(Luận văn thạc sĩ) hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ tại tổng công ty đầu tư và phát triển công nghiệp TNHH MTV

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH HUỲNH THỊ QUẾ ANH HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI TỔNG CƠNG TY ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHIỆP TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP Hồ Chí Minh - Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH HUỲNH THỊ QUẾ ANH HỒN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ TẠI TỔNG CÔNG TY ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHIỆP TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN Chuyên ngành:Kế toán Mã số: 60340301 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS Huỳnh Đức Lộng TP Hồ Chí Minh - Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn “Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội Tổng công ty Đầu tư Phát triển Công nghiệp – Trách Nhiệm Hữu Hạn Một Thành Viên” kết quả nghiên cứu tác giả, nội dung đúc kết từ trình học tập kết quả khảo sát phân tích từ thực tiễn thời gian qua chưa công bố hình thức Tác giả luận văn Huỳnh Thị Quế Anh LỜI CẢM ƠN Tôi chân thành cảm ơn Ban Giám Hiệu Khoa Đào tạo Sau Đại học Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh tạo điều kiện thuận lợi cho tơi học tập nghiên cứu suốt thời gian qua Để có kiến thức ngày hơm nay, tơi chân thành cảm ơn Thầy Cô Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh nhiệt tình giảng dạy cho tơi suốt q trình tham gia học tập Trường Tôi chân thành cảm ơn Thầy - TS Huỳnh Đức Lộng tận tình bảo, góp ý giúp đỡ tơi nhiều suốt q trình thực luận văn Tơi chân thành cảm ơn Ban Tổng giám đốc anh chị Tổng công ty Đầu tư Phát triển Công nghiệp – Trách Nhiệm Hữu Hạn Một Thành Viên cung cấp tài liệu giúp tơi nghiên cứu, tìm hiểu hệ thống kiểm sốt nội Cơng ty Và xin cảm ơn gia đình, bạn bè, đồng nghiệp ln bên cạnh động viên, khuyến khích tạo điều kiện thuận lợi để tơi hồn thành luận văn Xin trân trọng cảm ơn ! Tác giả luận văn Huỳnh Thị Quế Anh MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC HÌNH VẼ PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ 1.1 Lịch sử hình thành phát triển hệ thống KSNB 1.1.1 Giai đoạn tiền COSO năm 1992 1.1.2 Báo cáo COSO năm 1992 1.1.3 Báo cáo COSO năm 2004 1.1.4 Báo cáo COSO năm 2013 13 1.1.5 Các hướng phát triển khác kiểm soát nội 20 1.2 Khái niệm kiểm soát nội 21 1.3 Các phận cấu thành hệ thống KSNB (1992) 23 1.3.1 Mơi trường kiểm sốt 23 1.3.2 Đánh giá rủi ro 26 1.3.3 Hoạt động kiểm soát 28 1.3.4 Thông tin truyền thông 32 1.3.5 Giám sát 36 1.4 Những lợi ích hạn chế tiềm tàng hệ thống KSNB 36 1.4.1 Lợi ích hệ thống KSNB 36 1.4.2 Hạn chế tiềm tàng hệ thống KSNB 37 KẾT LUẬN CHƯƠNG 39 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ HỆ THỐNG KSNB TẠI TỔNG CÔNG TY ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHIỆP-TNHH MỢT THÀNH VIÊN 40 2.1 Tình hình tổ chức quản lý sản xuất kinh doanh tổ chức cơng tác kế tốn Tổng cơng ty Đầu tư Phát triển Công nghiệp - TNHH Một Thành Viên 40 2.1.1 Tình hình tổ chức quản lý sản xuất kinh doanh 40 2.1.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 40 2.1.1.2 Chức năng, mục tiêu, nhiệm vụ 41 2.1.1.2.1 Chức 41 2.1.1.2.2 Mục tiêu 42 2.1.1.2.3 Nhiệm vụ 43 2.1.1.3 Qui mô 43 2.1.1.4 Tổ chức máy quản lý 45 2.1.1.5 Một số tiêu kết quả hoạt động kinh doanh 47 2.1.1.6 Những thuận lợi, khó khăn phương hướng phát triển 48 2.1.1.6.1 Thuận lợi 48 2.1.1.6.2 Khó khăn 49 2.1.1.6.3 Phương hướng phát triển 50 2.1.2 Tình hình tổ chức cơng tác kế toán 53 2.1.2.1 Các chế độ sách kế tốn áp dụng 53 2.1.2.2 Hình thức tổ chức chứng từ sổ sách kế toán 53 2.1.2.3 Tổ chức máy kế toán 55 2.2 Thực trạng hệ thống KSNB Tổng công ty Đầu tư Phát triển Công nghiệp TNHH Một Thành Viên 58 2.2.1 Mô tả trình khảo sát 58 2.2.1.1 Mục tiêu khảo sát 58 2.2.1.2 Đối tượng phạm vi khảo sát 58 2.2.1.3 Nội dung khảo sát 58 2.2.1.4 Phương pháp khảo sát 59 2.2.2 Kết quả khảo sát hệ thống kiểm soát nội Tổng công ty Đầu tư Phát triển Công nghiệp – TNHH Một Thành Viên 59 2.2.2.1 Thực trạng mơi trường kiểm sốt 59 2.2.2.1.1 Tính trực giá trị đạo đức 59 2.2.2.1.2 Đảm bảo lực 62 2.2.2.1.3 Ban giám đốc 64 2.2.2.1.4 Triết lý quản lý phong cách điều hành nhà quản lý 65 2.2.2.1.5 Cơ cấu tổ chức phân chia quyền hạn trách nhiệm 67 2.2.2.1.6 Chính sách nhân 68 2.2.2.2 Thực trạng đánh giá rủi ro 71 2.2.2.3 Thực trạng hoạt động kiểm soát 74 2.2.3.3.1 Quy trình mua hàng - toán 76 2.2.3.3.2 Quy trình kiểm sốt nội TSCĐ, CCDC 82 2.2.3.3.3 Quy trình bán hàng - thu tiền 88 2.2.2.4 Thực trạng thông tin truyền thông 93 2.2.2.5 Thực trạng giám sát 97 KẾT LUẬN CHƯƠNG 101 CHƯƠNG 3: MỢT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HỆ THỐNG KSNB TẠI TỔNG CÔNG TY ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHIỆP - TNHH MỘT THÀNH VIÊN 102 3.1 Sự cần thiết phải hoàn thiện hệ thống KSNB Tổng công ty Đầu Tư Phát triển Công nghiệp - TNHH Một Thành Viên 102 3.2 Những quan điểm chung hoàn thiện hệ thống KSNB Tổng công ty Đầu tư Phát triển Công nghiệp - TNHH Một Thành Viên 103 3.3 Một số giải pháp hoàn thiện hệ thống KSNB Tổng công ty Đầu tư Phát triển Công nghiệp- TNHH Một Thành Viên 104 3.3.1 Giải pháp hồn thiện mơi trường kiểm sốt 104 3.3.1.1 Tính trực giá trị đạo đức 104 3.3.1.2 Đảm bảo lực 106 3.3.1.3 Ban giám đốc 108 3.3.1.4 Triết lý quản lý phong cách điều hành nhà quản lý 109 3.3.1.5 Cơ cấu tổ chức phân định quyền hạn trách nhiệm 109 3.3.1.6 Chính sách nhân 110 3.3.2 Giải pháp hoàn thiện đánh giá rủi ro 111 3.3.3 Giải pháp hoàn thiện hoạt động kiểm soát 113 3.3.4 Giải pháp hồn thiện thơng tin truyền thông 119 3.3.5 Giải pháp hoàn thiện tăng cường giám sát 121 3.3.6 Các giải pháp hỗ trợ khác nhằm hoàn thiện hệ thống KSNB 122 KẾT LUẬN CHƯƠNG 123 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT BKS: Ban kiểm sốt CCDC: Cơng cụ dụng cụ COSO: Committee of Sponsoring Organization (Ủy Ban tổ chức đồng bảo trợ) ERM: Enterprise Risk management Framework (Hệ thống quản trị rủi ro doanh nghiệp) HTKSNB: Hệ thống kiểm sốt nội KCN: Khu cơng nghiệp KSNB: Kiểm soát nội QTRR: Quản trị rủi ro TNHH: Trách nhiệm hữu hạn TSCĐ: Tài sản cố định DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 2.1: Tình hình hoạt động kinh doanh năm 2010-2012 48 Bảng 2.2: Kế hoạch sản xuất năm 2013 50 DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 2.1: Sơ đồ máy quản lý cơng ty Becamex IDC 45 Hình 2.2: Trình tự ghi sổ kế tốn 54 Hình 2.3: Sơ đồ tổ chức máy kế toán 56 147 PHỤ LỤC 4: Lưu đồ quy trình bán lý tài sản cố định, công cụ dụng cụ Khách hàng Phòng sản xuất kinh doanh Bộ phận sử dụng TSCĐ, CCDC có TSCĐ, CCDC lý lập tờ trình xin lý, Tổng giám đốc duyệt quyết định lý Kế toán TSCĐ, CCDC Kế toán cơng nợ bán Tờ trình xin lý photo Tờ trình xin lý Báo giá xin mua photo Biên bản bàn giao Hợp đồng Báo giá xin mua Hợp đồng Tờ trình xin lý Quyết định lý Báo giá xin mua Hợp đồng ký Giao hàng, ký biên bản giao nhận, hóa đơn kí Biên bản lý Hóa đơn Hóa đơn (đã kí) Tờ trình xin lý bản Biên bản lý Biên bản bàn giao Hợp đồng Hóa đơn Đối chiếu cơng nợ Ủy Ủy nhiệm Giấy nhiệm chi báo có chi Lưu Kế tốn tiền mặt Thủ quỹ Tờ trình xin lý Photo Lập phiếu thu Báo giá xin mua photo Quyết định lý Lưu Phiếu thu Kế tốn tổng hợp Hóa đơn Biên bản bàn giao Cập nhật cơng nợ Giấy báo có Lập biên bản lý, ghi giảm TSCĐ, CCDC Báo giá xin mua bản Thu tiền, lập giấy báo có Hóa đơn Hóa đơn Phiếu thu Hợp đồng Ủy Giấy nhiệm báo chi có Ngân hàng Biên bản bàn giao Hợp đồng Quyết định lý Tìm kiếm khách hàng lập hợp đồng trình ký Kế toán ngân hàng Phiếu thu Thu tiền Phiếu thu Biên bản bàn giao Báo giá xin mua Ghi tăng doanh thu bất thường Phiếu thu Lưu Lưu Lưu Lưu Lưu 148 PHỤ LỤC 5: Lưu đồ quy trình bán hàng (bất động sản) - thu tiền Bộ phận bán hàng Khách hàng Có nhu cầu mua bất động sản (BĐS) Bộ phận xuất hóa đơn Tiếp nhận yêu cầu Lập tờ trình xin ký hợp đồng lập hợp đồng, trình ký u cầu xuất hóa đơn Phiếu thu Hợp đồng (đã ký) Hóa đơn (đã ký) Hóa đơn2 Yêu cầu sổ đỏ Sổ đỏ Kiểm tra công nợ, yêu cầu xuất hóa đơn nhận tiền, yêu cầu sổ đỏ nếu trả tiền hết Yêu cầu xuất hóa đơn Biên bản nghiệm thu bàn giao Ủy Giấy nhiệm báo chi có Thu tiền, lập giấy báo có Ủy Ủy nhiệm Giấy nhiệm chi báo có chi Cập nhật cơng nợ Lưu Kế tốn tiền mặt Thủ quỹ Phiếu thu Lưu Hóa đơn Kế tốn tổng hợp Hóa đơn Đối chiếu cơng nợ Hóa đơn Biên bản nghiệm thu bàn giao Ngân hàng Lập phiếu thu Sổ đỏ Biên bản nghiệm thu bàn giao Kế toán ngân hàng Yêu cầu sổ đỏ Giao hàng,hóa đơn, ký biên bản giao nhận Hóa đơn Giấy báo có Nhập liệu thơng tin xuất hóa đơn trình ký Tờ trình xin ký hợp đồng bản Hóa đơn Tờ trình xin ký hợp đồng bản Hợp đồng Tờ trình xin ký hợp đồng photo Hợp đồng Kế tốn cơng nợ bán Phiếu thu Thu tiền Phiếu thu Ghi tăng doanh thu Lưu Phiếu thu Lưu Lưu Lưu Lưu 149 PHỤ LỤC 6: Lưu đồ quy trình cung cấp dịch vụ - thu tiền Khách hàng Có nhu cầu sử dụng dịch vụ Bộ phận xuất hóa đơn Phòng tiếp thị Tiếp nhận yêu cầu Lập tờ trình xin ký hợp đồng lập hợp đồng trình ký Tờ trình xin ký hợp đồng photo Tờ trình xin ký hợp đồng bản Hợp đồng u cầu xuất hóa đơn Kế tốn cơng nợ bán Tờ trình xin ký hợp đồng bản Kế tốn ngân hàng Ủy Giấy nhiệm báo chi có Ngân hàng Thu tiền, lập giấy báo có Hợp đồng Nhập liệu thơng tin xuất hóa đơn trình ký Hợp đồng (đã ký) Hóa đơn Hóa đơn (đã ký) Căn vào hợp đồng thông tin từ Ban quản lý khu công nghiệp, định kỳ mỡi tháng u cầu xuất hóa đơn phí xử lý nước thải, phí quản lý, mỡi tháng tiền thuê đất Cập nhật công nợ Ủy Ủy nhiệm Giấy nhiệm chi báo có chi Lưu Kế tốn tiền mặt Thủ quỹ Yêu cầu xuất hóa đơn Tờ trình xin ký hợp đồng bản Lưu Hợp đồng Lập phiếu thu Kế tốn tổng hợp Hóa đơn Phiếu thu Giấy báo có Phiếu thu Hóa đơn Hóa đơn Đối chiếu cơng nợ Phiếu thu Ghi tăng doanh thu Thu tiền Phiếu thu Phiếu thu Lưu Lưu Lưu Lưu Lưu 150 PHỤ LỤC 7: Bản mô tả công việc phân công nhiệm vụ cho nhân viên Tổng công ty Đầu tư Phát triển Công nghiệp – Trách Nhiệm Hữu Hạn Một Thành Viên TỔNG CTY ĐT PT CN-TNHH MTV BECAMEX CỢNG HỊA XÃ HỢI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc Lập – Tự Do – Hạnh Phúc TP.Thủ Dầu Một, Ngày … tháng … năm … BẢN MƠ TẢ CƠNG VIỆC I.Thơng tin chung Họ tên nhân viên: Cán quản lý trực tiếp: Phòng ban cơng tác: Trưởng phịng: Thời gian làm việc: II Mục dích cơng việc III Nhiệm vụ cụ thể: Nhiệm vụ chính: Nhiệm vụ 1: Nhiệm vụ 2: Nhiệm vụ 3: Nhiệm vụ giao đột xuất: Trưởng Phòng (Ký, họ tên) Cán quản lý trực tiếp (Ký, họ tên) Nhân Viên (Ký, họ tên) 151 PHỤ LỤC 8: Mẫu bảng đề nghị thông số kỹ thuật (Sử dụng công tác đầu tư, mua sắm TSCĐ, CCDC, hoạt động lập yêu cầu mua TSCĐ, CCDC) TỔNG CTY ĐT PT CN-TNHH MTV BECAMEX CỢNG HỊA XÃ HỢI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc Lập – Tự Do – Hạnh Phúc Phòng………………… TP.Thủ Dầu Một, Ngày … tháng … năm … BẢNG ĐỀ NGHỊ THÔNG SỐ KỸ THUẬT Căn vào Bản dự trù phòng…… Tổng giám đốc duyệt ngày….về việc xin cấp thiết bị……… Lý do……………… Theo thị Tổng giám đốc, phịng………đưa thơng số kỹ thuật thiết bị cần mua nhằm phục vụ tốt cho công tác chuyên môn, cụ thể sau: STT Tên thiết bị SL Thông số kỹ thuật Nhãn hiệu Ghi … Trưởng Phòng (Ký, họ tên) Lập bảng (Ký, họ tên) 152 PHỤ LỤC 09: Mẫu sổ theo dõi TSCĐ, CCDC nơi sử dụng (Sử dụng công tác quản lý TSCĐ, CCDC) TỔNG CTY ĐT PT CN-TNHH MTV BECAMEX CỢNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc Lập – Tự Do – Hạnh Phúc Phòng ban………………… Ngày mở sổ: Năm: SỔ THEO DÕI Tài sản cố định công cụ dụng cụ nơi sử dụng GHI TĂNG TSCĐ VÀ CCDC STT Chứng từ Tên, Số Ngày quy ĐVT SL cách Trưởng phận sử dụng (Ký, họ tên) GHI GIẢM TSCĐ VÀ CCDC Đơn Số giá tiền Chứng từ Số Ngày Lý SL Số Ghi tiền Lập (Ký, họ tên) 153 PHỤ LỤC 10: Phiếu báo hỏng, TSCĐ, CCDC (Sử dụng công tác quản lý TSCĐ, CCDC) TỔNG CTY ĐT PT CN-TNHH MTV BECAMEX CỢNG HỊA XÃ HỢI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc Lập – Tự Do – Hạnh Phúc Đơn vị ………………… TP.Thủ Dầu Một, Ngày … tháng … năm … PHIẾU BÁO HỎNG, MẤT TSCĐ, CCDC Số:…… Đơn vị sử dụng:…………………………………………………………… STT Tên tài sảndụng cụ SL hỏng ĐVT Thời gian SD Giá trị Từ ngày… xuất SD Đến ngày… Lý hỏng, Ý kiến đề xuất … Trưởng Đơn vị sử dụng (Ký, họ tên) Lập bảng (Ký, họ tên) 154 PHỤ LỤC 11: Mẫu biên đánh giá thiết bị đề nghị lý (Sử dụng công tác lý, nhượng bán TSCĐ, CCDC) TỔNG CTY ĐT PT CN-TNHH MTV BECAMEX CỢNG HỊA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc Lập – Tự Do – Hạnh Phúc Phòng………………… TP.Thủ Dầu Một, Ngày … tháng … năm … BIÊN BẢN ĐÁNH GIÁ THIẾT BỊ THANH LÝ Căn vào Tờ trình xin lý phòng…… Tổng giám đốc duyệt ngày….về việc xin lý thiết bị……… Lý do……………… Hôm nay, ngày … tháng … năm … , ………, gồm có: Ơng/Bà:……………….…….Chức vụ…….……….Đại diện………… Ơng/Bà:……………….…….Chức vụ…….……….Đại diện………… Ông/Bà:……………….…….Chức vụ…….……….Đại diện………… Đã thực đánh giá lại giá trị thiết bị sau đây: STT Tên, quy cách Giá trị ghi sổ Mã NG KH GTCL Giá trị Chênh lệch đánh đánh giá giá lại Tăng Giảm … Ghi chú: Cột Giá trị đánh giá nếu đánh giá lại cả giá trị khấu hao phải tách thành cột tương tự cột Giá trị ghi sổ Đại diện phận Lập bảng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) 155 PHỤ LỤC 12: Mẫu biên điều chuyển (Sử dụng công tác điều chuyển TSCĐ, CCDC) TỔNG CTY ĐT PT CN-TNHH MTV BECAMEX CỢNG HỊA XÃ HỢI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc Lập – Tự Do – Hạnh Phúc Số………………… TP.Thủ Dầu Một, Ngày … tháng … năm … BIÊN BẢN ĐIỀU CHUYỂN TÀI SẢN - DỤNG CỤ Hôm nay, ngày……tháng…….năm 20… Tại:………………đã tiến hành điều chuyển tài sản/dụng cụ giữa…………….(Bên giao) và……………… (Bên nhận) Chúng tơi gồm có: Ơng/Bà: Chức vụ: Trưởng P.Quản lý Tài Ơng/Bà: Chức vụ: Trưởng P.Kinh tế kỹ thuật Ông/Bà: Đơn vị chuyển tài sản Ông/Bà: Đơn vị nhận tài sản Cùng tiến hành điều chuyển, bàn giao loại tài sản – dụng cụ theo danh mục sau: STT Tên tài sảndụng cụ Quy cách SL Năm đưa vào SD Hiện trạng Ghi … Từ đơn vị: Đến đơn vị: Lý điều chuyển: Trưởng P.QLTC Trưởng P.KTKT Trưởng BP chuyển tài sản Trưởng BP nhận tài sản 156 PHỤ LỤC 13: Bảng khảo sát độ hài lòng nhân viên Công việc khảo sát ý kiến khách hàng dịch vụ cung cấp TỔNG CÔNG TY ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHIỆP- TNHH MTV BECAMEX IDC CORP Add : National Road 230, Thu Dau Mot City, Binh Duong province Tel : 0650 – 822655 Fax : 0650 – 822713 Email : becamex@hcm.vnn.vn TP.Thủ Dầu Một, Ngày … tháng … năm … BẢNG KHẢO SÁT ĐỢ HÀI LỊNG NHÂN VIÊN Bạn chọn câu trả lời, chọn câu trả lời “khác” vui lòng ghi cụ thể I Thông tin nhân viên 1.Tên: 2.Thời gian làm việc: a Dưới năm c Từ 3-5 năm b Từ 1-3 năm d Trên năm Phịng ban cơng tác:………………… Chức vụ:…………… Trình độ chun mơn:…………………….Chun ngành…………………… II Câu hỏi khảo sát Chế độ lương thưởng Câu Thu nhập tại: a Dưới triệu đồng/tháng c Từ 5-10 triệu đồng/tháng b Từ 3-5 triệu đồng/tháng d Trên 10 triệu đồng/tháng Câu Theo bạn nên áp dụng biện pháp để nâng lương Tăng lương theo thâm niên làm việc Trả lương theo lực làm việc Câu Hiện nay, bạn có hài lòng với mức lương 157 a Không hài lòng c Hài lòng b Tạm hài lòng d Rất hài lòng Câu Đánh giá khối lượng cơng việc bạn a Hơi b Vừa sức c Muốn nhận thêm việc để tăng thu nhập d Quá tải Câu Bạn cảm thấy sách khen thưởng nào?(Chọn đáp án) a Khơng cơng c Nên trì b Công Bằng d Không quan tâm Cơ hội thăng tiến Câu Bạn có Cơng ty đào tạo huấn luyện thường xuyên công việc không? a Vài lần c Chưa lần b Thường xuyên d Không để ý Câu Bạn xem việc tham dự khóa huấn luyện, đào tạo là: a Trách nhiệm Công ty phải thực với người lao động b Trách nhiệm phải hoàn thành tốt để làm việc tốt c Đây hội thăng tiến d Không để ý Câu Hiện tại, bạn có muốn a Ln chuyển cơng việc c Thăng chức b Ởn định vị trí d Chuyển sang chuyên môn khác Điều kiện làm việc Câu Bạn cung cấp đầy đủ dụng cụ làm việc tài nguyên khác để hoàn thành công việc cách hiệu a Thiếu thốn c Đầy đủ b Tạm đủ d Rất tốt 158 Câu Bạn hài lòng với khơng khí làm việc xung quanh (Chọn từ đến câu) a Rất vui d Hài lịng b Khơng đồn kết e Khơng hài lịng c Tẻ nhạt f Khơng quan tâm Công việc quản lý trực tiếp Câu Bạn có biết trách nhiệm quyền hạn khơng a Khơng nắm rõ c Rất rõ ràng đầy đủ b Biết đầy đủ Câu Khi giao việc cho bạn, người quản lý trực tiếp cung cấp đầy đủ thông tin cơng việc cho bạn Thơng tin bao gồm: mục đích, mục tiêu công việc, yêu cầu công việc, thời gian hồn thành vv a Khơng đồng ý c Đồng ý b Hơi đồng ý d Hoàn toàn đồng ý Câu Người quản lý trực tiếp lắng nghe tôn trọng ý kiến bạn a Không đồng ý c Đồng ý b Hơi đồng ý d Hoàn toàn đồng ý Câu Người quản lý trực tiếp hỗ trợ động viên bạn công việc a Không đồng ý c Đồng ý b Hơi đồng ý d Hoàn toàn đồng ý Câu Nói chung, bạn hài lòng với người quản lý trực tiếp a Khơng hài lịng c Hài lịng b Hơi hài lịng d Hồn tồn hài lịng Câu Điều bạn khơng hài lòng cấp trực tiếp a Khơng vấn đề b Không rõ ràng Công việc c Không quan tâm đến quyền lợi nhân viên 159 d Không Công Các vấn đề khác Câu Bạn bận tâm điều Cơng ty a Chưa thấy tăng lương hay thăng chức b Tình hình sản xuất kinh doanh Cơng ty khơng tốt nên ảnh hưởng đến công việc c Năng lực bản thân hạn chế nên sợ ảnh hưởng đến công việc chung d Hiện tượng lãng phí cịn (Điện, nước, văn phòng phẩm, điện thoại, thời gian làm việc…) e Khác……………………………… Câu Nói chung, bạn hài lòng với công việc a Không đồng ý c Đồng ý b Hơi đồng ý d Hoàn toàn đồng ý Câu Nếu bạn không hài lòng Cơng việc vấn đề bạn khơng hài lòng gì? ……………………………………………………………………… -BẢNG KHẢO SÁT Ý KIẾN KHÁCH HÀNG Tổng công ty Đầu tư Phát triển Công nghiệp – Trách Nhiệm Hữu Hạn Một Thành Viên (Becamex IDC) Công ty hàng đầu lĩnh vực xây dựng hạ tầng khu công nghiệp, khu dân cư, đô thị giao thông Bình Dương Sự hài lịng Q khách thành công Để chất lượng phục vụ công ty tốt hơn, thiết lập bảng câu hỏi xin ý kiến với mong muốn chia sẻ thấu hiểu nhu cầu khách hàng Chúng xin quý khách dành chút thời gian