(Luận văn thạc sĩ) phân tích tình hình tài chính công ty cổ phần điện tử và truyền hình cáp việt nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN THỊ THỦY PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN ĐIỆN TỬ VÀ TRUYỀN HÌNH CÁP VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội - 2013 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN THỊ THỦY PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CƠNG TY CỔ PHẦN ĐIỆN TỬ VÀ TRUYỀN HÌNH CÁP VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã số : 60 34 20 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THẾ HÙNG Hà Nội – 2013 MỤC LỤC Danh mục từ viết tắt i Danh mục bảng ii Danh mục hình vẽ iv Danh mục sơ đồ v PHẦN MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÁC DOANH NGHIỆP 1.1 Khái niệm, ý nghĩa phân tích tài doanh nghiệp 1.1.1 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp 1.1.2 Ý nghĩa phân tích tài doanh nghiệp 1.2 Tài liệu phƣơng pháp phân tích tài doanh nghiệp 10 1.2.1 Tài liệu sử dụng phân tích tình hình tài doanh nghiệp 10 1.2.2 Các phương pháp sử dụng phân tích tình hình tài doanh nghiệp 12 1.3 Nội dung phân tích tình hình tài doanh nghiệp 14 1.3.1 Phân tích khái qt tình hình tài doanh nghiệp 14 1.3.2 Các nhóm hệ số tài 18 1.4 Các yếu tố phi tài chính: 27 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN ĐIỆN TỬ VÀ TRUYỀN HÌNH CÁP VIỆT NAM 30 2.1 Khái quát công ty cổ phần điện tử truyền hình cáp Việt Nam 30 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển cơng ty 30 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy công ty 32 2.1.3 Các lĩnh vực hoạt động kinh doanh công ty 37 2.2 Phân tích thực trạng tình hình tài cơng ty cổ phần điện tử truyền hình cáp Việt Nam 39 2.2.1 Đánh giá khái qt tình hình tài doanh nghiệp 39 2.2.2 Các nhóm hệ số tài 52 2.2.3 Các yếu tố tác động phi tài 73 2.3 Đánh giá chung tình hình tài cơng ty cổ phần điện tử truyền hình cáp Việt Nam 76 2.3.1 Ưu điểm 76 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 77 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN ĐIỆN TỬ VÀ TRUYỀN HÌNH CÁP VIỆT NAM 80 3.1 Định hƣớng, mục tiêu phát triển công ty thời gian tới 80 3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu hoạt động tài cơng ty cổ phần điện tử truyền hình cáp Việt Nam thời gian tới 82 3.2.1 Các giải pháp ngắn hạn 82 3.2.2 Các giải pháp dài hạn 90 3.3 Một số kiến nghị 93 KẾT LUẬN 96 TÀI LIỆU THAM KHẢO 98 PHỤ LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu STT Nguyên nghĩa CSH Chủ sở hữu CBNV Cán nhân viên CEC EBIT Lợi nhuận trước thuế trả lãi tiền vay HTK Hàng tồn kho LNST Lợi nhuận sau thuế ROS Tỷ suất sinh lời doanh thu ROA Tỷ suất sinh lời tài sản ROE Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu 10 SXKD Sản xuất kinh doanh 11 TSNH Tài sản ngắn hạn 12 TSDH Tài sản dài hạn 13 TSCĐ Tài sản cố định 14 TTS Tổng tài sản 15 VCSH Vốn chủ sở hữu 16 VTC Tổng công ty truyền thông đa phương tiện Công ty cổ phần Điện tử Truyền hình Cáp Việt Nam i DANH MỤC CÁC BẢNG STT Số hiệu Bảng 2.1 Bảng phân tích cấu tài sản 40 Bảng 2 Bảng phân tích cấu biến động nguồn vốn 43 Bảng 2.3 Bảng tổng hợp doanh thu 46 Bảng 2.4 Bảng tổng hợp chi phí kinh doanh 48 Bảng 2.5 Bảng tổng hợp lợi nhuận 49 Bảng 2.6 Bảng lưu chuyển tiền tệ qua năm 51 Bảng 2.7 Bảng phân tích khả toán nợ ngắn hạn 52 Bảng 2.8 Bảng phân tích khả tốn nhanh 53 Bảng 2.9 Bảng phân tích khả tốn tiền 55 10 Bảng 2.10 Bảng vòng quay hàng tồn kho 56 11 Bảng 2.11 Bảng kỳ thu tiền bình quân 57 12 Bảng 2.12 Bảng vòng quay tài sản cố định 58 13 Bảng 2.13 Bảng vòng quay tài sản ngắn hạn 60 14 Bảng 2.14 Bảng vòng quay toàn tài sản 61 15 Bảng 2.15 Bảng hệ số nợ tổng tài sản 62 16 Bảng 2.16 Bảng hệ số nợ VCSH 64 17 Bảng 2.17 Bảng hệ số khả toán lãi vay 65 18 Bảng 2.18 Bảng lợi nhuận doanh thu công ty 66 Nội dung ii Trang STT Số hiệu Nội dung 19 Bảng 2.19 Bảng hệ số khả sinh lợi 67 20 Bảng 2.20 Bảng phân tích báo cáo kết sản xuất kinh doanh 68 21 Bảng 2.21 Bảng tính hệ số nguy phá sản 72 iii Trang DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ STT Số hiệu Nội dung Hình 2.1 Biểu đồ thể biến động TSDH TSNH 42 Hình 2 Biểu đồ thể biến động nợ phải trả VCSH 45 Hình 2.3 Biểu đổ thể khả toán nợ ngắn hạn 53 Hình 2.4 Biểu đổ thể khả tốn nhanh 54 Hình 2.5 Biểu đổ thể khả toán tiền 55 Hình 2.6 Biểu đồ thể số vịng quay hàng tồn kho 56 Hình 2.7 Biểu đồ thể kỳ thu tiền bình quân 58 Hình 2.8 Biểu đồ thể vịng quay TSCĐ 59 Hình 2.9 Biểu đồ thể vòng quay TSNH 61 10 Hình 2.10 Biểu đồ thể vịng quay tồn TS 62 11 Hình 2.11 Biểu đồ thể hệ số nợ TTS 63 12 Hình 2.12 Biểu đồ thể hệ số nợ vốn CSH 64 13 Hình 2.13 Biểu đồ thể khả tốn lãi vay 65 14 Hình 2.14 Biểu đồ thể ROS 67 15 Hình 2.15 Biểu đồ thể ROA 70 iv Trang DANH MỤC SƠ ĐỒ STT Số hiệu Nội dung Trang Sơ đồ 2.1 Sơ đồ 1: Sơ đồ tổ chức máy 32 công ty cổ phần Điện tử Truyền hình Cáp Việt Nam (CEC) v PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Phân tích tài đánh giá làm được, dự kiến khả xảy ra, sở kiến nghị đề xuất biện pháp để tận dụng triệt để phát huy điểm mạnh, khắc phục điểm yếu Hay nói cách khác, thơng qua kết phân tích tài doanh nghiệp để đánh giá cách tương đối xác tình hình tài sản, nguồn vốn, khả toán, khả hoạt động, khả cân đối cấu vốn khả sinh lời doanh nghiệp khứ Từ dự báo khả phát triển tương lai để đưa định tài chính, dựa lực tài đưa doanh nghiệp đến mục tiêu cuối tối đa hóa giá trị doanh nghiệp, tối đa hóa lợi ích cổ đơng Vì phân tích tình hình tài có tầm quan trọng lớn q trình điều hành, quản trị tài doanh nghiệp Trong điều kiện hội nhập kinh tế toàn cầu, cạnh tranh điều khơng thể tránh khỏi Vì để tồn phát triển doanh nghiệp phải thường xun cập nhật, phân tích thơng tin doanh nghiệp, ngành, đối thủ cạnh tranh…Tuy nhiên, hầu hết doanh nghiệp nay, công tác chưa quan tâm mức mang tính hình thức Trong doanh nghiệp chưa có phận chun trách phân tích tài mà cơng tác phân tích tài thường giao cho phận kế tốn đảm trách với quy trình phân tích chưa chuẩn hóa, kết phân tích thường sơ sài, chưa trở thành nguồn thông tin quan trọng để đưa định tài chính, kinh doanh Nhận thức tầm quan trọng phân tích tình hình tài Doanh nghiệp nói chung cần thiết phải phân tích tình hình tài cơng ty cổ phần điện tử truyền hình cáp Việt Nam nói riêng giai 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 51 VI.30 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 52 VI.30 - 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) 60 18 Lãi cổ phiếu 70 24 18 51 Phụ lục 03: Bảng cân đối kế toán năm 2010 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC) Niên độ tài năm 2010 Mã số thuế: 0102613037 Ngƣời nộp thuế: Cơng ty cổ phần Điện tử Truyền hình cáp Việt Nam Đơn vị tiền: Triệu VNĐ STT CHỈ TIÊU Mã Thuyết minh Số năm Số năm trƣớc (1) (2) (3) (4) (5) (6) TÀI SẢN A A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 62.348 68.824 I I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền (110=111+112) 110 850 4.335 1 Tiền 111 V.I 850 4.335 2 Các khoản tương đương tiền 112 V.I II II Các khoản đầu tƣ tài ngắn hạn (120=121+129) 120 1 Đầu tư ngắn hạn 121 2 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (2) 129 III Các khoản phải thu ngắn hạn (130 = 131 + 132 + 133 + 134 + 135 + 139) 130 25.229 31.481 1 Phải thu khách hàng 131 9.260 12.701 2 Trả trước cho người bán 132 14.762 16.011 3 Phải thu nội ngắn hạn 133 4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 5 Các khoản phải thu khác 135 V.II 1.206 2.769 139 V.II III V.XI V.II V.II Dự phịng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) IV Hàng tồn kho (140 = 141 + 149) 140 1 Hàng tồn kho 141 2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V V Tài sản ngắn hạn khác (150 = 151 + 152 + 154 + 158) IV 22.684 25.868 22.684 25.868 150 13.584 7.141 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 10.402 3.832 2 Thuế GTGT khấu trừ 152 171 209 3 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 5 Tài sản ngắn hạn khác 158 3.011 3.099 B B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) 200 108.093 74.128 I I- Các khoản phải thu dài hạn (210 = 211 + 212 + 213 + 218 + 219) 210 1 Phải thu dài hạn khách hàng 211 2 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 3 Phải thu dài hạn nội 213 4 Phải thu dài hạn khác 218 5 Dự phòng phải thu dài hạn khó địi (*) 219 II II Tài sản cố định (220 = 221 + 224 + 227 + 230) 220 108.093 70.980 1 Tài sản cố định hữu hình (221 = 222 + 223) 221 56.385 2.006 - - Nguyên giá 222 57.611 2.573 - - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (1.226) (576) 2 Tài sản cố định thuê tài (224 = 225 + 226) 224 - - Nguyên giá 225 - - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 3 Tài sản cố định vơ hình (227 = 228 + 229) 227 1.916 132 V.III V.IV V.V V.VI V.VII V.III - - Nguyên giá 228 2.082 186 - - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 (166) (54) 4 Chi phí xây dựng dở dang 230 V.IX 49.792 68.843 III Bất động sản đầu tƣ (240 = 241 + 242) 240 V.X 0 - - Nguyên giá 241 0 - - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 242 0 IV Các khoản đầu tƣ tài dài hạn (250 = 251 + 252 + 258 + 259) 250 0 1 Đầu tư vào công ty 251 0 2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 0 3 Đầu tư dài hạn khác 258 0 4 Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) 259 0 V V Tài sản dài hạn khác (260 = 261 + 262 + 268) 260 1 Chi phí trả trước dài hạn 261 V.XII 2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 V.XIII 3 Tài sản dài hạn khác 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 170 142.952 III IV V.XI 3.147 3.147 NGUỒN VỐN A A - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 165.046 127.877 I I Nợ ngắn hạn (310 = 311 + 312 + + 319 + 320) 310 62.586 49.770 1 Vay nợ ngắn hạn 311 V.XIV 37.839 24.784 2 Phải trả người bán 312 V.XV 13.563 12.585 3 Người mua trả tiền trước 313 V.XV 2.770 6.379 4 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 V.XVI 1.114 896 5 Phải trả người lao động 315 3.505 3.430 6 Chi phí phải trả 316 1.336 367 V.XVII 7 Phải trả nội 317 8 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 10 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 II II Nợ dài hạn (330 = 331 + 332 + + 336 + 337) 330 1 Phải trả dài hạn người bán 331 2 Phải trả dài hạn nội 332 3 Phải trả dài hạn khác 333 4 Vay nợ dài hạn 334 5 Thuế thu nhập hỗn lại phải trả 335 6 Dự phịng trợ cấp việc làm 336 7.Dự phòng phải trả dài hạn 337 B B - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) I 100 V.XVIII 2.459 1.228 102.460 78.107 102.460 78.107 400 5.396 15.075 I Vốn chủ sở hữu (410 = 411 + 412 + + 420 + 421) 410 5.396 15.075 1 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 15.000 15.000 2 Thặng dư vốn cổ phần 412 3 Vốn khác chủ sở hữu 413 4 Cổ phiếu quỹ (*) 414 5 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 6 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 7 Quỹ đầu tư phát triển 417 8 Quỹ dự phịng tài 418 9 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 10 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 11 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 (9.604) 75 V.XXI V.XXI II II Nguồn kinh phí quỹ khác (430=431+432+433) 430 1 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 431 2 Nguồn kinh phí 432 3 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 433 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG 1 Tài sản th ngồi 2 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng 3 Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi 4 Nợ khó đòi xử lý 5 Ngoại tệ loại 6 Dự toán chi hoạt động 7 Nguồn vốn khấu hao có 170.441 142.952 Phụ lục 04: Báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2010 BẢNG CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC) Niên độ tài năm 2010 Mã số thuế: 0102613037 Ngƣời nộp thuế: Công ty cổ phần Điện tử Truyền hình cáp Việt Nam Đơn vị tiền: Đồng Việt Nam STT Chỉ tiêu Mã Thuyết minh Số năm Số năm trƣớc (1) (2) (3) (4) (5) (6) VI.25 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 Giá vốn hàng bán 11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 20 Doanh thu hoạt động tài 21 Chi phí tài 22 - Trong đó: Chi phí lãi vay 35.934 28.707 35.934 28.700 27.955 20.730 7.979 7.969 VI.26 18 29 VI.28 7.282 975 23 6.613 667 Chi phí bán hàng 24 6.935 4.214 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 3.460 2.678 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)) 30 (9.679) 132 11 Thu nhập khác 31 0.02 24 12 Chi phí khác 32 0.6 128 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 (0.58) (104) VI.27 14 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế (50 = 30 + 40) 50 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 51 VI.30 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại 52 VI.30 - 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) 60 18 Lãi cổ phiếu 70 (9.679) (9.679) 29 24 Phụ lục 05: Bảng cân đối kế tốn năm 2011 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC) Niên độ tài năm 2011 Mã số thuế: 0102613037 Ngƣời nộp thuế: Công ty cổ phần Điện tử Truyền hình cáp Việt Nam Đơn vị tiền: Triệu VNĐ STT CHỈ TIÊU Mã Thuyết minh Số năm Số năm trƣớc (1) (2) (3) (4) (5) (6) TÀI SẢN A A - TÀI SẢN NGẮN HẠN (100=110+120+130+140+150) 100 70.608 62.348 I I Tiền khoản tƣơng đƣơng tiền (110=111+112) 110 1.103 850.444.260 1 Tiền 111 V.I 1.103 850 2 Các khoản tương đương tiền 112 V.I II II Các khoản đầu tƣ tài ngắn hạn (120=121+129) 120 1 Đầu tư ngắn hạn 121 2 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn (*) (2) 129 III Các khoản phải thu ngắn hạn (130 = 131 + 132 + 133 + 134 + 135 + 139) 130 28.179 25.229 1 Phải thu khách hàng 131 12.461 9.260 2 Trả trước cho người bán 132 14.511 14.762 3 Phải thu nội ngắn hạn 133 4 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 5 Các khoản phải thu khác 135 1.206 1.206 III V.XI V.II V.II V.II Dự phịng phải thu ngắn hạn khó đòi (*) 139 IV Hàng tồn kho (140 = 141 + 149) 140 1 Hàng tồn kho 141 2 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V V Tài sản ngắn hạn khác (150 = 151 + 152 + 154 + 158) IV V.II 24.883 22.684 24.883 22.684 150 16.444 13.584 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 11.055 10.402 2 Thuế GTGT khấu trừ 152 81 171 3 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước 154 5 Tài sản ngắn hạn khác 158 5.307 3.011 B B - TÀI SẢN DÀI HẠN (200=210+220+240+250+260) 200 107.917 108.093 I I- Các khoản phải thu dài hạn (210 = 211 + 212 + 213 + 218 + 219) 210 1 Phải thu dài hạn khách hàng 211 2 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 212 3 Phải thu dài hạn nội 213 4 Phải thu dài hạn khác 218 5 Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) 219 II II Tài sản cố định (220 = 221 + 224 + 227 + 230) 220 107.709 108.093 1 Tài sản cố định hữu hình (221 = 222 + 223) 221 50.555 56.385 - - Nguyên giá 222 57.822 57.611 - - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (7.257) (1.226) 2 Tài sản cố định thuê tài (224 = 225 + 226) 224 - - Nguyên giá 225 V.III V.IV V.V V.VI V.VII - - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 3 Tài sản cố định vơ hình (227 = 228 + 229) 227 - - Nguyên giá 1.489 1.916 228 2.082 2.082 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 229 (594) (166) Chi phí xây dựng dở dang 230 V.IX 55.666 49.792 III Bất động sản đầu tƣ (240 = 241 + 242) 240 V.X - - Nguyên giá 241 - - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 242 IV Các khoản đầu tƣ tài dài hạn (250 = 251 + 252 + 258 + 259) 250 1 Đầu tư vào công ty 251 2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 3 Đầu tư dài hạn khác 258 4 Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn (*) 259 V V Tài sản dài hạn khác (260 = 261 + 262 + 268) 260 1 Chi phí trả trước dài hạn 261 V.XII 2 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 V.XIII 3 Tài sản dài hạn khác 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100 + 200) 270 178.525 170.441 III IV V.III V.XI 208 208 NGUỒN VỐN A A - NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310 + 330) 300 215.276 165.046 I I Nợ ngắn hạn (310 = 311 + 312 + + 319 + 320) 310 114.910 62.586 1 Vay nợ ngắn hạn 311 V.XIV 64.465 37.839 2 Phải trả người bán 312 V.XV 16.104 13.563 3 Người mua trả tiền trước 313 V.XV 3.662 2.770 4 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 314 V.XVI 1.663 1.114 5 Phải trả người lao động 315 2.382 3.505 6 Chi phí phải trả 316 V.XVI I 3.117 1.336 7 Phải trả nội 317 8 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 318 9 Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác 319 V.XVI II 23.517 2.459 10 10 Dự phòng phải trả ngắn hạn 320 11 11 Qũy khen thưởng, phúc lợi II II Nợ dài hạn (330 = 331 + 332 + + 336 + 337) 330 V.XXI 100.367 102.460 1 Phải trả dài hạn người bán 331 2 Phải trả dài hạn nội 332 3 Phải trả dài hạn khác 333 4 Vay nợ dài hạn 334 100.367 102.460 5 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335 6 Dự phòng trợ cấp việc làm 336 7.Dự phòng phải trả dài hạn 337 8.Doanh thu chưa thực 338 9.Qũy phát triển khoa học công nghệ 339 B B - VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410 + 430) 400 (36.752) 5.396 I I Vốn chủ sở hữu (410 = 411 + 412 + + 420 + 421) 410 (36.752) 5.396 1 Vốn đầu tư chủ sở hữu 411 15.000.000.000 15.000.000.000 V.XXI 2 Thặng dư vốn cổ phần 412 3 Vốn khác chủ sở hữu 413 4 Cổ phiếu quỹ (*) 414 5 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415 6 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416 7 Quỹ đầu tư phát triển 417 8 Quỹ dự phịng tài 418 9 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 419 10 10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 11 11 Nguồn vốn đầu tư XDCB 421 12 12.Qũy hỗ trợ xếp doanh nghiệp 422 II II Nguồn kinh phí quỹ khác (430=431+432+433) 430 1 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 431 2 Nguồn kinh phí 432 3 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 433 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (440 = 300 + 400) 440 CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG 1 Tài sản th ngồi 2 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia cơng 3 Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi 4 Nợ khó địi xử lý 5 Ngoại tệ loại 6 Dự toán chi nghiệp, dự án (51.752) (9.604) 178.525 170.441 Phụ lục 06: Báo cáo kết hoạt động sản xuất kinh doanh năm 2011 BẢNG CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH (Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC Ngày 20/3/2006 Bộ trưởng BTC) Niên độ tài năm 2011 Mã số thuế: 0102613037 Ngƣời nộp thuế: Cơng ty cổ phần Điện tử Truyền hình cáp Việt Nam Đơn vị tiền: Triệu VNĐ STT Chỉ tiêu Mã Thuyết minh Số năm Số năm trƣớc (1) (2) (3) (4) (5) (6) Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 VI.25 Các khoản giảm trừ doanh thu 02 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ (10 = 01 - 02) 10 Giá vốn hàng bán 11 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20 = 10 - 11) 20 Doanh thu hoạt động tài 21 Chi phí tài 22 - Trong đó: Chi phí lãi vay 25.722 35.934 25.722 35.934 25.485 27.955 237 7.979 VI.26 74 18 VI.28 32.113 7.282 23 31.779 6.613 Chi phí bán hàng 24 5.506 6.935 Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 4.844 3.460 10 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh (30 = 20 + (21 - 22) - (24 + 25)) 30 (42.151) (9.679) 11 Thu nhập khác 31 16 0.02 12 Chi phí khác 32 12 0.6 13 Lợi nhuận khác (40 = 31 - 32) 40 (0.58) 14 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế (50 = 30 + 40) 50 (42.147) (9.679) VI.27 15 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành 51 VI.30 16 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 52 VI.30 17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp (60 = 50 - 51 - 52) 60 18 Lãi cổ phiếu 70 (42.147.) (9.679) ... TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CƠNG TY CỔ PHẦN ĐIỆN TỬ VÀ TRUYỀN HÌNH CÁP VIỆT NAM 2.1 Khái quát công ty cổ phần điện tử truyền hình cáp Việt Nam 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển công ty Công ty cổ phần. .. phải phân tích tình hình tài cơng ty cổ phần điện tử truyền hình cáp Việt Nam nói riêng giai đoạn nay, định chọn đề tài: “ Phân tích tình hình tài Cơng ty cổ phần điện tử truyền hình cáp Việt Nam? ??... tài cơng ty cổ phần điện tử truyền hình cáp Việt Nam * Nhiệm vụ: - Hệ thống vấn đề lý luận phân tích tài doanh nghiệp - Đánh giá thực trạng tình hình tài cơng ty cổ phần điện tử truyền hình cáp