tổ chức thanh toán hàng nhập khẩu bằng phương thức tín dụng chứng từ (lc) trả chậm tại ngân hàng shb quảng ninh

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG -*** - BÁO CÁO THỰC TẬP GIỮA KHÓA Đề tài: TỔ CHỨC THANH TỐN HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) TRẢ CHẬM TẠI NGÂN HÀNG SHB QUẢNG NINH Họ tên sinh viên: Hồ Huy Hoàng MSSV: 1713310061 Lớp: Anh Tài quốc tế K56 Giảng viên hướng dẫn: PGS TS Đặng Thị Nhàn Hà Nội, tháng 08 năm 2020 MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG SHB QUẢNG NINH I Quá trình hình thành phát triển II Cơ cấu tổ chức, nhân nhật kí vị trí thực tập III Kết hoạt động kinh doanh SHB QUẢNG NINH từ năm 2017-2019 16 CHƯƠNG 2: TỔ CHỨC THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) TRẢ CHẬM TẠI NGÂN HÀNG SHB QUẢNG NINH 18 I Tổ chức toán hàng nhập phương thức tín dụng chứng từ (L/C) trả chậm ngân hàng SHB QUẢNG NINH 18 II Tổ chức toán lơ hàng thuốc nhập phương thức tín dụng chứng từ (L/C) trả chậm ngân hàng SHB QUẢNG NINH 19 III Nhận xét qui trình tốn phương thức tín dụng chứng từ (L/C) trả chậm ngân hàng SHB QUẢNG NINH 25 CHƯƠNG 3: CÁC ĐỀ XUẤT HOÀN THIỆN NGHIỆP VỤ THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG THỨC TÍN DỤNG TRẢ CHẬM TẠI NGÂN HÀNG SHB 28 I Đề xuất vấn đề kỹ thuật 28 II Đề xuất vấn đề người 28 KẾT LUẬN 30 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 31 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Giải thích Kí hiệu B/E Hối phiếu BHL Bất hợp lệ SHB Ngân hàng SHB SHB Quảng Ninh Ngân hàng SHB Chi nhánh Quảng Ninh – PGD Hòn Gai HS Hội sở KDTT Kinh doanh tiền tệ KSV Kiểm soát viên L/C Tín dụng thư (hoặc tín dụng chứng từ) LĐP Lãnh đạo phòng P/A Payment advice P/O Payment order SWIFT Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication TK Tài khoản TTNK Ngân hàng nhập TTQT Thanh toán quốc tế TTV Thanh toán viên DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU STT Tên Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức phòng ban Chi nhánh Quảng Ninh Bảng 1.1: Tình hình kinh doanh SHB giai đoạn 2017 - 2019 Sơ đồ 2.1: Tổng quan qui trình thực toán L/C trả chậm Trang 17 19 LỜI MỞ ĐẦU Trong xu toàn cầu hóa nay, ngoại thương đóng vai trị ngày quan trọng với kinh tế giới nói chung kinh tế Việt Nam nói riêng Những năm qua, kim ngạch xuất nhập Việt Nam không ngừng gia tăng Để đạt điều này, ngồi sách đắn mang tầm vĩ mô nhà nước, phải kể đến phần công sức không nhỏ hệ thống ngân hàng thương mại, nơi làm trung gian cho q trình tốn, góp phần hổ trợ việc bn bán doanh nghiệp ngồi nước diễn an tồn sng sẻ Có nhiều hình thức khách trình tốn quốc tế thơng qua hệ thống ngân hàng Nhờ thu (Collection), Điện chuyển tiền (T/T), phổ biến Tín dụng chứng từ (L/C) Hình thức áp dụng cho 80% hợp đồng thương mại nhờ vào đặc tính an tồn ưu việt Vì thế, với phát triển qui mơ xuất nhập khẩu, tín dụng chứng từ ngày trở nên quan trọng Chính quan trọng đó, việc đào sâu nghiên cứu cách thức tổ chức toán thương mại quốc tế tín dụng chứng từ quan trọng Điều giúp sinh viên trau dồi cố kiếm thức mà cịn góp phần thúc đẩy phát triển hoàn thiện cho phương thức Từ thực tiễn trên, mạnh dạn định chọn đề tài “TỔ CHỨC THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) TRẢ CHẬM TẠI NGÂN HÀNG SHB QUẢNG NINH” cho báo cáo thực tập khóa Bài báo cáo có kết cấu chương sau: Chương 1: Tổng quan Ngân hàng SHB QUẢNG NINH Chương 2: Tổ chức toán hàng nhập phương thức tín dụng chứng từ (L/C) trả chậm Ngân hàng SHB QUẢNG NINH Chương 3: Các đề xuất hoàn thiện nghiệp vụ tốn hàng nhập thư tín dụng (L/C) trả chậm Ngân hàng SHB QUẢNG NINH Mục đích viết nhằm phân tích đánh giá việc tổ chức toán phương pháp L/C trả chậm ngân hàng SHB QUẢNG NINH, sở đưa đề xuất, kiến nghị cho vấn đề Đây hội giúp nắm bắt thực tiễn cố sâu kiến thức lí thuyết học Trong q trình thực báo cáo này, có nhiều cố gắng tơi khơng khỏi tránh nhiều sai sót Do đó, tơi mong nhận nhiều góp ý chân thành từ phía nhà trường ngân hàng SHB QUẢNG NINH Cuối cùng, thay cho lời kết, xin chân thành cám ơn Nhà trường Ngân hàng SHB QUẢNG NINH hướng dẫn tạo điều kiện cho tơi hồn thành báo cáo Đặc biệt xin chân thành cám ơn cô giáo ThS Đặng Thị Nhàn tận tình bảo tơi cách chọn đề tài chỉnh sửa nội dung viết Cám ơn anh Nguyễn Tuấn Huy, trưởng phịng tốn quốc tế ngân hàng SHB QUẢNG NINH tạo điều kiện thuận lợi cho thực tập ngân hàng Tơi xin cám ơn bạn nhóm thực tập SHB QUẢNG NINH giúp đỡ nhiều trình thực tập viết báo cáo Tp Hà Nội tháng năm 2020 Hồ Huy Hoàng CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG SHB QUẢNG NINH I Quá trình hình thành phát triển Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng SHB NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GỊN – HÀ NỘI Trụ sở chính: Số 77 Trần Hưng Đạo - Hoàn Kiếm - Hà Nội Tel: 024 3942 3388 - Fax: 024 3941 0944 Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) tiền thân Ngân hàng TMCP Nông Thôn Nhơn Ái, thành lập ngày 13/11/1993 Cần Thơ Năm 2006, Ngân hàng TMCP Nơng Thơn Nhơn Ái chuyển đổi mơ hình hoạt động lên Ngân hàng TMCP Đô Thị đổi tên thành Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, tên viết tắt SHB,được thành lập theo Quyết định số 214/QÐ-NH5 ngày 13/11/1993; Quyết định số 93/QÐ-NHNN ngày 20/1/2006 số 1764/QÐ-NHNN ngày 11/9/2006 Giấy phép ĐKKD số 0103026080 Tổng tài sản từ tỷ đồng năm 1993 tăng lên gần 300.000 tỷ đồng; vốn tự có đạt 23.000 tỷ đồng Từ ngân hàng có nhân viên nghiệp vụ, điểm giao dịch, SHB phát triển mạnh mẽ với gần 8.000 cán nhân viên làm việc 500 điểm giao dịch nước, phục vụ gần triệu khách hàng cá nhân, doanh nghiệp kết nối tới 400 ngân hàng đại lý khắp châu lục SHB có địa bàn hoạt động rộng khắp nước với trụ sở đặt TP Hồ Chí Minh 400 điểm Giao dịch tỉnh thành nước Chi nhánh Quốc tế Campuchia Lào Đặc biệt thương hiệu SHB khẳng định thị trường tài với vị trí Top ngân hàng thương mại cổ phần tư nhân lớn Việt Nam; Top 10 tổ chức tín dụng có tầm ảnh hưởng quan trọng ngành tài ngân hàng; Top 10 ngân hàng thương mại uy tín Việt Nam; Top 1.000 ngân hàng toàn cầu… Các hoạt động kinh doanh chủ yếu SHB QUẢNG NINH - Huy động tiền gởi tiết kiệm, tiền gởi toán cá nhân đơn vị VND, ngoại tệ vàng - Cho vay ngắn hạn, trung dài hạn; cho vay đồng tài trợ; cho vay thấu chi; cho vay sinh hoạt, tiêu dùng; cho vay theo hạn mức tín dụng VND, ngoại tệ vàng với điều kiện thuận lợi thủ tục đơn giản - Mua bán loại ngoại tệ theo phương thức giao ngay, hoán đổi, kỳ hạn quyền lựa chọn tiền tệ II Cơ cấu tổ chức, nhân nhật kí vị trí thực tập Cơ cấu tổ chức SHB QUẢNG NINH Giám đốc chi nhánh Phó giám đốc Dịch vụ khách Hành chánh-Ngân quỹ Tín dụng Phịng giao dịch Thánh tốn quốc tế Thẻ Hành chánh Cá nhân Ngân quỹ Doanh nghiệp Kế toán giao dịch Kế toán nội Kinh doanh