Phương pháp xây dựng kế hoạch tài chính tu sửa công trình có xét những rủi ro trong quá trình vận hành, áp dụng vào nhà máy thủy điện trị an

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NÔNG NGHIỆP VÀ PTNT TRƯỜNG ĐẠI HỌC THUỶ LỢI TRẦN NGỌC HƯNG PHƯƠNG PHÁP XÂY DỰNG KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH TU SỬA CƠNG TRÌNH CĨ XÉT NHỮNG RỦI RO TRONG Q TRÌNH VẬN HÀNH, ÁP DỤNG VÀO NHÀ MÁY THUỶ ĐIỆN TRỊ AN LUẬN VĂN THẠC SĨ Tp Hồ Chí Minh – 2015 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NÔNG NGHIỆP VÀ PTNT TRƯỜNG ĐẠI HỌC THUỶ LỢI TRẦN NGỌC HƯNG PHƯƠNG PHÁP XÂY DỰNG KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH TU SỬA CƠNG TRÌNH CĨ XÉT NHỮNG RỦI RO TRONG Q TRÌNH VẬN HÀNH, ÁP DỤNG VÀO NHÀ MÁY THUỶ ĐIỆN TRỊ AN Chuyên ngành : Quản lý xây dựng Mã số : 60580302 LUẬN VĂN THẠC SĨ Người hướng dẫn khoa học: GS TS Vũ Trọng Hồng Tp Hồ Chí Minh – 2015 Mẫu gáy bìa luận văn: TRẦN NGỌC HƯNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KỸ THUẬT TP.HỒ CHÍ MINH – 2015 LỜI CAM ĐOAN Đề tài luận văn thạc sĩ kỹ thuật chuyên ngành Quản lý xây dựng với đề tài: “Phương pháp xây dựng kế hoạch tài tu sửa cơng trình có xét rủi ro, q trình vận hành, áp dụng vào nhà máy Thủy điện Trị An” học viên nhà trường định giao giao đề cương luận văn thạc sĩ trường Trong thời gian học tập trường với định hướng thầy cô giáo trường, giúp đỡ bạn bè, đồng nghiệp, đặc biệt giúp đỡ, bảo GS.TS Vũ Trọng Hồng, học viên tự nghiên cứu thực đề tài Đây thành lao động, tổng hợp có tính chun mơn tác giả./ Tp Hồ Chí Minh, ngày 25 tháng 04 năm 2015 Tác giả LỜI CẢM ƠN Luận văn thạc sĩ kỹ thuật chuyên ngành Quản lý xây dựng với đề tài: “Phương pháp xây dựng kế hoạch tài tu sửa cơng trình có xét rủi ro, q trình vận hành, áp dụng vào nhà máy Thủy điện Trị An” hồn thành với giúp đỡ nhiệt tình, hiệu phịng Đào tạo ĐH & SĐH, khoa cơng trình thầy, cô giáo, môn trường Đại học Thuỷ lợi, bạn bè đồng nghiệp quan Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc tới GS.TS Vũ Trọng Hồng trực tiếp tận tình hướng dẫn, cung cấp tài liệu, thông tin khoa học cần thiết cho luận văn Tác giả xin chân thành cảm ơn: Phòng Đào tạo ĐH & SĐH, khoa cơng trình, thầy giáo, giáo tham gia giảng dạy trực tiếp lớp Cao học 19QLXD11-CS2 Trường Đại học Thuỷ lợi tận tình giúp đỡ truyền đạt kiến thức Tác giả xin cảm ơn bạn bè đồng nghiệp giúp đỡ mặt động viên khích lệ tinh thần vật chất để tác giả đạt kết ngày hơm Do cịn hạn chế kinh nghiệm thực tế thời gian có hạn, nên q trình làm luận văn, tác giả khơng tránh khỏi thiếu sót, tác giả mong muốn tiếp tục nhận bảo thầy, cô giáo góp ý bạn bè đồng nghiệp, để tác giả hoàn thiện kiến thức Tp Hồ Chí Minh, ngày 25 tháng 04 năm 2015 Tác giả DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT NĐ-CP TT-BXD : : Nghị định-Chính phủ Thơng tư - Bộ Xây dựng CP UBND : : Cổ phần/Chi phí Ủy ban nhân dân VNĐ EVN : : Việt Nam Đồng Tập đoàn Điện lực Việt Nam EVN RCC USD : : Đập dâng Đô la Mỹ TĐ QĐ-BCN QĐ HĐQT TNDN XD PT TĐTA : : : : : : : : Thủy điện Quyết định – Bộ Công nghiệp Quyết định Hội đồng quản trị Thu nhập doanh nghiệp Xây dựng Phát triển Thủy điện Trị An MỤC LỤC MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Mục đích đề tài Phương pháp nghiên cứu Kết dự kiến đạt CHƯƠNG ĐẶC ĐIỂM VẬN HÀNH CỦA MỘT SỐ NHÀ MÁY THỦY ĐIỆN VÀ CÁC SỰ CỐ CƠNG TRÌNH THƯỜNG GẶP 1.1 Vận hành hệ thống cơng trình tuyến áp lực 1.1.1 Nhà máy thủy điện Đại Nga 1.1.2 Nhà máy thủy điện Sơn La 12 1.1.3 Nhà máy thuỷ điện Nho Quế 14 1.1.4 Nhà máy thủy điện Trị An 16 1.2 Vận hành hệ thống cơng trình tuyến lượng 17 1.2.1 Nhà máy thủy điện Đại Nga 17 1.2.2 Nhà máy thủy điện Sơn La 18 1.2.3 Nhà máy thủy điện Nho Quế 18 1.3 Những cố thường gặp trình vận hành 18 1.3.1 Những cố chung thường gặp nhà máy thủy điện nói chung 18 1.3.2 Những cố thường xảy đập nước, tuyến áp lực nhà máy thủy điện 20 1.4 Những chi phí phát sinh cho kế hoạch tu sửa hàng năm 22 1.5 Giới thiệu rủi ro quản lý rủi ro 23 1.5.1 Thiên tai 23 1.5.2 Quản lý rủi ro thiên tai 23 1.6 Kết luận 24 CHƯƠNG 25 NỘI DUNG KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH TU SỬA CƠNG TRÌNH HÀNG NĂM, CĨ XÉT RỦI RO TRONG GIAI ĐOẠN VẬN HÀNH 25 2.1 Những hạng mục phải tu sửa hàng năm 25 2.1.1 Hạng mục 1: Tu sửa, sữa chữa hệ thống, thiết bị quan trắc 25 2.1.2 Hạng mục 2: Tu sửa, sữa chữa phần công trình khơng ngập nước 26 2.1.3 Hạng mục 3: Tu sửa, sữa chữa phần cơng trình ngập nước 26 2.1.4 Hạng mục 4: Tu sửa, sữa chữa phần tuyến áp lực 27 2.1.5 Hạng mục phụ 27 2.2 Các định mức chi phí cho hạng mục 27 2.3 Phương pháp tính chi phí 29 2.3.1 Các phương pháp xác định chi phí bảo trì cơng trình 29 2.3.2 Xác định chi phí thực bảo trì cơng trình 30 2.4 Trình tự lập kế hoạch tài chưa xét rủi ro 32 2.5 Trình tự lập kế hoạch tài xét đến rủi ro trình vận hành 34 2.5.1 Phương pháp nhận dạng rủi ro 34 2.5.2 Đánh giá mức độ rủi ro 36 2.6 Những rủi ro ảnh hưởng độ an tồn cơng trình: 37 2.6.1 Các yêu cầu cần đảm bảo dự án thi công xây dựng 37 2.6.2 Những cố rủi ro xảy triển khai thi công 38 2.7 Phương pháp lượng hố chi phí phát sinh rủi ro 41 2.8 Phương pháp thu thập số liệu thực tế chi phí tu sửa hàng năm số nhà máy thủy điện hoạt động 42 2.9 Phân tích tài số liệu trên: 44 2.10 Phương pháp tính chi phi có xét rủi ro 45 2.11 Trình tự lập kế hoạch tài xét rủi ro: 47 2.12 Phương pháp lựa chọn kế hoạch có tính khả thi 48 2.12.1 Phương pháp dùng nhóm tiêu tĩnh 48 2.12.2 Phương pháp dùng nhóm tiêu động 52 2.13 Các chi phí xét đến rủi ro q trình vận hành nhà máy thủy điện Trị An hạng mục bảo trì cơng trình thủy cơng 56 2.14 Kết luận 57 CHƯƠNG 59 ÁP DỤNG LẬP KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH TU SỬA HÀNG NĂM CỦA NHÀ MÁY THỦY ĐIỆN TRỊ AN 59 3.1 Đặc điểm hạng mục cần tu sửa hàng năm 59 3.1.1 Tình hình chung hạng mục cần tu sửa nhà máy thủy điện Trị An 59 3.1.2 Tình hình sửa chữa, tu sửa cụ thể nhà máy thủy điện Trị An 65 3.2 Những định mức chi phí cho cơng tác tu sửa 67 3.3 Những rủi ro thường gặp gây phát sinh chi phi quản lý: 68 3.3.1 Rủi ro vỡ đập rui ro liên quan đến tuyến lượng 68 3.3.2 Rủi ro vỡ bể áp lực cơng trình rủi ro liên quan đến tuyến áp lực 69 3.3.3 Rủi ro quản lý chất lượng cơng trình 69 3.4 Cách xác định chi phí có xét rủi ro: 70 3.4.1 Chi phí vận hành bảo dưỡng (Chi phí O&M) 70 3.4.2 Chi phí nguyên nhiên liệu 71 3.4.3 Chi phí thuế tài nguyên 72 3.4.4 Chi phí thuế VAT 73 3.4.5 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 73 3.4.6 Chi phí khấu hao tài sản cố định: 73 3.4.7 Chi phí khác 73 3.5 Phương pháp xây dựng kế hoạch tài phục vụ tu sửa hàng năm cho nhà máy thủy điện Trị An có xét rủi ro: 73 3.5.1 Bước 1: Phân tích kinh tế, xã hội 