(Luận văn thạc sĩ) thiết lập quỹ nghiên cứu để khắc phục sự không tương thích giữa cấp phát tài chính với tiến độ nghiên cứu

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƯỜNG ĐẠI HỌC KHOA HỌC XÃ HỘI VÀ NHÂN VĂN ĐẶNG THỊ HIỀN THIẾT LẬP QUỸ NGHIÊN CỨU ĐỂ KHẮC PHỤC SỰ KHÔNG TƯƠNG THÍCH GIỮA CẤP PHÁT TÀI CHÍNH VỚI TIẾN ĐỘ NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH DOANH VÀ QUẢN LÝ MÃ SỐ: 60 34 72 NGƯỜI HƯỚNG DẪN: TS MAI HÀ HÀ NỘI: 2009 MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU Lý nghiên cứu Lịch sử nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Phạm vi nghiên cứu 10 Đối tượng nghiên cứu 10 Vấn đề nghiên cứu 10 Giả thuyết nghiên cứu 10 Phương pháp nghiên cứu 10 Kết cấu luận văn 11 Chương 1CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ CHẾ ĐỘ TÀI CHÍNH CHO HOẠT ĐỘNG NGHIÊN CỨU - TRIỂN KHAI 12 1.1 KHÁI NIỆM LIÊN QUAN ĐẾN PHÂN BỔ VÀ QUẢN LÝ TÀI CHÍNH CHO HOẠT ĐỘNG NC-TK 12 1.1.1 Hoạt động nghiên cứu - triển khai 12 1.1.2 Tổ chức KH&CN Tổ chức NC-TK 13 1.1.3 Phân bổ NSNN phân bổ kinh phí SNKH 14 1.1.4 Quản lý NSNN cho hoạt động NC-TK 15 1.2 CHẾ ĐỘ TÀI CHÍNH CHO HOẠT ĐỘNG NC-TK 17 1.2.1 Quan điểm cấp phát quản lý tài cho hoạt động NC-TK 17 1.2.2 Nguyên tắc phân bổ quản lý NSNN cho NC-TK 18 1.2.3 Cơ chế tài cho hoạt động NC-TK 24 1.2.4 Chính sách tài cho hoạt động NC-TK 25 1.2.5 Quản lý tài cho hoạt động NC-TK 25 1.2.6 Quy trình phân bổ quản lý tài cho đề tài, dự án NC-TK 25 1.3 CÁC QUỸ PHÁT TRIỂN KH&CN 27 1.3.1 Khái niệm 27 1.3.2 Các loại hình quỹ 27 1.3.3 Điều kiện hình thành loại hình quỹ 28 1.3.4 Các loại hình quỹ lĩnh vực KH&CN 30 1.3.5 Quy định pháp lý việc tổ chức hoạt động quỹ phát triển KH&CN 31 1.3.6 Vị trí pháp lý quỹ phát triển KH&CN 33 Kết luận chương 34 Chương 2THỰC TRẠNG PHÂN BỔ VÀ QUẢN LÝ TÀI CHÍNH CHO HOẠT ĐỘNG NGHIÊN CỨU - TRIỂN KHAI 35 2.1 KINH NGHIỆM CỦA MỘT SỐ NƯỚC VỀ HÌNH THÀNH, QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG CÁC LOẠI HÌNH QUỸ CHO HOẠT ĐỘNG NC-TK 35 2.1.1 Quỹ KH&CN quốc gia Hoa Kỳ (NSF) 35 2.1.2 Quỹ Khoa học tự nhiên Trung Quốc (NSFC) 37 2.1.3 Quỹ Khoa học kỹ thuật Hàn Quốc (KOSEF) 38 2.1.4 Quỹ Nghiên cứu Thái Lan (TRF) 39 2.1.5 Quỹ NCCB Nga (RFBR) 40 2.2 THỰC TRẠNG ĐẦU TƯ CHO HOẠT ĐỘNG NC-TK CỦA VIỆT NAM 41 2.2.1 Mức đầu tư cho hoạt động NC-TK 41 2.2.2 Các nguồn đầu tư cho hoạt động NC-TK 43 2.2.3 Phân phối nguồn vốn ngân sách cho KH&CN 45 2.2.4 Sử dụng nguồn vốn ngân sách cho phát triển KH&CN 48 2.2.5 Định mức chi chế khoán hoạt động KH&CN 51 2.2.6 Thực trạng hoạt động quỹ KH&CN Việt Nam 52 2.3 THỰC TRẠNG PHÂN BỔ VÀ QUẢN LÝ TÀI CHÍNH CHO HOẠT ĐỘNG NC-TK TẠI NISTPASS 54 2.3.1 Khái quát NISTPASS 54 2.3.2 Phân bổ quản lý tài cho hoạt động NC-TK NISTPASS 56 Kết luận chương 63 Chương 3GIẢI PHÁP XÂY DỰNG QUỸ NGHIÊN CỨU KHOA HỌC NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ NGHIÊN CỨU KHOA HỌC CỦA NISTPASS 64 3.1 SỰ CẦN THIẾT HÌNH THÀNH QUỸ NGHIÊN CỨU KHOA HỌC CƠ SỞ PHÁP LÝ THÀNH LẬP QUỸ NGHIÊN CỨU TẠI NISTPASS 64 3.1.1 Sự cần thiết hình thành quỹ NCKH NISTPASS 64 3.1.2 Cơ sở pháp lý thành lập quỹ NCKH NISTPASS 66 3.1.3 Sự khác biệt quỹ NCKH NISTPASS với tổ chức tín dụng khác 67 3.1.4 Vai trò Bộ KH&CN tổ chức tài việc cho phép hình thành quỹ NCKH NISTPASS 67 3.2 XÂY DỰNG QUỸ NCKH TẠI NISTPASS 68 3.2.1 Định hướng xây dựng quỹ NCKH NISTPASS 68 3.2.2 Nhiệm vụ quyền hạn quỹ NCKH NISTPASS 69 3.2.3 Tổ chức quản lý hoạt động quỹ NCKH NISTPASS 70 3.2.4 Nguồn vốn sử dụng vốn quỹ 73 3.2.5 Các loại dự án hoạt động hỗ trợ 74 3.2.6 Kế hoạch tài chính, cơng tác kế tốn báo cáo 75 3.2.7 Quy chế tài quỹ 75 3.2.8 Tác động quỹ NCKH hoạt động NCKH NISTPASS 75 Kết luận chương 77 KẾT LUẬN VÀ KHUYẾN NGHỊ 78 KẾT LUẬN 78 KHUYẾN NGHỊ 80 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 81 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CGCN Chuyển giao cơng nghệ CNHHĐH Cơng nghiệp hóa - đại hóa DN Doanh nghiệp ĐMCN Đổi cơng nghệ KBNN Kho bạc Nhà nước KH&CN Khoa học công nghệ KH&KT Khoa học kỹ thuật KOSEF Korea Science and Engineering Foundation Quỹ Khoa học Kỹ thuật Hàn Quốc KT-XH Kinh tế-xã hội NCCB Nghiên cứu NCKH Nghiên cứu khoa học NC-TK Nghiên cứu triển khai NCƯD Nghiên cứu ứng dụng NISTPASS National Institute of Science and Technology Policy and Strategy Studies Viện Chiến lược Chính sách Khoa học cơng nghệ NSF National Science Foundation Quỹ Khoa học Quốc gia Hoa Kỳ NSFC Natrural Science Foundation of China Quỹ Khoa học tự nhiên Trung quốc NSNN Ngân sách nhà nước PTCN Phát triển công nghệ RFBR Russian Foundation for Basic Research Quỹ Nghiên cứu Nga SNKH Sự nghiệp khoa học TRF Thailand Reseach Fund Quỹ Nghiên cứu Thái lan XDCB Xây dựng XHCN Xã hội chủ nghĩa DANH MỤC N I V H NH V Bảng 2.1 Đầu tư NSNN cho hoạt động KH&CN Việt Nam giai đoạn 37 1996-2004 Bảng 2.2 Tỷ trọng vốn XDCB kinh phí SNKH tổng đầu tư 41 từ NSNN cho hoạt động KH&CN giai đoạn 1996-2004 Bảng 2.3 Tỷ trọng đầu tư cho hoạt động KH&CN Trung ương, 42 địa phương Bảng Tỷ trọng chi nhiệm vụ cấp Nhà nướcvà nhiệm vụ cấp 44 Bộ Bảng 2.5 Bảng kê số Quỹ phát triển KH&CN 47 Bảng 2.6 Tỷ lệ chi kinh phí SNKH NISTPASS giai đoạn 2004 - 50 2008 Bảng 2.7 Chi cho hoạt động NCKH NISTPASS giai đoạn 51 2004 - 2008 Bảng 2.8 Số lượng đề tài kinh phí NISTPASS thực giai đoạn 52 2004 -2008 Hình 1.1 Tổ chức quan quản lý Nhà nước KH&CN 11 Hình 1.2 Phân bổ kinh phí nghiệp KH&CN theo nội dung 15 Hinh 1.3 Điều kiện hình thành quỹ 24 Hình 2.1 Tỷ trọng kinh phí cho nội dung hoạt động KH&CN 37 địa phương Hình 2.2 Biểu đồ chi kinh phí SNKH NISTPASS giai đoạn 2004- 50 2008 Hình 2.3 Kinh phí hoạt động NCKH NISTPASS giai đoạn 2004- 51 2008 Hình 2.4 Số lượng đề tài NCKH NISTPASS giai đoạn 2004- 52 2008 Hình 3.1 Biểu đồ kinh phí cấp cho đề tài NISTPASS từ năm 56 2004-2007 Hình 3.2 Sơ đồ Bộ máy tổ chức điều hành quỹ NCKH 65 NISTPASS PHẦN MỞ ĐẦ Lý nghiên cứu Đảng Nhà nước ta khẳng định phát triển KH&CN quốc sách hàng đầu, tảng động lực phát triển đất nước Tài nguồn lực quan trọng để phát triển KH&CN, nhiều lý khác nhau, nguồn lực chưa sử dụng cách hợp lý hiệu nhất, chưa phù hợp với trình đổi phát triển KT-XH, hoạt động KH&CN chưa đáp ứng yêu cầu phát triển KT-XH nói chung phát triển KH&CN nói riêng đất nước Trong xã hội xuất ý kiến cho hiệu đầu tư từ ngân sách Nhà nước cho hoạt động KH&CN thấp, cần phải xem xét lại chế quản lý tài cho hoạt động KH&CN, tránh lãng phí nguồn lực đồng thời đáp ứng yêu cầu cho NCKH phục vụ mục tiêu phát triển KT-XH Hoàn thiện chế quản lý KH&CN bối cảnh hội nhập kinh tế phát triển theo chế thị trường vấn đề cấp bách đòi hỏi nhà quản lý, nhà hoạch định sách phải tập trung sức lực trí tuệ để nghiên cứu cách nghiêm túc Cơ chế quản lý tài cịn mang nặng tính hình thức, máy móc, tạo chế đối phó chưa đáp ứng thực tiễn hoạt động NCKH, tiến độ cấp phát kinh phí khơng phù hợp với tiến độ nghiên cứu Vấn đề đặt phải có chế độ quản lý tài cho phù hợp với loại hình tổ chức KH&CN đáp ứng mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu Để góp phần vào việc hồn thiện chế quản lý tài quan NC-TK nói chung NISTPASS nói riêng tác giả chọn đề tài “Thiết lập quỹ nghiên cứu để khắc phục khơng tương thích cấp phát tài với tiến độ nghiên cứu”, nghiên cứu đề xuất việc thành lập quỹ NCKH NISTPASS Lịch sử nghiên cứu Tập trung nghiên cứu nội dung phương thức hoạt động quỹ phát triển KH&CN, sâu nghiên cứu tổ chức máy quản lý quỹ phát triển KH&CN nhà nước thành lập có đề tài “Nghiên cứu hình thành chế hoạt động hệ thống quỹ hỗ trợ tài cho hoạt động KH&CN Việt Nam” TS.Nguyễn Danh Sơn, NISTPASS Đề tài “Hồn thiện chế quản lý cấp phát tài KH&CN” PTS.Trần Thị Thu Hà, Bộ Tài đưa quan điểm đổi hồn thiện chế quản lý tài chính, cấp phát tài KH&CN tập trung với nội dung: hồn thiện chế huy động nguồn tài cho hoạt động KH&CN; đổi chế độ cấp phát kinh phí hoạt động KH&CN; đổi hệ thống tổ chức quản lý tài đội ngũ cán tài kế tốn KH&CN, đề tài chưa đề cập đến việc hình thành quỹ nghiên cứu KH&CN viện NCKH&PTCN, mà phạm vi nghiên cứu giới hạn hoạt động tổ chức NCKH thuộc Bộ Tài Kết việc “Nghiên cứu sở lý luận thực tiễn cho việc xác định mức thù lao lao động khoa học nhiệm vụ KH&CN nhà nước”, TS.Nguyễn Thị Anh Thu, NISTPASS đưa quan điểm xây dựng mức thù lao: Tăng cường chế khốn theo gói công việc kết hợp với hướng dẫn mức trần chi phí tối thiểu tối đa; Tăng cường quyền tự chủ tự chịu trách nhiệm chủ nhiệm đề tài việc mơ tả cơng việc để khốn theo gói cơng việc, đồng thời phải có hướng dẫn mức trần tối đa tối thiểu cơng việc khơng khốn theo gói cơng việc Mục tiêu nghiên cứu Trên sở phân tích lý luận thực tiễn chế rào cản cấp phát tài cho hoạt động nghiên cứu triển khai NISTPASS, làm rõ giải pháp để thiết lập quỹ NCKH để khắc phục khơng tương thích cấp phát tài với tiến độ nghiên cứu NISTPASS 3.2.2 Nhiệm vụ quyền hạn quỹ NCKH NISTPASS Quỹ NCKH NISTPASS có nhiệm vụ quyền hạn: - Tiếp nhận quản lý nguồn vốn quỹ; - Sử dụng vốn mục đích, có hiệu quả, bảo tồn phát triển vốn - Chấp hành quy định điều lệ quỹ, quy định khác pháp luật có liên quan - Thực báo cáo định kỳ đột xuất cho Lãnh đạo NISTPASS hoạt động quỹ - Tổ chức/ tham gia thẩm định định tài trợ, cho vay, thu hồi vốn lãi vay dự án tài trợ, vay vốn - Kiểm tra việc thực hiện, đánh giá, nghiệm thu kết thực đề tài, dự án nhận tài trợ, cho vay - Đình việc cho vay thu hồi kinh phí cho vay phát tổ chức, cá nhân vay vốn vi phạm quy định sử dụng vốn quỹ Giải khiếu nại, tố cáo tổ chức, cá nhân vi phạm hợp đồng, vi phạm cam kết với quỹ theo quy định pháp luật - Chịu tra, kiểm tra quan nhà nước theo quy định pháp luật - Kiến nghị với Lãnh đạo NISTPASS ban hành sửa đổi, bổ sung quy định liên quan đến tổ chức hoạt động quỹ - Quan hệ với tổ chức, cá nhân nước để vận động tài trợ cho quỹ ủy thác cho quỹ tài trợ, cho vay để thực dự án KH&CN theo quy định pháp luật - Công bố định hướng ưu tiên, nội dung, yêu cầu thể thức cụ thể giúp tổ chức, cá nhân đề xuất đề tài, dự án KH&CN thích hợp để quỹ tài trợ, cho vay 69 - Triển khai hoạt động phát triển vốn phù hợp với pháp luật Nhà nước quy định pháp luật 3.2.3 Tổ chức quản lý hoạt động quỹ NCKH NISTPASS Bộ máy tổ chức điều hành quỹ NCKH NISTPASS gồm: (1) Hội đồng quản lý quỹ có 05 thành viên: Chủ tịch Hội đồng, Phó Chủ tịch Hội đồng 03 Uỷ viên Hội đồng Các thành viên Hội đồng quản lý quỹ thuộc NISTPASS hoạt động kiêm nhiệm Hội đồng quản lý làm việc theo chế độ tập thể, biểu theo đa số, trường hợp biểu có số phiếu định Chủ tịch Hội đồng quản lý định cuối Hội đồng họp định kỳ 06 tháng lần để xem xét định vấn đề thuộc chức nhiệm vụ Nhiệm vụ quyền hạn Hội đồng quản lý: - Hoạch định chiến lược phát triển quỹ Quyết định danh mục đối tượng vay, tài trợ để triển khai đề tài, dự án theo kế hoạch; - Phê duyệt kế hoạch hoạt động báo cáo tốn tài năm Giám đốc quỹ trình; - Quyết định thành lập Hội đồng thẩm định để tư vấn việc xét chọn dự án đề nghị tài trợ, vay vốn quỹ; - Quyết định phân bổ vốn quỹ chế độ cụ thể tài trợ, cho vay - Tổ chức kiểm tra, giám sát hoạt động quỹ (2) Ban kiểm sốt quỹ có 05 thành viên: Trưởng Ban, Phó trưởng Ban thành viên, Ban Hội đồng quản lý quỹ bổ nhiệm, miễn nhiệm Nhiệm vụ quyền hạn Ban Kiểm soát: - Kiểm tra báo cáo Hội đồng quản lý tình hình thực điều lệ quỹ, định Hội đồng quản lý; 70 - Tiến hành công việc cách độc lập theo chương trình Hội đồng quản lý thơng qua; - Xem xét, trình Hội đồng quản lý giải khiếu nại tổ chức, cá nhân liên quan đến hoạt động quỹ (3) Ban điều hành quỹ gồm Giám đốc quỹ, Phó giám đốc quỹ, phịng ban chun mơn, nghiệp vụ văn phòng quỹ Giám đốc quỹ đại diện pháp nhân quỹ Viện trưởng NISTPASS định bổ nhiệm, miễn nhiệm sở đề nghị Hội đồng quản lý quỹ Phó giám đốc quỹ Giám đốc quỹ đề nghị, Viện trưởng NISTPASS định bổ nhiệm, miễn nhiệm hoạt động kiêm nhiệm Giám đốc quỹ chịu trách nhiệm trước Viện trưởng NISTPASS pháp luật toàn hoạt động quỹ; Điều hành quản lý hoạt động quỹ; chấp hành định mức chi tiêu quỹ theo nghị Hội đồng quản trị, Quyết định Viện trưởng NISTPASS, Điều lệ hoạt động quỹ pháp luật; Báo cáo định kỳ đột xuất tình hình hoạt động quỹ với Viện trưởng NISTPASS; Giám đốc quỹ có nhiệm vụ quyền hạn: - Tổ chức, điều hành quản lý hoạt động quỹ theo quy định điều lệ quỹ định Hội đồng quản lý; - Hướng dẫn chủ nhiệm dự án lập hồ sơ, ký kết hợp đồng với chủ nhiệm dự án, hướng dẫn giải ngân phù hợp với hợp đồng kinh tế, hợp đồng KH&CN dự án duyệt; - Chuẩn bị nội dung, tài liệu tổ chức họp Hội đồng quản lý Hội đồng thẩm định; - Quản lý tài sản, vốn hoạt động nhân quỹ Thực việc tài trợ, cho vay, thu hồi vốn lãi cho vay theo định Hội đồng quản lý; 71 - Giải ngân kịp thời, quy định Điều lệ theo quy trình Hội đồng quản lý ban hành; - Định kỳ báo cáo tình hình thực kế hoạch, huy động vốn, tiếp nhận nguồn vốn với Hội đồng quản lý; - Xem xét, trình Hội đồng quản lý bổ nhiệm Chánh văn phòng, kế tốn trưởng thành viên Văn phịng quỹ Đề xuất Hội đồng quản lý trình Viện trưởng NISTPASS bổ nhiệm Phó Giám đốc quỹ Phó Giám đốc thực nhiệm vụ theo phân công Giám đốc Viện trưởng NISTPASS định bổ nhiệm, miễn nhiệm Phó Giám đốc sở đề nghị Giám đốc quỹ chấp thuận Hội đồng quản lý Văn phịng quỹ bố trí từ đến cán kiêm nhiệm giúp Giám đốc tổ chức thực nhiệm vụ quỹ, Hội đồng quản lý định bổ nhiệm sở đề nghị Giám đốc (4) Chuyên gia đánh giá Hội đồng khoa học/ thẩm định/ nghiệm thu có từ thành viên Hội đồng quản lý quỹ định thành lập sở đề nghị Giám đốc quỹ để tư vấn xét chọn nhiệm vụ KH&CN; đánh giá nghiệm thu kết thực nhiệm vụ KH&CN Mỗi đề tài, dự án thành lập Hội đồng riêng Thành viên Hội đồng khoa học người có phẩm chất tốt, có lực chun mơn khoa học, cơng nghệ, tài chính, có kinh nghiệm nghề nghiệp phù hợp với dự án đề xuất tài trợ, vay vốn Hội đồng thẩm định có nhiệm vụ thẩm định tồn diện tính khả thi, hiệu đầu tư tài hồ sơ đề nghị tài trợ, cho vay Hội đồng Nghiệm thu có trách nhiệm đánh giá, nghiệm thu kết thực hồ sơ đề nghị tài trợ, vay vốn quỹ Giám đốc quỹ đề nghị, Hội đồng quản lý quỹ định thành lập Hội đồng nghiệm thu cho đề tài, dự án 72 Thành viên Hội đồng khoa học/ thẩm định/ nghiệm thu khơng có liên quan lợi ích với đề tài, dự án đề nghị tài trợ, vay vốn 3.2.4 Nguồn vốn sử dụng vốn quỹ Vốn quỹ hình thành từ nguồn thu từ hoạt động NISTPASS, chương trình, đề tài NCKH, phát triển công nghệ nguồn ngân sách hợp pháp khác; đóng góp tự nguyện tổ chức, cá nhân, cá nhân Viện; khoản tài trợ, hiến tặng tổ chức, cá nhân nước ngoài; nguồn khoản thu từ hoạt động quỹ; nguồn khác mà pháp luật khơng cấm 73 Hình 3.2 Sơ đồ ộ máy tổ chức điều hành quỹ NCKH NISTPASS Ộ KHOA HỌC V CÔN N HỆ Ộ T I CHÍNH NISTPASS HỘI ĐỒN Q N LÝ Q Ỹ BAN KI M SOÁT CH YÊN IA ĐÁNH IÁ V HỘI ĐỒN KHOA HỌC /THẨM ĐỊNH/N HIỆM TH BAN ĐIỀ H NH Q Ỹ 3.2.5 Các loại dự án hoạt động hỗ trợ Quỹ cấp kinh phí để tài trợ phần tồn phần, cho vay khơng lấy lãi hình thức tạm ứng để thực công việc liên quan đến hoạt động KH&CN phục vụ NCKH NISTPASS: - Thực đề tài, dự án NCKH công nghệ - Thực hoạt động KH&CN phục vụ NCKH; - Cấp kinh phí để thực trang bị sở vật chất - kỹ thuật cho hoạt động KH&CN; - Trả lương, chi phí thuê chuyên gia hợp đồng với tổ chức KH&CN để thực hoạt động KH&CN; - Chi phí cho đào tạo nhân lực KH&CN cho NC-TK; 74 - Chi cho hoạt động quản lý Quỹ 3.2.6 Kế hoạch tài chính, cơng tác kế toán báo cáo Hằng năm quỹ lập kế hoạch tài cho hoạt động KH&CN NISTPASS để Viện trưởng NISTPASS phê duyệt Hội đồng quản lý quỹ thực chế độ báo cáo định kỳ đột xuất cho Viện trưởng NISTPASS tình hình thực kế hoạch tài kết hoạt động quỹ Quỹ thực chế độ tài chính, kế tốn theo quy định Luật Ngân sách Nhà nước, Luật Kế toán văn hướng dẫn thực Luật quy đinh có liên quan Quỹ chịu kiểm tra, giám sát tài quan Nhà nước có thẩm quyền Lập kế hoạch tài cho hoạt động KH&CN NISTPASS; mở sổ sách kế toán theo dõi khoản thu, chi Quỹ phép chuyển vốn dư năm tài sang năm 3.2.7 Quy chế tài quỹ Quỹ tài trợ, hỗ trợ cho vay tối đa 30% tổng kinh phí thực cho đề tài sở đề xuất Hội đồng Thẩm định Chủ tịch Hội đồng quản lý quỹ định Tổ chức, cá nhân vay vốn quỹ chấp tài sản trường hợp dự án Hội đồng Thẩm định quỹ đánh giá có tính khả thi cao chủ dự án có đủ lực cần thiết để thực dự án Chi hoạt động máy quỹ, hoạt động Hội đồng thẩm định chi phí có liên quan đến hoạt động quỹ Các chi phí thực theo quy định chế dộ tài hành chi cho trường hợp đặc biệt phát sinh trình sử dụng vốn 3.2.8 Tác động quỹ NCKH hoạt động NCKH NISTPASS 75 Quỹ NCKH NISTPASS thành lập thành viên quỹ hỗ trợ tài cho hoạt động KH&CN, quỹ NCKH NISTPASS sẽ: - Góp phần vào đổi quản lý huy động sử dụng nguồn tài cho hoạt động KH&CN NISTPASS thông qua việc khơi tạo luồng/kênh tài phục vụ cho mục tiêu phát triển NISTPASS - Khắc phục tính hành chính, quan liêu quan quản lý hành cấp tăng cường tính cạnh tranh, tự chủ hoạt động KH&CN NISTPASS - Kích thích, động viên tìm tòi, sáng tạo hoạt động KH&CN cán khoa học công nghệ Viện Quỹ NCKH NISTPASS cung cấp kinh phí kịp thời cho đề tài NCKH, dự án đảm bảo cho chủ nhiệm đề tài chủ động hoạt động chuyên mơn Quỹ NCKH đặt NISTPASS kiểm sốt tiến độ nghiên cứu theo tiến độ cấp phát tài 76 Kết luận chương Kinh phí nghiên cứu hàng năm NISTPASS duyệt chi cho đề tài, đề án năm khơng thấp mà cịn cấp muộn, không đảm bảo theo tiến độ nghiên cứu làm ảnh hưởng tiến độ chất lượng đề tài, đề án, cần phải cải cách triệt để chế độ tài cho hoạt động NCKH NISTPASS nói riêng Viện NCKH phát triển cơng nghệ nói chung Cấp phát kinh phí cho đề tài, dự án NCKH phát triển công nghệ thông qua quỹ NCKH Viện giải pháp tích cực cần thực Thành lập quỹ NCKH NISTPASS nói riêng quỹ NCKH Viện NC-là cần thiết có đủ sở pháp lý theo quy định pháp luật hành Về mặt tổ chức, vào tình hành thành lập thực tiễn Viện để định cho phù hợp Đối với NISTPASS quỹ nên tổ chức “mền – đơn vị phòng ban nghiên cứu Viện“ trực thuộc chịu quản lý trực tiếp Viện trưởng NISTPASS Quỹ NCKH đơn vị cấu thành NISTPASS chủ động hỗ trợ đầu tư cho hoạt động khoa học nhằm nâng cao chất lượng đề tài nghiên cứu NISTPASS Hoạt động quỹ mục đích bảo tồn vốn, bù đắp chi phí khơng mục đích lợi nhuận, quỹ NCKH NISTPASS cung cấp tài kịp thời cho nhiệm vụ, dự án đảm bảo tiến độ thực kiểm soát tiến độ nghiên cứu theo tiến độ cấp phát tài hình thức cho vay (thay tạm ứng trước đây) không lấy lãi để thực đề tài, dự án NCKH hoạt động phục vụ nghiên cứu đề tài, dự án 77 KẾT L ẬN V KH YẾN N HỊ KẾT L ẬN Luận văn thực mục tiêu, nội dung nghiên cứu theo yêu cầu mà đề cương nghiên cứu nêu Đã nghiên cứu cách hệ thống sở lý luận thực tiễn chế độ tài cho hoạt động NCKH phát triển cơng nghệ nói chung để tìm khơng tương thích cấp phát kinh phí cho thực đề tài, dự án nghiên cứu nói chung đề tài, dự án nghiên cứu Viện NC-TK Đã nghiên cứu phương thức cấp phát kinh phí cho nghiên cứu đề tài, dự án gần 20 quỹ KH&CN giới Việt Nam để từ luận cho việc hình thành quỹ NCKH Viện NC-TK nói chung thiết lập quỹ NCKH NISTPASS (nghiên cứu trường hợp) nói riêng Nhờ quan tâm Đảng, Nhà nước đặc biệt cố gắng đội ngũ cán KH&CN, hoạt động KH&CN có bước chuyển biến, đạt số tiến kết định, đóng góp tích cực vào phát triển kinh tế, xã hội, bảo đảm an ninh, quốc phòng đất nước Tuy nhiên, hoạt động KH&CN nước ta chưa đáp ứng yêu cầu nghiệp CNHHĐH đất nước, xu hội nhập kinh tế quốc tế phát triển kinh tế tri thức giới Việc nghiên cứu ứng dụng thành tựu KH&CN phụ vụ phát triển KT-XH tiến hành tất lĩnh vực Do đó, nhu cầu kinh phí cho NC-TK lớn NSNN dành cho KH&CN có hạn, nên việc phân bổ NSNN cho NC-TK cần phải tuân theo nguyên tắc cứng Cơ chế, sách tài chưa tạo động lực điều kiện thuận lợi cho tổ chức, cá nhân hoạt động KH&CN Cơ chế tài chưa tạo tự chủ cao tổ chức KH&CN Đầu tư từ ngân sách nhà nước cho KH&CN dàn trải, thiếu tập trung, thiếu biện pháp hữu hiệu để huy động nguồn vốn ngân sách nhà nước cho KH&CN 78 Thành lập nhanh chóng đưa quỹ phát triển KH&CN cấp, tổ chức, cá nhân nước nước thành vào vận hành để tạo bước chuyển biến quản lý KH&CN phù hợp với chế thị trường định hướng XHCN, với yêu cầu chủ động hội nhập kinh tế quốc tế đặc thù hoạt động KH&CN, nhằm nâng cao rõ rệt chất lượng, hiệu hoạt động tăng cường tiềm lực KH&CN, phục vụ đắc lực cho nghiệp phát triển bền vững với tốc độ nhanh đất nước 79 KH YẾN N HỊ Để nâng cao chất lượng thực đề tài, dự án NCKH hoạt động phục vụ NCKH NISTPASS bảo đảm tiến độ thực hiện, phát huy tính chủ động cơng tác nghiên cứu cần thành lập quỹ NCKH NISTPASS Để thí điểm thành lập quỹ NCKH NISTPASS cần có ủng hộ (phê duyệt) Bộ KH&CN, Bộ Tài việc cho phép thực việc cấp phát kinh phí cho đề tài, dự án NCKH thông qua quỹ hình thức cho vay khơng lãi tài trợ khơng hồn lại Các nguồn kinh phí Nhà nước cấp cho việc thực đề tài, dự án nghiên cứu hợp đồng nghiên cứu chuyển thẳng cho quỹ để tạo vốn cho quỹ Tổ chức máy quỹ tổ chức “mềm”, hoạt động quỹ cán công nhân viên Viện kiêm nhiệm (khơng có biên chế riêng) Ban lãnh đạo NISTPASS phải có kế hoạch cụ thể việc triển khai thí điểm thành lập quỹ NCKH Viện: - Chuẩn bị nguồn tài - Chuẩn bị sở vật chất; - Nhân sự; - Các văn hướng dẫn; Chỉ đạo phòng chức NISTPASS xây dựng kế hoạch công tác 05 năm 2010-2015, để sở NISTPASS xây dựng tầm nhìn đến năm 2020 phù hợp với qui hoạch chung công tác Bộ KH&CN Việc thành lập quỹ NCKH NISTPASS phù hợp với chủ trương lãnh đạo Đảng Nhà nước, góp phần nâng cao vị NISTPASS hoạt động khoa học./ 80 DANH MỤC T I LIỆ THAM KH O Trương Phúc An [1996], Từ điển giải nghĩa kinh tế-kinh doanh Anh-Việt, Nxb Khoa học kỹ thuật, Hà Nội Hoàng Ngọc Ân [1996], Từ điển thị trường Chứng khốn, tài chính-kế tốn-ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội Bộ Chính trị [2009], Nghị số 31-NQ/TW Hội nghị lần thứ Ban chấp hành Trung ương khóa 10 Bộ KH&CN [2001], Đổi chế quản lý tài cho hoạt động KH&CN; Hà Nội Bộ KH&CN [2002], KH&CN giới-Kinh nghiệm định hướng chiến lược, Hà Nội Bộ KH&CN [2007], Dự thảo điều lệ tổ chức hoạt động quỹ ĐMCN quốc gia; Hà Nội Bộ Tài chính, Bộ KH&CN, Bộ Nội vụ [2003], Hướng dẫn chế quản lý tài tổ chức KH&CN cơng lập hoạt động có thu Thơng tư số 22/2003/TTLT-BTC-BKHCN-BNV Bộ Tài chính, Bộ KH&CN [2006], Hướng dẫn chế độ khốn kinh phí đề tài, dự án KH&CN sử dụng NSNN Thông tư số 93/2006/TTLT-BTCBKHCN Bộ Tài chính-Bộ KH&CN [2007], Hướng dẫn định mức xây dựng phân bổ dự tốn kinh phí đề tài, dự án KH&CN có sử dụng NSNN Thơng tư số 44/2007/TTLT-BTC-BKH.CN 10 Bộ Tài [2002], Hướng dẫn thực Nghị định số 10/2002/NĐ-CP ngày 16/01/2002 Chính phủ chế độ tài áp dụng cho đơn vị nghiệp có thu, Thơng tư số 25/2002/TT-BTC 11 Bộ Tài [2003], Hướng dẫn đơn vị nghiệp có thu xây dựng quy chế chi tiêu nội theo quy định Nghị định số 10/2002/NĐ-CP ngày 16.01.2002 Chính phủ, Thơng tư số 50/2003/TT-BTC 12 Bộ Tài [2003], Hướng dẫn chế độ quản lý, cấp phát, toán khoản chi NSNN qua KBNN, Thơng tư số 79/2003/TT-BTC 81 13 Bộ Tài [2004], Hướng dẫn kế tốn đơn vị hành nghiệp thực Luật NSNN khốn chi phí hành chính, Thơng tư số 03/2004/TT-BTC 14 Bộ Tài [2007], Quyết định việc ban hành Quy chế tổ chức hoạt động quỹ phát triển KH&CN tổ chức, cá nhân doanh nghiệp, Quyết định số 36/2007/QĐ-BTC 15 Chính phủ [1999], Nghị định số sách chế tài khuyến khích doanh nghiệp đầu tư vào hoạt động KH&CN, Nghị định số 119/1999/NĐ-CP ngày 18.9 16 Chính phủ [2002], Nghị định chế độ tài áp dụng cho đơn vị nghiệp có thu, Nghị định số 10/2002/NĐ-CP 17 Chính phủ [2003], Nghị định thành lập quỹ phát triển KH&CN quốc gia, Nghị định số 122/2003/NĐ-CP 18 Chính phủ [2005], Nghị định Quy định chế tự chủ, tự chịu trách nhiệm tổ chức KH&CN công lập, Nghị định số 115/2005/NĐ-CP 19 Chính phủ [2003], Phê duyệt Chiến lược phát triển KH&CN Việt Nam đến năm 2010, Quyết định số 272/2003/QĐ-TTg 20 Chính phủ [2004], Phê duyệt Đề án đổi chế quản lý KH&CN, Quyết định số 171/2004/QĐ-TTg 21 Chính phủ [2005], Điều lệ mẫu tổ chức hoạt động quỹ phát triển KH&CN Bộ, quan ngang Bộ, quan thuộc Chính phủ, tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương, Quyết định số 117/2005/QĐ-TTg 22 Vũ Cao Đàm [2005], Phương pháp luận NCKH, Nxb Khoa học Kỹ thuật, Hà Nội 23 Nghiêm Minh Hịa [2004], Chính sách, chế độ tài cho hoạt động NC-TK, ĐMCN cho tổ chức NC-TK; Bộ KH&CN 24 Hoàng Thanh Hương [1999], Nghiên cứu loại hình quỹ hoạt động KH&CN, Đề tài cấp sở, Viện Chiến lược Chính sách KH&CN 25 Mai Hà [1994], Môi trường phát triển lực KH&CN vấn đề phát triển khoa học Việt Nam 82 26 Quốc hội [2000], Luật KH&CN, số 21/2002/QH11 27 Quốc hội [2002], Luật NSNN, số 01/2002/QH11 28 Quốc hội [2006], Luật Chuyển giao công nghệ, số 80/2006/QH11 29 Nguyễn Danh Sơn [2001], Nghiên cứu hình thành chế hoạt động hệ thống quỹ hỗ trợ tài cho hoạt động KH&CN Việt Nam, Hà Nội 30 Phạm Ngọc Thanh [2007], Khoa học quản lý-Chương trình cao học, Tập giảng, Hà Nội 31 Đặng Duy Thịnh [2001], Cơ chế quản lý tài KH&CN Việt Nam, Viện Chiến lược Chính sách KH&CN 32 Nguyễn Thị Anh Thu [2006], Đổi sách tài KH&CN, Tạp chí Hoạt động khoa học, Hà Nội 33 Nguyễn Đức Thọ [2004], Các giải phảp hoàn thiện việc phân bổ quản lý NSNN cho hoạt động NC-TK, Luận văn thạc sĩ chuyên ngành sách KH&CN, Hà Nội 34 Trường Đại học Tài Hà Nơi [1997], Tài học, Giáo trình, Nxb Tài Chính, Hà Nội 35 Viện Chiến lược Chính sách KH&CN [1998], Nghiên cứu luận khoa học nhằm nâng cao hiệu hoạt động NCKH Viện, Hà Nội 36 Viện Chiến lược Chính sách KH&CN [2002], Nghiên cứu luận khoa học cho việc xây dựng chế, sách vấn đề tự chủ, tự chịu trách nhiệm tổ chức NC-TK, Hà Nội 37 Viện Chiến lược Chính sách KH&CN [2004], Cải cách sách NCTK, Nxb Nơng nghiệp, Hà Nội 38 Viện Chiến lược Chính sách KH&CN [2007], Đổi chế đầu tư tài cho KH&CN, Hà Nội 39 Tạ Thị Xuân [2000], Đa dạng hóa loại hình tài quan nghiên cứu-triển khai; Hà Nội 83 ... lý tài quan NC-TK nói chung NISTPASS nói riêng tác giả chọn đề tài ? ?Thiết lập quỹ nghiên cứu để khắc phục khơng tương thích cấp phát tài với tiến độ nghiên cứu? ??, nghiên cứu đề xuất việc thành lập. .. tiêu nghiên cứu Trên sở phân tích lý luận thực tiễn chế rào cản cấp phát tài cho hoạt động nghiên cứu triển khai NISTPASS, làm rõ giải pháp để thiết lập quỹ NCKH để khắc phục khơng tương thích cấp. .. hoạt động NCKH, tiến độ cấp phát kinh phí khơng phù hợp với tiến độ nghiên cứu Vấn đề đặt phải có chế độ quản lý tài cho phù hợp với loại hình tổ chức KH&CN đáp ứng mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu Để