tiền tệ Sơ đồ 1-1 Cơ cấu tổ chức phòng ban Chi nhánh Quảng Ninh (Nguồn: tư liệu Phòng Hành chánh – Ngân quỹ) Là chi nhánh cấp I trực thuộc Hội sở thành lập năm 2003, quy mô cịn nhỏ nên SHB QUẢNG NINH có cấu tổ chức đơn giản, rõ ràng phòng ban phận thuộc phòng ban Cơ cấu tổ chức bao gồm: Giám đốc, Phó giám đốc, phòng ban, phận phòng giao dịch SHB QUẢNG NINH phân bổ phòng ban làm chức năng, nhiệm vụ cụ thể, riêng biệt phịng ban có liên hệ, gắn bó chặt chẽ hỗ trợ lẫn cơng việc Chính liên kết giúp cho phịng ban hồn thành tốt vai trị phục vụ khách hàng cách tốt Ngoài cấu tổ chức cịn giúp Ban giám đốc kiểm sốt hoạt động ngân hàng hiệu hơn, nhân viên có ý thức, trách nhiệm cơng việc Như vậy, chưa thành lập lâu nhìn chung SHB QUẢNG NINH có cấu tổ chức phục vụ tốt cho hoạt động kinh doanh Cơ cấu nhân Hiện nay, tồn hệ thống SHB QUẢNG NINH có khoản 171 nhân viên phân bổ sau: + Ban giám đốc: Giám đốc, Phó giám đốc + Phòn hành chánh - ngân quỹ: 20 nhân viên + Phịng dịch vụ khách hàng: 34 nhân viên Bộ phận toán quốc tế 12 nhân viên + Phịng tín dụng: 25 nhân viên + Các hịng giao dịch: 82 nhân viên Với độ ngũ nhân viên có trình độ đại học sau đại học 50% tỷ lê nhân viên 35 tuổi 83%, thấy SHB sở hữu nguồn nhân lực đầy tiềm có trình độ cao, trẻ động Đây điều kiện thuận lợi cho Chi nhánh Quảng Ninh nói riêng hệ thống SHB nói chung phát triển mạnh cạnh tranh hiệu trước đối thủ khác Mơ tả vị trí thực tập Từ ngày 13/07 đến 14/08, ngân hàng SHB QUẢNG NINH nhận vào kiến tập phịng tốn quốc tế trực thuộc phận dịch vụ khách hàng Nhiệm vụ thời gian kiến tập quan sát tìm hiểu kiến thức thực hoạt động toán quốc tế Ngân hàng SHB QUẢNG NINH Trong khoảng thời gian đầu, theo phân cơng phó phịng tốn quốc tế, tơi tốn viên Liêu Hưng Khang hướng dẫn tìm hiểu qui trình hình thức tốn quốc tế ngân hàng SHB Sau tiếp xúc với hồ sơ, chứng từ thực tế, giao nhiệm vụ photo chuyển chứng từ phịng ban Đây hội giúp tơi hiểu rõ vận hành mối liên quan phịng tốn quốc tế phịng ban khác ngân hàng Tơi cịn hướng dẫn xếp số chứng từ tiếp xúc tìm hiểu nội dung ý nghĩa chứng từ thực tế.Vì thời gian kiến tập ngắn, tơi chưa có hội trực tiếp tham gia soạn thảo điện thư Song, hội để học hỏi tìm hiểu thực tế hoạt động toán quốc tế qua hệ thống điện tử ngân hàng có nghiệp vụ tốn quốc tế phát triển hàng đầu Việt Nam Tuần 1: Từ ngày 06/07/2020 đến ngày 13/07/2020 Theo lịch phòng quản lý đào tạo tuần bắt đầu tập sinh viên năm thứ ba trường Nhưng thời gian trùng với thời gian thi cuối kỳ môn học kỳ hai năm học 2019-2020 nên chưa đến công ty tham gia kiến tập Do thời gian này, tập trung ôn thi cuối kỳ Tuần : Từ ngày 13/07/2020 đến ngày 20/07/2020 Tuần tơi cịn mơn thi cuối kỳ Sau hơm đó, tơi dành thời gian tập trung vào việc tự đọc website nhà trường vấn đề liên quan đến tập khóa, bao gồm nhiều vấn đề có nội dung thực tập, nội dung báo cáo thực tập, kế hoạch thực tập, nhật ký thực tập Đặc biệt đọc kĩ mục kế hoạch thực tập nội dung báo cáo thực tập để làm tốt, đầy đủ tiến độ theo yêu cầu nhà trường đặt Ngồi cịn nhiều vấn đề quan trọng liên quan đến hướng dẫn để làm công việc trọng tập Sau đọc tài liệu phần định hướng cho tập khóa tới Thêm vào đó, tơi cịn xin thêm tài liệu, báo cáo thực tập anh chị khóa trước để thâm khảo biết rõ việc CHƯƠNG 2: TỔ CHỨC THANH TOÁN HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ (L/C) TRẢ CHẬM TẠI NGÂN HÀNG SHB QUẢNG NINH I Tổ chức tốn hàng nhập phương thức tín dụng chứng từ (L/C) trả chậm ngân hàng SHB QUẢNG NINH MỞ L/C YÊU CẦU HỦY L/C THU KÝ QUỸ NHẬN VÀ KIỂM CHỨNG TỪ HỦY L/C Hợp lệ/ chấp nhận BHL/ từ chối BHL HOÀN TRẢ CHỨNG TỪ CHẤP NHẬN HỐI PHIẾU GIA HẠN THANH TỐN (nếu có) THANH TOÁN L/C LƯU HỒ SƠ Sơ đồ 2-1 Tổng quan qui trình thực tốn L/C trả chậm (Nguồn: Qui trình nghiệp vụ tốn nhập Phịng tốn quốc tế) (Các bước qui trình cụ thể, phụ lục qui trình tốn hàng nhập L/C trả chậm) 18 II Tổ chức tốn lơ hàng thuốc nhập phương thức tín dụng chứng từ (L/C) trả chậm ngân hàng SHB QUẢNG NINH Một công ty nhập Việt Nam, nhập lô hàng thuốc từ Đức, tốn hình thức thư tín dụng trả chậm mở Ngân hàng SHB QUẢNG NINH, ngân hàng Khang báo HSBC Bank PLC, CITY OF LONDON Cơng ty xuất có địa Hamburg - Đức, nên xuất trình chứng từ HSBC Trinkaus Burkhardt, Hamburg - Đức Ngân hàng SHB khơng có tài khoản ngân hàng HSBC Trinkaus & Burkhardt Hamburg - Đức, thơng qua tài khoản Ngân hàng HSBC New York toán cho ngân hàng HSBC DUESSELDORF – Đức (theo thị toán thư Ngân hàng) Phát hành L/C - Ngày 11/3, đơn vị nhập gửi Giấy đề nghị mở tín dụng thư (L/C trả chậm), đề nghị SHB QUẢNG NINH mở L/C có nội dung sau: + To: HSBC BANK PLC, CITY OF LONDON CORPORATE OFFICE (SWIFT CODE: MIDLGB22) + FM: VN SHB, SAIGON BRANCH, HO CHI MINH CITY (ATTN: L/C ADVISING DEPT.) + L/C mở cho công ty xuất hưởng, với trị giá L/C USD 33.792,00 giá CIF Tân Cảng, TP HCM, VIETNAM (INCOTERMS 2000) + NGÀY HẾT HẠN VÀ ĐỊA ĐIỂM: 31/05/2011 TẠI VIỆT NAM (NGÂN HÀNG PHÁT HÀNH) + Công ty đề nghị kí quĩ 100% trị giá L/C Giấy đề nghị mở tín dụng cơng ty nhập phải có chữ kí giám đốc thay quyền giám đốc đóng dấu cơng ty, ngồi ra, có thêm chữ kí kế tốn trưởng a Thanh tốn viên tiếp nhận hồ sơ ghi nhận lại ngày tháng trị giá L/C mở, có chữ kí LĐP phê duyệt 19 Ngồi ra, tốn viên yêu cầu khách hàng cung cấp thêm giấy tờ sau làm hồ sơ mở thư tín dụng: 01 hợp đồng ngoại thương b Thanh toán viên kiểm tra chi tiết hồ sơ Kiểm tra đồng điều khoản giấy đề nghị mở L/C hợp đồng, chữ ký dấu khách hàng giấy đề nghị mở L/C so với chữ ký dấu khách hàng cung cấp mở tài khoản SHB lưu sở liệu c Thanh toán viên soạn L/C nháp, gửi khách hàng kiểm tra thống ý kiến trước mở L/C thức d Thanh tốn viên tiến hành mở L/C thức ❖ TTV1 - Kiểm tra nguồn tiền kí quĩ, chuyển giấy bán ngoại tệ cho phận kinh doanh - Nhập liệu vào hệ thống Korebank, hạch tốn thủ tục phí mở L/C, điện phí mở L/C - Theo dõi phiếu hạch tốn in ra: + Phí mở L/C: 2,116.308 VND (đơn vị tính : triệu đồng) + Điện phí mở LC: 3,757.500 VND (đơn vị tính : triệu đồng) + Thuế VAT: 10% điện phí mở L/C: 375,750 VND (đơn vị tính : triệu đồng) + Kí quĩ 100% trị giá L/C: 33.792,000 USD (Tất số tiền trừ vào tài khoản đơn vị nhập SHB) - Chuyển điện mở L/C MT700 qua hệ thống SWIFT trực tiếp cho ngân hàng HSBC London - In điện mở L/C, kiểm tra lại L/C mở, ký tên in L/C Kiểm tra lại giấy báo, phiếu hạch tốn, ký tên, chuyển tồn sang cho TTV2 ❖ - TTV2 Kiểm tra lại tồn thơng tin hợp đồng, giấy đề nghị mở L/C, in điện mở L/C Sau kiểm tra kí tên kiểm L/C 20 ❖ - KSV Kiểm tra lại toàn nội dung giấy đề nghị mở L/C kèm chứng từ liên quan, hồ sơ pháp lý đơn vị nhập khẩu, mặt hàng thuốc nguồn tiền sử dụng để mở L/C - Kiểm tra máy tính liệu TTV nhập ký kiểm sát in điện L/C giấy báo gửi khách hàng ❖ LĐP - Kiểm tra lại hồ sơ mở L/C nguồn tiền mở L/C, duyệt bút toán máy ký duyệt in điện mở L/C - ❖ - Trả hồ sơ lại cho TTV trực tiếp mở L/C TTV1 Xét ý kiến chỉnh sửa L/C KSV, LĐP in thực thao tác cập nhật máy: + Bổ sung Documentary credit number: 1401ILUSHB1100 + Bổ sung Date of Issue: 110311 + Tại mục 46A: chỉnh sửa 2/3 ORIGINALS thành FULL SET (3/3) ORIGINALS + Bổ sung “UNDER SHIPPER ITTÔI MUST MENTION „CONG TY B‟” + Điểm 8: chỉnh sửa 1/3 ORIGINAL B/L thành 01 PHOTOCOPY OF B/L + Tại mục 47A: bỏ cụm từ “ VARIATION OF” - ❖ - Sau sửa xong, ghi xác nhận kí xác nhận sửa, chuyển cho KSV KSV Kiểm tra lại điện L/C TTV chỉnh sửa máy Ký kiểm soát mực đỏ lên in điện L/C ❖ LĐP 21 - Kiểm tra lại điện L/C lần cuối trước đẩy điện thư hội sở Hội sở đẩy điện nước LĐP ký tên duyệt lên in L/C mực đỏ trước trả TTV e Giao gốc L/C cho đơn vị nhập in giấy logo SHB có chữ ký LĐP Khách hàng có ký nhận lên L/C lưu ngân hàng, ghi rõ ngày nhận tên họ người nhận (Mặt trước in L/C thức) f Lưu hồ sơ - Hồ sơ lưu bao gồm: + Hợp đồng ngoại thương + Giấy đề nghị mở L/C gốc + Bản in L/C chỉnh sửa + Phiếu hạch toán + Bản điện chuyển L/C (tại mục Status: ACK’ed: L/C phát hành) - Ghi đầy đủ lên bìa L/C Chấp nhận L/C trả chậm: - Ngày 11/4 ngân hàng nước HSBC Hamburg – Đức gửi thư ngân hàng chứng từ cho SHB Chứng từ đến vào ngày 13/4 theo dấu phòng hành chánh Trong thư, HSBC thông báo về: + Bộ chứng từ gửi kèm theo + Bất hợp lệ tìm thấy: B/L không ghi cảng đến Tân Cảng, TPHCM, VIETNAM + Yêu cầu xác nhận ngày đáo hạn B/E, xác nhận chấp nhận toán hối phiếu vào ngày 28/5/2011 + Chỉ thị toán: Ngày 31 tháng (ngày làm việc sau ngày 28 tháng 5) SHB điện tốn đến văn phịng DUESSELDORF (mã BIC: TUBDDEDD) Khang qua tài khoản USD với ngân hàng HSBC New York (mã BIC: MRMDUS33) cho 22 hưởng (mã BIC: TUBDDEHH) dựa theo số tham chiếu nêu (số B/E: BACTBH188308) a TTV đối chiếu chứng từ với hồ sơ L/C nhập máy ngày để theo dõi chứng từ nhận thông qua phiếu kiểm chứng từ nhập - Nội dung phiếu kiểm chứng từ nhập ghi rõ số L/C, trị giá L/C, tên công ty Việt Nam, ngày nhận chứng từ danh sách chứng từ nhận được, sai sót phát Ví dụ: Draft: or/2: gốc (Draft phát hành bản) Invoice: 1or + 1c: gốc copy - Sau kiểm chứng từ, có sai sót phát hiện: + Cảng đến khơng xác + Gross weight on shipping marks differs from other document (“95.04 kg” I/O “95kg”) - Chứng từ chuyển sang cho TTV2 kiểm tra lại lần sau trình KSV kiểm kí xác nhận Việc kiểm chứng từ xác nhận kéo dài từ ngày 13/4 đến 14/4 b Thông báo bất hợp lệ cho khách hàng đồng thời điện báo bất hợp lệ cho ngân hàng nước ngoài: - Ngày 14/4 sau KSV kiểm ký xác nhận bất hợp kệ, TTV thông báo bất hợp lệ cho đơn vị nhập có chữ ký trưởng phịng tốn quốc tế - Ngay sau thông báo bất hợp lệ cho doanh nghiệp, điện báo bất hợp lệ cho ngân hàng nước (HSBC Hamburg) điện MT999 Bản in điện MT999 soạn kiểm tra tương tự in điện phát hành L/C In điện báo bất hợp lệ thức MT999 (ACK’ed) c Ngày 27 tháng 4, sau nghiên cứu bất hợp lệ, đơn vị nhập gửi thông báo chấp nhận bất hợp lệ đồng ý toán 23 hạn chứng từ trị giá USD 33,792.00 có chữ ký giám đốc cơng ty kế tốn trưởng dấu công ty - Sau nhận thông báo chấp nhận bất hợp lệ đơn vị nhập khẩu, toán viên kiểm tra nguồn tiền toán làm thủ tục ký hậu B/L giao chứng từ cho khách hàng d Ký hậu B/L giao chứng từ cho khách hàng: - Đóng dấu ký hậu B/L mặt sau B/L: Delivery to: đơn vị nhập Date: 28/4/2011 FOR VIETNAM SHB SAIGON BRANCH (chữ ký LĐP) - Sau kiểm tra đơn vị nhập có đủ tiền toán chứng từ chi phí liên quan, giao chứng từ cho khách hàng đề nghị khách hàng ký nhận chứng từ mặt sau chứng thư ngân hàng nước ghi rõ: “đã nhận đầy đủ chứng từ, 28/04/2011, kí tên” - Ngày 29 tháng 4, HSBC Hamburg điện nhắc L/C nội dung toán L/C e Điện thông báo chấp nhận bất hợp lệ cho ngân hàng nước ngồi (HSBC Hamburg) - TTV soạn điện thơng báo chấp nhận bất hợp lệ chứng từ Bản in điện MT999 chỉnh sửa theo qui trình giống in điện mở L/C Nội dung cụ thể chỉnh sửa bổ sung là: “ATTN: TRADE AND SUPPLY CHAIN FUTHER TO OUR SWIFT MSG DD 14/04/2011 CONCERNING DISCS OF YR SAID BILL DD…” - Ngày tháng 5, điện thức MT999 thơng báo cho HSBC Hamburg việc chấp nhận bất hợp lệ chứng từ xác nhận ngày đáo hạn B/E ngày 28 tháng năm 2011 Thanh toán hối phiếu đến hạn: 24 - Ngày 26/05 TTV đăng kí vốn hội sở - TTV kiểm tra lại hồ sơ, nhập liệu vào máy, hạch tốn thu điện phí, thủ tục phí chuyển điện tốn - SHB QUẢNG NINH khơng có tài khoản ngân hàng HSBC Hamburg – Đức, có tài khoản HSBC New York Vì thế, SHB lệnh cho HSBC New York tốn cho tài khoản HSBC Harmburg có văn phòng DUESSELDORT HSBC DUESSELDORT - Nội dung biểu phí điện phí sau: + Tổng giá trị L/C phải toán 33.792,00; 120 USD điện phí (gồm có phí điện); 60 USD phí bất hợp lệ + In phiếu hạch tốn, kiểm tra, ký xác nhận chuyển cho LĐP kí duyệt + Làm P/A: chọn điện MT999 thông báo cho HSBC Hamburg việc hướng dẫn HSBC New York toán cho HSBC Hamburg 33,612 (giá trị L/C 33.792,00 USD trừ 120 USD điện phí 60 USD phí bất hợp lệ) + Làm P/O: điện MT202 cho ngân hàng HSBC New York hướng dẫn toán theo thư ngân hàng + Cả P/O P/A in điện kiểm tra lại kí xác nhận giống q trình phát hành L/C - Hạch toán - Chuyển tồn hồ sơ, điện tốn giấy báo cho KSV trước trình - Lưu bìa hồ sơ tất chứng từ có liên quan III Nhận xét qui trình tốn phương thức tín dụng chứng từ (L/C) trả chậm ngân hàng SHB QUẢNG NINH Những điểm mạnh Nghiệp vụ toán phương thức tín dụng chứng từ trả chậm SHB QUẢNG NINH quan tâm nghiên cứu qui định cụ thể, 25 chi tiết thống từ hội sở đến chi nhánh Chính thế, qui trình tốn L/C trả chậm có nhiều ưu điểm bật: a Qui trình tốn L/C SHB có tính an tồn cao Tính an tồn vốn ưu hình thức tốn L/C Tại SHB, tính an tồn đảm bảo thơng qua bước kiểm tra kĩ toán viên, kiểm sốt viên lãnh đạo phịng liên kết chặt chẽ phận phòng tốn quốc tế phịng tốn quốc tế với phòng ban ngân hàng Cụ thể như: - Khi nhận hồ sơ mở L/C, việc yêu cầu khách hàng thủ tục giấy tờ cần thiết, TTV ý kiểm tra tư cách pháp nhân khách hàng, tình hình tài khách hàng mở L/C Nếu L/C ký quỹ 100%, toán viên phải kiểm tra kỹ nguồn tiền ký quỹ Nếu L/C không ký quỹ 100%, tốn viên phải liên hệ liên hệ với phịng tín dụng doanh nghiệp yêu cầu khách hàng phải có giấy giới thiệu phịng tín dụng doanh nghiệp Việc kiểm tra kĩ hồ sơ pháp lý nguồn tiền doanh nghiệp xin mở L/C thể thận trọng SHB qui trình phát hành L/C - Q trình tiến hành mở L/C thức kiểm tra giám sát gắt gao ưu điểm lớn việc hạn chế rủi ro sai sót gây Việc kiểm tra L/C thức phải qua lần kiểm chỉnh sửa: từ toán viên – toán viên – kiểm sốt viên – lãnh đạo phịng – toán viên – kiểm soát viên – lãnh đạo phòng Đối với điện thư khác phải trải qua lần kiểm chỉnh sửa Điều thể việc kiểm tra chặt chẽ kĩ SHB điện thư trước đẩy điện nước ngồi - Việc chuyển điện thư thơng qua LĐP kí duyệt, đẩy điện hội sở, sau hội sở đẩy nước ngồi b Chú trọng đến lợi ích hỗ trợ cho khách hàng Trong suốt qui trình tốn hàng nhập L/C, TTV quan tâm nhắc nhở DN vấn đề phát sinh ảnh hưởng đến công việc lợi ích khách hàng Cụ thể như: 26 - Một TTV phụ trách khách hàng chịu trách nhiệm với hồ sơ khách hàng suốt qui trình từ bước mở L/C lúc đóng hồ sơ Việc xếp cơng việc tạo thuận lợi cho việc xử lý trục trặc phát sinh suốt trình, đồng thời việc liên lạc với khách hàng ngân hàng SHB thuận tiện - TTV soạn thảo giúp khách hàng nội dung thư đề nghị L/C trường hợp khách hàng không quen với ngôn ngữ thư đề nghị mở L/C - Chủ động liên lạc với nhân viên phịng tín dụng hỗ trợ cho khách hàng tới hạn toán, giúp khách hàng thực thao tác bán tiền VND mua ngoại tệ để tốn ký quỹ L/C Điểm cịn hạn chế Bên cạnh ưu điểm bật nêu trên, qui trình tốn hàng nhập L/C vài hạn chế định Cụ thể là: a Qui trình cịn chưa gọn nhẹ, tốn nhiều thời gian cơng sức Nếu kiểm sốt chặt chẽ giúp cho giảm thiểu tối đa rủi ro phát sinh việc mở L/C việc mở điện thư, mặt trái tạo cảm giác cồng kềnh, tốn nhiều thời gian cơng sức.Ví dụ trình kiểm tra L/C phải trải qua lần kiểm tra chỉnh sửa, việc kiểm tra điện thư tương tự Đặc biệt điều gây ảnh hưởng khơng lúc khối lượng công việc lớn, ảnh hưởng tới chi phí phát hành L/C điện thư Chi phí điện thư 30USD, chi phí phát sinh bất hợp lệ 60 USD b Sự liên kết phòng ban chưa linh hoạt thiếu hỗ trợ từ công nghệ Hiện SHB sử dụng phần mềm Korebank qui trình mình, coi ưu điểm so với ngân hàng nước Tuy nhiên, số mặt hạn chế, ví dụ như: liên lạc phịng ban phịng tốn quốc tế phịng kinh doanh tiền tệ, phịng tín dụng doanh nghiệp mang tính thủ cơng chưa vi tính hóa Điều gây lãng phí thời gian khiến cho qui trình khơng linh hoạt cho thao tác phụ qui trình 27 CHƯƠNG 3: CÁC ĐỀ XUẤT HỒN THIỆN NGHIỆP VỤ THANH TỐN HÀNG NHẬP KHẨU BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG TRẢ CHẬM TẠI NGÂN HÀNG SHB I Đề xuất vấn đề kỹ thuật Ngày nay, công nghệ kĩ thuật công cụ phục vụ đắc lực công việc nói chung, qui trình tốn L/C nói riêng Nó khơng giúp cho qui trình tốn L/C trở nên gọn nhẹ, xác hiệu mà cịn tăng suất làm việc tốn viên, giúp ngân hàng giảm chi phí hoạt động Hiện nay, hệ thống ngân hàng SHB sử dụng phần mềm Korebank nghiệp vụ toán quốc tế Đây phần mềm đại so với ngân hàng nội địa Tuy nhiên, thực tế số điểm hạn chế cụ thể tính tự động hóa chưa cao, thiếu đồng phận suốt qui trình tốn, số bước qui trình cịn thủ cơng tốn nhiều thời gian khách hàng Một số đề kiến nhằm hồn thiện nghiệp vụ tốn L/C như: Đơn giản hóa bước qui trình tốn - Xây dựng chương trình website nhằm giúp cho khách hàng yêu cầu mở L/C trang web, giản lược bước khách hàng phải đến tận chi nhánh để đưa giấy tờ cần thiết TTV trực tiếp phụ trách khách hàng linh hoạt việc liên lạc với doanh nghiệp (khơng liên lạc thơng qua điện thoại, liên lạc trực tiếp qua mạng… nhằm hỗ trợ giải đáp thắc mắc khách hàng cách nhanh chóng) Hiện đại hóa hệ thống xử lý chứng từ liên lạc phòng ban - Xây dựng mạng nội đại nhằm gia tăng liên hệ phịng tốn quốc tế với phịng tín dụng doanh nghiệp phịng kinh doanh tiền tệ nhằm đẩy nhanh tốc độ liên lạc xử lý nghiệp vụ phát sinh - Hoàn thiện qui trình kiểm tra xử lý chứng từ máy tính, nhằm tiết kiệm thời gian cơng sức Việc kiểm L/C nháp điện thư làm kí duyệt máy tính Như vừa đảm bảo tính an tồn xác cho L/C vừa giúp qui trình trở nên gọn nhẹ, tiết kiệm chi phí in ấn II Đề xuất vấn đề người 28 Con người vốn nhân tố định việc tạo nên thành công tập thể Đầu tư phát triển người luôn điểm then chốt muốn nâng cao lực hoạt động cho hệ thống Đặc biệt lĩnh vực toán quốc tế, nơi mà người chiếm vị trí quan trọng Nâng cao kiến thức nghiệp vụ cho nhân viên phịng tốn quốc tế - Song song với việc đại hóa hệ thống tốn quốc tế máy, nhân viên toán quốc tế nên cập nhật liên tục kiến thức nghiệp vụ máy cách tham gia buổi huấn luyện ngắn hạn Ngân hàng tổ chức - Cùng với việc có ngày nhiều khách hàng đến với SHB việc toán XNK năm gần đấy, nghiệp vụ phát sinh ngày nhiều phức tạp Vì thế, cần có buổi huấn luyện nghiệp vụ chuyên sâu cho nhân viên, đặc biệt nhân viên trẻ trường Điều nhằm gia tăng lực TTV, giảm thiểu sai sót q trình xử lý chứng từ, nâng cao uy tín cho ngân hàng SHB - Nâng cao trình độ tiếng Anh nhân viên cách yêu cầu thêm tiếng Anh thông dụng TOEIC tiêu chuẩn tuyển nhân viên Đặc biệt tiếng Anh ngôn ngữ chủ yếu suốt qui trình tốn L/C hệ thống ngân hàng - Có chế độ khuyến khích khen thưởng nhân viên Nhằm gia tăng suất công việc, Ngân hàng nên có chế độ khen thưởng khuyến khích nhân viên có thành tích tốt suốt q trình làm việc Ví dụ như: khen thưởng dành cho nhân viên hoạt động hiệu đạt thỏa mãn nhiều từ khách hàng - Có chế độ khen thưởng danh hiệu cho phòng ban hoạt động hiệu nhằm làm động lực cho tập thể nhân viên phận, từ trì uy tín cao tâm trí khách hàng lợi cạnh tranh SHB thị trường ngân hàng nói chung 29 KẾT LUẬN Bài báo cáo rằng, việc tổ chức toán L/C thực tế diễn nhiều bước chi tiết chặt chẽ Để cho q trình tốn hàng hóa diễn sng sẻ an tồn, cần có phối hợp chặt chẽ nhân viên phận toán quốc tế, phịng tốn quốc tế phịng ban khác Thực tiễn góp phần nhấn mạnh thêm lần tính an tồn phương thức tốn L/C ràng buộc chặt chẽ bên có liên quan Ngân hàng SHB nói chung SHB QUẢNG NINH nói riêng thể tính chun nghiệp lĩnh vực tốn quốc tế Mặc dù vài hạn chế nhỏ, khơng thể khơng khẳng định qui trình mà SHB thực kiểu mẫu cho nhiều ngân hàng noi theo Qua trình thực tập SHB QUẢNG NINH, phát triển kĩ nghiệp vụ hiểu biết sâu sắc lĩnh vực tốn quốc tế, tơi cịn học tập nhiều phong cách làm việc thói quen kĩ luật Đây học bổ ích cần thiết cho sinh viên non kinh nghiệm 30 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO LỜI MỞ ĐẦUTS Nguyễn Minh Kiều (2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê LỜI MỞ ĐẦUGS NGƯT Đinh Xn Trình (2006), Thanh tốn quốc tế, Nhà xuất Lao động Xã hội LỜI MỞ ĐẦUNgân hàng SHB Chi nhánh Quảng Ninh (2008), Báo cáo tài 2008, Tài liệu nội SHB LỜI MỞ ĐẦUNgân hàng SHB Chi nhánh Quảng Ninh (2009), Báo cáo tài 2009, Tài liệu nội SHB LỜI MỞ ĐẦUNgân hàng SHB Chi nhánh Quảng Ninh (2010), Báo cáo tài 2010, Tài liệu nội SHB 31 32 ... (L/C) TRẢ CHẬM TẠI NGÂN HÀNG SHB QUẢNG NINH 18 I Tổ chức tốn hàng nhập phương thức tín dụng chứng từ (L/C) trả chậm ngân hàng SHB QUẢNG NINH 18 II Tổ chức tốn lơ hàng thuốc... hàng thuốc nhập phương thức tín dụng chứng từ (L/C) trả chậm ngân hàng SHB QUẢNG NINH 19 III Nhận xét qui trình tốn phương thức tín dụng chứng từ (L/C) trả chậm ngân hàng SHB QUẢNG NINH ... trình toán hàng nhập L/C trả chậm) 18 II Tổ chức tốn lơ hàng thuốc nhập phương thức tín dụng chứng từ (L/C) trả chậm ngân hàng SHB QUẢNG NINH Một công ty nhập Việt Nam, nhập lô hàng thuốc từ Đức,