74 3.5.2 Bước 2: Tìm hiểu hạng mục cần tu sửa 74 3.5.3 Bước 3: Thu thập số liệu phân tích số liệu: 75 3.5.4 Bước 4: Lập bảng kế hoạch tài chính, bảng kế hoạch tu sửa cụ thể: 75 3.5.5 Bước 6: Giám sát, quản lý việc thực kế hoạch tu sửa 79 3.6 Kết luận 80 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 81 Kết luận 81 Kiến nghị 81 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 83 69 Tuy tiềm ẩn nguy rủi ro vỡ đập nhấn chìm vùng hạ lưu rộng lớn, chi phí xây dựng thấp so với loại điện khác (như điện gió, điện hạt nhân ) không gây ô nhiễm môi trường (như khí thải nhiệt điện, phóng xạ điện hạt nhân ), nên thuỷ điện nhiều quốc gia lựa chọn giải pháp khai thác điện rẻ Nói khơng đồng nghĩa với việc ta bỏ qua khâu quản lý rủi ro vỡ đập gây Với rủi ro tiềm ẩn này, chi phí sau phát sinh: - Chi phí nhân cơng phục vụ cho q trình tu sửa đập từ khâu lên kế hoạch, thực việc giám sát cần có nhân lực - Chi phí bảo dưỡng, kiểm tra, giám sát tuyến áp lực, tuyến lượng, đường ống kết cấu bên ( Đã có nhiều hệ thống thủy điện có rủi ro vỡ đập đường ống dẫn dòng đáy thân đập bị đứt gãy lộ kết cấu bên trong, chi phí để bảo dưỡng kiểm tra thường - xuyên hệ thống đường ống quan trọng cần thiết) Chi phí mua vào thiết bị phục vụ cho trình bảo dưỡng Chi phí phụ khác 3.3.2 Rủi ro vỡ bể áp lực cơng trình rủi ro liên quan đến tuyến áp lực Một rủi ro dễ gặp phải rủi ro vỡ bể áp lực cơng trình Một ví dụ tiêu biểu cho rủi ro xảy thủy điện Ea Súp (Đắk Lắk - cơng suất 7.5MW), q trình phát điện chạy thử xảy cố bể áp lực cơng trình bị vỡ gây thất lớn cho cơng trình Với hệ thống thủy điện Trị An, rủi ro gặp phải dẫn đến việc phát sinh chi phí quản lý chi phí liên quan khác 3.3.3 Rủi ro quản lý chất lượng cơng trình Qua kiểm tra, xác định nguyên nhân cố từ cơng trình thủy điện nói cung, Bộ Xây dựng phát số tồn quản lý chất lượng cơng trình nhiều trường hợp, chủ đầu tư cơng trình thủy lợi, thủy điện để xảy cố doanh nghiệp tư nhân, tự tổ chức quản lý đầu tư thi công xây dựng cơng trình kinh nghiệm cịn hạn chế Năng lực số nhà thầu tham gia xây dựng cơng trình tư vấn thiết kế, tư vấn giám sát, nhà thầu thi cơng xây dựng cơng trình… khơng đảm bảo Ngồi ra, quan quản lý nhà nước thiếu kiểm tra, kiểm soát giai đoạn thiết kế kỹ thuật, thi công xây dựng, nghiệm thu cơng trình… Với nhà máy thủy điện Trị An, việc xảy rủi ro quản lý chất lượng công trình 70 rủi ro đáng quan tâm tới Khi xây dựng kế hoạch tài tu sửa, nghiên cứu chi phí phát sinh liên quan, rủi ro quản lý tài rủi ro gây nhiều chi phí phát sinh theo sau 3.4 Cách xác định chi phí có xét rủi ro: Các chi phí tài tu sửa hàng năm có xét rủi ro nêu tổng quan mục 1.3 chương Sau đây, ta làm rõ mục chi phí Các thành phần chi phí năm dự án thủy điện Trị An bao gồm: 3.4.1 Chi phí vận hành bảo dưỡng (Chi phí O&M) Chi phí bao gồm lương cơng nhân nhân viên quản lý vận hành, chi phí tu bổ sửa chữa thường xuyên định kỳ Theo số liệu quy định phân tích kinh tế, tài chính, đầu tư dự án nguồn điện, kèm theo định số 2014/QĐ-BCN ngày 13 tháng năm 2007 Bộ trưởng Bộ Công nghiệp, quy định rõ sau: Bảng Bảng chi phí vận hành bảo dưỡng dự án thủy điện Cách tính chi phí vận hành & bảo dưỡng tính STT sở thực tế thành phần cố định biến đổi tính theo % vốn đầu tư - Nhà máy thuỷ điện + Có cơng suất lắp máy > 30MW + Có cơng suất lắp máy 2% - Nhiệt điện dầu + % lưu huỳnh nhiên liệu < 2% + % lưu huỳnh nhiên liệu > 2% - Nhiệt điện khí + chạy DO + chạy khí - Tua bin khí chu trình hỗn hợp + chạy DO + chạy khí Giá trị 0,5%-1,0% VĐT 1,0%-2,0% VĐT 2,5% - 3% VĐT 3,5% VĐT 4,5% VĐT 3,25% VĐT 3,5 VĐT 2,5% VĐT 2,0% VĐT 5,5% VĐT 4,5% VĐT 71 Như vậy, Theo định 2014/QĐ- BCN ngày 13/06/2007 Cơng trình thủy điện Trị An phát điện với cơng suất lớn 30MW phí vận hành khai thác lấy 1% tổng vốn đầu tư (VĐT) Trong vốn đầu tư năm 2012 quy định rõ bảng dưới: Bảng 3 Bảng kế hoạch đầu tư xây dựng năm 2012 công ty thủy điện Trị An STT Hạng mục theo phương án duyệt A Kế hoạch vốn Tổng trước thuế cộng Thời (Triệu đồng) trước thuế gian thực Khác (triệu đồng) 10,010 28,010 Thiết bị PHẦN VỐN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG 18,000 Dự án "Chống tải MBA 8T, 9T- Công ty Thủy điện Trị An" Dự án "Nâng cấp hệ thống Tự động -Đo lường -Điều khiển -Bảo vệ tổ máy Công ty Thuỷ điện Trị An" B PHẦN VỐN ĐẦU TƯ TRIỂN PHÁT Phần mua sắm Phần khác: Lắp đặt gara xe khung sườn thép có mái che C TỔNG CỘNG 8,010 8,010 2012 18,000 2,000 20,000 2012 3,370 1,300 3,370 3,370 2012 1,300 1,300 2012 21,370 11,310 4,670 32,680 Do chi phí O&M bằng: 1%*(XD+PT) = 32,680*1% = 326.8 triệu đồng 3.4.2 Chi phí nguyên nhiên liệu Đối với nhà máy thuỷ điện chi phí bao gồm chi phí cho nước để sản xuất điện điện tự dùng cộng tổn thất Chi phí vật liệu sửa chữa thường xuyên vật liệu phụ năm 2012 nhà máy thủy điện Trị An nêu rõ bảng dưới: Bảng Tổng chi phí vật liệu sửa chữa thường xuyên vật liệu phụ năm 2012 stt Chi phí vật liệu sửa chữa thường xuyên vật liệu phụ năm 2012 Tiểu tu khối tổ máy H1 Tiểu tu khối tổ máy H3 Đơn vị (triệu đồng) 200 200 72 stt 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 Chi phí vật liệu sửa chữa thường xuyên vật liệu phụ năm 2012 Cẩu thượng lưu Cẩu hạ lưu HT truyền động thủy lực CNN Trạm tự dùng 6/0,4 KV Trạm khí nén 40 Kgf/cm2 Kgf/cm2 Trạm khí nén bù Hệ thống chiếu sáng Trạm điều khiển phân phối 220KV Trạm điều khiển phân phối 110 KV Các máy cơng cụ Hệ thống cứu hỏa Trạm bơm tiêu, nước Thiết bị hành lang khô, hành lang ướt Hệ thống mương cáp cao trình Sửa chữa đập dâng nước Sửa chữa thường xuyên công xa loại Bảo dưỡng sửa chữa phần khác Tổng cộng chi phí vật liệu sửa chữa thường xuyên Chi phí vật liệu phụ Tổng chi phí nguyên vật liệu Đơn vị (triệu đồng) 50 30 60 80 60 60 50 100 60 40 40 50 40 50 100 130 208 1,608 342 1,950.0 Lưu ý bảng chi phí vật liệu phụ bao gồm mục sau: - Dầu tua bin Dầu biến - Dầu mỡ bôi trơn Hóa chất dùng sản xuất Nước cơng nghiệp Vật liệu khác 3.4.3 Chi phí thuế tài nguyên Thuế tài ngun tính sản lượng điện xuất tuyến × Giá bán điện × 2% Cụ thể nhà máy thủy điện Trị An, chi phí thuế tài nguyên cho năm 20122013 kế hoạch tới năm 2016 bảng dưới: Bảng Bảng chi phí tài nguyên sử dụng đất năm 2012-2016 nhà máy thủy điện Trị An Chỉ tiêu ĐVT 2012 2013 2014 2015 2016 Các loại thuế (tài Tỷ nguyên, sử dụng đất đồng 41.26 42.00 42.00 42.00 42.00 73 3.4.4 Chi phí thuế VAT Chi phí thuế VAT: tính tốn áp dụng giá bán điện giá chưa kể thuế VAT nên phân tích khơng kể đến khoản chi phí 3.4.5 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế suất thuế TNDN áp dụng 10% lợi nhuận thời gian 15 năm (Doanh thu bán điện trừ tất khoản chi phí hợp lý) Thuế thu nhập doanh nghiệp tính miễn thuế năm đầu giảm 50% số thuế phải nộp năm kể từ có thu nhập chịu thuế, sau thời gian ưu đãi doanh nghiệp phải nộp thuế TNDN với thuế suất 25% thu nhập chịu thuế 3.4.6 Chi phí khấu hao tài sản cố định: Chi phí khấu hao tài sản cố định quy định rõ bảng sau: (trích từ kế hoạch tài năm nhà máy thủy điện Trị An) Bảng Chi phí khấu hao tài sản cố định 2012-2016 nhà máy thủy điện Trị An Chỉ tiêu ĐVT 2012 2013 2014 2015 2016 Chi phí TSCĐ khấu hao Tỷ đồng 337.89 340 340 340 300 3.4.7 Chi phí khác Về khoản chi phí khác, kế hoạch năm 2012-2016 dự toán sau: Bảng Bảng chi phí khác dự tốn 2012-2017 nhà máy thủy điện Trị An Đơn vị tính: Tỷ đồng STT Chi phí Các chi phí khác Trong 2012 2013 2014 2015 2016 85.36 92.00 94.00 96.00 98.00 Các loại thuế (tài nguyên, sử dụng đất 41.26 42.00 42.00 42.00 42.00 Chi phí dịch vụ rừng 33.20 35.00 36.00 36.00 36.00 Chi phí tiền khác 10.9 15 16 18 20 502.7 520.5 527.1 534.3 500.3 Cộng 3.5 Phương pháp xây dựng kế hoạch tài phục vụ tu sửa hàng năm cho nhà máy thủy điện Trị An có xét rủi ro: Như đề cập phần lý thuyết chương 3, bước để xây dựng kế hoạch tài 74 phục vụ tu sửa hàng năm cho nhà máy thủy điện trải qua bước sau: Bước 1: Phân tích, nghiên cứu, tìm hiểu yếu tố kinh tế, xã hội, pháp luật, trị ảnh hưởng lên q trình lập kế hoạch tài tu sửa cho cơng trình Bước 2: Tìm hiểu hạng mục cần tu sửa năm để đưa điểm nhấn tập trung vào Bước 3: Thu thập số liệu phân tích số liệu Bước 4: Lập bảng kế hoạch tài cụ thể, ý đến nhân tố chứa đựng yếu tố rủi ro phân tích tư liệu để đưa vào bảng xác phân tích để đưa kế hoạch có tính thực thi cao Bước 5: Thực quản lý, giám sát tốt kế hoạch đưa thực thi Sau vào cụ thể bước thực hiện: 3.5.1 Bước 1: Phân tích kinh tế, xã hội Trước lập kế hoạch tài tu sửa cho cơng trình nào, ta phải có nhìn nhận tổng qt tình hình kinh tế, xã hội diễn tiến xung quanh Các vấn đề hội nhập kinh tế, dự án thủy điện phát triển vấn đề pháp luật, xã hội có ảnh hưởng lớn đến kế hoạch tài tu sửa cơng trình thủy điện nói chung thủy điện Trị An nói riêng Dự án thủy điện Trị An xây dựng với hỗ trợ tài cơng nghệ Liên Xơ từ năm 1984, khánh thành đưa vào sử dụng từ năm 1991 Cơng trình thủy điện Trị An cịn có ý nghĩa kinh tế tổng hợp với mục đích hịa lưới điện quốc gia với nhà máy khác cung cấp điện cho phụ tải tịan quốc Ngồi ra, thủy điện đa mục tiêu, cơng trình cịn đảm bảo nước cho sinh hoạt, nông nghiệp, đẩy mặn điều tiết lũ Thời điểm tại, năm 2013, dự án thủy điện Trị An vào trình hoạt động ổn định, yếu tố kinh tế xã hội dường ảnh hưởng đến q trình hoạt động thủy điện Tuy nhiên, lập kế hoạch tài tu sửa năm cho cơng trình, cần lưu ý tới vấn đề liên quan đến tăng giảm giá hàng hóa, vật liệu, nguyên liệu xây dựng, thiết bị phục vụ cho công tác tu sửa 3.5.2 Bước 2: Tìm hiểu hạng mục cần tu sửa Để có kế hoạch tài tu sửa hiệu quả, hẳn nhiên kế hoạch tài phải tập trung vào hạng mục cần bảo dưỡng tu sửa thường xun để có mức chi phí phân bố hợp lý nhất, tránh việc lãng phí chi phí Các hạng mục cần tu sửa năm đặc điểm vận hành hạng 75 mục nêu nghiên cứu kỹ mục 1.1 1.3 chương Các hư hại tuyến áp lực, tuyến lượng hạng mục lớn cần tu sửa năm mà phần chi phí bảo dưỡng hạng mục chiếm cao bảng kế hoạch tài tu sửa tồn cơng trình 3.5.3 Bước 3: Thu thập số liệu phân tích số liệu: Để lập bảng kế hoạch tài cụ thể, hẳn nhiên cần có số liệu xác thực xác nhà máy thủy điện Trị An Phương pháp, định hướng số liệu cần thu thập nêu rõ phần trước Ví dụ phần 1.1 chương 3, đề cập đến phương pháp thu thập số liệu thực tế chi phí tu sửa hàng năm số nhà máy thủy điện hoạt động Đối với số liệu cụ thể định mức kinh phí dùng cho việc sửa chữa cho nhà máy thủy điện Trị An, phần 1.2 chương làm rõ có số liệu cho tiết Ở bước 4, số liệu làm rõ để chuẩn bị cho bước phân tích rủi ro lựa chọn phương án có tính khả thi hiệu Việc tính tốn cụ thể rủi ro từ cố tổng kết bảng 3.1, cần đưa vào việc lập kế hoạch chi phí dự phịng cho việc tu sửa hàng năm, cố tiếp tục xảy nhiều vị trí hạng mục thân đập, hồ chứa, mái đập, 3.5.4 Bước 4: Lập bảng kế hoạch tài chính, bảng kế hoạch tu sửa cụ thể: Sau xác định hạng mục tu sửa phân tích số liệu chi phí, ta lập bảng kế hoạch tài tu sửa cụ thể nhà máy thủy điện Trị An Cụ thể sau: 76 Bảng Bảng kế hoạch lượt đại tu, sửa chữa hạng mục cơng trình thủy điện Trị An năm (2012-2016) Đơn vị tính: tỉ đồng Tên hạng mục cơng trình Đại tu tổ máy H1 Lượt đại tu Trung tu tổ máy H3 Lượt Tr tu Đại tu tổ máy H2 Lượt đại tu 2,666 7,000 Trung tu tổ máy H4 Lượt Tr tu 1,462 3,500 Đại tu tổ máy H3 Lượt đại tu 6,000 Trung tu tổ máy H1 Lượt Tr tu 2,500 Đại tu tổ máy H4 Lượt đại tu 7,000 Trung tu tổ máy H2 Lượt Tr tu 3,000 Sửa chữa lớn cơng Lượt sửa trình thủy công chữa lớn STT ĐVT Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 6,000 Năm 2016 Ghi SCL năm 2012 3,000 9,955 7,500 8,48 9,000 9,000 Mái đập vai CNN, hệ thống mương thoát nước chân đập suối Rộp phần chân mái hạ lưu đập Sửa chữa lớn thiết bị Lượt sữa chống lũ đập tràn chửa lớn 11 SCLcác thiết bị 110 KV, 220KV Lượt sữa chửa lớn 12 SCL phần cơng trình Lượt sữa 10 1,508 1,200 1,802 1,400 1,900 1,780 4,000 4,000 5,000 5,000 1,800 2,200 Thiết bị trạm 110 kV 77 STT Tên hạng mục cơng trình trạm 110 KV, 220 KV ĐVT chửa lớn Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 13 SCL nhà điều hành SX, kho xưởng, cơng trình kiến trúc, … Lượt sữa chửa lớn 2,382 14 SCL hệ thống thông tin, hệ thống Camera, hệ thống cứu hoả, hệ thống chiếu sáng, máy công cụ,… Lượt sữa chửa lớn 4,461 15 SCL đường giao thông nội Nhà máy- Đập tràn Lượt sữa chửa lớn 16 SCLcác thiết bị công nghệ khác thiết bị phụ,… Lượt sữa chửa lớn 2,148 5,300 6,500 17 SCL phương tiện Lượt sữa 1,109 1,500 1,800 vận chuyển xe chuyên dùng chửa lớn Tổng cộng Năm 2015 1,500 2,500 Ghi SCL năm 2012 1,500 SCL Kho xưởng, nhà CIIK 2,500 Hệ thống thông tin, Hệ thống Camera bảo vệ 6,500 7,100 Hệ thống điện DC, Hệ thống nước sinh hoạt 2,300 2,500 Đại tu xe: 60L-1393, 2,000 1,200 Năm 2016 1,500 2,100 60L-0048, 60C-1287, 60L-6340 27,470 33,500 36,000 39,000 40,000 78 TT I 6.1 6.2 6.3 II III Bảng Kế hoạch chi phí, tài tu sửa, sửa chữa cơng trình thủy điện Trị An năm (2012-2016) Chỉ tiêu ĐVT 2012 2013 2014 2015 2016 Các chi phí Chi phí nhiên liệu Tỷ đồng 0 0 Suất tiêu hao nhiên liệu 0 0 Chi phí vật liệu Tỷ đồng 2 2.1 2.3 2.3 Chi phí tiền lương, BHXH, BHYT Tỷ đồng 49.9 53 55 57 60 Chi phí khấu hao TSCĐ Tỷ đồng 337.89 340 340 340 300 Chi phí SCL Tỷ đồng 27.5 33.5 36 39 40 Các chi phí khác Tỷ đồng 85.36 92.00 94.00 96.00 98.00 Trong Các loại thuế (tài nguyên, sử dụng đất) Tỷ đồng 41.26 42.00 42.00 42.00 42.00 Chi phí dịch vụ rừng Tỷ đồng 33.20 35.00 36.00 36.00 36.00 Chi phí tiền khác Tỷ đồng 10.9 15 16 18 20 502.7 520.5 527.1 534.3 500.3 Cộng Doanh thu điện Tỷ đồng Doanh thu thực tế theo giá thị trường điện, chưa ước tính Giá bán điện bình quân Phụ thuộc vào quy định Thị trường điện năm tới Giá công suất, mùa mưa đ/kW/ tháng Giá công suất, mùa khô Giá điện đ/kW.h 25,05 đồng/ Kw.hPhụ thuộc vào mức tài nguyên nhà nước quy định hàng năm [Giá điện = Thuế tài nguyên + CVLP, CVLP khoảng 0,2 đồng/kW.h, Thuế tài nguyên = 24,84 đồng/ Kw.h] Các tiêu lợi nhuận kinh doanh Chỉ tiêu lợi nhuận/vốn chủ sở hữu ( tạm % 5% 5% 5% 5% 5% tính) 79 * Cơng thức xét đến chi phí gặp rủi ro (theo nguồn tài liệu trang web project management for construction) C = C1*p% + C2* q% Trong đó: + C chi phí xét đến rủi ro (đồng) + C1 chi phí hoạt động bình thường (đồng) + C2 chi phí bị rủi ro tăng lên (đồng) + p% tần suất cơng trình hoạt động bình thường + q% tần suất cơng trình gặp rủi ro * Ví dụ tính tốn chi phí gặp rủi ro cho hạng mục dễ bị cố có xét tới rủi ro nhà máy thủy điện Trị An Cách tính kế hoạch tài tu sửa hàng năm có xét rủi ro, mục 10 bảng 4.9 Theo dự báo khí tượng thủy văn 2013, khả có lũ lớn so với hàng năm, tần suất xảy P=30%, dễ gây cố cửa tràn, phải xả lũ lớn thời gian dài, gây hư hại cho thiết bị van, piston đóng mở, Theo kinh nghiệm hàng năm, kinh phí tu sửa phải tốn thêm 20% chi phí dự trù định kỳ hàng năm - Chi phí tu sửa có xét rủi ro hạng mục 10 năm 2014 sau: 1) Chi phí dự kiến chưa có rủi ro 1,7 tỉ, có rủi ro tăng thêm 20% 340 triệu 2) Chi phí gặp rủi ro tăng: 1,7 tỉ + 0,34 tỉ =2,04 tỉ 3) Tần suất rủi ro 30% 4) Chi phí có xét rủi ro với P=30% là: 5) C= 1,7 tỉ * 70% + 2,04 tỉ * 30% = 1,802 tỉ - Chi phí tu sửa có xét rủi ro hạng mục năm 2014 sau: 1) Chi phí dự kiến chưa có rủi ro 8,0 tỉ, có rủi ro tăng thêm 20% 1,6 tỉ 2) Chi phí gặp rủi ro tăng: 8,0 tỉ + 1,6 tỉ =9,6 tỉ 3) Tần suất rủi ro 30% 4) Chi phí có xét rủi ro với P=30% là: C= 8,0 tỉ * 70% + 9,6 tỉ * 30% = 8,48 tỉ 3.5.5 Bước 6: Giám sát, quản lý việc thực kế hoạch tu sửa Sau lập xong bảng kế hoạch tài chính, việc giám sát quản lý việc thực kế hoạch tu sửa quan trọng Các đơn vị thực cần có kế hoạch tổ chức thực kiểm tra thường xuyên trình thực kế hoạch để nhận 80 diện thay đổi kế hoạch tài để đưa kế hoạch kịp thời, tránh để hiệu kế hoạch giảm sút chủ quan vấn để giám sát quản lý kế hoạch 3.6 Kết luận Đối với nhà máy thủy điện Trị An, cơng trình thủy điện lớn Việt Nam, kế hoạch tu sửa năm đóng vai trị quan trọng q trình vận hành Một kế hoạch tài tu sửa tốt giúp đơn vị phụ trách việc tu sửa có kế hoạch thực quán đạt hiệu Một phần báo cáo tập trung sâu vào khai thác hạng mục cần tu sửa, chi phí để sữa chữa, định mức chi phí phương án, kế hoạch, tiêu cụ thể để thực việc tu sửa năm nhà máy thủy điện Trị An Trong có hạng mục có xét đến chi phí rủi ro cách chi tiết qua ví dụ tính tốn cơng trình thủy cơng thiết bị chống lũ Qua đó, chi phí có xét đến rủi ro tăng thêm khoảng 6% cho hạng mục xét đến tần suất rủi ro 30% 81 KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ Kết luận Việc phân tích cố nhà máy Thủy điện Trị An trình vận hành cho thấy, chi phí phát sinh nằm ngồi kế hoạch tu sửa hàng năm Các cố xảy đa dạng, phát trình kiểm tra thường xuyên theo kinh phí hàng năm Vấn đề quan trọng cần làm lên kế hoạch cho chi phí dự phịng để có kinh phí xử lý cố xảy Đối với nhà máy thuỷ điện hồ chứa ngồi hạng mục nhà máy phát điện cịn có nhiều hạng mục cơng trình thuỷ cơng khác năm hồ chứa ln bị tác động dịng nước cố vận hành , đòi hỏi phải tu sửa hàng năm để đảm bảo tuổi thọ cơng trình Hiện nay, suất nhà máy hàng năm tỉ KW điện, với doanh thu tương ứng khoảng 3000 tỉ đồng Việt Nam Tuy nhiên, với chi phí thường xun chi phí dự phịng lớn, nên việc xem xét chi phí rủi ro vào kế hoạch cần thiết Các yêu cầu việc lập kế hoạch tu sửa cơng trình cần xét đến chi phí tăng lên tần suất rủi ro phân tích cơng trình thủy cơng 30%, qua việc tính tốn tốn chi phí có xét đến rủi ro tăng thêm khoảng 6% Đối với hạng mục khác việc tính tốn, xem xét đến tần suất rủi ro việc cần thiết cho toàn kế hoạch Kiến nghị Việc đánh giá rủi ro từ cố cơng trình nhà máy thủy điện Trị An việc cần làm thường xuyên, nên cần có sở liệu lưu trữ máy tính để cập nhật lập kế hoạch Do đó, việc kết nối tất phịng ban phụ trách cơng tác báo cáo cố cần cập sớm để tính tốn chi phí phát sinh chi phí dự phòng hợp lý Nội dung nghiên cứu luận văn giới hạn phạm vi công trình thủy điện Trị An, việc nghiên cứu cho cơng trình khác để hồn thiện thêm phương pháp, đóng góp cho cơng tác quản lý tài cho tất cơng trình thủy điện cần thiết Từ đó, cơng tác lập kế hoạch tu sửa có xét đến rủi ro nhằm đạt mục 82 tiêu đảm bảo nguồn tài cho việc sửa chữa nâng cấp Đây yếu tố quan trọng cho vận hành an tồn cơng trình, giữ cho nguồn lượng cho Tổ quốc phát triển bền vững 83 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Nguyễn Xuân Phú, 2009 - Giáo trình Kinh tế xây dựng, Trường ĐH Thủy Lợi [2] UBND Tỉnh Lâm Đồng, 2007 - Công văn số 6794/UBND-ĐC ngày 03/10/2007 UBND Tỉnh Lâm Đồng v/v: Chấp thuận phạm vi, ranh giới đất để triển khai xây dựng Thuỷ điện Đại Nga [3] Bộ Xây Dựng, 2012 – Thông tư hướng dẫn lập quản lý chi phí bảo trì cơng trình xây dựng Số: 11/2012/TT-BXD ngày 25 tháng 12 năm 2012 [4] Nghị định số 71/2005/NĐ-CP ngày 06/6/2005 Chính phủ quản lý đầu tư xây dựng cơng trình đặc thù [5] Bộ Công nghiệp, 2007, Quyết định Ban hành Quy định tạm thời nội dung tính tốn phân tích kinh tế, tài đầu tư khung giá mua bán điện dự án nguồn điện số 2014/QĐ-BCN, Hà Nội, ngày 13 tháng năm 2007 [6] Một số luận văn báo cáo ngành thủy điện cách lập báo cáo tài sinh viên khóa trước bạn bè [7] Nguyễn Tấn Phong, 2005, Phân tích rủi ro dự án, NXB Thống kê [8] Báo cáo hàng năm kế hoạch tu sửa hàng năm Thủy điện Trị An [9] Các tài liệu thiết kế, kỹ thuật thi công nhà máy Thủy điện Trị An [10] Economic Evalution of facility Invesment Project Management for construction, by chris Hendrickson, Department of Civil and Environmental Engineering, Canegic Mellon University, second edition 2000, USA, version 2.2, 2008 ... dựng kế hoạch tài cho nhà máy tương lai cần thiết Đề tài: ? ?Phương pháp xây dựng kế hoạch tài tu sửa cơng trình có xét rủi ro q trình vận hành, áp dụng vào nhà máy thuỷ điện Trị An? ?? nhằm ? ?áp ứng... TRẦN NGỌC HƯNG PHƯƠNG PHÁP XÂY DỰNG KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH TU SỬA CƠNG TRÌNH CĨ XÉT NHỮNG RỦI RO TRONG Q TRÌNH VẬN HÀNH, ÁP DỤNG VÀO NHÀ MÁY THUỶ ĐIỆN TRỊ AN Chuyên ngành : Quản lý xây dựng Mã số :... ĐOAN Đề tài luận văn thạc sĩ kỹ thuật chuyên ngành Quản lý xây dựng với đề tài: ? ?Phương pháp xây dựng kế hoạch tài tu sửa cơng trình có xét rủi ro, q trình vận hành, áp dụng vào nhà máy Thủy điện