  trọng  3.835  3.257  85%  578  15%  0  0%  3.835  1.436  37, 4%  1.405  36,6%  31  0,8%  2.186  57%  1.097  28,6%  1.089  28,4%  213  5,6%  170  4,4%  43  1,2%  Chỉ tiêu  Theo thời hạn  ­ Khơng kỳ hạn ­12 tháng  ­ Từ 12 đến 60 tháng  ­  Trên 60 tháng  Theo hình thức huy động  ­ Tiền gửi tiết kiệm  + Nội tệ  + Ngoại tệ, vàng  ­ Tiền gửi của các tổ chức kinh tế  + Nội tệ  + Ngoại tệ, vàng  ­  Tiền gửi khác  + Nội tệ  + Ngoại tệ, vàng  Tốc độ tăng trưởng HĐV  Năm 2008  Tháng 3/2009  Số Tỷ  Số tiền  Tỷ  tiền  trọng  trọng  4.368  4.261  3.640  83,3%  3.459  81%  712  16,3%  802  19%  16  0.4%  0  0%  4.368  4.261  2.205  50,5%  2.270  53,3%  2.162  49,5%  2.227  52,3%  43  1%  43  1%  1.638  37.5%  1.421  33,3%  1.352  31%  1.183  28%  286  6,5%  238  5,3%  525  12%  570  13,4%  481  11%  537  12,6%  44  1%  33  0,8%  13,9%  Với các hình thức huy động đa dạng, kết hợp với nhiều kỳ hạn gửi tiền linh hoạt  (Nguồn: NHNNVN chi nhánh Bình Phước)  theo tuần, tháng, năm cùng với các mức lãi suất khác nhau và kèm theo nhiều cách ưu  Qua bảng 2.1 ta thấy nguồn vốn huy động của các NHTM năm 2008 đạt 4.368  đãi dành cho khách hàng để thu hút tiền gửi từ nền kinh tế. Cụ thể, thực trạng tình hình  tỷ đồng, tăng 533 tỷ đồng so với năm 2007, đạt tốc độ tăng trưởng 13,9%. Cụ thể:  huy động vốn của các NHTM  trên địa bàn Bình Phước từ 2007 đến q 1 năm 2009  ­  Nếu xét nguồn vốn huy động theo kỳ hạn nợ:  như sau: Biểu đồ 2.1: Cơ cấu huy động theo kỳ hạn nợ  Huy động vốn theo thời hạn nợ  4.000  3.500  3.640  3.257  3.459  Tỷ đồng  3.000  ­ Khơng kỳ hạn ­12 tháng  2.500  ­ Từ 12 đến 60 tháng  2.000  1.500  1.000  500  ­  Trên 60 tháng  712  578  ­  16  ­  2007  802  2008  ­  Mar­09  Năm  Qua các năm chủ yếu do nguồn vốn  huy động ngắn hạn (khơng kỳ hạn đến 12  tháng)  chiếm  trên 80% qua  các năm  còn nguồn  vốn huy  động  trung  hạn chiếm dưới  20%, còn nguồn vốn huy động dài hạn hầu như là khơng có. Ngun nhân Việt Nam  gia nhập WTO từ cuối năm 2007 và ngày càng đem đến cho nhà đầu tư nhiều cơ hội  để đa dạng hóa danh mục đầu tư với hy vọng đạt hiệu quả sử dụng vốn cao nhất cho 19  20  nên  nhà  đầu  tư  có  tiền  nhàn  rỗi  họ  chỉ  muốn gửi tiền  ngắn hạn chứ với tình hình  Biểu 2.3: Theo hình thức huy động vốn  mà có  xét đến loại đồng tiền  lãi suất huy  động vốn trung, dài hạn trong các năm qua chưa hấp dẫn được nhà đầu tư,  Theo hình thức huy động vốn có xét đến loại đồng tiền huy  động  đặc biệt  là một số  tháng  cuối năm 2008  lãi  suất huy  động vốn ngắn hạn  cao hơn lãi  suất huy động vốn trung dài hạn và mặt bằng lãi suất thay đổi theo chiều hướng tăng.  5.000  3.995  ­ Nếu xét theo hình thức huy động vốn mà chưa xét đến loại đồng tiền huy  Biểu 2.2: Theo hình thức huy động vốn mà chưa xét đến loại đồng tiền  Tỷ đồng  động:  3.947  4.000  2.672  3.000  2.000  + Nội tệ  + Ngoại tệ, vàng  1.163  1.000  373  314  ­  Theo hình thức huy động vốn mà chưa xét đến loại đồng tiền  2007  2008  Mar­09  Năm  2.500  2.186  Tỷ đồng  2.000  1.500  2.270  2.205  1.638  1.436  ­ Tiền gửi tiết kiệm  1.000  525  500  + Năm 2007: nguồn vốn huy động từ  tiền gửi tiết kiệm chiếm 37,4%, trong đó  1.421  570  ­ Tiền gửi của các tổ chức kinh  tế  chủ  yếu  là  tiền  gửi  tiết  kiệm  bằng đồng  nội  tệ  (chiếm 36,6%) còn  tiền  gửi  tiết  kiệm  ­  Tiền gửi khác  bằng ngoại tệ, vàng chỉ chiếm một phần nhỏ là 0,8%.  Tiền gửi của các tổ chức kinh tế  213  chiếm 57% vốn huy động, trong đó  là tiền gửi của các tổ chức kinh tế bằng đồng nội  ­  2007  2008  Mar­09  Năm  +  Năm 2007: nguồn  vốn huy  động do tiền gửi  của các  tổ  chức  kinh  tế  là  chủ  yếu (chiếm 57%) và kế đến là do tiền gửi tiết kiệm (chiếm 37,4%), chứ tiền gửi khác  chiếm một phần nhỏ (chiếm 5,6%)  tệ (chiếm 28,6%) cũng tương đương  tiền gửi bằng ngoại tệ, vàng chiếm 28,4%. Tiền  gửi khác chiếm chiếm 5,6%, trong đó chủ yếu là tiền gửi khác bằng đồng nội tệ (chiếm  4,4%)  còn  tiền  gửi  khác  bằng ngoại  tệ,  vàng  chỉ  chiếm  một  phần  nhỏ  là  1,2%.  Vậy  tổng nguồn vốn huy động theo đồng nội tệ chiếm 69,6% và theo ngoại tệ, vàng chiếm  30,4%. Ngun nhân là nếu gửi tiết kiệm  thì chọn hình thức gửi tiết kiệm bằng nội tệ  vẫn lợi hơn  gửi tiết kiệm bằng ngoại tệ, còn nếu các tổ chức kinh tế gửi tiền thì tùy  + Năm 2008 và q 1 năm 2009 có cơ cấu về nguồn vốn huy động gần giống  nhau nhưng gần như đảo chiều so với cơ cấu nguồn vốn huy động năm 2007: nguồn  vốn huy động do tiền gửi tiết kiệm là chủ yếu (chiếm trên 50%) và kế đến là tiền gửi  vào nhu cầu sử dụng vốn mà các tổ chức kinh tế này có thể gửi bằng nội tệ hay ngoại  tệ  vì  trong  năm  2007  tình  hình  ngoại  tệ  khan  hiếm  nên  các  tổ  chức  kinh  tế  gửi  tiền  bằng ngoại tệ để đáp ứng nhu cầu kinh doanh của mình.  của  các  tổ  chức  kinh  tế  (chiếm  trên  33%),  chứ  tiền  gửi  khác  chiếm  một  phần  nhỏ  (chiếm trên 12%) Ngun nhân trong năm 2008 Việt Nam bị lạm phát cao nên NHNN  thực hiện chính sách thắt chặt tiền tệ (tăng  tỷ lệ dự trữ bắt buộc, bắt buộc các NHTM  mua  tín phiếu  bắt  buộc,  tăng  lãi  suất  cơ bản  …)  nên  hầu  hết  các  NHTM  gặp  rủi  ro  thanh khoản, dẫn đến cuộc chạy đưa lãi suất huy động khơng theo quy luật là lãi suất  huy động ngắn hạn lớn hơn lãi suất huy động trung, dài hạn. Do đó nguồn vốn nhàn rỗi  chảy vào NHTM tăng dưới hình thức gủi tiết kiệm ở kỳ hạn ngắn hạn tăng lên trong  năm 2008 và  ba tháng đầu năm 2009.  +  Năm 2008  và q 1 năm  2009  có  cơ  cấu về  nguồn  vốn huy  động chia  theo  loại  tiền  tệ  cũng  gần  giống nhau  nhưng  gần như đảo  chiều  so  với cơ  cấu nguồn  vốn  huy động năm 2007:  nguồn vốn huy động do do tiền gửi tiết kiệm là chủ yếu (chiếm  trên 50%), trong đó chủ yếu là tiền gửi tiết kiệm bằng đồng nội tệ (chiếm trên 49,5%)  còn tiền gửi tiết kiệm bằng ngoại tệ, vàng chỉ chiếm một phần nhỏ là 1,0 %. Tiền gửi  của các tổ chức kinh tế chiếm trên 33%,  trong đó  là tiền gửi của các tổ chức kinh tế  bằng đồng nội tệ cũng là chủ yếu (chiếm 28 %) còn tiền gửi bằng ngoại tệ, vàng chiếm  một số nhỏ trên 5,3%. Tiền gửi khác chiếm một phần nhỏ (chiếm trên 12%) trong đó  ­  Nếu  xét  theo  hình  thức  huy  động  vốn    mà có    xét  đến  loại  đồng  tiền huy  động: chủ yếu là tiền gửi khác bằng đồng nội tệ là chủ yếu chiếm trên 11% còn tiền gửi khác 53  54  ­  Tăng  cường  năng  lực  thể  chế  thơng qua cơ cấu lại tổ chức và hoạt động,  phải  tập  trung  phấn  đấu  hồn  thành  tốt  các  kế  hoạch  và mục  tiêu  của chính  sách  phân biệt rõ ràng chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của hội đồng quản trị và ban điều  tiền tệ, triển khai tích cực và có hiệu quả các đề án cải cách và đổi mới hệ thống ngân  hành, mở rộng quy mơ hoạt động đi đơi với tăng cường năng lực tự kiểm tra, quản lý  hàng Việt Nam, tiếp tục hồn thiện và thực thi Chiến lược phát triển và hội nhập quốc  rủi ro, bảo đảm an tồn và hiệu quả trong kinh doanh, phát triển các hệ thống quản lý  tế của ngành, nhằm đem lại lợi ích tối đa cho sự nghiệp phát triển kinh tế của đất nước  của NHTM phù hợp với các thơng lệ và chuẩn mực quốc tế;  và của hệ thống Ngân hàng Việt Nam.  ­ Tăng cường năng lực tài chính, đảm bảo các NHTM có đủ nguồn vốn để tiếp  3.3 Định hướng phát triển các ngân hàng thương mại Bình Phước đến năm 2020  tục tăng vốn điều lệ, tài sản có đi đơi với nâng cao chất lượng và khả năng sinh lời, xử  lý dứt điểm nợ tồn đọng và làm sạch bảng cân đối của các NHTM;  ­ Từng bước cổ phần hóa các NHTMNN theo ngun tắc thận trọng, bảo đảm  ổn định kinh tế – xã hội và an tồn hệ thống ngân hàng. Cho phép các nhà đầu tư nước  Căn cứ mục tiêu chiến lược và nhiệm vụ phát triển hệ thống NHTM Việt Nam  đến năm 2020, kế hoạch phát triển kinh tế xã hội Bình Phước, các NHTM Bình Phước  đề ra mục tiêu phát triển cụ thể như sau:  3.3.1 Mục tiêu định hướng  ngồi,  nhất  là  các  ngân  hàng  có  tiềm  lực  về  tài  chính,  cơng  nghệ,  quản  lý  và  uy  tín  được mua cổ phiếu và tham gia quản trị, điều hành NHTM tại Việt Nam;  ­ Phát triển quỹ tín dụng nhân dân thành TCTD hợp tác độc lập, hoạt động theo  ngun tắc tự nguyện, tự chủ và tự chịu trách nhiệm về hoạt động kinh doanh tiền tệ;  Tiếp tục đổi mới các mặt hoạt động ngân hàng theo định hướng của nhà nước  và của ngành trong từng thời kỳ. Phát triển các NHTM trên địa bàn hoạt động an tồn,  hiệu quả vững chắc dựa trên cơ sở cơng nghệ và trình độ tiên tiến, tập trung vào các  mục tiêu và chương trình phát triển kinh tế địa phương.  ­ Tn thủ các quy định của các Hiệp định song phương với các nước và quy  Phát  triển  và  đa  dạng  hóa  các  sản  phẩm,  dịch  vụ  ngân  hàng.  Đẩy  mạnh  huy  định của WTO về mở cửa thị trường dịch vụ ngân hàng;  ­ Phát triển hệ thống dịch vụ ngân hàng đa dạng, đa tiện ích, được định hướng  động vốn để chủ động đáp ứng nhu cầu vay vốn của các thành phần kinh tế.  theo nhu cầu của nền kinh tế trên cơ sở tiếp tục nâng cao chất lượng và hiệu quả của  Chuẩn bị các điều kiện để thực hiện có hiệu quả chức năng quản lý nhà nước  các dịch vụ ngân hàng truyền thống, đồng thời nhanh chóng tiếp cận và phát triển các  trên lĩnh vực tiền tệ. Nâng cao năng lực thanh tra, kiểm tra, giám sát đảm bảo hệ thống  loại hình dịch vụ mới với hàm lượng cơng nghệ cao.  ngân  hàng  hoạt  động  theo  hướng  an  tồn,  cạnh  tranh  lành  mạnh  và  phát  triển  bền  3.2.3 Về hội nhập kinh tế quốc tế  Trên cơ  sở  lộ trình mở  cửa  dịch  vụ  ngân hàng  và  hội nhập  quốc  tế, hệ  thống  vững.  3.3.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng  pháp luật ngân hàng của Việt Nam cũng sẽ được sửa đổi, bổ sung và hồn thiện theo  Tiếp tục đẩy mạnh phát triển khách hàng thơng qua việc tiếp thị các sản phẩm  hướng phù hợp với các cam kết trong đàm phán gia nhập WTO và các thơng lệ chuẩn  hiện có nhằm mở rộng thị trường hoạt động tín dụng tới mọi lĩnh vực, mọi đối tượng  mực quốc tế trong hoạt động ngân hàng, cụ thể là:  khách hàng mà pháp luật cho phép.  ­ Xây dựng và điều chỉnh, bổ sung các quy định pháp lý về cấp phép thành lập  Đẩy mạnh cho vay đối với các DN ngồi quốc doanh, các DNV&N, đẩy mạnh  và tổ chức hoạt động ngân hàng theo hướng khơng phân biệt đối xử, phù hợp với các  bán lẻ đối với tư nhân cá thể, hộ gia đình, các khu cơng nghiệp,  Đồng thời điều chỉnh  cam kết và lộ trình gia nhập WTO;  cơ cấu tín dụng hợp lý, nâng cao chất lượng tín dụng, đo lường và quản trị được rủi ro  ­ Rà sốt danh mục các dịch vụ tài chính – ngân hàng theo phụ lục về dịch vụ  tài  chính  –  ngân  hàng  của  GATS  và  thơng  lệ  quốc  tế.  Trước  mắt,  sửa  đổi,  bổ  sung  Nghị định 82 về mức vốn pháp định của TCTD và Nghị định 49 về tổ chức và hoạt  động của NHTM.  Đối chiếu với u cầu, thách thức của việc hội nhập kinh tế quốc tế và gia nhập  WTO, ngành Ngân hàng còn rất nhiều việc phải làm. Do vậy, ngành Ngân hàng cần trong hoạt động tín dụng nhằm giảm tỷ lệ nợ xấu và khơng vượt quy định của NHNN.  Hồn thiện sản phẩm, dịch vụ và quy trình cung cấp các sản phẩm dịch vụ hiện  có  thơng qua  việc  tăng  cường ứng dụng  và  khai  thác  cơng nghệ  thơng  tin nhằm đơn  giản  hóa  thủ  tục  xử  lý  cơng  việc,  từ  đó  đáp  ứng  một  cách  nhanh  nhất  u  cầu  của  khách hàng 55  56  Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng để  phù  hợp  với  từng  đối  tượng  khách  hàng  hoặc cho vay tiêu dùng. Nước ta chưa có  trung  tâm  TTTD  tư  nhân.  Tốc  độ  tăng  nhằm thực hiện việc chuyển dịch cơ cấu hoạt động tín dụng. Tiếp nhận hỗ trợ kỹ thuật  trưởng nhanh của tín dụng tiêu dùng, đặc biệt là thẻ tín dụng càng đòi hỏi về thơng tin  trong lĩnh vực quản lý rủi ro, ứng dụng cơng nghệ hiện đại nhằm nâng cao chất lượng  tín dụng nhiều hơn mà một cơ quan như TTTTTD Nhà nước chưa thể đáp ứng đầy đủ  dịch vụ. Đồng thời, ứng dụng các chuẩn mực kế tốn và quản trị ngân hàng theo thơng  được. Do hạn chế này, phạm vi thu thập thơng tin tín dụng ở Việt Nam là rất hẹp so  lệ quốc tế.  với ở nước có trung tâm TTTD tư nhân. Đây có thể là một trong những lý do giải thích  tại  sao  DNV&N  và  cá  nhân  ở  Việt  Nam  vẫn  còn  gặp  nhiều  rào  cản  khi  tiếp  cận  tín  Tăng  cường  đào  tạo  nhân  viên  tín  dụng  và  các  cá  nhân  khác  cùng  tham  gia  dụng.  trong hoạt động cung cấp dịch vụ để bồi dưỡng kỹ năng tiếp thị, bán hàng, các kiến  thức liên quan đến các sản phẩm, dịch vụ hiện có và các sản phẩm, dịch vụ mới.  Mặc dù TTTTTD tư nhân có thể giúp tăng cường dung lượng tín dụng và cải  thiện khả năng tiếp cận tín dụng, các trung tâm này sẽ khơng thể hoạt động thành cơng  Tăng cường đào tạo đội ngũ cán bộ quản lý  trung gian nhằm nâng cấp các kỹ  năng lập kế hoạch phát triển kinh doanh, đánh giá và phân tích cạnh tranh, quản trị rủi  ro và quản trị nhân sự.  3.4  Những giải pháp ở cấp độ vĩ mơ  3.4.1 Giải pháp từ chính phủ  3.4.1.1  Lựa chọn cấp độ độc lập tự chủ cho phù hợp với NHNN thời kỳ mới:  Hiện tại, NHNN thực hiện chức năng quản lý nhà nước về tiền tệ và hoạt động  ngân hàng; là ngân hàng phát hành tiền, ngân hàng của các tổ chức tín dụng và ngân  nếu thiếu một khung pháp lý tạo điều kiện cho sự hoạt động của cả thị trường tín dụng  nói chung và của các TTTTTD tư nhân nói riêng. Vì vậy Chính phủ cần đóng một vai  trò vơ cùng quan trọng trong q trình này:  Chính phủ có thể tạo ra một mơi trường  thuận lợi cho TTTTTD tư nhân thơng qua việc ban hành và thực thi các văn bản pháp  luật tạo điều kiện thuận lợi cho việc chia sẻ thơng tin tín dụng nhưng vẫn bảo vệ được  quyền lợi hợp pháp của các cá nhân và DN đối với những thơng tin này. Những văn  bản pháp luật liên quan tới hoạt động của trung tâm TTTD gồm các văn bản liên quan  tới bảo mật trong ngân hàng, bảo vệ dữ liệu và luật bảo vệ người tiêu dùng.  hàng làm dịch vụ tiền tệ cho Chính phủ. Chính phủ là nơi quyết định chính sách (cả về  mục tiêu lẫn chỉ tiêu hoạt động) cũng như can thiệp vào q trình triển khai thực thi  chính sách tiền tệ.  Đây  là  một  trong những ngun  nhân  làm hạn  chế hiệu  quả hoạt  động của NHTW, nhất là trong việc thực hiện mục tiêu ổn định giá trị đồng tiền và gây  chậm trễ trong chính sách, khơng phù hợp tình hình thực tế.  3.4.1.3 Tạo điều kiện để phát triển thị trường mua bán nợ xấu của các NHTM  Đối với hoạt động mua bán nợ xấu, hệ thống NHTM có các Cơng ty Quản lý nợ  và Khai thác tài sản (AMC). Tuy nhiên, thị trường mua bán nợ chưa có cơ chế rõ ràng  và một sân chơi có hành lang pháp lý đầy đủ. Tính đến cuối năm 2008, nợ xấu của hệ  thống ngân hàng Việt Nam ở khoảng 43.500 tỷ đồng, chiếm 3,5% tổng dư nợ tín dụng.  NHNN Việt Nam cần được trao quyền độc lập, tự chủ hơn trong việc đưa ra các  quyết định chính sách mà khơng có sự can thiệp từ phía các cơ quan nhà nước hay các  Trong bối cảnh nền kinh tế được còn gặp nhiều khó khăn, nhiều chun gia dự đốn số  nợ xấu sẽ còn tăng lên đáng kể trong năm 2009.  áp lực chính trị; đồng thời được quyền kiểm sốt tất cả các cơng cụ có ảnh hưởng tới  các mục tiêu của chính sách tiền tệ, nhất là về vấn đề chống lạm phát, hạn chế việc tài  trợ trực tiếp cho thâm hụt ngân sách của Chính phủ. Bên cạnh đó, cũng cần trao cho  NHNN  quyền  chủ động quyết định  về  tài  chính,  tức  là  tự  chủ  về ngân  sách.  Có như  vậy thì NHNN mới có đủ nguồn lực để thực thi chức năng, nhiệm vụ một cách có hiệu  quả nhất.  Việc mua bán nợ xấu ngân hàng ở Việt Nam hầu như chưa có và nếu có thì diễn  ra rất khó khăn từ việc lập hồ sơ, đưa lên tòa, đến thi hành án rất lằng nhằng, phức tạp,  thậm chí 2 ­ 3 năm khơng xong được việc. Sở dĩ việc mua, bán nợ xấu ngân hàng chưa  nhiều trên  thị  trường  là  do:  Chính phủ  vẫn  chưa  để mắt  tới  vấn đề này  và  chưa  cho  phép lực lượng nước ngồi tham gia vào thị trường. Mặc dù, khi nói đến thị trường thì  phải bao gồm nhiều đối tượng: trong nước và ngồi nước, quốc doanh và tư nhân cùng  3.4.1.2  Chính phủ nên kịp thời hỗ trợ  Trung tâm thơng tin tín dụng (TTTTTD) tư  nhân ra đời  tham  gia.    Hoạt động  này  trên  thế  giới  thơng  suốt  là do  những quốc  này  có  một hệ  Hiện  nay TTTTTD Nhà nước mới thu thập về các khoản cho vay lớn của các  thống pháp  lý hồn hảo  và  tạo mọi điều  kiện  thuận  lợi  cho  thị  trường này  phát  triển  ngân hàng mà khơng đủ khả năng để theo dõi các khoản vay nhỏ hơn cho các DNV&N như nhân lực có tay nghề cao, cung cấp dịch vụ bài bản 57  Trong  thời  điểm  nền  kinh  tế  đang  đối  mặt  với  nhiều  khó  khăn,  Chính  phủ  nên dành sự ưu đãi và quan tâm đầu tư cho lĩnh vực mua bán nợ, đặc biệt là mua bán  58  cấp bách nhằm ngăn  chặn  suy  giảm kinh  tế, trong đó đã cho phép “TCTD thực hiện  việc cho vay theo lãi suất thỏa thuận ”.  nợ xấu ngân hàng: Nhà nước cần đưa ra các cơ chế chính sách rõ ràng, cải tiến và đơn  Lúc này rất cần giải pháp năng động, linh hoạt của Nhà nước đó là dỡ bỏ trần  giản  hóa  các  thủ  tục  hành  chính,  giảm  bớt  chi  phí  xử  lý  nợ  giữa  ngân  hàng  và  các  lãi suất, cởi trói cho hoạt động ngân hàng để các NHTM được thực hiện cho vay theo  doanh nghiệp, nhằm làm lành mạnh mạch máu cho nền kinh tế, góp phần thúc đẩy sự  lãi suất thỏa thuận trong khn khổ của Luật NHNN và Luật các TCTD đã quy định.  tăng trưởng của nền kinh tế Việt Nam.  tơi xin đề xuất sửa Điều 476 của Bộ Luật dân sự theo phương án: Uỷ ban Thường vụ  3.4.1.4 Đề nghị sửa  điều 476  trong Bộ luật dân sự liên quan đến quy định về  trần lãi suất:  Quốc hội giải thích Điều 476 Bộ Luật dân sự theo hướng “Lãi suất vay do các bên thỏa  Tại  Điều  476  của  Bộ  Luật  dân  sự  có quy  định  “Lãi  suất vay  do  các bên  thỏa  thuận nhưng khơng được vượt q 150% của lãi suất cơ bản do NHNN cơng bố”, quy  thuận nhưng khơng được vượt q 150% của lãi suất cơ  bản do NHNN cơng bố đối  định này khơng điều chỉnh các quan hệ tín dụng của các TCTD. TCTD hoạt động theo  với loại cho vay tương ứng”.  Mục tiêu chính của quy định này là nhằm ngăn chặn việc  quy  định  của  Luật  NHNN  và  Luật  các  TCTD.  Nghĩa  là  TCTD  và  khách  hàng  được  cho vay nặng lãi trong nền kinh tế, thường xảy ra trong quan hệ giữa dân với dân và để  thỏa thuận mức lãi suất trong các hoạt động ngân hàng, khơng phụ thuộc vào quy định  tạo ra căn cứ cho tòa án xét xử khi có tranh chấp xảy ra.  của  Bộ  luật dân  sự  vì bản  chất  hoạt động  kinh doanh ngân hàng  của  TCTD  khác về  Tuy nhiên, quy  định  trên  trong  thực  tế  vẫn được hiểu là  áp dụng để  xử  lý  lãi  suất cho vay cho các TCTD, mặc dù hoạt động của TCTD được điều chỉnh bởi 2 Luật  NHNN và Luật TCTD. Bốn  lý do để bỏ bỏ trần lãi suất:  bản chất với hoạt động cho vay trong quan hệ dân sự thơng thường.  3.4.2 Giải pháp từ ngân hàng nhà nước Việt Nam  3.4.2.1  Cơ cấu lại căn bản, tồn diện tổ chức và hoạt động của NHNN:  Để NHNN có đủ năng lực xây dựng, thực thi chính sách tiền tệ theo ngun tắc  ­ Thứ nhất, việc khống chế trần lãi suất cho  vay như thời gian qua là một biện  pháp can thiệp hành chính khơng phù hợp với nền kinh tế thị trường, làm hạn chế sự  chủ động  và  linh hoạt  của  các  NHTM trong vấn đề huy  động  vốn  và  cho  vay,  vì  lãi  suất (giá cả) hình thành dựa trên quan hệ cung cầu vốn của thị trường  ­ Thứ hai, việc khống chế trần lãi suất cho vay tức là đánh đồng lãi suất của các  loại hình tín dụng làm cho các ngân hàng rất khó đa đạng hóa các sản phẩm dịch vụ, vì  mỗi loại hình tín dụng có mức độ rủi ro khác nhau, chi phí khác nhau.  ­ Thứ ba, để kiểm sốt sự biến động bất thường của lãi suất trên thị trường tiền  tệ, NHNN đã có các cơng cụ để kiểm sốt như lãi suất tái chiết khấu, lãi suất tái cấp  vốn, nghiệp  vụ  thị  trường mở  và điều hành khối lượng  tiền  cung ứng mà  khơng  cần  giải pháp hành chính cứng nhắc như điều 476 của Bộ Luật dân sự đã quy định.  ­  Thứ tư, Nghị quyết số 23/2008/NQ ­QH12 ngày 6/11/2008 có cho phép “ Các  TCTD điều hành lãi suất cho vay trên cơ sở lãi suất cơ bản của NHNN theo quy định  thị trường và cơng nghệ tiến tiến, thực hiện các thơng lệ và chuẩn mực quốc tế về vai  trò, chức năng của  NHTW  nhằm thực hiện có hiệu quả chức năng quản lý nhà nước  trong lĩnh vực tiền tệ – ngân hàng, làm cơ sở để phát triển NHNN thành NHTW hiện  đại. Trọng tâm đổi mới NHNN tập trung vào những vấn đề sau:  ­  Đảm  bảo  cho  NHNN  được  độc  lập  tự  chủ  trong  việc  xây  dựng,  điều  hành  chính sách tiền tệ, lãi suất và tỉ giá hối đối, thực hiện chức năng của NHTW thực sự,  là  ngân  hàng  phát hành  tiền,  ngân  hàng  của  các  ngân  hàng,  là  trung  tâm  thanh  tốn  quốc gia, điều hành thị trường tiền tệ;  ­ Đổi mới cơ cấu tổ chức của NHNN từ trung ương đến chi nhánh theo hướng  tinh gọn và hiện đại, đảm bảo cho NHNN gánh vác trọng trách trong việc tạo lập mơi  trường hoạt động thơng thống và thuận lợi cho các tổ chức tài chính hoạt động trên  lãnh thổ Việt Nam;  ­ Xây dựng và thực thi chính sách tiền tệ theo ngun tắc thị trường.  của pháp luật và được phép cho vay theo lãi suất thỏa thuận đối với một số dự án sản  xuất kinh doanh có hiệu quả cao”.  Để thực hiện Nghị quyết trên của Quốc hội, Chính  phủ đã ban hành Nghị quyết số 30/2008/NQ­CP ngày 11/12/2008 về những biện pháp ­ Tiếp tục hiện đại hệ thống thanh tốn nhằm tăng cường tính tiện ích của dịch  vụ  NH  cung  cấp,  tăng nhanh  tỷ trọng  thanh  tốn  khơng dùng tiền mặt và  thanh  tốn  qua ngân hàng, góp phần nâng cao hiệu quả kinh tế và hiệu quả hoạt động ngân hàng,  NHNN có thể kiểm sốt được lượng tiền trong lưu thơng và giảm thiểu rủi ro tài chính 59  3.4.2.2  Cải  cách  tồn  diện  hệ  thống  thanh tra, giám sát ngân hàng  Cải cách tồn diện hệ thống thanh tra, giám sát ngân hàng nhằm đáp ứng  u  cầu thực tế về phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam và phù hợp với các ngun tắc,  60  cáo,  khai  thác  thơng  tin  của  các  ngân  hàng,  đồng  thời  có  biện  pháp  xử  lý  kiên  quyết, kịp thời đối với những ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thơng tin tín dụng.  3.4.2.4 Cho phép thành lập các Trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân  chuẩn mực quốc tế về giám sát ngân hàng.  Đổi mới mơ hình tổ chức bộ máy Thanh  Dự  báo  đến  năm  2010,  Việt  Nam  sẽ  có  khoảng  hơn  25  triệu  khách  hàng  vay  tra, đổi mới hoạt động và quy trình thanh tra ­ giám sát theo hướng nâng cao năng lực,  tiêu dùng ­ đây là một lượng khách hàng rất lớn mà CIC Nhà nước khơng thể phục vụ  chất lượng thanh tra ­ giám sát, đảm bảo tơn trọng tính tự chủ, tự chịu trách nhiệm của  hết được. Tính đến năm 2010, khả năng của CIC cũng chỉ có thể phục vụ đựợc khoảng  các tổ chức tín dụng, kiểm sốt được chất lượng hoạt động nhằm mục đích an tồn của  10  triệu  khách  hàng  trong  đó  500.000  là  khách  hàng  DN,  còn  lại  là  khách  hàng  cá  từng tổ chức tín dụng và an tồn hệ thống. Phấn đấu đến năm 2010, hệ thống giám sát  nhân. Đã đến lúc NHNN cần cân nhắc thành lập TTTTTD tư nhân để có đủ khả năng  an  tồn hoạt động ngân  hàng Việt  Nam  đáp ứng  căn bản  các  chuẩn  mực  quốc  tế về  phục vụ phần còn lại của thị trường tốt hơn. TTTTTD tư nhân sẽ giúp cảnh báo về các  giám sát ngân hàng, cụ thể:  khách hàng có tiền sử vay nợ q nhiều hoặc đã từng khơng thanh tốn đúng hạn; qua  ­ Thứ nhất, cần bổ sung các u cầu về tính minh bạch và chế độ báo cáo, đặc  biệt đối với chế độ kiểm tốn hai lần một năm.  đó  giúp các ngân hàng  giảm bớt  rủi  ro  tín dụng  và  giảm tỷ  lệ nợ  xấu  khơng  thu hồi  được  ­  Thứ  hai,  tăng  cường  tái  cơ  cấu  các  cơ  quan  giám  sát  tài  chính  hiện  tại, bao  Song hoạt động thơng tin tín dụng là một lĩnh vực rất nhạy cảm, liên quan đến  gồm, cơ quan giám sát trong lĩnh vực bảo hiểm, ngân hàng và chứng khốn để hướng  khơng chỉ quyền lợi và nghĩa vụ của các TCTD mà còn liên quan tới quyền được bảo  tới một hệ thống giám sát tích hợp và độc lập. Về giám sát bảo hiểm, cần tái cơ cấu  vệ và bí mật kinh doanh, bí mật riêng tư của doanh nghiệp, của cá nhân. Đây là một  hoa hồng bảo hiểm. Văn phòng giám sát cần được thành lập tại NHNN  kết hợp với  lĩnh vực còn mới mẻ đối với Việt Nam, vì vậy việc tham khảo kinh nghiệm quốc tế là  các phòng chức năng cùng với chức năng chống rửa tiền.  rất cần thiết để chúng ta lựa chọn được mơ hình phù hợp với điều kiện của Việt Nam  mà vẫn đáp ứng được các u cầu thơng lệ quốc tế tiên tiến cần thiết để hội nhập.  ­ Thứ ba, thực hiện giám sát và điều tiết dựa trên rủi ro theo các tiêu chuẩn quốc  NHNN  có  thể  xem  việc  lập  trung  tâm  TTTD  tư  nhân  ở  Singapore:  mơ  hình  tế.  trung  tâm  TTTD  tư nhân  ở  Singapore   là 75% cổ phần do một  cơng  ty  tư nhân nắm  ­ Thứ tư, nâng cao tầm quan trọng của hệ thống cảnh báo sớm và tăng cường  theo dõi các tổ chức tài chính lớn một cách có hệ thống.  3.4.2.3  Nâng cao chất lượng Trung tâm thơng tin tín dụng của NHNN (CIC)  giữ, 25% còn lại do một hiệp hội tài chính nắm giữ để các ngân hàng hội viên đều có  lợi ích trong trung tâm này, qua đó đảm bảo sự cam kết của các ngân hàng trong việc  trao  đổi  thơng  tin.  Bên  cạnh  đó,  Ngân  hàng  trung  ương  Singapore  (MAS)  đã  đứng  Một trong những điều kiện cần thiết để thực hiện quản trị rủi ro tốt là hệ thống  đằng sau hỗ trợ tích cực và thúc đẩy tiến trình ra đời của trung tâm TTTD tư nhân này.  thơng  tin  phải  đầy  đủ,  cập  nhật,  chính  xác.  Vì  vậy,  việc  hồn  thiện  hoạt  động  của  Do trung tâm TTTD tư nhân lưu giữ những thơng tin tương đối nhạy cảm nên Ngân  TTTTTD là rất cần thiết nên CIC cần chú trọng đổi mới và hiện đại hóa các trang thiết  hàng Trung ương cũng đã đóng một vai trò rất quan trọng để đảm bảo các trung tâm  bị, thiết lập hệ thống sao cho việc thu thập cũng như cung cấp thơng tin tín dụng được  TTTD tư nhân phải tn thủ một quy trình nghiêm ngặt để ngăn chặn những hành vi  thơng suốt, kịp thời.  sử dụng thơng tin tín dụng sai mục đích và xâm phạm bí mật thơng tin cá nhân. Khi  Ngồi ra, NHNN cần phải có biện pháp khuyến khích và đi dần đến quy định  TTTTTD  này  đã  đi  vào  hoạt  động  ổn  định,  NHTW  chỉ  đóng  vai  trò  giám  sát  còn  bắt  buộc  các  NHTM  hợp  tác,  cung  cấp  thơng  tin  một  cách  đầy  đủ  cho  trung  tâm  vì  TTTTTD  tư  nhân  được  hoạt  động  một  cách  độc  lập.  Các  kế  hoạch  kinh  doanh  của  hiện nay, các NHTM chưa có sự hợp tác tích cực với CIC chủ yếu là do muốn giữ bí  TTTTTD tư nhân do Hội đồng quản trị cơng ty quyết định trên cơ sở tham khảo ý kiến  mật thơng tin về khách hàng để cạnh tranh. Thanh tra NHNN  nên kiểm tra việc báo NHTW 61  62  Mơ  hình  này  vẫn  có  sự  quản  lý  chặt  chẽ  của  NHNN,  còn  các  NHTM  hàng.  Nhân  viên  tín  dụng  cần  phải  tận  dụng  tồn  bộ  nguồn  thơng  tin  này  để  có  tham gia với tư cách là cổ đơng. Có cổ phần trong trung tâm này, NHTM sẽ có trách  được nhận định chính xác về khách hàng vay. Vì nguồn thơng tin do chính khách hàng  nhiệm hơn trong việc cung cấp cũng như sử dụng thơng tin. Nỗ lực này chắc chắn vừa  cung  cấp  có thể  tính  chính  xác  khơng  cao, đặc  biệt  trong  trường hợp  khách hàng cố  giúp cho sự phát triển kinh doanh của từng NH tham gia vừa góp phần tạo dựng một  làm sai nên để tránh gặp phải rủi ro thơng tin, ngân hàng cần có sự kết hợp với một số  thị trường tài chính phát triển bền vững thơng qua thơng tin được cung cấp minh bạch  cơ quan ban ngành có đủ chức năng để đối chiếu thơng tin do khách hàng cung cấp (ví  và rõ ràng.  dụ: cơ quan thuế,…) và áp dụng phương pháp phỏng vấn trực tiếp chủ doanh nghiệp,  khách hàng vay  và  một  số đối  tượng  có  liên quan, đồng  thời  sử  dụng  triệt để nguồn  3.4.2.5  NHNN phải thống nhất khi thực hiện phân loại nợ theo quyết định 493:  Theo  quy  định  của  NHNN,  từ  tháng  4/2008, các  NHTM  phải  thực hiện  phân  loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng theo điều 7, nhưng đến  thơng tin từ trung tâm thơng tin tín dụng của NHNN (CIC) để nắm bắt tính xác thực  của thơng tin.  hết năm 2008, hầu hết các NHTM vẫn thực hiện theo điều 6 của quyết định 493. Vì  ­ Giai đoạn thẩm định phương án vay vốn và khả năng trả nợ:  Khi thẩm định  nếu thực hiện theo Điều 7 thì  tỷ lệ nợ xấu sẽ tăng thêm 2 ­ 3 lần, dẫn đến phải trích  phương án vay vốn, nhân viên tín dụng cần xem xét tính xác thực của phần vốn tự có  lập dự phòng rủi ro nhiều hơn, lợi nhuận giảm nên nhiều NHTM  vẫn chưa động tĩnh.  của khách hàng tham  gia vào phương án, dự án xin vay. u cầu khách hàng chứng  Điều này là do động thái chỉ đạo từ phía NHNN vẫn chưa ráo riết. Để tạo ra sự cơng  minh nguồn cụ thể của vốn tự có này vì đây là một vấn đề rất quan trọng ảnh hưởng  bằng trong các NHTM và thơng tin ngân hàng được minh bạch thì NHNN chỉ đạo các  đến  việc  thực  hiện  phương  án,  dự  án.  Vì  nếu  vốn  tự  có  tham  gia  vào  càng  lớn  thì  NHTM triển khai đồng bộ phân loại nợ theo điều 7 Quyết định 493.  doanh nghiệp sử dụng vốn sẽ hiệu quả hơn, họ sẽ thận trọng hơn trong việc đầu tư vào  3.5 Những giải pháp ở cấp độ vi mơ  3.5.1 Giải pháp từ bản thân các NHTM Bình Phước  Nhận diện được những ngun nhân trên là điều kiện cơ bản để phòng ngừa và  hạn chế RRTD. Trong giai đoạn vừa qua, các NHTM trên địa bàn Bình Phước  đã thực  hiện khá nhiều giải pháp hiệu quả để giảm thiểu rủi ro. Tuy nhiên, quản lý  rủi ro là  một q trình liên tục nên để hiệu quả hoạt động bền vững thì nhất thiết khơng ngừng  đề ra các giải pháp để nâng cao hơn nữa hiệu quả quản lý  rủi ro, đặc biệt trong hoạt  động tín dụng. Sau đây là một số gợi ý để hạn chế RRTD tại các NHTM trên địa bàn  Bình Phước:  kế hoạch kinh doanh sắp tới. Ngồi ra, khi thẩm định phương án vay vốn, nhân viên  tín dụng cần phải đánh giá năng lực tài chính, khả năng sản suất kinh doanh của khách  hàng  vay  để  xem  xét hiệu  quả  vốn  tín dụng. Q  trình này phải  kết hợp  với ngun  nhân khách hàng vay, đánh giá được các phương diện: rủi ro do ngành, rủi ro do kinh  doanh,…và nên được thực hiện dựa trên các chỉ tiêu như: khả năng sinh lời, khả năng  khai thác và sử dụng tài sản, tình hình sử dụng nguồn vốn và khả năng thanh tốn. Khi  đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng vay vốn, nhân viên tín dụng cần phải nắm rõ  nguồn trả nợ chính, tức là khả năng sinh lời của phương án xin vay và các nguồn thu  khác mà khách hàng cam kết trả nợ cho ngân hàng khi nguồn trả nợ chính có sự cố,  đồng thời xem xét kèm theo những rủi ro tiềm tàng có thể mà bước đầu tín dụng chưa  3.5.1.1 Hồn thiện và tn thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay  Quy trình cho vay đang được áp dụng tại các NHTM  được thiết kế  khá khoa  học  và  chặt  chẽ.  Tuy  nhiên, trong q  trình  thực hiện  từ  khâu  tiếp nhận hồ  sơ,  thẩm  định hồ  sơ, quyết định cho vay và kiểm tra sử dụng vốn, thu hồi vốn sau khi cho vay  vẫn còn lỏng lẻo. Để quy trình này đạt được hiệu quả thì cần phải thực hiện chặt chẽ ở  các giai đoạn sau:  ­  Giai  đoạn  kiểm  tra hồ  sơ  thơng  tin  khách hàng:  Việc  kiểm tra  các thơng  tin  liên quan đến hồ sơ pháp lý, năng lực tài chính, năng lực quản lý, uy tín tín dụng chủ  yếu  dựa  trên  hai  nguồn  thơng  tin  là  từ  khách  hàng  và  từ  thơng  tin  nội  bộ  của  ngân thẩm định được nhằm  điều chỉnh  thời hạn  cho  vay và  thu hồi nợ hợp  lý. Có  thể nói  trong bất kỳ trường hợp nào thì nguồn vốn tự có phải được coi là nguồn lý tưởng để trả  nợ. Đồng thời, ngân hàng nên u cầu doanh nghiệp vay phải có số liệu báo cáo hàng  tháng, hàng q về tình hình hoạt động kinh doanh với những nguồn vốn vay của ngân  hàng trong thời hạn đang vay vốn nhằm phát hiện những thay đổi có chiều hướng xấu  của doanh nghiệp để có biện  pháp xử lý kịp thời. Ngân hàng cũng có thể tăng cường  th đội ngũ thẩm định chun nghiệp trong những phương án xin vay lớn, mang tính  kỹ thuật sâu để có thể phân tích chính xác tính khả thi trước khi quyết định cho vay 63  64  ­  Giai  đoạn  quyết  định  cho  vay:  Trước khi cán bộ tín dụng đề xuất cho vay  thẩm  định  tính  khả  thi,  hiệu  quả  của  phương  án  sản  xuất  kinh  doanh  và  khả  và lãnh đạo ngân hàng quyết định cho vay thì cần phải tập hợp một số thơng tin về thị  năng hồn trả nợ vay và thủ tục nên đơn giản, dễ thực hiện, tránh rườm rà cho người đi  trường, chính sách kinh tế,… để có cái nhìn hệ thống về rủi ro có thể xảy ra trong một  vay.  bối  cảnh  cụ  thể  trước  khi  ra  quyết  định.  Việc  ra  quyết  định  cho  vay  cần  phải  có  sự  kiểm  tra  kỹ  lưỡng  thay  vì  kiểm tra  sơ  sài  và  quyết định  theo đề nghị  của  cán bộ  tín  dụng thì hiệu quả phòng ngừa rủi ro sẽ cao hơn. Đối với những khoản vay phải thơng  qua  Hội  đồng  tín  dụng  để  xét  duyệt  thì  càng  ẩn  chứa  rủi  ro  cao,  hoạt  động  của  Hội  3.5.1.2  Đa dạng hóa danh mục cho vay  và sản phẩm dịch vụ ngân hàng  nhằm giảm thiểu  rủi ro  Đa dạng hố sản phẩm dịch vụ cung cấp trên  thị trường theo hướng nâng cao  chất lượng dịch vụ truyền thống, phát triển các dịch vụ mới:  đồng tín dụng vẫn mang tính hình thức, các thành viên khơng có đủ thời gian cần thiết  ­ Đối với các dịch vụ truyền thống (dịch vụ tín dụng, dịch vụ thanh tốn…) đây  để nghiên cứu hồ sơ và đa phần vẫn quyết định theo đề nghị của cán bộ tín dụng trực  là yếu tố nền tảng khơng chỉ có ý nghĩa duy trì khách hàng cũ, thu hút khách hàng mới,  tiếp  xử  lý   hồ  sơ.  Chính  vì vậy,  hoạt động của  Hội đồng  tín dụng  cần quy  định thời  mà  còn  tạo  ra  thu nhập  lớn nhất  cho ngân hàng.  Vì  vậy,  NHTM  cần  phải duy  trì và  gian nghiên cứu hồ sơ cụ thể và phải có ý kiến bằng văn bản của tất cả thành viên hội  nâng cao chất lượng theo hướng: hồn thiện q trình cung cấp dịch vụ, đảm bảo tính  đồng trước khi họp để ra quyết định.  cơng khai, minh bạch, đơn giản thủ tục làm cho dịch vụ dễ tiếp cận và hấp dẫn khách  ­ Giai đoạn kiểm tra sử dụng vốn sau khi cho vay: Một khoản vay có hiệu quả  sẽ phụ thuộc khơng ít vào việc kiểm tra tín dụng. Ngay cả đối với các khoản vay tốt  nhất cũng cần có một số kiểm tra nhất định, định kỳ để đảm bảo nó đang hoạt động  theo dự kiến,  tình  trạng  của  khoản  vay khơng  xấu  đi.  Vì vậy,  giai  đoạn này mang  ý  nghĩa rất quan trọng trong việc phòng ngừa rủi ro và giảm thiểu rủi ro trước khi nó xảy  ra, gây hậu quả nặng nề với phần vốn vay. Tuy nhiên, hiện nay cơng tác này vẫn còn  được thực hiện một cách đối phó cho đủ thủ tục quy định nên hiệu quả kiểm tra khơng  cao. Các vấn đề cần phải xem xét sau khi cho vay:  +  Nắm  vững  và  theo dõi  sát  tình  hình  sử  dụng  vốn  vay  của  khách  hàng  xem  việc  sử dụng vốn vay  có đúng  mục đích hay  khơng?  Nêu rõ ngun  nhân gây  ra  sai  hàng. Nâng cao chất lượng tín dụng gắn với tăng trưởng tín dụng; xố bỏ những ưu đãi  trong cơ chế tín dụng nhằm tạo mơi trường kinh doanh bình đẳng; hồn thiện cơ chế  huy động tiết kiệm bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ với lãi suất phù hợp để huy động  tối đa vốn nhàn rỗi trong xã hội vào  NH; nghiên cứu áp dụng cách phân loại nợ dựa  trên cơ sở rủi ro và trích dự phòng rủi ro theo các chuẩn mực quốc tế để nâng cao uy  tín của NH.  ­ Đối với các dịch vụ mới như chiết khấu, cho th tài chính, bao thanh tốn,  thẻ  tín  dụng,  bảo  lãnh ngân  hàng, thấu  chi,  các sản phẩm phái  sinh…  cần phải nâng  cao  năng  lực marketing  của  các  NHTM,  giúp các  doanh  nghiệp  và  cơng  chúng hiểu  biết,  tiếp  cận  và  sử dụng  có hiệu quả  các dịch ngân hàng; nâng  cao tiện ích  của  các  dịch vụ ngân hàng; sử dụng linh hoạt cơng cụ phòng chống rủi ro gắn với các đảm bảo  lệch.  an tồn trong kinh doanh ngân hàng.  + Mơ tả thực tế sử dụng vốn vay so với các chứng từ đã xuất trình hoặc dự kiến  ban đầu.  ­ Xây dựng chiến lược phát triển sản phẩm, dịch vụ phù hợp trong từng thời kỳ,  nghiên cứu lợi thế và bất lợi của từng dịch vụ, giúp khách hàng sử dụng các dịch vụ  +  Ngân hàng phải quản  lý  được nguồn doanh thu  của  khách hàng. Trong hợp  ngân hàng một cách hiệu quả nhất.  đồng tín dụng phải thỏa thuận được với khách hàng việc chuyển doanh thu và sử dụng  các dịch vụ tại ngân hàng vay, qua đó vừa kiểm sốt được nguồn trả nợ, vừa tăng thêm  phí dịch vụ thu được.  3.5.1.3 Thành lập bộ phận nghiên cứu, phân tích và dự báo kinh tế vĩ mơ  Trong  điều  kiện hệ  thống cung  cấp  thơng  tin  tín  dụng  của  của  các  NHTM  và  của NHNN đang hoạt động hiệu quả chưa cao, cạnh tranh trong lĩnh vực tính dụng của  ­  Các NHTM  cần  xây dựng quy  trình  xét duyệt  cho  vay  theo ngun  tắc  đảm  bảo tính độc lập và phân định rõ trách nhiệm cá nhân, trách nhiệm liên đới giữa khâu các  NHTM  ngày  càng  gay  gắt  làm  RRTD  có  nguy  cơ  tăng  cao  thì  việc  các  NHTM  thành lập bộ phận nghiên cứu, phân tích và dự báo kinh tế vĩ mơ là điều cần thiết 65  Bộ phận này sẽ cập nhật thơng tin  về  tình  hình  kinh  tế,  thị  trường  tiền  tệ;  trao đổi tham vấn với các chun gia kinh tế trong và ngồi nước nhằm giúp ban lãnh  đạo  NHTM  chủ động  linh hoạt điều hành hoạt  động, ứng phó  kịp  thời  với diễn biến  của thị trường và sự điều hành của nhà nước.  66  các  chương  trình  đào  tạo  do  các  tổ  chức  quốc tế tổ chức tại Việt Nam, học tập kinh  nghiệm quản lý điều hành thơng qua các cổ đơng nước ngồi.  Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực theo các hướng sau: Đào tạo và đào tạo lại  cán bộ để thực hiện tốt các nghiệp vụ của ngân hàng hiện đại; tiêu chuẩn hố đội ngũ  Thơng tin mà bộ phận này cung cấp sẽ làm định hướng cho hoạt động tín dụng,  cán bộ ngân hàng gắn liền với thu nhập; tuyển dụng nguồn nhân lực trẻ, có trình  độ  chiến lược quản lý rủi ro tín dụng, chiến lược khách hàng và chiến lược đầu tư vốn tín  cao, có chính sách sử dụng và khuyến khích thoả đáng nguồn nhân lực có trình độ về  dụng  của mình  trên  cơ  sở  đó  ngân  hàng  có  thể  thực  hiện  các  giải  pháp mở  rộng  tín  làm việc tại các ngân hàng.  dụng an tồn ­ hiệu quả ­ bền vững.  3.5.1.6 Tham gia thanh lý các khoản nợ xấu thơng qua thị trường mua bán nợ  3.5.1.4 Nâng cao vai trò của cơng tác kiểm sốt nội bộ ngân hàng  Về phía NHTM: khi thực hiện những phi vụ này, ngân hàng phải tính tốn tính  Cần  đẩy  mạnh  cơng  tác  kiểm  sốt  nội  bộ  với  mục  tiêu  quan  trọng  xây  dựng  thanh khoản  của mình  để quyết  định bán ở  tỷ  lệ  nào  và mức  giá bao nhiêu. Nếu  thị  được hệ  thống  tìm  kiếm những  xu hướng  tiềm  ẩn  tiêu  cực, bất ổn  và  thiếu  sót  trong  trường sơi động, có thể đấu thầu. Việc mua bán này, ngân hàng khơng chỉ khơi thơng  hoạt động của ngân hàng để đưa ra biện pháp chấn chỉnh. Để thực hiện được mục tiêu  nguồn vốn, làm sạch sẽ sổ sách, lành mạnh tình hình tài chính mà thậm chí, nếu xử lý  trên, các NHTM cần thực hiện một số biện pháp sau:  tốt tài sản thế chấp, ngân hàng vừa đẩy được rủi ro đi xa hơn, vừa có lãi. Nhưng ở Việt  nam chưa xuất hiện tình trạng mua bán nợ xấu nhiều vì lý do:  ­ Cán bộ ở bộ phận này cần độc lập với các bộ phận khác, là người có năng lực,  kinh nghiệm, và ngân hàng phải thường xun cho tham gia bồi dưỡng, nâng cao trình  ­Các ngân hàng khơng muốn cơng khai những khoản nợ xấu của mình.  độ  nghiệp  vụ,  có quy  định  trách nhiệm  đối  với  cán  bộ  kiểm sốt,  có  chế độ  khuyến  ­ Hầu hết các ngân hàng đều muốn cho khách vay đảo nợ để tránh nợ xấu  khích thưởng phạt để nâng cao tinh thần trách nhiệm trong hoạt động kiểm sốt.  ­ Khơng ngừng hồn thiện và đổi mới phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt  các biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào từng thời điểm, từng đối tượng và mục đích của  kiểm tra, q trình kiểm tra thực hiện theo định kỳ hoặc khơng định kỳ.  ­ Khi xây dựng chiến lược hoạt động cần phân tích, tính tốn các điều kiện kinh  tế vĩ mơ, xu hướng phát triển của thị trường dịch vụ, thị trường vốn, trong đó có tính  đến tình hình quốc tế. Chỉ chấp nhận các loại rủi ro cho phép đối với từng nghiệp vụ  Tham gia hỗ trợ thơng tin tín dụng cho các trung tâm thơng tin tín dụng Ngân  hàng có được những lợi ích từ những thơng tin của TTTTTD:  ­ Thứ nhất, những thơng tin này tập trung và tương đối chuẩn xác, đã giúp ngân  hàng nâng cao được chất lượng các quyết định tín dụng và hạn chế được rủi ro khơng  thu được nợ trong tương lai.  ­ Thứ hai, những thơng tin này dễ tiếp cận vì có thể dễ dàng tải xuống từ trang  web của các trung tâm này, giúp chi phí cho việc tìm kiếm thơng tin giảm đáng kể.  sau khi đã phân tích chi tiết trên tất cả các khía cạnh luật pháp và kinh tế.  3.5.1.7 u cầu các NHTM áp dụng hệ thống quản lý chất lượng ISO 9001:2000  3.5.1.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực  Việt  Nam  đã  gia  nhập  WTO  và  các  ngân  hàng  hoạt  động  trên  lãnh  thổ  Việt  Các NHTM cần có chiến lược phát triển nguồn nhân lực lâu dài, có kế hoạch  Nam sẽ dần bình đẳng phải cạnh tranh lẫn nhau, nhất là cạnh tranh với các ngân hàng  đào tạo và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, đảm bảo cán bộ ngân hàng có nghiệp  nước  ngồi.  Các  ngân  hàng  khơng  có  được  chứng  nhận  ISO  sức  cạnh  tranh  kém  sẽ  vụ  chun  mơn  giỏi,  đáp  ứng được  u  cầu  hiện  đại  hố  cơng  nghệ  ngân  hàng.  Có  chịu nhiều thua thiệt. Thực tiễn cấp bách đòi hỏi cần phải có mục tiêu và chiến lược  chính sách hợp lý  và  xây  dựng  mơi  trường  văn hố  làm việc phù hợp để ổn định và  phù hợp và hồn chỉnh cho ngân hàng trong bối cảnh kinh tế mới, các ngân hàng phải  khai thác được các ưu thế tối đa của nguồn nhân lực. Xây dựng chiến lược phát triển  dần hồn thiện khả năng thích ứng với mơi trường mới đáp ứng nhu cầu ngày càng cao  nguồn nhân lực có tính dài hạn thơng qua hình thức đào tạo tại nước ngồi. Tham gia của thị trường. Hiện nay đã có một số NHTM đạt ISO 9001:2000: NHTMCP Đơng Á,  NHTMCP Tiên Phong, Ngân hàng Cơng thương Việt Nam 67  Áp  dụng  hệ  thống  quản  lý  chất  lượng ISO 9001:2000, NHTM  có lợi ích  68  càng gay gắt giữa các NHTM trong nước  và giữa NH  trong nước với các NH nước  ngồi thì mỗi NHTM cần có chiến lược đầu tư phát triển cơng nghệ:  sau:  ­ Khi áp dụng mơ hình quản lý theo các u cầu ISO 9001:2000 ngân hàng có  ­ Có chiến lược đầu tư và cập nhật cơng nghệ, đảm bảo cho khách hàng  có thể  thể thực hiện các u cầu về chất lượng dịch vụ một cách hiệu quả và tiết kiệm, nâng  thực  hiện hầu hết  các  dịch  vụ,  từ  việc tra  cứu  thơng  tin,  kiểm  tra nhật  ký tài  khoản,  cao khả năng cạnh tranh của mình. Và nhờ có hệ thống hồ sơ tài liệu chất lượng, ngân  đăng  ký  sử  dụng  dịch  vụ  mới,  thanh  tốn  và  các  giao  dịch  khác  liên  quan  đến  hàng  có  thể  đưa  ra  các  biện  pháp  làm  việc  đúng  ngay  từ  đầu,  có  thể  xác  định  đúng  thẻ…Cơng nghệ đó phải đảm bảo: bảo mật, an tồn và  ngăn chặn việc hacker có thể  nhiệm vụ và chỉ ra cách thức thực hiện để đạt được kết quả đã định; Hệ thống hồ sơ có  thực hiện truy nhập bất hợp pháp vào cơ sở dữ liệu khách hàng  thể làm tài liệu để đào tạo huấn luyện nhân viên trong nội bộ mình và các bộ phận biết,  để trao đổi, học được kinh nghiệm của nhau.  ­ Để khai thác hết hiệu quả của cơng nghệ hiện đại cần đầu tư cho cơng tác đào  tạo,  ứng  dụng  cơng  nghệ  vì  hiện  tại  số  lượng  cán  bộ  tín  dụng  ở  các  NHTM  Bình  ­ Trong giao dịch thương mại dịch vụ gần đây, đa số khách hàng lựa chọn dịch  Phước có đủ trình độ vận hàng và bảo trì hệ thơng cơng nghệ này còn hạn chế. Do đó,  vụ hàng hố có chất lượng, tức nhanh chóng thuận tiện, chính xác và hiện đại mà các  cần đẩy mạnh cơng tác bồi dưỡng, đào tạo cho đội ngũ này nhiều hơn để đảm bảo cho  u cầu này đã được thiết lập và kiểm sốt khi áp dụng thống quản lý chất lượng ISO  sự phát triển cơng nghệ ngân hàng trước mắt cũng như về lâu dài.  9001:2000; trong nhiều trường hợp đứng trước nhiều NH, khách hàng sẽ chỉ lựa chọn  ngân hàng nào có chất lượng cao.  ­  Đội ngũ cán bộ,  nhân  viên của ngân hàng hiểu  rõ  hơn  vai  trò nhiệm  vụ  của  mình nhờ vào hệ thống qui trình, thủ tục mà trong đó các nội dung cơng việc đã được  hướng dẫn rõ  ràng,  cụ  thể,  cơng  khai;  nhân  viên mới  có  thể hiểu được cơng  việc và  cách làm việc ngay bởi vì mọi chỉ dẫn chi tiết cơng việc đã được ghi thành văn bản.  3.5.2 Các giải pháp hỗ trợ khác  3.5.2.1 Các NHTM cần giúp các DNV&N lập phương án kinh doanh  Hầu hết các  doanh nghiệp của ở Bình Phước chưa biết cách lập kế hoạch cũng  như triển khai dự án một cách tốt nhất, điều này gây khó khăn cho DN trong việc tiếp  cận  nguồn  vốn  vay  của  NHTM,  để  nhanh  chóng  đáp  ứng  được  nhu  cầu  này  cán  bộ  ngân hàng giúp doanh nghiệp lập phương án kinh doanh ngay từ đầu, tránh trường hợp  doanh nghiệp lập xong phương án rồi (nhưng vẫn còn sai sót), sau đó chờ ngân hàng  Với hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam như hiện nay, từ các qui định  thẩm định, sẽ gây mất thời gian.  của Chính phủ, luật Ngân hàng và các qui trình nghiệp vụ của từng ngân hàng thì việc  áp dụng hệ thống quản lý chất lượng ISO 9001:2000 là khơng khó và ít chi phí, người  3.5.2.2 u cầu báo cáo tài chính của các DN được kiểm tốn và phải có chế tài để đảm bảo  tính minh bạch về thơng tin tài chính  quản lý của từng bộ phận nghiệp vụ và nhất là người lãnh đạo cao nhất sẽ nắm và quản  Nhằm tránh tình trạng các DN có nhiều báo cáo tài chính khác nhau trong một  lý  hết  được  mọi  cơng  việc  thơng  qua  phân  cơng  nhiệm  vụ  và  sổ  tay  kiểm  sốt  chất  niên độ kế tốn, các NHTM  u cầu các DN muốn vay tiền ngân hàng cần cung cấp  lượng. Trách nhiệm và nghĩa vụ của mỗi người trong hệ thống được qui định rõ ràng  báo cáo kiểm tốn do các cơng ty kiểm tốn độc lập thực hiện. Ngồi ra, để số liệu trên  và nâng cao hơn. Đặc biệt mọi cơng việc sẽ được làm đúng ngay từ đầu, rủi ro được  báo cao tài chính trung thực cần có biện pháp chế tài đối với DN cố ý gian lận, khai  hạn chế trong từng giai đoạn của cơng việc, các bộ phận sẽ giám sát, học hỏi lẫn nhau.  báo khơng đúng sự thật.  3.5.1.8 Chú trọng chiến lược đầu tư phát triển cơng nghệ  3.5.2.3 Thành lập cơng ty thẩm định giá tài sản  Cơng nghệ ngân hàng là một trong những yếu tố quyết định sự thành cơng của  Việc ngân hàng tự thẩm định và đánh giá tài sản thế chấp là khơng khách quan,  ngân hàng trong q trình hoạt động. Do vậy, các NHTM cần tiếp tục đầu tư củng cố  thiệt thòi cho khách hàng  và do còn hạn chế về nhân lực, kinh nghiệm, trình  độ nên  nền tảng cơng nghệ, tăng cường khai thác tiện ích, tạo các sản phẩm có giá trị gia tăng  cơng  tác thẩm định  giá  của ngân hàng  trên địa  bàn  tỉnh  còn  khó  khăn.  Do đó,  Ngân  phục vụ khách hàng. Trong điều kiện hội nhập ngày càng sâu rộng, sự cạnh tranh ngày hàng cần phải thành lập những cơng ty thẩm định giá độc lập để đánh giá giá trị tài sản  thế chấp. Cơng ty thẩm định giá với khả năng chun mơn sâu sẽ giúp cho các NHTM 69  có  thơng  tin  thẩm  định  giá  một  cách  nhanh chóng,  thuận  tiện, chính  xác.  Điều  này giúp các NHTM giảm chi phí trong việc thành lập bộ phận thẩm định giá và đồng  thời ngăn chặn tiêu cực của cán bộ tín dụng (nếu có). Mặt khác, cơng ty thẩm định giá  hồn tồn chịu trách nhiệm với thơng tin cung cấp cho NHTM, điều này có nghĩa là  70  KẾT LUẬN  Hoạt    động  tín  dụng  hiện  tại  là  hoạt  động  đem  lại  lợi  nhuận  chính  cho  các  NHTM. Ngồi ra, nó còn đóng góp vào q trình thực thi, bình ổn chính sách tiền tệ  của NHNN, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.  NHTM đã chia sẽ rủi ro tín dụng với cơng ty thẩm định giá tài sản.  Trong thời gian qua, khi Việt Nam  gia nhập WTO, nền kinh tế thị trường nói  Kết luận chương 3:  Trên cơ sở phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, ngun nhân cơ bản dẫn đến rủi  ro tín dụng tại các NHTM trên địa bàn Bình Phước ở chương 2 trong thời gian qua, đề  tài khẳng định sự cần thiết phải tìm ra giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng để đảm  bảo  an  tồn  trong  hoạt  động  tín  dụng  của  các  NHTM  trên  địa  bàn.  Từ  đó,  luận  văn  mạnh đề xuất một số gợi ý, giải pháp cơ bản để hồn chỉnh nghiệp vụ, hạn chế rủi ro  chung và ngành ngân hàng nói riêng có những tăng trưởng, cạnh tranh và biến động  mạnh mẽ hơn. Thực tế hoạt động tín dụng của các  NHTM trên địa bàn Bình Phước  trong thời gian qua tăng  trưởng tương đối cao nhưng vẫn còn tồn tại một số mặt hạn  chế, đó là hiệu quả hoạt động tăng chưa cao, rủi ro tín dụng còn cao được thể hiện ở tỷ  lệ nợ q hạn còn q cao. Việc tìm ra các giải pháp để hạn chế RRTD ln là vấn đề  rất quan trọng của các NHTM.  tín dụng tại các NHTM trên địa bàn tỉnh Bình Phước nhằm nâng cao khả năng cạnh  tranh và nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng Trên cơ sở vận dụng tổng hợp các phương pháp nghiên cứu, luận văn đã trình  bày được những vấn đề sau:  ­ Trình bày cơ sở lý luận về tín dụng NHTM, phương pháp lượng hóa và đánh  giá RRTD, kinh nghiệm quản lý RRTD của một số nước và bài học cho Việt Nam.  ­ Trình bày và phân tích thực trạng hoạt động tín dụng của các NHTM trên địa  bàn Bình Phước. Từ đó, nêu những mặt đạt được và những hạn chế còn tồn tại và chỉ  ra một số ngun nhân dẫn đến những hạn chế đó.  ­  Trên  cơ  sở  phân  tích  thực  trạng  đó,  đưa  ra  mơt  số  gợi  ý,  giải  pháp  cơ  bản  nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại các NHTM trên địa bàn Bình Phước.  Các gợi ý, giải pháp đề xuất trong luận văn dựa trên cơ sở lý luận cũng như tính  thực tiễn trong hoạt động tín dụng tại các NHTM Bình Phước và thơng qua việc tham  khảo những tài liệu, tạp chí liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng. Tuy nhiên, do  còn hạn chế về trình độ và thời gian nên luận văn khơng tránh khỏi một số thiếu sót  nhất định. Tơi rất mong được sự đóng góp ý kiến của Qúy thầy, cơ  và bạn bè để luận  văn được hồn chỉnh hơn 71  72  PHỤ LỤC 1  TÀI LIỆU THAM KHẢO  1.  Chi tiết điều 6 và điều 7 theo quy định tại quyết định  493/2007/QĐ­NHNN  PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, năm 2005, Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê  ngày 26/04/2005:  2.  PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, năm 2004, Tiền tệ  ngân hàng, NXB Thống kê  3.  PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, TS Hồng Đức, PGS.TS Trần Huy Hồng, TS Trầm  Điều 6.  4.  Xn Hương, năm 2005, Tiền tệ  ngân hàng, NXB Thống kê  1­ Tổ chức tín dụng thực hiện phân loại nợ như sau:  PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, TS Hồng Đức, PGS.TS Trần Huy Hồng, TS Trầm  a)  Xn  Hương,  Th.S  Nguyễn  Quốc  Anh,  năm  2005,  Tín  dụng  ngân  hàng,  NXB  Thống kê  5.  6.  Nhóm 1(Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm:  ­ Các khoản nợ trong hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá là có đủ khả năng thu  hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn;  PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn, TS Hồng Đức, PGS.TS Trần Huy Hồng, TS Trầm  ­  Các  khoản  nợ  khác được  phân  loại  vào  nhóm  1  theo  quy  định  tại  Khoản  2,  Xn Hương, Th.S Nguyễn Quốc Anh, năm 2005, Quản trị ngân hàng, NXB Lao  Điều này.  động xã hội  b)  TS  Nguyễn  Minh  Kiều,  năm  2007,  Nghiệp  Vụ  Ngân  Hàng  Thương  Mại,  NXB  Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm:  ­ Các khoản nợ q hạn dưới 90 ngày;  Thống Kê  ­ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu  7.  PGS.TS  Trần  Huy Hồng, năm 2007, Quản Trị  Ngân  Hàng  Thương Mại,  NXB  lại;  Lao Động Xã Hội  ­ Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 2 theo quy định tại Khoản 3 và  8.  Hiệp hội ngân hàng, Tạp chí Tài chính ngân hàng  các năm, (2006, 2007, 2008,  Khoản 4 Điều này.  2009) và Tạp chí kinh tế và dự báo số 1,  (1/2009) số 441,  c) Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:  9.  NHNN  Việt  Nam,  quyết  định  1627/2001/QĐ­NHNN,  quyết  định  493/2007/QĐ­  NHNN, quyết định 18/2007/QĐ­NHNN  10.  NHNN  chi nhánh  Bình Phước, Số  liệu hoạt  động tín dụng  của các  NHTM  trên  địa bàn  tình Bình  Phước từ  năm 2007 đến tháng 3/2009, báo  cáo  kết quả hoạt  động kinh doanh của  các NHTM trên địa bàn tình Bình Phước từ năm 2007 đến  tháng 3/2009  11.  Các website: www.binhphuoc.gov.vn, www.sbv.gov.vn, www.vietnamnet.vn ­ Các khoản nợ q hạn từ 90 đến 180 ngày;  ­ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ q hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã  cơ cấu lại;  ­ Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại Khoản 3 và  Khoản 4 Điều này.  d) Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm:  ­ Các khoản nợ q hạn từ 181 đến 360 ngày;  ­ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ q hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo  thời hạn đã cơ cấu lại;  ­ Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại Khoản 3 và  Khoản 4 Điều này.  e) Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: 73  74  ­  Các  khoản  nợ  q  hạn  trên  360  ngày;  1­  Căn  cứ  trên  Hệ  thống  xếp  hạng  tín  dụng nội bộ, tổ chức tín dụng trình Ngân  ­ Các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý.  hàng Nhà nước chính sách dự phòng rủi ro và chỉ được thực hiện sau khi Ngân hàng  Nhà nước chấp thuận bằng văn bản.  ­  Các khoản nợ đã  cơ cấu  lại thời hạn trả nợ q hạn  trên 180 ngày  theo  thời  hạn đã được cơ cấu lại;  ­ Các khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại Khoản 3 và  Khoản 4 Điều này.  2­ Điều kiện để Ngân hàng Nhà nước chấp thuận chính sách dự phòng rủi ro:  a) Hệ thống xếp hạng tín dụng đã được áp dụng thử nghiệm tối thiểu một (01) năm;  b) Kết quả xếp hạng tín dụng được Hội đồng quản trị phê duyệt;  2­ Trường hợp khách hàng trả đầy đủ nợ gốc và lãi theo kỳ hạn đã được cơ cấu lại tối  c) Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ phù hợp với hoạt động kinh doanh, đối tượng  thiểu trong vòng một (01) năm đối với các khoản nợ trung và dài hạn, ba (03) tháng  khách hàng, tính chất rủi ro của khoản nợ của tổ chức tín dụng;  đối với các khoản nợ ngắn hạn và được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng trả  d) Chính sách quản lý rủi ro tín dụng, mơ hình giám sát rủi ro tín dụng, phương pháp  đầy đủ nợ gốc và lãi đúng thời hạn theo thời hạn đã được cơ cấu lại, tổ chức tín dụng  xác định và đo lường rủi ro tín dụng có hiệu quả, trong đó bao gồm cách thức đánh giá  có thể phân loại lại khoản nợ đó vào nhóm 1.  về khả năng trả nợ của khách hàng, hợp đồng tín dụng, các tài sản bảo đảm, khả năng  3­ Trường hợp một khách hàng có nhiều hơn một (01) khoản nợ với tổ chức tín dụng  thu hồi nợ và quản lý nợ của tổ chức tín dụng;  mà có bất kỳ khoản nợ bị chuyển sang nhóm nợ rủi ro cao hơn thì tổ chức tín dụng bắt  đ) Phân định rõ ràng trách nhiệm, quyền hạn của Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc  buộc phải phân loại các khoản nợ còn lại của khách hàng đó vào các nhóm nợ rủi ro  trong việc phê duyệt, thực hiện và kiểm tra thực hiện Hệ thống xếp hạng tín dụng và  cao hơn tương ứng với mức độ rủi ro.  chính sách dự phòng của tổ chức tín dụng và tính độc lập của các bộ phận quản lý rủi  4­ Trường hợp các khoản nợ (kể cả các khoản nợ trong hạn và các khoản nợ cơ cấu lại  ro;  thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại) mà tổ chức tín dụng có đủ cơ  e) Hệ thống thơng tin có hiệu quả để đưa ra các quyết định, điều hành và quản lý đối  sở để đánh giá là khả năng trả nợ của khách hàng bị suy giảm thì tổ chức tín dụng chủ  với hoạt động kinh doanh của tổ chức tín dụng và thích hợp với Hệ thống xếp hạng tín  động tự quyết định phân loại các khoản nợ đó vào các nhóm nợ rủi ro cao hơn tương  dụng và phân loại nợ.  ứng với mức độ rủi ro.  3­ Hồ sơ của tổ chức tín dụng đề nghị Ngân hàng Nhà nước (Vụ Các Ngân hàng và tổ  5­ Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với các nhóm nợ quy định tại Khoản 1 Điều này  chức tín dụng phi ngân hàng) chấp thuận chính sách dự phòng rủi ro gồm:  như sau:  a) Văn bản của Chủ tịch Hội đồng quản trị đề nghị NHNN chấp thuận chính sách dự  a) Nhóm 1: 0%  phòng rủi ro, trong đó phải giải trình được Hệ thống xếp hạng tín dụng và chính sách  b) Nhóm 2: 5%  dự phòng  của  TCTD  đáp  ứng đủ các điều  kiện được quy  định  tại  các  Khoản 2  Điều  c) Nhóm 3: 20%  này.  d) Nhóm 4: 50%  b) Bản sao Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và chính sách dự phòng rủi ro và các  dự thảo văn bản hướng dẫn thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro của tổ  đ) Nhóm 5: 100%. Riêng đối với các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý thì được  chức tín dụng.  trích lập dự phòng cụ thể theo khả năng tài chính của tổ chức tín dụng.  4­  Trong  thời  gian  ba  mươi  (30)  ngày  kể  từ  ngày  nhận  đủ  hồ  sơ  theo  quy  định  tại  Điều  7:  Tổ  chức  tín  dụng  có đủ  khả  năng  và  điều  kiện  thực  hiện  phân  loại nợ  theo  phương pháp định tính thì xây dựng chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi  ro như sau: Khoản 3 Điều này, Ngân hàng Nhà nước có văn bản chấp thuận chính sách dự phòng 75  76  rủi  ro  của  tổ  chức  tín  dụng.  Trường  hợp  khơng  chấp  thuận,  Ngân  hàng  Nhà  nước  có văn bản u cầu tổ chức tín dụng chỉnh sửa theo quy định.  Chương 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN  5­ Hàng năm, tổ chức tín dụng phải đánh giá lại Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và  DỤNG NGÂN HÀNG 1  chính sách dự phòng rủi ro cho phù hợp với tình hình thực tế và các quy định của pháp  1.1 Hoạt động tín dụng 1  luật. Việc thay đổi, điều chỉnh chính sách dự phòng rủi ro của tổ chức tín dụng phải  1.1.1 Khái niệm  1  được Ngân hàng Nhà nước chấp thuận bằng văn bản.  1.1.2 Bản chất . 1  6­ Tổ chức tín dụng có chính sách dự phòng rủi ro được NHNN chấp thuận quy định  1.1.3 Phân loại hoạt động tín dụng  2  tại Khoản 1, Điều này thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể như  sau:  1.2 Rủi ro tín dụng 3  6.1­ Phân loại nợ :  1.2.1 Khái niệm  3  a) Nhóm 1(Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá  1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng . 3  là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn.  1.2.3 Ảnh hưởng của rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng và  nền kinh tế xã hội  4  b) Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là  có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm  khả năng trả nợ.  1.2.3.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng  4  1.2.3.2 Ảnh hưởng đến nền kinh tế xã hội  5  1.2.4 Một số phương pháp lượng hóa và đánh giá  rủi ro tín dụng . 5  c) Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh  1.2.4.1 Lượng hóa rủi ro tín dụng  5  giá là khơng có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn. Các khoản nợ này được tổ  1.2.4.2 Đánh giá rủi ro tín dụng . 8  chức tín dụng đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi.  d) Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là  khả năng tổn thất cao.  đ) Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng  1.2.4.3 Phương pháp quản lý rủi ro tín dụng 10  1.2.5 Kinh nghiệm quản lý  rủi ro tín dụng của các nước .12  Kết luận chương 1: 14  Chương 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG  đánh giá là khơng còn khả năng thu hồi, mất vốn.  THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BÌNH PHƯỚC 15  6.2­ Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với các nhóm nợ quy định tại Khoản 6.1 Điều  2.1 Vài nét về tỉnh Bình Phước 15  này như sau :  2.1.1 Mục tiêu tổng qt: .15  a) Nhóm 1: 0%  2.1.2 Mục tiêu cụ thể: 16  b) Nhóm 2: 5%  c) Nhóm 3: 20%  2.2 Hoạt động của hệ thống ngân hàng trên địa bàn tỉnh BP 16  2.2.1 Tình hình huy động vốn 17  2.2.1.1 Phân tích tình hình huy động vốn 17  d) Nhóm 4: 50%  đ)Nhóm  5:100% 2.2.1.2  Đánh giá chung về huy động vốn của các NHTM trên  địa bàn Bình  Phước .21  2.2.2 Tình hình sử dụng vốn 22  2.2.2.1 Tình hình doanh số cấp tín dụng 22 77  2.2.2.2 Tình hình doanh số thu nợ 24  2.3 Kết quả kinh doanh 25  78  2.7.2.6  Rủi do do sự cạnh tranh  giữa các tổ chức tín dụng chưa thực sự  lành mạnh, việc chạy theo quy mơ, bỏ qua các tiêu chuẩn, điều kiện trong cho  vay, thiếu quan tâm đến chất lượng khoản vay 46  2.4 Tình hình rủi ro tín dụng của các NHTM trên địa bàn tỉnh Bình Phước 26  2.4.1 Tín dụng chung 26  2.4.2 Phân tích tình hình dư nợ và nợ xấu theo loại hình kinh tế 28  2.4.2.1  Phân tích tình hình dư nợ theo loại hình kinh tế 28  2.4.2.2  Phân tích tình hình nợ xấu theo loại hình kinh tế 30  2.4.3 Phân tích tình hình dư nợ và nợ xấu theo ngành kinh tế 31  2.4.3.1  Phân tích tình hình dư nợ theo ngành kinh tế .31  2.4.3.2  Phân tích tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế .33  2.5 Một số chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng của các NHTM trên địa bàn 35  2.7.2.7 Sự hợp tác giữa các NHTM lỏng lẻo, vai trò của CIC chưa thực sự hiệu  quả: 46  2.7.3 Ngun nhân thuộc về  khách hàng 47  2.7.3.1  Do năng lực tài chính của khách hàng yếu kém 47  2.7.3.2 Do năng lực quản trị điều hành kinh doanh yếu kém 47  2.7.3.4  Do khách hàng gian lận .48  2.7.4 Ngun nhân khách quan 48  2.7.4.1  Rủi ro do sự thay đổi của mơi trường tự nhiên như: thiên tai, dịch bệnh,  bão lụt gây tổn thất cho khách hàng vay vốn kinh doanh 48  2.5.1 Tỷ lệ nợ q hạn và tỷ lệ nợ xấu  .35  2.7.4.2  Rủi ro do sự biến động q nhanh và khơng dự đốn được của thị  2.5.2  Tỷ lệ tổng nguồn vốn huy động trên tổng dư nợ cho vay 36  trường thế giới 49  2.5.3 Vòng quay vốn tín dụng 37  Kết luận chương 2 49  2.5.4 Hệ số thu nợ 38  Chương 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC  2.6 Đánh giá chung về hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng 38  NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN  BÌNH PHƯỚC 50  2.6.1  Những thành tựu đạt được 38  2.6.2  Một số tồn tại trong hoạt động tín dụng 39  3.1 Định hướng phát triển kinh tế ­ xã hội Bình Phước đến năm 2020 50  3.1.1 Quan điểm phát triển và mục tiêu tổng qt 50  2.7 Những ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 40  3.1.2 Mục tiêu cụ thể phát triển kinh tế ­ xã hội Bình Phước đến năm 2020 50  2.7.1 Tác động của chính sách kinh tế vĩ mơ (Chính phủ và NHNN) 40  2.7.1.1  Rủi ro do mơi trường pháp lý chưa thuận lợi và sự kém hiệu quả của cơ  3.2 Định hướng phát triển hệ thống NHTM Việt Nam đến năm 2010 và tầm nhìn  quan pháp luật cấp địa phương trong việc triển khai .40  đến năm 2020 51  2.7.1.2 Cơng tác thống kê, dự báo còn hạn chế, cho nên những điều chỉnh trong  3.2.1 Đối với NHNN 51  điều hành chính sách tiền tệ của NHNN chưa theo kịp diễn biến của nền kinh tế  3.2.2 Đối với các TCTD .52  và kết quả đạt chưa cao 41  3.2.3 Về hội nhập kinh tế quốc tế 53  2.7.1.3  Rủi ro do sự thanh tra, kiểm tra, giám sát chưa hiệu quả của NHNN 41  3.3 Định hướng phát triển các ngân hàng thương mại Bình Phước đến năm 2020 54  2.7.1.4 Rủi ro do hệ thống thơng tin quản lý còn bất cập 42  3.3.1 Mục tiêu định hướng 54  2.7.2 Ngun nhân thuộc về các ngân hàng thương mại .43  3.3.2 Định hướng phát triển hoạt động tín dụng 54  2.7.2.1  Thơng tin tín dụng khơng đầy đủ và chính xác 43  3.4  Những giải pháp ở cấp độ vĩ mơ 55  2.7.2.2 Lạm dụng tài sản thế chấp 44  3.4.1 Giải pháp từ chính phủ 55  2.7.2.3  Thiếu kiểm tra giám sát vốn vay 44  3.4.1.1  Lựa chọn cấp độ độc lập tự chủ cho phù hợp với NHNN thời kỳ mới:.55 2.7.2.4 Sự lỏng lẻo trong cơng tác kiểm sốt nội bộ ngân hàng 45  2.7.2.5 Năng lực của đội ngũ cán bộ tín dụng còn hạn chế .45 79  3.4.1.2 Chính phủ nên kịp thời hỗ  80  trợ  Trung tâm thơng tin tín dụng  DANH MỤC CÁC BẢNG  (TTTTTD) tư nhân ra đời .55  3.4.1.3 Tạo điều kiện để phát triển thị trường mua bán nợ xấu của các NHTM.56  Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn của các NHTM trên địa bàn 18  3.4.1.4 Đề nghị sửa  điều 476  trong Bộ luật dân sự liên quan đến quy định về  Bảng 2.2: Tình hình doanh số cấp tín dụng của các NHTM trên địa bàn 22  trần lãi suất: .57  Bảng 2.3: Tình hình doanh số thu nợ của các NHTM trên địa bàn 24  3.4.2 Giải pháp từ ngân hàng nhà nước Việt Nam 58  3.4.2.1  Cơ cấu lại căn bản, tồn diện tổ chức và hoạt động của NHNN: 58  Bảng 2.4: Bảng kết quả kinh doanh của các NHTM trên địa bàn 25  3.4.2.2 Cải cách tồn diện hệ thống thanh tra, giám sát ngân hàng 59  Bảng 2.5: Tình hình dư nợ đối với nền kinh tế của các NHTM trên địa bàn 26  3.4.2.3  Nâng cao chất lượng Trung tâm thơng tin tín dụng của NHNN (CIC) 59  Bảng 2.6: Tỷ trọng dư nợ đối với nền kinh tế của các NHTM trên địa bàn 28  3.4.2.4 Cho phép thành lập các Trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân 60  Bảng 2.7: Tình hình dư nợ theo loại hình kinh tế của các NHTM trên địa 28  3.4.2.5  NHNN phải thống nhất khi thực hiện phân loại nợ theo quyết định 493:61  Bảng 2.8: Tình hình nợ xấu theo loại hình kinh tế của các NHTM trên địa bàn 30  3.5 Những giải pháp ở cấp độ vi mơ 61  3.5.1 Giải pháp từ bản thân các NHTM Bình Phước 61  Bảng 2.9: Tình hình dư nợ theo ngành kinh tế của các NHTM trên địa bàn 32  3.5.1.1 Hồn thiện và tn thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 61  Bảng 2.10: Tình hình nợ xấu theo ngành kinh tế của các NHTM trên địa bàn 34  3.5.1.2 Đa dạng hóa danh mục cho vay và sản phẩm dịch vụ ngân hàng nhằm  Bảng 2.11: Tỷ lệ nợ q hạn và tỷ lệ nợ xấu của các NHTM trên địa bàn 35  giảm thiểu rủi ro .64  Bảng 2.12: Tình hình huy động vốn và dư nợ cho vay của các NHTM trên địa bàn 37  3.5.1.3 Thành lập bộ phận nghiên cứu, phân tích và dự báo kinh tế vĩ mơ 64  3.5.1.4 Nâng cao vai trò của cơng tác kiểm sốt nội bộ ngân hàng 65  Bảng 2.13: Vòng quay vốn tín dụng của các NHTM trên địa bàn 37  3.5.1.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 65  Bảng 2.14: Hệ số thu nợ của các NHTM trên địa bàn 38 3.5.1.6 Tham gia thanh lý các khoản nợ xấu thơng qua thị trường mua bán nợ.66  3.5.1.7 u cầu các NHTM áp dụng hệ thống quản lý chất lượng ISO  9001:2000 66  3.5.1.8 Chú trọng chiến lược đầu tư phát triển cơng nghệ .67  3.5.2 Các giải pháp hỗ trợ khác 68  3.5.2.1 Các NHTM cần giúp các DNV&N lập phương án kinh doanh 68  3.5.2.2 u cầu báo cáo tài chính của các DN được kiểm tốn và phải có chế tài  để đảm bảo tính minh bạch về thơng tin tài chính 68  3.5.2.3 Thành lập cơng ty thẩm định giá tài sản 68  Kết luận chương 3: 69  KẾT LUẬN 70  TÀI LIỆU THAM KHẢO 71  PHỤ LỤC 1 72 81  DANH MỤC CÁC BIỂU  Biểu đồ 2.1: Cơ cấu huy động theo kỳ hạn nợ 18  Biểu 2.2: Theo hình thức huy động vốn mà chưa xét đến loại đồng tiền 19  Biểu 2.3: Theo hình thức huy động vốn  mà có  xét đến loại đồng tiền 20  Biểu 2.4: Doanh số cấp tín dụng của các NHTM trên địa bàn 23  Biểu 2.5: Doanh số thu nợ của các NHTM trên địa bàn 24  Biểu 2.6: Dư nợ theo loại hình kinh tế của các NHTM trên địa 29  Biểu 2.7: Nợ xấu theo loại hình kinh tế của các NHTM trên địa bàn 30  Biểu 2.8: Dư nợ theo ngành kinh tế của các NHTM trên địa bàn 32  Biểu 2.9: Nợ xấu theo ngành kinh tế của các NHTM trên địa bàn 34  Biểu 2.10: Nợ q hạn và tỷ lệ nợ xấu của các NHTM trên địa bàn 36 [...]... Trong thời gian qua, khi Việt Nam  gia nhập WTO, nền kinh tế thị trường nói  Kết luận chương 3:  Trên cơ sở phân tích thực trạng rủi ro tín dụng,  nguyên nhân cơ bản dẫn đến rủi ro tín dụng tại các NHTM trên địa bàn Bình Phước ở chương 2 trong thời gian qua, đề  tài khẳng định sự cần thiết phải tìm ra giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng để đảm  bảo  an  toàn  trong  hoạt  động  tín dụng của  các ... cao, có chính sách sử dụng và khuyến khích thoả đáng nguồn nhân lực có trình độ về  dụng của mình  trên  cơ  sở  đó  ngân hàng có  thể  thực hiện  các giải  pháp mở  rộng  tín làm việc tại các ngân hàng.   dụng an toàn ­ hiệu quả ­ bền vững.  3.5.1.6 Tham gia thanh lý các khoản nợ xấu thông qua thị trường mua bán nợ  3.5.1.4 Nâng cao vai trò của công tác kiểm soát nội bộ ngân hàng Về phía NHTM: khi thực hiện những phi vụ này, ngân hàng phải tính toán tính  Cần  đẩy ... ­ Trình bày và phân tích thực trạng hoạt động tín dụng của các NHTM trên địa  bàn Bình Phước.  Từ đó, nêu những mặt đạt được và những hạn chế còn tồn tại và chỉ  ra một số nguyên nhân dẫn đến những hạn chế đó.  ­  Trên  cơ  sở  phân  tích  thực trạng đó,  đưa  ra  môt  số  gợi  ý,  giải  pháp  cơ  bản  nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại các NHTM trên địa bàn Bình Phước.   Các gợi ý, giải pháp đề xuất trong luận văn dựa trên cơ sở lý luận cũng như tính ... Sự lỏng lẻo trong công tác kiểm  soát nội bộ ngân hàng Kiểm soát nội bộ ngân hàng là tổng thể hệ thống các văn bản và các quy định  viên tín dụng cũng là nguyên nhân gây rủi ro cho hoạt động tín dụng. Thực tế, nhiều  về Ngân hàng, các cơ chế kiểm soát được cài đặt trong tất cả các nghiệp vụ thuộc hệ  món  vay  kém  chất  lượng,  tồn  đọng  không  có  khả  năng  thu  hồi  và  có  nguy  cơ  mất  điều hành của ngân hàng,  hệ thống thông tin báo cáo để kiểm soát hoạt động quản lý, ... mạnh đề xuất một số gợi ý, giải pháp cơ bản để hoàn chỉnh nghiệp vụ, hạn chế rủi ro chung và ngành ngân hàng nói riêng có những tăng trưởng, cạnh tranh và biến động  mạnh mẽ hơn. Thực tế hoạt động tín dụng của các  NHTM trên địa bàn Bình Phước trong thời gian qua tăng  trưởng tương đối cao nhưng vẫn còn tồn tại một số mặt hạn  chế, đó là hiệu quả hoạt động tăng chưa cao, rủi ro tín dụng còn cao được thể hiện ở tỷ  lệ nợ quá hạn còn quá cao. Việc tìm ra các giải pháp để hạn chế RRTD luôn là vấn đề ... thận trọng, ổn định và yếu tố an toàn, tăng cường quản trị được đặt lên hàng đầu.  2.4 Tình hình rủi ro tín dụng của các NHTM trên địa bàn tỉnh Bình Phước 2.4.1 Tín dụng chung  Dư nợ tín dụng là số tiền còn lại tại một thời điểm nào đó mà doanh nghiệp hay  cá nhân vay TCTD. Thực trạng hoạt động này trong những năm qua bởi bảng số liệu  sau:  Bảng 2.5: Tình hình dư nợ đối với nền kinh tế của các NHTM trên địa bàn  (Nguồn: NHNNVN chi nhánh tỉnh Bình Phước)   Đơn vị tính: tỷ đồng ... thu nợ trong năm 2008 tiến triển tốt nhằm giảm rủi ro tín dụng.   thiên tai, dịch bệnh, mất mùa đã ảnh hưởng đến kinh doanh của các hộ cá thể cũng như  các DNV&N kinh doanh các mặt hàng nông sản của Bình Phước.   2.6 Đánh giá chung về hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng 2.6.1  Những thành tựu đạt được  ­ Ngày càng có nhiều kênh đầu tư hấp dẫn nhà đầu tư, hơn nữa những lo ngại về  Nguồn vốn huy động tại chỗ tăng đều qua các năm, cụ thể: năm 2007 là 3.835 ... ra  sai  hàng.  Nâng cao chất lượng tín dụng gắn với tăng trưởng tín dụng  xoá bỏ những ưu đãi  trong cơ chế tín dụng nhằm tạo môi trường kinh doanh bình đẳng; hoàn thiện cơ chế  huy động tiết kiệm bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ với lãi suất phù hợp để huy động  tối đa vốn nhàn rỗi trong xã hội vào  NH; nghiên cứu áp dụng cách phân loại nợ dựa  trên cơ sở rủi ro và trích dự phòng rủi ro theo các chuẩn mực quốc tế để nâng cao uy ... ­ Mặc dù các NHTM có quy định rõ về việc kiểm tra giám sát sau khi cho vay  năng trả nợ và thiện chí trả nợ của người vay, đồng thời là cơ sở để mở rộng tín dụng.   nhưng vẫn còn lỏng lẻo trong việc kiểm soát sự tuân thủ của nhân viên tín dụng,  vì  Trong hồ sơ tín dụng của khách hàng, các NHTM  cần phải có các thông tin rõ ràng,  thế các nhân viên tín dụng đã không thực hiện đầy đủ quy định này hoặc nếu có thực ... thực hiện chậm và thậm chí giá trị tài sản thanh lý sau cùng thu về có thể thấp hơn giá  2.7.2 Nguyên nhân thuộc về các ngân hàng thương mại Để giảm rủi ro cho hoạt động tín dụng thì các NHTM  phải thường xuyên thực trị nợ phải thu hồi,…  2.7.2.3  Thiếu kiểm tra giám sát vốn vay  hiện  phân tích các khoản cho vay đã gây ra tổn thất cho ngân hàng nhằm rút ra bài  Trong thời gian cho vay, cán bộ tín dụng cần thực hiện đầy đủ việc kiểm tra  học  kinh nghiệm.  Để