hợp tác cách trả lời câu hỏi đây: 160 ( Quý khách chọn nhiều câu trả lời, chọn câu trả lời “khác” vui lịng ghi cụ thể) I.Thơng tin đối tượng khảo sát: Ngày khảo sát: Khách hàng cá nhân: Họ tên: ………………………………………….Giới tính:……………… Nghề nghiệp: ……………………………………Tuổi: ……………………………… Địa chỉ: ………………………………………………………………………………… Khách hàng doanh nghiệp: Tên:………………………………………………… Lĩnh vực kinh doanh:……………………………… Quy mô:…………………………………………… II.Câu hỏi khảo sát Câu 1: Khi có nhu cầu mua bất động sản, thuê đất KCN, Quý khách thường tìm đến Cơng ty qua thơng tin từ nguồn nào? a Báo chí b Internet c Bạn bè d Khác Câu 2: Khi có nhu cầu mua bất động sản, thuê đất KCN, Quý khách nghĩ đến công ty nào? a Địa ốc Kim Oanh b Đất xanh e Khác………… c Biconsi d Liên Doanh Viet-sing Câu 3: Tại Quý khách lại nghĩ đến công ty ? ………………………………………………………………………………………… Câu 4: Tại Quý khách chọn Becamex IDC mà công ty khác? a Giá cả cạnh tranh b Có uy tín, thương hiệu c Chất lượng SP, dịch vụ tốt c Khác………… 161 Câu 5: Khi hỏi dịch vụ, Quý khách nhân viên tư vấn tận tình, cung cấp đầy đủ thơng tin? a Nhân viên thờ ơ, tư vấn thiếu sót c Chấp nhận b Nhiệt tình, cung cấp đầy đủ thông tin hẹn Câu 6: Công ty Becamex IDC giải cố cách nhanh chóng ? a Nhanh chóng, thấu đáo c Bỏ mặc khách b Chấp nhận d Khác Câu 7: Quý khách đánh giá sản phẩm dịch vụ Becamex IDC nào? a Giá cao SP, dịch vụ tốt b Giá SP, dịch vụ tương đương dịch vụ khác c Giá tương đối SP, dịch vụ tốt d Không lưu ý giá quan tâm đến SP, dịch vụ Câu 8: Quý khách cho biết thời gian nhận hóa đơn a Nhanh c Chậm b Đúng hạn d Rất chậm Câu 9: Q khách có gặp trở ngại q trình tốn khơng? Lý a Có…………………………… b Khơng Câu 10: Quý khách chọn xếp yếu tố ảnh hưởng đến việc định lựa chọn công ty theo mức độ giảm dần : a Thương hiệu > Chất lượng SP, dịch vụ > Giá cả > Người quen giới thiệu b Chất lượng SP, dịch vụ > Giá cả > Người quen giới thiệu > Thương hiệu c Giá cả > Chất lượng SP, dịch vụ > Thương hiệu > Người quen giới thiệu d Người quen giới thiệu > Giá cả > Chất lượng SP, dịch vụ > Thương hiệu e Sắp xếp khác:………………………………………………………… Câu 11: Những điều Quý khách thấy không hài lòng cảm thấy cần cải thiện hợp tác với gì? Cám ơn giúp đỡ nhiệt tình Quý khách! KÍNH CHÚC QUÝ KHÁCH SỨC KHOẺ VÀ THÀNH CÔNG HƠN NỮA ... PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KSNB TẠI TỔNG CÔNG TY ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHIỆP - TNHH MỘT THÀNH VIÊN 102 3.1 Sự cần thiết phải hoàn thiện hệ thống KSNB Tổng công ty Đầu Tư Phát. .. soát nội 5 Chương 2: Thực trạng hệ thống kiểm soát nội Tổng công ty Đầu tư Phát triển Công nghiệp - TNHH Một Thành Viên Chương 3: Một số giải pháp hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội Tổng công ty Đầu. .. giá hệ thống kiểm soát nội Tổng công ty Đầu tư Phát triển Công nghiệp – TNHH Một Thành Viên Trên sở đó, đề xuất giải pháp hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội Công ty theo báo cáo Coso 1992 Đối tư? ??ng,