Thẩm định dự án đầu tư vay vốn tại ngân hàng phát triển việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO …………/………… BỘ NỘI VỤ ……/…… H Ọ C VI Ệ N H À N H C HÍ N H Q U Ố C GI A TRẦN ĐÔNG ANH THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội, 12 / 2019 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO …………/………… BỘ NỘI VỤ ……/…… H Ọ C V I Ệ N H À N H C H Í N H Q U Ố C G I A TRẦN ĐÔNG ANH THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ CHUYÊN NGÀNH : TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 34 02 01 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC : PGS, TS Đỗ Văn Thành Hà Nội, 12 / 2019 LỜI CAM ĐOAN Tác giả cam đoan luận văn “Thẩm định dự án đầu tư vay vốn Ngân hàng phát triển Việt Nam” đƣợc hoàn thành sở nghiên cứu, tổng hợp, tác giả tự thực dƣới hƣớng dẫn PGS, TS Đỗ Văn Thành Ngoại trừ tài liệu tham khảo đƣợc trích dẫn luận văn này, tác giả cam đoan toàn phần hay phần nhỏ luận văn chƣa đƣợc cơng bố cơng trình nghiên cứu Hà Nội, ngày tháng 12 năm 2019 Tác giả LỜI CẢM ƠN Quá trình thực đề tài, tác giả nhận đƣợc nhiều giúp đỡ quý báu Ban Giám đốc Học viện, GS, TS, Thầy giáo, Cô giáo Khoa Sau đại học, Khoa Tài Ngân hàng- Học viện Hành Quốc gia tận tình truyền đạt kiến thức chun mơn, xã hội suốt trình học tập, nghiên cứu Học viện; Xin cảm ơn Ban Lãnh đạo Anh, Chị Ngân hàng Phát triển Việt Nam chia sẻ, cung cấp số liệu, phối hợp tạo điều kiện giúp đỡ để tác giả hoàn thành luận văn; Tác giả xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc PGS.TS Đỗ Văn Thành, tận tình trợ giúp trực tiếp hƣớng dẫn tác giả trình thực hồn thiện luận văn này; Mặc dù có nhiều cố gắng nghiên cứu lĩnh vực Thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn Tuy nhiên, tính chất đa dạng, phức tạp lĩnh vực thẩm định cho vay dự án Ngân hàng; kinh nghiệm thực tế lĩnh vự chƣa nhiều, vậy, luận văn có lẽ khơng tránh khỏi hạn chế định Tác giả mong nhận đƣợc góp ý Thầy giáo, Cơ giáo, nhà khoa học bạn đồng nghiệp để luận văn đƣợc hoàn thiện sở lý luận đề tài giải pháp nêu để ứng dụng vào thực tế hoạt động quan Ngân hàng nói chung Ngân hàng Phát triển Việt nam nói riêng./ Xin chân thành cảm ơn! MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu đề tài Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Đóng góp đề tài .3 Tổng quan nghiên cứu Bố cục dự kiến luận văn CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƢ VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Thẩm định Dự án đầu tƣ vay vốn Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1.Đầu tƣ dự án đầu tƣ 1.1.2.Thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn Ngân hàng thƣơng mại 10 1.1.3.Nội dung thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn Ngân hàng thƣơng mại .17 1.2 Chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn Ngân hàng thƣơng mại 24 1.2.1 Khái niệm chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ 24 1.2.2 Nội dung chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ 25 1.2.3 Các tiêu chí đánh giá chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ 27 1.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn Ngân hàng thƣơng mại 30 1.3.1 Các nhân tố khách quan 30 1.3.2 Các nhân tố chủ quan 32 KẾT LUẬN CHƢƠNG 36 CHƢƠNG THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 37 2.1 Khái quát Ngân hàng phát triển Việt Nam 37 2.1.1 Khái quát trình hình thành phát triển 37 2.1.2 Cơ cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ 37 2.1.3 Kết hoạt động chủ yếu Ngân hàng Phát triển Việt Nam .41 2.2 Thực trạng hoạt động thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn Ngân hàng Phát triển Việt Nam …………………………………………………………………………… 51 2.2.1 Quy trình thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn Ngân hàng Phát triển Việt Nam 50 2.2.2 Thẩm định lại dự án cụ thể 53 2.3 Phân tích chất lƣợng thẩm định dự án vay vốn tín dụng đầu tƣ Ngân hàng Phát triển Việt Nam 72 2.3.1 Tiêu chí gián tiếp 72 2.3.2 Tiêu chí trực tiếp 77 2.4 Đánh giá chất lƣợng thẩm định dự án cho vay tín dụng đầu tƣ Ngân hàng Phát triển Việt Nam 81 2.4.1 Kết đạt đƣợc 81 2.4.2 Hạn chế 82 2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 83 KẾT LUẬN CHƢƠNG 85 CHƢƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 86 3.1 Chiến lƣợc phát triển tín dụng đầu tƣ Ngân hàng Phát triển Việt Nam đến năm 2025, tầm nhìn đến năm 2030 86 3.1.1 Mục tiêu tổng quát 86 3.1.2 Mục tiêu cụ thể 86 3.2 Các giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn Ngân hàng Phát triển Việt Nam 87 3.2.1 Xây dựng, hồn thiện hệ thống chế, sách liên quan đến thẩm định dự án đầu tƣ…………………………………………………………………………………87 3.2.2 Đầu tƣ theo sách trọng điểm Chính phủ góp phần tăng trƣởng ngành, khu vực kinh tế quan trọng Nhà nƣớc 88 3.2.3 Quản lý rủi ro 90 3.2.4 Tăng cƣờng kiểm tra, giám sát quản lý dự án đầu tƣ cho vay vốn .91 3.3 Kiến nghị 94 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 94 3.3.2 Kiến nghị với Bộ, Ngành, Địa phƣơng 95 KẾT LUẬN CHƢƠNG 97 KẾT LUẬN 98 TÀI LIỆU THAM KHẢO 99 DANH MỤC BẢNG Bảng Hoạt động huy động vốn nƣớc VDB Bảng 2 Hoạt động cho vay đầu tƣ VDB giai đoạn 2015 - 2018 Bảng Hoạt động cho vay Tín dụng xuất VDB giai đoạn 2015 - 2018 Bảng Kết hoạt động VDB giai đoạn 2015 - 2018 Bảng Tổng mức đầu tƣ dự án Nhà máy nƣớc xã Hoằng Xuân Bảng Báo cáo tài C Bảng Tổng chi phí dự án Bảng Kết thẩm định dự Bảng Kết tính tốn thời g Bảng 10 Thời gian thực thẩm định VDB Bảng 11.Tình hình thực xử lý rủi ro theo Q Bảng 12 Tình hình thực xử lý nợ xấu the 2511/QĐ-TTg DANH MỤC BIỂU Đ Biểu đồ Tổng hợp dƣ nợ loại hình nghiệp vụ tín dụng VDB giai đoạn 2015 – 2018 Biểu đồ 2 Tổng hợp Nợ hạn Khoanh nợ tín dụng VDB giai đoạn 2015 2018 77 DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ Sơ đồ cấu tổ chức VDB 39 Sơ đồ 2 Lƣu đồ Quy trình cho vay vốn TDĐT Nhà nƣớc .51 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Chi nhánh VDB Chi nhánh Ngân hàng Phát triển CLTD Chất lƣợng tín dụng DA Dự án DAĐT Dự án đầu tƣ ĐTPT Đầu tƣ phát triển NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam NHTM Ngân hàng thƣơng mại Quỹ HTPT Quỹ hỗ trợ phát triển TCTD Tổ chức tín dụng TĐDA Thẩm định dự án TDĐT Tín dụng đầu tƣ TMĐT Tổng mức đầu tƣ TSCĐ Tài sản cố định TSLĐ Tài sản lƣu động VCĐ Vốn cố định VDB Ngân hàng Phát triển Việt Nam VLĐ Vốn lƣu động 87 bù ngân sách Nhà nƣớc tiến tới tự chủ tài Hồn thiện mơ hình quản trị tổ chức máy phù hợp với tính chất, đặc thù Ngân hàng sách; chuẩn hóa chun nghiệp đội ngũ cán phát huy hiệu lực, hiệu hoạt động hệ thống kiểm tra, kiểm sốt phân tích, cảnh báo rủi ro; đồng thời tăng cƣờng kiểm tra giám sát quan quản lý Nhà nƣớc, tăng cƣờng ứng dụng công nghệ thông tin hoạt động Ngân hàng Về đối tƣợng phục vụ, VDB tập trung vào hoạt động tín dụng đầu tƣ phát triển Nhà nƣớc đƣợc Chính phủ, Thủ tƣớng Chính phủ định thời kỳ Tập trung vốn tín dụng đầu tƣ vào lĩnh vực sở hạ tầng kinh tế - xã hội; công nghiệp phụ trợ; nông nghiệp nơng thơn; xã hội hóa lĩnh vực giáo dục, y tế, bảo vệ môi trƣờng công nghệ xanh; lƣợng lƣợng tái tạo Nghiên cứu cho phép thực nghiệp vụ cho vay thỏa thuận tự bù đắp chi phí đối tƣợng có quan hệ vay vốn VDB nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn tạo điều kiện cho VDB bƣớc bảo đảm cân đối tự chủ tài chính, hạn chế cấp bù ngân sách Nhà nƣớc Việc cho vay thỏa thuận phải đảm bảo nguyên tắc cân đối đƣợc nguồn vốn huy động vay không ảnh hƣởng tới việc thực nhiệm vụ tín dụng đầu tƣ Nhà nƣớc đƣợc giao hàng năm đảm bảo có hiệu quả, thu hồi đƣợc vốn 3.2 Các giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn Ngân hàng Phát triển Việt Nam 3.2.1 Xây dựng, hoàn thiện hệ thống chế, sách liên quan đến thẩm định dự án đầu tư VDB cần ban hành văn đạo, hƣớng dẫn tổ chức thực Thông tƣ số 44/2011/NHNN ngày 29/12/2011 Ngân hàng Nhà nƣớc hệ thống kiểm soát nội hệ thống VDB (bao gồm hệ thống văn kiểm sốt, kiểm tốn nội bộ, sách, quy trình quản lý rủi ro, hạn mức rủi ro) để làm cho đơn vị (Ban kiểm soát, Ban Kiểm tra nội bộ, Ban nghiệp vụ) Bộ phận kiểm toán nội thực kiểm soát theo quy định, đồng thời, cần hoàn thiện hệ thống quy định có liên quan đến cơng tác kiểm toán nội hệ thống VDB để phận kiểm toán nội hoạt động theo chức năng, nhiệm vụ phát huy đƣợc hiệu hoạt động đƣợc Hội đồng quản trị VDB quy định 88 Cơ cấu máy phù hợp với mơ hình quản trị chức năng, nhiệm vụ, chuỗi công việc chức nhiệm vụ đƣợc giao; đảm bảo đƣợc quyền trách nhiệm Hội đồng quản trị, Ban Kiểm soát Bộ máy điều hành; tạo lập đƣợc mối quan hệ liên kết theo chiều ngang, chiều dọc phận theo định hƣớng chun mơn hóa cơng việc; kiểm sốt đƣợc hoạt động phận toàn hệ thống Tiếp tục thu gọn dần đầu mối để khắc phục tính dàn trải nâng cao tính chun mơn hóa, khắc phục tƣợng đùn đẩy, né tránh trách nhiệm; xác định rõ chức nhiệm vụ đầu mối theo khâu chuỗi công việc, nhiệm vụ đƣợc giao; xác định rõ quy trình vận hành, yêu cầu quản lý phận để bố trí, xếp nhân phù hợp áp dụng công nghệ, đại hóa quy trình tác nghiệp Rà sốt lại chức năng, nhiệm vụ phận Kiểm toán nội máy Kiểm tra nội bộ; phân biệt rõ ràng chất công việc hai phận; kiện toàn nhân trao quyền đầy đủ cho máy Kiểm tra nội bộ, kiểm tra nội Chi nhánh/Sở Giao dịch, đảm bảo chuyên trách độc lập với quy trình nghiệp vụ tiến hành kiểm tra, giám sát, theo dõi thực kiến nghị Nghiên cứu thành lập phận quản lý rủi ro, đảm bảo tuân thủ quy định NHNN; cấu tổ chức phận quản lý rủi ro đảm bảo nguyên tắc độc lập với phận nghiệp vụ, kiểm toán nội Thiết lập hệ thống thông tin đảm bảo thông tin đầy đủ, xác, kịp thời cho cơng tác thẩm định dự án Để cập nhật xử lý thông tin kịp thời, đầy đủ, cán thẩm định cần đặc biệt lƣu ý thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác (kể thông tin trái ngƣợc) để phân tích, so sánh, đánh giá đƣợc khách quan, tồn diện Từ có kết luận thẩm định dự án đầu tƣ đánh giá rủi ro dự án cách khách quan, toàn diện nội dung dự án Các nguồn thơng tin cần phải thu thập thông tin điều tra trực tiếp thông tin thu nhập từ bên ngồi 3.2.2 Đầu tư theo sách trọng điểm Chính phủ góp phần tăng trưởng ngành, khu vực kinh tế quan trọng Nhà nước Để tín dụng Nhà nƣớc phát huy đƣợc tác dụng tích cực công cụ để điều tiết vĩ mô kinh tế quốc dân việc xác định đối tƣợng cho vay phải linh hoạt bám sát chiến lƣợc phát triển kinh tế - xã hội Nhằm đạt đƣợc mục tiêu tăng trƣởng kinh tế, hiệu tính bền vững phát triển, ổn định kinh tế vĩ mô theo chủ trƣơng 89 Đảng Nhà nƣớc, bên cạnh nguồn vốn khác, nguồn vốn tín dụng đầu tƣ kênh tín dụng quan trọng tạo “vốn mồi” hỗ trợ cho chƣơng trình, dự án, sản phẩm trọng điểm Đặc biệt, sách TDĐT cần tập trung cho dự án đầu tƣ vùng kinh tế trọng điểm, vùng, miền khó khăn đặc biệt khó khăn đất nƣớc, quan tâm tới doanh nghiệp quốc doanh, doanh nghiệp vừa nhỏ Đồng thời, danh mục đối tƣợng ƣu đãi cần đƣợc rà soát điều chỉnh nhằm khai thác tối đa lợi nguồn lực, vị trí, tiềm Việt Nam nhƣng đảm bảo hỗ trợ đúng, có trọng tâm, trọng điểm, phù hợp với khả nguồn vốn hiệu dự án; đảm bảo thực chiến lƣợc phát triển kinh tế - xã hội nƣớc ta giai đoạn 2020-2025 Vốn tín dụng Nhà nƣớc cho đầu tƣ xây dựng cần hƣớng vào lĩnh vực sau: - Đầu tƣ vào ngành kinh tế then chốt, có tính chất lan toả, tạo đà, tạo sức bật cho phát triển kinh tế ngành nghề, sản phẩm tiêu dùng thiết yếu mà lợi nhuận doanh nghiệp tƣ nhân khơng làm nhƣng lại cần thiết cho tiêu dùng thiết yếu, dân sinh xã hội - Tiếp tục cho vay dự án trọng yếu theo mục tiêu ƣu tiên Chính phủ nhƣ: an ninh, quốc phịng, cơng nghiệp trụ cột, độc quyền tự nhiên… Tuyệt đối không đầu tƣ vào lĩnh vực kinh tế mà thành phần kinh tế tƣ nhân làm tốt có hiệu quả, để tránh triệt tiêu cạnh tranh kinh tế + Đầu tƣ phát triển ngành, sản phẩm cơng nghiệp trọng điểm: khí (đóng tàu biển, đóng toa xe đƣờng sắt, chế tạo máy thiết bị đồng bộ, khí phục vụ nơng nghiệp nơng thôn); điện tử; tin học; ngành công nghệ cao; hố dầu; phân bón; hố chất phục vụ sản xuất nông nghiệp; + Công nghiệp chế biến; + Một số dự án trọng điểm quốc gia có quy mơ đầu tƣ lớn + Xây dựng sở hạ tầng kinh tế-xã hội: Các cơng trình giao thơng có thu hồi vốn trực tiếp (cầu đƣờng đất liền biển, cảng hàng không, đƣờng sắt bao gồm tàu điện ngầm đƣờng sắt cao ), lƣợng, cấp nƣớc, sở hạ tầng khu kinh tế cửa khẩu, sở hạ tầng khu công nghiệp, đô thị ; + Phát triển ngành nghề mới, công nghệ mới; Ngành công nghiệp phụ trợ… 90 + Phát triển nông nghiệp nông thôn: trồng rừng nguyên liệu; trồng công nghiệp dài ngày; doanh nghiệp nhỏ vừa nông thôn miền núi; hạ tầng nông thơn (kiên cố hố kênh mƣơng, giao thơng nơng thơn, hạ tầng làng nghề ); + Phát triển kinh tế biển theo Nghị Chính phủ, trọng: đầu tƣ hạ tầng (cảng biển) hệ thống chuỗi liên hoàn cho ngành kinh tế biển bao gồm; sở đóng sữa chữa tàu biển, hệ thống cung ứng dịch vụ đánh bắt bờ - dƣới biển, sở chế biến thủy hải sản, sở dự báo khí tƣợng thủy văn thông tin duyên hải, đào tạo nguồn nhân lực + Phát triển vùng, miền có điều kiện kinh tế-xã hội khó khăn đặc biệt khó khăn; + Xã hội hoá y tế, giáo dục thể dục thể thao (bệnh viện, trƣờng học, trƣờng dạy nghề, sở sản xuất thuốc chữa bệnh ); Các dự án mơi trƣờng nhƣ hệ thống cấp nƣớc đô thị xử lý rác thải khu công nghiệp, hệ thống xử lý rác thải tập trung cho khu đô thị đặt ngoại vi; Trong đối tƣợng trên, cần tập trung ƣu tiên cho dự án đầu tƣ vùng kinh tế trọng điểm, vùng, miền khó khăn đặc biệt khó khăn đất nƣớc 3.2.3 Quản lý rủi ro - Nâng cao chất lƣợng tín dụng đặc biệt cơng tác thẩm định, giải ngân, quản lý thu hồi nợ; xây dựng chế phân loại nợ xấu phù hợp với tính chất hoạt động VDB; xây dựng chế trích lập dự phòng rủi ro biện pháp xử lý nợ xấu cho vay chƣơng trình; tích cực thu hồi nợ xử lý rủi ro nhằm mục tiêu giảm tỷ lệ nợ xấu - Hệ thống quản trị rủi ro tốt đảm bảo cho hiệu hoạt động cho vay Ngân hàng tránh đƣợc rủi ro tổn thất xảy cho Ngân hàng đảm bảo cho uy tín, cho khả tốn Ngân hàng Do hệ thống quản trị rủi ro nhân tố định cho việc huy động vốn Ngân hàng nhƣ định hiệu hoạt động TDĐT Ngân hàng VDB Ngân hàng thực nhƣ khơng có hệ thống quản trị rủi ro tốt - VDB phải xây dựng đƣợc hệ thống giám sát quản trị rủi ro phù hợp với quy định TDĐT chuẩn mực quốc tế để đƣa giải pháp phòng ngừa phù hợp, giảm 91 thiểu tổn thất Xây dựng hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng để phục vụ cho hoạt động tín dụng - Cần nâng cao công tác đánh giá chất lƣợng tín dụng, đặc biệt việc kiểm tra, thẩm định dự án trƣớc, sau giải ngân tín dụng Khi phát nguồn vốn dùng sai mục đích, cƣơng dừng giải ngân cho dù doanh nghiệp lãi hay lỗ - Ngân hàng cần có hệ thống thơng tin kỹ thuật phân tích có khả đo lƣờng đƣợc rủi ro Hiệu quy trình đo lƣờng rủi ro phụ thuộc nhiều vào chất lƣợng hệ thống thông tin quản lý Việc đo lƣờng rủi ro cần xét tới yếu tố nhƣ: tính chất khoản tín dụng, điều kiện tài hợp đồng nhƣ thời hạn, lãi suất tham chiếu; rủi ro thất xảy đến hạn khoản vay biến động thị trƣờng; tài sản chấp bảo lãnh, xếp hạng tín dụng nội Ứng dụng nhiều phần mềm phục vụ cho cơng tác phân tích tài chính, lƣợng hóa rủi ro, truy cập thơng tin, triển khai hệ thống đến cấp quản lý rủi ro cần thiết - Hoàn thiện mặt pháp lý quy định đảm bảo tiền vay nguồn TDĐT 3.2.4 Tăng cường kiểm tra, giám sát quản lý dự án đầu tư cho vay vốn Kiểm tra bƣớc trình quản lý khoản vay bƣớc quan trọng nhằm kiểm tra việc sử dụng vốn vay ngƣời vay có với mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng hay khơng nhằm hạn chế rủi ro vay vốn Hiện nay, việc kiểm tra chƣa đƣợc cán tín dụng thực cách triệt kiểm tra cho có hình thức nhằm hợp thức hóa hồ sơ tín dụng Thơng thƣờng cán quan hệ khách hàng/ tín dụng phải kiểm tra trƣớc, sau cho vay - Kiểm tra trƣớc cho vay: kiểm tra điều kiện vay vốn khách hàng nhƣ: hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, nhu cầu vay vốn - Kiểm tra cho vay giúp cho cán quan hệ khách hàng/ tín dụng cho vay đối tƣợng, nhu cầu vay khách hàng, việc kiểm tra thơng thƣờng dựa hóa đơn tài chính, hợp đồng kinh tế - Kiểm tra sau cho vay: sau cho vay cán quan hệ khách hàng/ tín dụng cần kiểm tra xem khách hàng có sử dụng khoản vay mục đích để nghị vay khơng, có dấu hiệu cho thấy ngƣời vay sử dụng vốn vay sai mục đích cán tín dụng kịp thời có biện pháp xử lý (nhắc nhở ngƣời vay sai phạm 92 lần đầu thu hồi vốn vay trƣớc hạn ngƣời vay tiếp tục sai phạm) Thƣờng kiểm tra thực tế tài sản sau vay để tránh việc khách hàng ký hợp đồng hóa đơn khống để chuyển tiền vào tài khoản ngƣời thụ hƣởng rút tiền mặt khơng có tài sản thực tế Ngồi trình cho vay phải thƣờng xuyên kiểm tra tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, tài sản đảm bảo khoản vay, việc kiểm tra định kỳ đột xuất Việc kiểm tra giúp cho cán quan hệ khách hàng/ tín dụng đánh giá đƣợc xác hoạt động kinh doanh khách hàng tránh đƣợc bố trí (đối phó) có kiểm tra từ phía Ngân hàng Đối với khách hàng doanh nghiệp vay lần đầu hay khách hàng cá nhân vay lớn phải thông qua Hội đồng tín dụng, qua sàng lọc lựa chọn khách hàng có khả tài chính, kinh nghiệm kinh doanh hiệu để hạn chế rủi ro VDB cần rà sốt tồn quy trình đánh giá rủi ro thẩm định dự án để sửa đổi bổ sung xây dựng cho phù hợp, đặc biệt ý lĩnh vực kinh doanh tiềm ẩn rủi ro cao; thực phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro theo quy định hành, triển khai xếp hạng tín dụng khách hàng, phân loại thị trƣờng để đƣa hạn mức tín dụng phù hợp; trọng đầu tƣ cơng nghệ đại hóa sản phẩm dịch vụ, nâng cao hiệu đảm bảo an toàn, bảo mật; thực nghiêm quy định an toàn bảo mật hệ thống công nghệ thông tin theo quy định NHNN Công tác kiểm tra giám sát đƣợc thực tốt tạo động lực cho cán tuân thủ đầy đủ, nghiêm túc quy trình, quy chế nghiệp vụ đảm bảo cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng an toàn hiệu Hoàn thiện nội dung phương pháp đánh giá rủi ro Hoàn thiện phƣơng pháp đánh giá rủi ro: Ngân hàng cần có quy định cụ thể, thống tồn hệ thống nội dung phƣơng pháp đánh giá rủi ro Quy định nên linh hoạt, nghĩa tuỳ theo tính chất, quy mơ, mức độ phức tạp dự án để lựa chọn phƣơng pháp thẩm định thích hợp Đối với dự án có quy mơ lớn, phức tạp cần tiến hành phân tích độ nhạy nhiều chiều Với dự án chịu ảnh hƣởng nhiều yếu tố có khả biến động bất thƣờng nên tiến hành phân tích tình mơ 93 Hồn thiện nội dung đánh giá rủi ro qua nội dung đánh giá rủi ro kế hoạch vay vốn dự án vay vốn Một số yếu tố giúp Ngân hàng đánh giá định tính kế hoạch vay vốn là: lực quản lý doanh nghiệp Ban giám đốc điều hành; hình ảnh, vị trí, uy tín DN thƣơng trƣờng Hồn thiện cơng tác đánh giá rủi ro Theo cách tổ chức VDB chƣa có chun mơn hố Điều ảnh hƣởng đến chất lƣợng cơng tác đánh giá rủi ro Vì vậy, cần tăng cƣờng vai trò điều hành, quản lý Hội sở Thực tốt vai trị tham mƣu quản lý, điều hành thơng qua việc xây dựng, ban hành chế, sách, quy định, hƣớng dẫn rõ ràng thay thực chức xử lý trƣờng hợp cụ thể Đảm bảo tính độc lập công tác đánh giá rủi ro dự án Muốn làm việc cần thực số vấn đề chủ yếu là: Bản thân lãnh đạo VDB cấp phải kiên định giữ vững vai trò độc lập xem xét rủi ro dự án đầu tƣ Nêu cao vai trò tham mƣu quan điều hành cấp cho cấp Uỷ, Chính quyền địa phƣơng trình xây dựng, thẩm định lựa chọn dự án Phân biệt rõ chức quản lý Nhà nƣớc với quản lý hành kinh tế Tránh can thiệp sâu quản quản lý Nhà nƣớc vào hoạt động chuyên môn đơn vị sản xuất-kinh doanh - Thực tế yêu cầu xây dựng Đề án cấu lại mơ hình tổ chức gắn với xử lý nợ xấu VDB đặt vấn đề phân loại tồn dƣ nợ, khơng loại trừ khoản nợ ODA, nợ có tính chất Chính phủ … để có giải pháp phù hợp - Thực tế quản lý hoạt động tín dụng đầu tƣ đến cho thấy cần nghiên cứu điều chỉnh số quy định phân loại nợ VDB cho toàn dƣ nợ Nâng cao lực đội ng cán VBD cần tiếp tục thực việc kiện toàn tổ chức máy Hội sở chi nhánh, sở giao dịch theo quy định Quyết định 1515/QĐ-TTg ngày 3/9/2015 Thủ tƣớng Chính phủ ban hành Điều lệ tổ chức hoạt động Ngân hàng Phát triển Báo cáo Bộ Tài việc kiện tồn nhân Hội đồng quản trị để sớm ổn định tổ chức hoạt động Ngân hàng Trong công tác thẩm định nói chung đánh giá rủi ro dự án đầu tƣ nói chung, đội ngũ cán ngƣời chịu trách nhiệm định đến chất lƣợng 94 thẩm định đánh giá rủi ro Để đáp ứng tốt yêu cầu tổ chức nâng cao, bồi dƣỡng kiến thức thẩm định, đánh giá rủi ro cần tập trung giải số vấn đề cụ thể nhƣ: - Xây dựng đội ngũ chuyên viên thẩm định giỏi sở rà soát lại đội ngũ cán thẩm định, xem xét chuyển cán không đáp ứng đƣợc yêu cầu sang làm nhiệm vụ khác, bố trí cán có trình độ, lĩnh, tính thần trách nhiệm cao, có tinh thần tự học tập rèn luyện nâng cao kiến thức vào khâu chủ chốt trình thẩm định dự án - Có sách ƣu đãi để tăng cƣờng trách nhiệm, ý thức tinh thần vƣơn lên tự hoàn thiện cán Khuyến khích phát huy sáng kiến, tổ chức phát động đợt thi đua năm tổng kết khen thƣởng kịp thời đợt - Tạo điều kiện cho chuyên viên trẻ đƣợc tiếp cận, tiếp tục học tập nâng cao nghiệp vụ, chuyên môn, học tin học, ngoại ngữ đồng thời bổ sung nhân viên có trình độ; có sách ƣu đãi để thu hút đội ngũ chuyên gia giỏi, mời làm cố vấn cộng tác viên - Định kỳ tổ chức lớp học đào tạo đào tạo lại cho cán thẩm định (theo chuyên đề khác nhau: Chuyên đề phân tích tài doanh nghiệp, chuyên đề xác định phƣơng án vay vốn trả nợ vốn vay, chun đề tính tốn hiệu đầu tƣ dự án, chuyên đề đánh giá rủi ro dự án ) Các lớp học nên đƣợc tổ chức tập trung, có kiểm tra, đánh giá kết cụ thể nên tổ chức vào thời gian cơng việc (đầu năm) Bên cạnh đó, cần cử cán có lực theo học khố đào tạo chuyên ngành thẩm định dự án nƣớc nƣớc - Tập hợp sáng kiến, đề xuất, đề án nghiên cứu có giá trị để phổ biến cho cán thẩm định toàn hệ thống 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 3.3.1.1 Hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động Ngân hàng Phát triển Việt Nam Để tạo hành lang pháp lý đồng với việc ban hành Nghị định số 32/2017/NĐCP ngày 31/3/2017 Chính phủ TDĐT Nhà nƣớc, kiến nghị Thủ tƣớng Chính phủ xem xét sớm ban hành văn liên quan (nâng cấp Điều lệ tổ chức hoạt động thành Nghị định, Quy chế tài chính, Quy chế xử lý rủi ro tín dụng 95 VDB, chế tiền lƣơng chế độ cán bộ…); Đề án tái cấu VDB đƣợc phê duyệt cần có thống với quy định NHNN hệ thống kiểm soát nội kiểm toán nội TCTD 3.3.1.2 Hồn thiện sách tín dụng đầu tư Nhà nước Trƣớc mắt giao VDB cho vay dự án trọng điểm Chính phủ cần vốn để nhanh tiến độ (kể vốn đối ứng cho dự án vay vốn ODA) sở cho phép áp dụng chế đặc thù nhằm mặt giúp dự án đảm bảo đủ vốn theo tiến độ, mặt khác hỗ trợ tăng trƣởng tín dụng, tạo nguồn thu cho VDB; Cho phép VDB tiếp tục trì mở rộng nghiệp vụ ngân hàng khác nhƣ: tín dụng xuất khẩu, bảo lãnh vay vốn, hoạt động toán … Cho phép VDB đƣợc tiếp tục áp dụng chế tiền lƣơng không dựa chênh lệch thu chi nhằm hỗ trợ VDB có điều kiện ổn định đời sống cán viên chức Giao Bộ, ngành nghiên cứu xây dựng phƣơng án tạo nguồn để xử lý dứt điểm khoản nợ xấu VDB; 3.3.2 Kiến nghị với Bộ, Ngành, Địa phương 3.3.2.1 Kiến nghị Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch Đầu tư Kiến nghị Bộ Tài Bộ Tài tổng hợp, báo cáo Thủ tƣớng Chính phủ tồn tại, khó khăn vƣớng mắc hoạt động nghiệp vụ VDB để hồn thiện sách tín dụng đầu tƣ Nhà nƣớc; - Phƣơng án tạo nguồn để tăng vốn điều lệ, xử lý số thiếu hụt cấp bù chênh lệch lãi suất, phí quản lý, nguồn hỗ trợ sau đầu tƣ, nguồn xử lý nợ xấu - Xem xét, hỗ trợ VDB đẩy nhanh tiến độ thu hồi xử lý nợ vay (đẩy nhanh tiến độ xử lý nợ dự án đầu tƣ thuộc đối tƣợng xử lý nợ vay có đủ hồ sơ xử lý nợ theo quy định; xem xét, xử lý dứt điểm khoản nợ vay chƣơng trình đánh bắt hải sản xa bờ, mía đƣờng; Hỗ trợ VDB việc thu hồi nợ vay khoản vay, dự án đầu tƣ ngân sách cấp trực tiếp vay, trả nợ bảo lãnh trả nợ vay, đặc biệt dự án giao thơng, dự án kiên cố hóa kênh mƣơng, giao thông nông thôn) nhằm giúp Ngân hàng có điều kiện sớm minh bạch tài để tự phát hành loại trái phiếu Chính phủ bảo lãnh trái phiếu VDB - Tiếp tục ƣu tiên ủy quyền cho VDB thực quản lý cho vay lại dự án để 96 VDB hoàn thành tốt nhiệm vụ đƣợc giao, phát huy tốt vai trị, chức Ngân hàng sách Chính phủ; - Hƣớng dẫn kịp thời việc xác định thành phần cấu thành lãi suất cho vay nhƣ: xác định mức chi phí hoạt động VDB phƣơng pháp tính tốn lãi suất bình qn nguồn vốn VDB; Qui định lãi suất cho vay đƣợc điều chỉnh theo lần giải ngân lãi suất lần giải ngân có áp dụng cho toàn dƣ nợ khoản giải ngân đƣợc áp dụng không thay đổi cho khoản giải ngân suất thời gian kể từ giải ngân đến trả nợ? - Trình Thủ tƣớng Chính phủ ban hành Quy chế xử lý rủi ro khoản vay vốn tín dụng đầu tƣ tín dụng xuất Nhà nƣớc; khoản cho vay khác theo Nghị Chính phủ, Quyết định Thủ tƣớng Chính phủ; khoản cho vay khách hàng nhận nợ bắt buộc (nhận nợ sau VDB thực nghĩa vụ bảo lãnh) gặp rủi ro nguyên nhân khách quan Đối với Bộ Kế hoạch đầu tư Nghiên cứu báo cáo Chính phủ, Quốc hội xem xét, điều chỉnh việc áp dụng quy định quản lý dự án đầu tƣ sử dụng vốn tín dụng sách áp dụng Luật Đầu tƣ công theo hƣớng tƣơng tự vốn vay thƣơng mại, có hồn trả; nghiên cứu bố trí kế hoạch vốn từ Ngân sách Nhà nƣớc hàng năm để bổ sung đầy đủ kịp thời vốn điều lệ, cấp bù chênh lệch lãi suất phí quản lý giai đoạn tái cấu; Do vật liệu vật tƣ xây lắp tăng giá dẫn đến tổng mức vốn đầu tƣ tăng Căn ý kiến đạo Thủ tƣớng Chính phủ, đề nghị Bộ, ngành chức có hƣớng dẫn kịp thời việc điều chỉnh phê duyệt điều chỉnh tổng mức vốn đầu tƣ để chủ đầu tƣ tổ chức tài – Ngân hàng có sở thực hiện, đặc biệt trình tự, thủ tục nguyên tắc thu xếp nguồn vốn cho phần tăng tổng mức vốn đầu tƣ 3.3.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Do VDB Ngân hàng sách, hoạt động có tính chất đặc thù Vì vậy, NHNN quy định hệ thống kiểm soát nội kiểm tốn nội TCTD cần có nội dung cụ thể, áp dụng riêng cho VDB, phù hợp với đặc thù hoạt động VDB tổ chức hoạt động VDB theo phê duyệt Thủ tƣớng Chính phủ Để tạo sở pháp lý đồng cho việc thi hành Nghị định số 32/2017/NĐ-CP ngày 31/3/2017 Chính phủ tín dụng đầu tƣ Nhà nƣớc nhƣ đáp ứng yêu 97 cầu quản lý Nhà nƣớc; tổ chức, hoạt động VDB NHNN cần khẩn trƣơng xây dựng, ban hành theo thẩm quyền văn hƣớng dẫn Nghị định mà không nên ban hành sau Đề án cấu lại gắn với xử lý nợ xấu VDB giai đoạn 2018 – 2020 văn quy định tổ chức, hoạt động, chế tài chính, xử lý rủi ro VDB đƣợc phê duyệt ban hành Cho phép VDB đƣợc sử dụng Quỹ dự phòng rủi ro tín dụng Quỹ dự phịng rủi ro bảo lãnh để xử lý khoản nợ gốc lãi khách hàng gặp rủi ro Sau thời gian tối thiểu năm, kể từ ngày sử dụng quỹ xử lý rủi ro sau thực tất biện pháp tận thu hồi nợ nhƣng không thu hồi… nhƣng không thu hội đƣợc VDB đƣợc xuất tốn khoản nợ xử lý rủi ro khỏi ngoại bảng KẾT LUẬN CHƢƠNG Trên sở phân tích thực trạng, đánh giá kết đạt đƣợc, tồn chất lƣợng thẩm định dự án cho vay tín dụng đầu tƣ VDB giai đoạn 2015-2018, tác giả đề xuất giải pháp nâng cao chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn VDB nhƣ: Xây dựng, hồn thiện hệ thống chế, sách liên quan đến thẩm định dự án đầu tƣ; Đầu tƣ theo sách trọng điểm Chính phủ góp phần tăng trƣởng ngành, khu vực quan trọng Nhà nƣớc; Quản lý rủi ro; Tăng cƣờng kiểm tra, giám sát quản lý dự án đầu tƣ cho vay vốn Đồng thời, tác giả đề xuất, kiến nghị với Chính Phủ; Bộ, Ngành, Địa phƣơng nhằm hỗ trợ cho việc nâng cao chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn VDB thời gian tới 98 KẾT LUẬN Tại Chƣơng Luận văn, tác giả khái quát hệ thống hóa vấn đề lý luận về: tín dụng, tín dụng đầu tƣ nhƣ nêu lên khái niệm, phân loại dự án đầu tƣ; thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn, tiêu chí đánh giá chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn NHTM… nhằm làm sở cho việc phân tích, đánh giá thực trạng chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn VDB Đồng thời, nghiên cứu nhân tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn VDB Từ kết nghiên cứu Chƣơng 1, tác giả đánh giá thực trạng chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn VDB Kết đánh giá cho thấy, chất lƣợng thẩm định dự án cho vay tín dụng đầu tƣ VDB: bên cạnh kết đạt đƣợc cịn tồn hạn chế nhƣ: chƣa sâu vào phân tích yếu tố đầu vào dự án; thủ tục, hồ sơ vay vốn rƣờm rà, chƣa cụ thể, thời gian thẩm định dài; quy chế, quy định nghiệp vụ chƣa chặt chẽ, thiếu đồng bộ, rủi ro đạo đức dễ xuất hiện; huy động sử dụng vốn chