luận án tiến sĩ quản lý rủi ro tác nghiệp của ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam

h BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH - - LÂM TĂNG HÙNG QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN ÁN TIẾN SĨ Hà Nội, 2020 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH -  - LÂM TĂNG HÙNG QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CƠNG THƢƠNG VIỆT NAM Chun ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 9.34.02.01 LUẬN ÁN TIẾN SĨ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS, TS Phạm Ngọc Ánh TS Nguyễn Thị Việt Nga Hà Nội, 2020 i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận án tiến sĩ cơng trình nghiên cứu khoa học độc lập riêng Các số liệu, kết nghiên cứu luận án tiến sĩ trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tác giả luận án NCS Lâm Tăng Hùng ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT vi DANH MỤC BẢNG BIỂU vii DANH MỤC HÌNH VẼ viii LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÁC NGHIỆP VÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 16 1.1 Lý luận chung rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thƣơng mại 16 1.1.1 Khái niệm rủi ro tác nghiệp 16 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tác nghiệp 19 1.1.3 Phân loại rủi ro tác nghiệp 20 1.1.4 Nguyên nhân rủi ro tác nghiệp 23 1.1.5 Hậu rủi ro tác nghiệp 27 1.2 Quản lý rủi ro tác nghiệp ngân hàng thƣơng mại 28 1.2.1 Khái niệm, mục tiêu, nguyên tắc quản lý rủi ro tác nghiệp 28 1.2.2 Quy trình nội dung quản lý rủi ro tác nghiệp 31 1.2.3 Các tiêu đánh giá chất lƣợng quản lý rủi ro tác nghiệp NHTM 49 1.2.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến quản lý rủi ro tác nghiệp ngân hàng thƣơng mại 52 1.3 Kinh nghiệm QLRRTN số ngân hàng nƣớc học rút Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam 66 1.3.1 Kinh nghiệm QLRRTN số Ngân hàng nƣớc 66 1.3.2 Bài học Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam 74 KẾT LUẬN CHƢƠNG 77 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 78 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam 78 iii 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 78 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 81 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh giai đoạn 2015 - 2019 82 2.2 Tình hình rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam 2015 - 2019 88 2.2.1 Nhóm rủi ro liên quan đến mơ hình tổ chức, cán an toàn nơi làm việc 88 2.2.2 Nhóm rủi ro liên quan đến chế, sách, quy định .89 2.2.3 Các hành vi gian lận tội phạm bên 90 2.2.4 Các hành vi gian lận tội phạm nội 91 2.2.5 Nhóm rủi ro liên quan đến q trình xử lý công việc cán 92 2.2.6 Rủi ro liên quan đến CNTT 93 2.2.7 Phân tích tình hình rủi ro tác nghiệp Vietinbank giai đoạn từ năm 2015 -2019 93 2.3 Thực trạng quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thƣơng Việt Nam 99 2.3.1 Cơ sở pháp lý quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam 99 2.3.2 Thực trạng quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam từ năm 2015 - 2019 105 2.4 Đánh giá thực trạng QLRRTN Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam 124 2.4.1 Những thành 124 2.4.2 Những hạn chế QLRRTN 134 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 142 KẾT LUẬN CHƢƠNG 147 CHƢƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 148 iv 3.1 Định hƣớng, mục tiêu, yêu cầu tăng cƣờng quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam 148 3.1.1 Bối cảnh kinh tế - xã hội tác động đến k;lhoạt động kinh doanh QLRRTN Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam 148 3.1.2 Mục tiêu phát triển định hƣớng Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam đến năm 2025 158 3.1.3 Những yêu cầu đặt nhằm tăng cƣờng quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam .161 3.1.4 Mục tiêu tăng cƣờng quản lý rủi ro tác nghiệp ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam 162 3.2 Hệ thống giải pháp nhằm tăng cƣờng quản lý rủi ro tác nghiệp ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam 163 3.2.1 Hoàn thiện chiến lƣợc, mục tiêu quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam 163 3.2.2 Rà sốt, bổ sung, sửa đổi, hồn thiện hệ thống văn bản, chế độ, quy chế, quy trình quản lý rủi ro tác nghiệp ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam 166 3.2.3 Hoàn thiện nâng cao tính hiệu lực, hiệu máy quản lý Rủi ro tác nghiệp ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam 168 3.2.4.Hoàn thiện hệ thống xác định mức chịu đựng rủi ro tổng thể, đánh giá rủi ro trọng yếu quản lý rủi ro tác nghiệp hƣớng tới cách tiếp cận đo lƣờng nâng cao – AMA 174 3.2.5 Hoàn thiện công cụ đo lƣờng Rủi ro tác nghiệp 176 3.2.6 Đổi công tác đào tạo đội ngũ cán toàn hệ thống cán quản lỷ rủi ro tác nghiệp, phát huy văn hóa quản lý rủi ro tác nghiệp, cải thiện chế độ đãi ngộ lao động ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công thƣơng Việt Nam 179 v 3.2.7 Tăng cƣờng hoạt động kiểm tra, giám sát quản lý rủi ro tác nghiệp ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam 185 3.2.8 Nâng cao hệ thống sở liệu hệ thống công nghệ quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam 187 3.3 Một số kiến nghị nhằm thực thi giải pháp đề xuất 189 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam 189 3.3.2 Kiến nghị Hiệp hội ngân hàng (VNBA) 191 KẾT LUẬN CHƢƠNG 193 KẾT LUẬN 194 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 196 PHỤ LỤC 203 vi DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT ATTT AMA (Advanced Measurement Approach) BCM (Business Continuity Management) BĐH BIA (Business Impact Analysis) CNTT GĐK HĐQT KRI (Key Risk Indicator) KTNB LDC (Loss Data Collection) NHTM NIM (Net Interest Margin) PTGĐ QLRRTN QLTT RCSA (Risk Control Self Assessment) RRTN SA (Standardised Approach) SKRR SKRRTN TGĐ TSC UBQLRR VAMC (Vietnam Asset Management Company) VietinBank vii DAN Bảng 1.1 Danh mục phân loại nguyên nhân RRTN theo Basel II Bảng 1.2 Các nhóm kiện RRTN theo Basel II Bảng 1.3 Đánh giá tần suất m Bảng 2.1 Nguồn vốn huy động Vietinbank từ năm 2015-2019 Bảng 2.2 Kết kinh doanh Vietinbank giai đoạn từ năm 2015 -2019 Bảng 2.3 Số liệu lỗi rủi ro liên quan đến yếu tố bên Bảng 2.4 Số liệu lỗi rủi ro tác nghiệp theo nghiệp vụ Bảng 2.5 Số lượng dấu hiệu rủi ro phát sinh Vietinbank giai đoạn từ năm 2015-2019 93 Bảng 2.6 Xác suất xuất dấu hiệu rủi ro Vietinbank giai đoạn từ năm 2015-2019 Bảng 2.7 Số lượng SKRRTN phát sinh giai đoạn từ năm 2015 -2019 Bảng 2.8 Bảng hướng dẫn kế hoạch hành động Bảng 2.9 Một số KRI áp dụng Vietinbank Bảng 2.10 Cấu phần IC, SC, FC Bảng 2.11 Tính vốn cho rủi ro tác nghiệp Vietinbank từ năm 2016 - 2019 Bảng 3.1 Vai trò trách nhiệm cấu tổ chức quản lý RRTN đề xuất Bảng 2: Ví dụ xác định mức chịu đựng rủi ro tổng thể ngân hàng thương mại Biểu đồ 2.1 Tổng tài sản Vietinbank giai đoạn từ năm 2015-2019 Biểu đồ 2.2 Tổng tiền cho vay Vietinbank giai đoạn 2015-2019 Biểu đồ 2.3 Số liệu rủi ro liên quan đến mơ hình tổ chức, cán Biểu đồ 2.4 Số vụ gian lận tội phạm nội từ năm 2015-2019 Biểu đồ 2.5 Kết khắc phục tổn thất Vietinbank từ năm 2015-2019 Biểu đồ 2.6 Tổn thất theo nhóm rủi ro Vietinbank từ 2015-2019 Biểu đồ 3.1 Tăng trưởng Việt Nam so với khu vực giới 206 lợi dụng tin tưởng thiếu hiểu biết quy trình giao dịch tiền gửi, dùng thủ đoạn nghiệp vụ để yêu cầu khách hàng ký giấy mở tài khoản toán, ký khống mẫu phiếu chi tiền, bảng kê giao nhận tiền mặt bảng kê loại tiền, lệnh chi số loại chứng từ khác Sau đó, Dung giữ số giấy tờ lại sử dụng Ngoài ra, thực giao dịch đổi thẻ tiết kiệm, chứng tiền gửi ký phiếu cho khách hàng Dung thường giao thẻ tiết kiệm cho khách hàng mang giữ lại thẻ tiết kiệm để sử dụng mà không nộp để hủy theo quy định Sau khách hàng thực xong giao dịch rời khỏi ngân hàng thực giao dịch khác Dung lại dùng thẻ tiết kiệm giữ lại trước biểu mẫu có sẵn chữ ký khách hàng để lập chứng từ rút, chiếm đoạt tiền ngân hàng từ tài khoản tiền gửi tiết kiệm khách hàng BI Tín dụng Lợi dụng sơ hở ngân hàng Gian lận 207 lịng tin khách hàng, Dỗn ThanhBình-nhânviên VietinBank CN Nam Định - lừa người vay ký trước vào thủ tục hồ sơ vay vốn để trống nội dung Sau đó, Bình tự soạn thảo nội dung lên mặt trống đề nghị ngân hàng VietinBank chi nhánh Nam Định giải ngân nhằm chiếm đoạt.Với thủ đoạn này, Bình lừa trót lọt 20 hồ sơ khách hàng IV Nghiệp vụ thẻ Một số đối tượng sử dụng số điện thoại giả mạo gọi đến khách hàng thông báo khách hàng chuyển số tiền yêu cầu khách hàng cung cấp thông tin đăng nhập VietinBank iPay mã xác thực OTP Khi khách hàng cung cấp mã OTP thơng tin truy cập bị đối tượng chiếm đoạt tiền có tài khoản VietinBank Khi khách hàng gọi lại số điện thoại đối tượng sử dụng chức chuyển gọi (Call Divert) để chuyển gọi vào Tổng đài VietinBank để tiếp tục đánh lừa khách hàng 208 Thời điểm tháng 6/2018, tình trạng cắt điện thường xuyên xảy phạm vi diện rộng nước dẫn tới việc điện đột ngột hoạt động, dẫn đến lỗi đường truyền, chuyển đổi máy chủ dự phòng, lỗi đầu đọc thẻ, điện, hỏng CPU, lỗi khay tiền… 209 PHỤ LỤC 02: MỘT SỐ SKRR DIỄN RA DO HÀNH VI ĐE DỌA, KHỦNG BỐ, BẠO ĐỘNG (Nguồn: Tài liệu nội Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam) Thời Địa điểm diễn gian diễn SKRR SKRR 27/9/2017 VietinBank KCN Hòa phú – Tân Phú – T.p Hồ Chí Minh 13/9/2018 VietinBank Tiền Giang – PGD Châu Thành 27/8/2019 VietinBank Lào Cai 6/9/2019 VietinBank Đông Hà Nội – PGD Thanh Am 210 PHỤ LỤC 03: BẢNG TUYÊN BỐ KHẨU VỊ RRTN CỦA VIETINBANK (Nguồn: Tài liệu nội Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam) TT Loại RRTN Rủi ro nguồn nhân lực Rủi ro gian lận nội Rủi ro công nghệ thông tin Rủi ro gian lận bên Rủi ro tác nghiệp 211 PHỤ LỤC 04: VÍ DỤ BÁO CÁO SỰ KIỆN RRTN (Nguồn: Tài liệu nội Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam) NỘI DUNG BÁO CÁO PHẦN I – Thông tin chung SKRRTN Mô tả SKRRTN Ngày 18/09/201X, PGD X thuộc CN Y, bất cẩn từ công nhân công ty QM mà Chi nhánh thuê để làm mái che nhà cho khách hàng, hàn khung sắt cạnh máy phát điện số xe máy Tia hàn bắn bắt lửa gây hỏa hoạn thiệt hại đến tài sản PGD khách hàng Bao gồm: - Máy ATM tiền máy ATM - ATM Box - Bảng hiệu lớn bị cháy nửa - xe máy khách hàng xe máy CBNV Ngày phát Ngày phát sinh Đơn vị phát sinh Nghiệp vụ Tình SKRRTN PHẦN II - Ảnh hƣởng Nguyên nhân Ngun nhân Mơ nhân tả 212 Ảnh hưởng 213 Ảnh hưởng phi tài Mơ tả ảnh hưởng phi tài Phần III – Biện pháp khắc phục Biện pháp khắc phục 214 Tiến hành hạch toán tổn thất phát sinh PGD Kiểm tra đảm bảo yêu cầu phòng cháy chữa cháy đảm bảo đầy đủ Thanh lý, bán phế liệu tài sản tổn thất Thời gian khắc phục từ ngày 18/09/20xx đến ngày 24/03/20xx 215 PHỤ LỤC 05: VÍ DỤ BÁO CÁO LIÊN QUAN RỦI RO TSHH (Nguồn: Tài liệu nội Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam) Không Đơn vị phát SKRRTN TSC Đơn vị phát sinh SKRRTN CN liên quan Đơn vị đầ u mối Đơn vị TSC Giám đốc khối QLRR Phịng QLTT Phó TGĐ phụ trách/ QLRRTN/ Phịng HĐQT/TGĐ PHỤ L Phối hợp với CN SKRRTN Đơn vị phát ... rủi ro tác nghiệp quản lý rủi ro tác nghiệp củaNgân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam giai đoạn 2015 - 2019 đưa đề xuất hệ thống giải pháp để tăng cường quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân. .. nhân Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam quản lý rủi ro tác nghiệp, NCS suy luận logic để đề xuất giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường quản lý rủi ro tác nghiệp củaNgân hàng thương mại. .. tác nghiệp ngân hàng thương mại - Chương 2: Thực trạng quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam - Chương 3: Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân