(Luận văn thạc sĩ) quản lý vốn tại công ty TNHH toàn tiến, bắc ninh

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẶNG THỊ DUNG QUẢN LÝ VỐN TẠI CÔNG TY TNHH TOÀN TIẾN, BẮC NINH LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG Hà Nội – 2018 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - ĐẶNG THỊ DUNG QUẢN LÝ VỐN TẠI CƠNG TY TNHH TỒN TIẾN, BẮC NINH Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Mã số: 60 34 04 10 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THÙY ANH XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƯỚNG DẪN XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CHẤM LUẬN VĂN TS NGUYỄN THÙY ANH PGS.TS LÊ DANH TỐN Hà Nội - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn kết nghiên cứu riêng tôi, chưa công bố công trình nghiên cứu người khác Việc sử dụng kết quả, trích dẫn tài liệu người khác đảm bảo theo quy định Các nội dung trích dẫn tham khảo tài liệu, sách báo, thông tin đăng tải tác phẩm, tạp chí trang web theo danh mục tài liệu tham khảo luận văn Nếu sai tơi hồn tồn chịu trách nhiệm trước pháp luật Hà Nội, Ngày 08 tháng 08 năm 2018 Tác giả luận văn Đặng Thị Dung LỜI CÁM ƠN Trong thời gian thực luận văn tốt nghiệp, cố gắng nỗ lực thân, nhận nhiều quan tâm giúp đỡ cá nhân tổ chức Trước hết tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc tới: - TS Nguyễn Thùy Anh, người hướng dẫn khoa học trực tiếp giúp đỡ tơi suốt q trình nghiên cứu hoàn thành luận văn - Ban Lãnh đạo Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội; Khoa Kinh tế Chính trị; Thầy, Cơ giáo mơn ngồi trường - Tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Ban lãnh đạo Cơng ty TNHH Tồn Tiến, Bắc Ninh tạo điều kiện thuận lợi để tơi hồn thành tốt đề tài nghiên cứu Cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn tới người thân gia đình, bạn bè động viên, giúp đỡ suốt trình học tập thực đề tài luận văn tốt nghiệp Hà Nội, Ngày 08 tháng 08 năm 2018 Tác giả luận văn Đặng Thị Dung MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CÁM ƠN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG ii DANH MỤC CÁC HÌNH iii MỞ ĐẦU CHƢƠNG TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN, CƠ SỞ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ VỐN TẠI DOANH NGHIỆP 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài 1.1.1.Các cơng trình nghiên cứu liên quan 1.1.2 Kết khoảng trống nghiên cứu liên quan 1.2 Cơ sở lý luận quản lý vốn doanh nghiệp 11 1.2.1 Các khái niệm 11 1.2.2 Nội dung quản lý vốn doanh nghiệp 17 1.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản lý vốn doanh nghiệp 26 1.2.4 Tiêu chí đánh giá quản lý vốn doanh nghiệp 32 1.3 Kinh nghiệm quản lý vốn số doanh nghiệp 34 1.3.1 Tình hình quản lý vốn số doanh nghiệp 34 1.3.2 Bài học rút 37 CHƢƠNG PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 39 2.1 Phương pháp thu thập tài liệu, số liệu 39 2.2 Phương pháp xử lý tài liệu, số liệu 39 2.2.1 Phương pháp thống kê mô tả 39 2.2.2 Phương pháp phân tổ 39 2.2.3 Phương pháp phân tích nhân tố 40 2.2.4 Phương pháp tổng hợp 40 2.2.5 Phương pháp so sánh 41 2.2.6 Phương pháp logic, lịch sử 42 2.2.7 Phương pháp khác 43 CHƢƠNG THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VỐN TẠI CƠNG TY TNHH TỒN TIẾN, BẮC NINH 44 3.1 Giới thiệu Cơng ty TNHH Tồn Tiến, Bắc Ninh 44 3.1.1 Cơ cấu tổ chức máy Công ty 45 3.1.2 Nhân Công ty 47 3.1.3 Các lĩnh vực hoạt động Công ty 49 3.1.4 Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2015-2017 51 3.1.5 Tình hình vốn Cơng ty giai đoạn 2015-2017 52 3.2 Tình hình quản lý vốn Cơng ty TNHH Tồn Tiến, Bắc Ninh 56 3.2.1 Lập kế hoạch vốn 56 3.2.2 Tổ chức thực kế hoạch vốn 63 3.2.3 Kiểm tra, giám sát kế hoạch vốn 86 3.3 Đánh giá chung quản lý vốn CT TNHH Toàn Tiến, Bắc Ninh 88 3.3.1 Kết đạt 88 3.3.2.Hạn chế nguyên nhân 90 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ VỐN TẠI CƠNG TY TNHH TỒN TIẾN, BẮC NINH 100 4.1 Bối cảnh kinh tế quốc tế nước, bối cảnh Cơng ty TNHH Tồn Tiến, Bắc Ninh 100 4.1.1 Bối cảnh kinh tế quốc tế 100 4.1.2 Bối cảnh Kinh tế Việt Nam 101 4.1.3 Bối cảnh phát triển Công ty 102 4.2 Định hướng hồn thiện quản lý vốn Cơng ty TNHH Toàn Tiến, Bắc Ninh 103 4.3 Một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản lý vốn Cơng ty TNHH Tồn Tiến, Bắc Ninh 104 4.3.1 Xây dựng chiến lược kinh doanh dài hạn chi tiết, trọng xây dựng chiến lược quản lý vốn 104 4.3.2 Nâng cao lực quản lý vốn đội ngũ cán quản lý trình độ chuyên sâu quản lý vốn nhân viên 105 4.3.3 Quản lý chặt chẽ sách bán chịu, tăng thu hồi khoản phải thu từ khách hàng 105 4.3.4 Xây dựng kế hoạch lưu chuyển tiền tệ cải thiện khả toán106 4.3.5 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát tổ chức thực kế hoạch vốn 107 KẾT LUẬN 109 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 111 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa CCDC Công cụ, dụng cụ BCTC Báo cáo tài CP Chi phí CSH Chủ sở hữu CT Công ty DN Doanh nghiệp DT Doanh thu DTBH Doanh thu bán hàng DTT Doanh thu 10 HTK Hàng tồn kho 11 KH Khách hàng 12 KPT Khoản phải thu 13 LNG Lợi nhuận gộp 14 LNST Lợi nhuận sau thuế 15 NH Ngân hàng 16 NLVL Nguyên liệu, vật liệu 17 PT Phải thu 18 SXKD Sản xuất kinh doanh 19 TN Thu nhập 20 TNDN Thu nhập doanh nghiệp 21 TNHH Trách nhiệm hữu hạn 22 TSCĐ Tài sản cố định 23 VCSH Vốn chủ sở hữu 24 VLĐ Vốn lưu động i DANH MỤC BẢNG STT Bảng Nội dung Trang Bảng 3.1 Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2015-2017 51 Bảng 3.2 Quy mô cấu nợ ngắn hạn 54 Bảng 3.3 Nhu cầu vốn kế hoạch 57 Bảng 3.4 Kế hoạch phân bổ vốn 59 Bảng 3.5 Nguồn vốn 61 Bảng 3.6 Cơ cấu biến động tài sản dài hạn 65 Bảng 3.7 Cơ cấu biến động tài sản cố định 66 Bảng 3.8 Tình hình khấu hao tài sản cố định 69 Bảng 3.9 Cơ cấu biến động vốn tiền 75 10 Bảng 3.10 Cơ cấu biến động hàng tồn kho 78 11 Bảng 3.11 Các tiêu hàng tồn kho 80 12 Bảng 3.12 Cơ cấu biến động khoản phải thu ngắn hạn 83 13 Bảng 3.13 Các tiêu đánh giá quản lý nợ phải thu 84 ii DANH MỤC CÁC HÌNH STT Hình Nội dung Trang Hình 3.1 Cơ cấu tổ chức máy 46 Hình 3.2 Thống kê lao động theo hợp đồng lao động 47 Hình 3.3 Thống kê lao động theo trình độ người lao động 48 Hình 3.4 Thống kê lao động theo vị trí việc làm 48 Hình 3.5 Thống kê lao động theo giới tính 49 Hình 3.6 Cơ cấu nguồn vốn 52 Hình 3.7 Quy mơ cấu nợ phải trả 53 Hình 3.8 Quy mơ cấu nợ dài hạn 55 Hình 3.9 Quy mơ cấu vốn chủ sở hữu 56 iii liệt Mặt khác, sản phẩm giấy xuất Công ty TNHH Tồn Tiến, Bắc Ninh cần có thay đổi thích ứng với thay đổi thị hiếu người tiêu dùng thị trường nước ngồi Vì vậy, sản phẩm giấy Cơng ty TNHH Tồn Tiến, Bắc Ninh phải tính đến thái độ tiêu dùng, thay đổi tháp tuổi, nơi làm việc gia đình, sản phẩm xuất nhập Trước thay đổi trên, Ban lãnh đạo Cơng ty Tồn Tiến buộc phải đề kế hoạch kinh doanh mới, phân bổ vốn kinh doanh bị thay đổi, cơng tác quản lý vốn Cơng ty bị ảnh hưởng, chưa thực tốt mong đợi Ban lãnh đạo Công ty -Môi trường cơng nghệ thơng tin: Đây loại nhân tố có ảnh hưởng lớn, trực tiếp đến lĩnh vực, ngành Cơng ty TNHH Tồn Tiến, Bắc Ninh Yếu tố địi hỏi Ban lãnh đạo Cơng ty TNHH Toàn Tiến, Bắc Ninh thường xuyên quan tâm đến thay đổi đầu tư máy móc, thiết bị đáp ứng tiến cơng nghệ Trong đó, tỉ trọng máy móc, thiết bị doanh nghiệp chiếm tỉ trọng lớn đặc thù sản xuất, kinh doanh Do Công ty đứng trước lựa chọn đầu tư vốn cho máy móc, thiết bị hay không đầu tư Công tác quản lý vốn cố định thật tốn khó cho Ban lãnh đạo Cơng ty TNHH Tồn Tiến, Bắc Ninh 99 CHƢƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ VỐN TẠI CƠNG TY TNHH TỒN TIẾN, BẮC NINH 4.1 Bối cảnh kinh tế quốc tế nƣớc, bối cảnh Cơng ty TNHH Tồn Tiến, Bắc Ninh 4.1.1 Bối cảnh kinh tế quốc tế Sở dĩ cần phải xét bối cảnh kinh tế quốc tế Cơng ty TNHH Tồn Tiến, Bắc Ninh có hoạt động xuất nhập Trong bối cảnh kinh tế giới tiếp tục xu tồn cầu hóa hội nhập kinh tế quốc tế hay gọi “kinh tế phẳng” doanh nghiệp nói chung tồn giới doanh nghiệp Việt Nam Công ty TNHH Tồn Tiến, Bắc Ninh có nhiều hội đồng thời khơng thách thức u cầu khắt khe lĩnh vực quyền sở hữu trí tuệ, trách nhiệm doanh nghiệp bảo vệ môi trường Đứng trước xu này, doanh nghiệp muốn tồn bắt buộc phải tn thủ u cầu, khơng cịn cách khác Điều khiến chi phí sản xuất vận hành tăng gánh nặng tài cho doanh nghiệp tự chịu chi phí mà giảm lợi nhuận chuyển chi phí đến tay người tiêu dùng Mặt khác, môi trường kinh doanh Việt Nam chưa đủ minh bạch, thơng thống, hệ thống pháp luật, thể chế sách cịn nhiều bất cập, thiếu đồng Việc cải cách khung thể chế kinh tế địi hỏi doanh nghiệp phải tổ chức, xếp lại hoạt động, nguồn lực công nghệ Yêu cầu đặt trước bối cảnh doanh nghiệp Việt Nam nói chung Cơng ty TNHH Tồn Tiến, Bắc Ninh nói riêng phải nâng cao lực cạnh tranh sân nhà trước vươn quốc tế Trong đó, cơng tác quản lý vốn vơ quan trọng cần trọng, quan tâm mức 100 4.1.2 Bối cảnh Kinh tế Việt Nam Nước ta có mơi trường trị - luật pháp ổn định; môi trường kinh tế tốt, thu hút nhiều nhà đầu tư nước ngồi, có nhiều lợi tài nguyên lao động phổ thông; môi trường văn hoá – xã hội đa dạng với phương châm hịa nhập khơng hịa tan; mơi trường cơng nghệ thơng tin tốt, có khả bắt kịp với phát triển chung giới Qua 30 năm đổi mới, từ thực Nghị Trung ương khóa X, Đảng ta ln quan tâm tổng kết thực tiễn, nghiên cứu lí luận, rút học kinh nghiệm, tiếp tục xây dựng, hoàn thiện thể chế kinh tế thị trường, định hướng xã hội chủ nghĩa phù hợp với giai đoạn phát triển, góp phần quan trọng đưa nước ta khỏi tình trạng phát triển, trở thành quốc gia có thu nhập trung bình, giữ vững định hướng xã hội chủ nghĩa, đảm bảo an sinh xã hội, không ngừng nâng cao đời sống nhân dân, bảo vệ môi trường sinh thái, củng cố quốc phòng, an ninh, nâng cao hội nhập kinh tế quốc tế Nền kinh tế Việt Nam giai đoạn 2015-2017 bước thoát khỏi tình trạng suy giảm, lấy lại đà tăng trưởng cịn vơ vàn khó khăn thách thức đặt Kinh tế vĩ mô ổn định chưa vững chắc, nợ cơng tăng nhanh có nguy khơng thể kiểm sốt, nợ xấu giảm dần cịn cao, suất, chất lượng, hiệu quả, sức cạnh tranh kinh tế thấp Trong giai đoạn 2015-2017, Việt Nam tiến hành thực nhiều cam kết cộng đồng ASEAN WTO, tham gia hiệp định thương mại tự hệ mới, hội nhập quốc tế với tầm mức sâu rộng nhiều so với giai đoạn trước Với chủ trương khuyến khích trọng phát triển kinh tế tư nhân, Nghị số 11-NQ/TW ngày 03/06/2017 đưa mục tiêu cụ thể đến năm 2020 là: phấn đấu hoàn thiện bước đồng hệ thống thể chế kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa theo chuẩn mực phổ biến kinh tế thị trường đại hội nhập quốc tế Cơ bảo đảm tính 101 đồng thể chế kinh tế thể chế trị, Nhà nước thị trường, hài hòa tăng trưởng kinh tế với phát triển văn hóa, phát triển người, thực tiến bộ, cơng xã hội, đảm bảo an sinh xã hội, bảo vệ môi trường, phát triển xã hội bền vững Chủ động, tích cực hội nhập kinh tế quốc tế gắn với xây dựng kinh tế độc lập, tự chủ Và đưa nhiệm vụ chủ yếu là: Một là, thống nhận thức kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa nước ta Hai là, tiếp tục hoàn thiện thể chế sở hữu, phát triển thành phần kinh tế, loại hình doanh nghiệp Trong nhấn mạnh: thúc đẩy hình thành phát triển tập đồn kinh tế tư nhấn mạnh, có cơng nghệ đại, lực quản trị tiên tiến Hồn thiện sách hỗ trợ phát triển doanh nghiệp vừa nhỏ Ba là, hoàn thiện thể chế phát triển đồng yếu tố thị trường loại thị trường Bốn là, hoàn thiện thể chế gắn kết tăng trưởng kinh tế với đảm bảo phát triển bền vững, tiến công xã hội, quốc phịng, an ninh, bảo vệ mơi trường ứng phó với biến đổi khí hậu Năm là, hoàn thiện thể chế đẩy mạnh, nâng cao hiệu hội nhập kinh tế quốc tế Sáu là, nâng cao lực lãnh đạo Đảng, vai trò xây dựng thực thể chế kinh tế Nhà nước, phát huy quyền làm chủ nhân dân hoàn thiện thể chế kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa 4.1.3 Bối cảnh phát triển Công ty Đứng trước bối cảnh quốc tế đất nước, doanh nghiệp Việt Nam nói chung, Cơng ty TNHH Tồn Tiến, Bắc Ninh nói riêng có nhiều thuận lợi hội để phát triển thể chế nguồn 102 lực Tuy nhiên thách thức khơng từ trình hội nhập kinh tế quốc tế, trình tái cấu trúc kinh tế Cùng với thuận lợi khó khăn mơi trường kinh doanh mặt đạt mặt tồn thời gian qua phân tích trên, năm tới Công ty xác định việc hồn thiện cơng tác quản lý vốn yếu tố quan trọng để Công ty bước vượt qua thách thức để tồn phát triển bền vững 4.2 Định hƣớng hoàn thiện quản lý vốn Cơng ty TNHH Tồn Tiến, Bắc Ninh - Một là, xây dựng Cơng ty TNHH Tồn Tiến, Bắc Ninh mạnh hơn, tốt sở thực tái cấu, sử dụng hợp lý nguồn lực; tập trung nâng cao lực quản lý vốn, xây dựng cấu vốn hợp lý, tổ chức quản lý vốn linh hoạt, chất lượng, hạn chế rủi ro tránh tình trạng ứ đọng vốn; xây dựng đội ngũ lãnh đạo có lĩnh chuyên nghiệp, đồng thời xây dựng đội ngũ quản lý, kinh doanh chuyên gia giỏi - Hai là, tăng cường biện pháp quản lý vốn lưu động, vốn cố định; quản lý vốn lưu động khoa học, cho vốn lưu động đưa vào sản xuất kinh doanh cách tiết kiệm, tránh lãng phí, khơng để thất vốn nhằm tăng cường lợi nhuận cho hoạt động sản xuất, kinh doanh doanh nghiệp - Ba là, quan tâm chăm sóc đời sống vật chất tinh thần người lao động Để làm điều trước tiên doanh nghiệp phải hoạt động kinh doanh có lãi, cải thiện đồng lương cho người lao động, nâng cao thu nhập người lao động cán Công ty - Bốn là, tăng cường hoạt động kiểm tra giám sát công tác quản lý vốn Trước mắt lâu dài, vấn đề hoàn thiện quản lý vốn xác định trọng tâm mang tính lâu dài, định sống cịn Cơng ty TNHH Toàn Tiến, Bắc Ninh 103 4.3 Một số giải pháp nhằm hồn thiện quản lý vốn Cơng ty TNHH Toàn Tiến, Bắc Ninh Xuất phát từ việc phân tích thành tựu, hạn chế nguyên nhân hạn chế nêu trên, từ bối cảnh định hướng phát triển quốc tế, nước ta Cơng ty TNHH Tồn Tiến, Bắc Ninh, tác giả đề xuất số giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý vốn Cơng ty TNHH Tồn Tiến, Bắc Ninh sau: 4.3.1 Xây dựng chiến lược kinh doanh dài hạn, chi tiết; trọng xây dựng kế hoạch vốn lưu động cách khoa học, cụ thể Căn theo đặc thù sản xuất kinh doanh Công ty, kết hợp với thông tin kinh tế, thị trường, Ban lãnh đạo Công ty phải để chiến lược kinh doanh thời hạn khoảng năm năm, trọng xây dựng kế hoạch vốn lưu động cách khoa học, chi tiết sau: -Trước tiên, Công ty cần xác định nhu cầu vốn tối thiểu cần thiết đáp ứng cho nhu cầu hoạt động SXKD -Tiếp đến, Công ty cần xây dựng kế hoạch cụ thể huy động vốn theo nhu cầu vốn xác định -Sau đó, Cơng ty cần phân bổ vốn có số lượng thời gian hợp lý cho đơn vị sản xuất kinh doanh - Cuối cùng, Cơng ty cần trọng hồn thiện chế quản lý vốn Cơ chế quản lý điều hành nguồn vốn chi phí sản xuất kinh doanh cần tăng cường theo hướng điều chỉnh cấu thu chi phù hợp với việc cắt giảm chi phí đầu vào Cơ chế quản lý chi công ty phải đảm bảo kế hoạch chi hợp lý, hiệu quả, đảm bảo kiểm soát bội chi, tiến tới cân vốn doanh thu Cân đối tỷ lệ chi phù hợp với mục tiêu phát triển kinh doanh thời kỳ đảm bảo an toàn vốn cho Công ty 104 4.3.2 Nâng cao lực máy quản lý vốn, tổ chức xếp nhân quản lý vốn Công ty hợp lý Cần khẩn trương nâng cao lực máy quản lý vốn Cơng ty Đặc biệt nhanh chóng hình thành đội ngũ chuyên gia quản lý vốn có lực, trình độ chun mơn, đáp ứng u cầu hoạt động kinh doanh Ngồi ra, Cơng ty cần xây dựng hệ thống thơng tin quản lý vốn để quản lý trình cạnh tranh ngày cao Trong cần trọng đặc biệt cơng tác xếp nhân quản lý Công ty quản lý vốn cho khoa học hợp lý 4.3.3 Quản lý chặt chẽ khoản phải thu từ khách hàng Cơng ty áp dụng số biện pháp sau: -Hồn thiện sách bán chịu với khách hàng: Đối với nhóm khách hàng lớn, khách hàng quen thuộc Cơng ty tiếp tục trì sách bán chịu nới lỏng để tăng cường mối quan hệ thân thiết cần có hợp đồng mua bán rõ ràng Đối với nhóm khách hàng mới, có tiềm Cơng ty nên dựa vào kết thu hồi nợ năm 2017, đánh giá uy tín mức độ trả nợ khách hàng, từ lựa chọn sách bán chịu hợp lý -Xây dựng quy trình phân tích đánh giá uy tín khách hàng mua chịu cách khoa học Công ty cần tăng cường đánh giá dựa tiêu chí định lượng nhằm tăng tính xác như: +Thu thập phân tích báo cáo tài kế hoạch lưu chuyển tiền đối tác để đánh giá tình hình triển vọng làm ăn họ +Sử dụng kết kiểm tra ngân hàng cho thấy mức độ tín nhiệm uy tín tín dụng đối tác, đánh giá tốt 105 + Theo dõi xác mật độ quy mô nợ hạn đối tác việc trả nợ Công ty Thông tin quan trọng việc đánh giá uy tín khách hàng + Sử dụng sách chiết khấu toán để thúc đẩy khách hàng toán sớm trước hạn, giúp nhanh chóng thu hồi khoản vốn bị chiếm dụng để bổ sung nhu cầu vốn lưu động cho hoạt động SXKD mà vay ngân hàng chiếm dụng nhà cung cấp Tuy nhiên cần xác định tỷ lệ chiết khấu hợp lý, đảm bảo có lợi đặt mối quan hệ với lãi vay phải trả 4.3.4 Xây dựng thực phương pháp quản lý tiền mặt khoa học Đề quản lý tiền mặt tốt, Cơng ty cần nhanh chóng xây dựng kế hoạch lưu chuyển tiền tệ cải thiện khả tốn Trong thời gian tới, Cơng ty áp dụng biện pháp sau để cải thiện khả toán: -Xác định mức dự trữ ngân quỹ hợp lý Cơng ty cần dự đốn quản lý chặt chẽ nguồn nhập, xuất quỹ tiền mặt cách xây dựng nội quy, quy chế tiêu -Duy trì quỹ tiền gửi ngân hàng hợp lý số tại, để đảm bảo tốn cho đối tác qua tín dụng ngân hàng - Công ty phải xây dựng kế hoạch lưu chuyển tiền tệ thực tốt kế hoạch lưu chuyển tiền tệ đề Trên cở sở đảm bảo cân thu chi vốn tiền Công ty nâng cao khả sinh lời vốn tiền tệ nhàn rỗi Để lập kế hoạch lưu chuyển tiền tệ, thực theo bước sau: *Bước 1: Dự báo dòng tiền vào, gồm: +Căn vào diễn biến quy luật bán hàng, kế hoạch toán khách hàng, sách bán hàng (chính sách bán chịu, sách chiết khấu thương mại, chiết khấu tốn ) để dự báo dịng tiền vào từ hoạt động kinh doanh 106 +Căn vào hoạt động lý TSCĐ, dự báo dòng tiền vào từ hoạt động đầu tư +Căn vào khả vay nợ để dự báo dòng tiền vào từ hoạt động tài *Bước 2: Dự báo dịng tiền ra, gồm: +Căn vào quy luật mua hàng, kế hoạch toán tiền hàng mình, sách tồn kho, dự tốn quỹ lương, thuế để dự báo dòng tiền từ hoạt động kinh doanh +Căn vào kế hoạch đầu tư TSCĐ giai đoạn tới, chiến lược đầu tư tài khác (nếu có) để dự báo dịng tiền cho hoạt động đầu tư +Căn vào kế hoạch trả nợ vay, sách phân phối lợi nhuận Cơng ty để dự báo dịng tiền từ hoạt động tài *Bước 3: Tính dịng tiền thuần: Dòng tiền = Dòng tiền vào kỳ –Dòng tiền kỳ *Bước 4: Xác định số dư tiền cuối kỳ số tiền thừa thiếu +Số tiền tồn cuối kỳ = Số tiền tồn đầu kỳ + Dòng tiền kỳ +Số tiền thừa (thiếu) = Số tiền tồn cuối kỳ -Số dư tiền cần thiết *Bước 5: Đưa giải pháp thích hợp để xử lý số tiền thừa thiếu Việc lập kế hoạch dịng tiền Cơng ty thực cho tháng cho năm để có biện pháp chủ động đảm bảo cân đối thu chi 4.3.5 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát tổ chức thực kế hoạch vốn -Trước hết phải xây dựng tiêu chí chi tiết để đánh giá việc tổ chức thực kế hoạch vốn, đặc biệt vốn lưu động -Thường xuyên tổ chức tập huấn nâng cao nghiệp vụ chuyên môn; đào tạo, đào tạo lại đội ngũ cán làm công tác kiểm tra, giám sát theo hướng chun mơn hố - Mặt khác Ban lãnh đạo Công ty cần xây dựng tiêu chí để đánh giá mức độ hồn thành cán làm cơng tác kiểm tra giám sát, 107 nhằm nâng cao tinh thần, trách nhiệm, tính công khai, minh bạch cho cán trực tiếp làm nhiệm vụ kiểm tra, giám sát - Tăng cường kiểm tra hoạt động sử dụng vốn đơn vị để phát vi phạm đưa biện pháp khắc phục kịp thời 108 KẾT LUẬN Sau q trình nghiên cứu, tìm tịi từ sở lí luận đến thực tiễn phát sinh Cơng ty TNHH Tồn Tiến, Bắc Ninh, luận văn có phân tích, đánh giá thực trạng quản lý vốn từ đưa giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản lý vốn Cơng ty TNHH Tồn Tiến, Bắc Ninh sở cho doanh nghiệp khác tham khảo Đó câu trả lời cho câu hỏi nghiên cứu: Ban lãnh đạo Công ty TNHH Tồn Tiến, Bắc Ninh cần phải làm để hồn thiện cơng tác quản lý vốn? Trước hết cần phải xây dựng chiến lược kinh doanh dài hạn chi tiết, trọng xây dựng kế hoạch vốn lưu động cách khoa học; Nâng cao lực quản lý máy quản lý vốn, tổ chức xếp nhân quản lý vốn Công ty hợp lý; Quản lý chặt chẽ khoản phải thu từ khách hàng; Xây dựng thực phương pháp quản lý tiền mặt khoa học; Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát tổ chức thực kế hoạch vốn Luận văn nghiên cứu theo hướng nội dung chuyên ngành quản lý kinh tế Thể chỗ luận văn tiếp cận theo nội dung: lập kế hoạch vốn, tổ chức thực kế hoạch vốn, kiểm tra giám sát tổ chức thực kế hoạch vốn Tuy nhiên, luận văn dừng lại việc phân tích thực trạng quản lý vốn Công ty giai đoạn 2015-2017, đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân hạn chế; Căn theo bối cảnh, định hướng phát triển giới, nước thân doanh nghiệp, từ đề giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác quản lý vốn Cơng ty TNHH Toàn Tiến, Bắc Ninh đến năm 2020 Những giải pháp nêu giúp Cơng ty đưa chiến lược mang tính dài hạn, tận dụng điểm mạnh, nắm bắt thời cơ, đồng thời hạn chế điểm yếu, khắc phục thách thức, hoàn 109 thành sứ mệnh tầm nhìn Cơng ty đặt Do vậy, việc đánh giá kết thực thi giải pháp nêu lại phụ thuộc vào việc áp dụng thực tế trình triển khai, thực kiểm sốt Cơng ty TNHH Tồn Tiến, Bắc Ninh Do thời gian nghiên cứu nguồn lực nghiên cứu cịn có hạn, việc triển khai nghiên cứu đề tài luận văn chưa phải hồn hảo Vì vậy, mong nhận quan tâm góp ý Hội đồng, Giảng viên, bạn lớp Quản lý kinh tế 1-K25 để đề tài nghiên cứu thêm hoàn thiện 110 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Ngọc An, 2017 Quản lý vốn CT TNHH MTV Duyên Hải –Bộ Quốc Phòng Luận văn thạc sĩ Trường Đại học kinh tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội Ban chấp hành Trung ương- Đảng Cộng sản Việt Nam, khóa XII, 2017 Nghị số 11-NQ/TW ngày 03 tháng 06 năm 2017 Hội nghị lần thứ năm: Về hoàn thiện thể chế kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa, trang 1-15 Ngô Thế Chi Nguyễn Trọng Cơ, 2009 Giáo trình phân tích Tài Doanh nghiệp Hà Nội: NXB Tài Chính Công ty TNHH Thịnh Cường, Bắc Ninh, 2015-2017 Các tài liệu, báo cáo, chiến lược kinh doanh giai đoạn 2015-2017 Công ty TNHH Thịnh Cường, Bắc Ninh, 2012 Quy chế hoạt động, văn công tác Tổ chức -Lao động, quy chế tiền lương Công ty TNHH Toàn Tiến, Bắc Ninh, 2015-2017 Các tài liệu, báo cáo, chiến lược kinh doanh giai đoạn 2015-2017 Công ty TNHH Toàn Tiến, Bắc Ninh, 2012 Quy chế hoạt động, văn công tác Tổ chức -Lao động, quy chế tiền lương Công ty TNHH Việt Toàn, Bắc Ninh, 2015-2017 Các tài liệu, báo cáo, chiến lược kinh doanh giai đoạn 2015-2017 Công ty TNHH Việt Toàn, Bắc Ninh, 2012 Quy chế hoạt động, văn công tác Tổ chức -Lao động, quy chế tiền lương 10 David Begg, 2008 Kinh tế học 1,2 Hà Nội: NXB giáo dục 11 Vũ Duy Đào, Nguyễn Quang Ninh, 1997 Quản trị Tài Doanh nghiệp Hà Nội: NXB Thống kê 111 12 Vũ Đình Hiển, 2005 Giải pháp hoàn thiện chế quản lý tài tổng cơng ty hóa chất Việt Nam Luận văn thạc sĩ Trường Đại học kinh tế quốc dân 13 Phạm Thị Thu Hoài, 2014 Nâng cao hiệu sử dụng vốn Công ty TNHH Một thành viên vận tải Biển Đông Luận văn thạc sĩ Trường Học viện kĩ thuật Quân 14 Nguyễn Thanh Hội Phan Thăng, 1999 Quản trị học Hà Nội: NXB Thống kê 15 Josette Peyrard, 1997 Phân tích Tài Doanh nghiệp Hà Nội: NXB Thống kê 16 Nguyễn Đình Kiệm, 2006 Quản lý vốn tài sản doanh nghiệp Hà Nội: Nhà xuất Tài 17 Nguyễn Đình Kiệm Bạch Đức Hiển, 2008 Quản trị Tài doanh nghiệp Hà Nội: Nhà xuất Tài 18 N.Gregory Mankiw, 2000 Kinh tế vĩ mô Hà Nội: NXB Thống kê 19 Nguyễn Văn Nam, 2002 Giáo trình Quản trị tài Doanh nghiệp Hà Nội: NXB Tài Chính 20 P.A.Samuelson & W.D.Nordphaus, 1989 Kinh tế học Hà Nội:Viện quan hệ quốc tế 21 Nguyễn Năng Phúc, 2004 Phân tích tài cơng ty cổ phần Việt Nam Hà Nội: Nhà xuất Tài 22 Prederics Mishkin, 1994 Tiền tệ ngân hàng thị trường tài Hà Nội: NXB Khoa học kỹ thuật 23 Quốc hội nước Cộng Hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam, 2014 Luật doanh nghiệp 24 Robert S.Pindyck & Daniel L.Rubin Feld, 1994 Kinh tế vi mô Hà Nội: Nhà xuất Khoa học kỹ thuật 25 Nguyễn Hải Sơn, 1996 Quản trị doanh nghiệp Hà Nội: NXB Thống kê 112 26 Nguyễn Ngọc Sự, 2006 Các giải pháp tài việc huy động vốn cho đầu tư phát triển Tổng cơng ty Dầu khí Việt Nam theo hướng tập đoàn kinh tế Luận văn thạc sỹ Trường Học viện Tài Hà Nội 27 Nguyễn Văn Tấn, 2003 Cơ chế quản lý tài theo mơ hình tập đồn Tổng cơng ty Bưu viễn thơng Việt Nam Luận văn thạc sĩ Trường Học viện Tài Hà Nội 28 Lê Thị Thanh, 2006 Nguyên tắc phương pháp quản lý vốn nhà nước đầu tư vào hoạt động kinh doanh Luận văn thạc sỹ Trường Đại học kinh tế Hà Nội 29 Trần Anh Thơ, 2003 Tài Doanh nghiệp đại Hà Nội: NXB Thống kê 30 Đồn Xn Tiên, Võ Cơng Ty, Nguyễn Viết Lợi, 1996 Lập, đọc, phân tích báo cáo tài dự đốn nhu cầu tài doanh nghiệp Hà Nội: NXB Tài 31 Bùi Trọng Tùng, 2006 Giải pháp bảo toàn vốn kinh doanh doanh nghiệp vận tải xây dựng kinh tế thị trường Luận văn thạc sĩ Trường Đại học Giao thông vận tải Hà Nội 32 Nguyễn Quốc Trị, 2006 Hoàn thiện chế quản lý tài Tổng cơng ty bảo hiểm Việt Nam theo mơ hình tập đoàn kinh doanh Luận văn thạc sĩ Trường Đại học Thương mại Hà Nội 33 Trường Đại học Kinh tế quốc dân, 2002 Kinh tế trị học -Dành cho đào tạo Thạc sỹ Kinh tế -Tài Hà Nội: NXB Thống kê 34 Nguyễn Công Ty Vũ Thị Phương, 2002 Tài doanh nghiệp thực hành Hà Nội: Nhà xuất Nông nghiệp 113 ... niệm quản lý vốn trên, ta thấy quản lý vốn doanh nghiệp có chủ thể quản lý Ban lãnh đạo, đối tượng quản lý công tác quản lý vốn doanh nghiệp -Phân biệt công tác quản lý vốn chế quản lý vốn: 15 +Công. .. giá thành tựu đạt công tác quản lý vốn Công ty TNHH Toàn Tiến, Bắc Ninh + Cũng nằm Chương 3, để xác định nguyên nhân hạn chế công tác quản lý vốn Công ty TNHH Tồn Tiến, Bắc Ninh, tác giả phân... THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VỐN TẠI CÔNG TY TNHH TOÀN TIẾN, BẮC NINH 44 3.1 Giới thiệu Cơng ty TNHH Tồn Tiến, Bắc Ninh 44 3.1.1 Cơ cấu tổ chức máy Công ty 45 3.1.2 Nhân Công ty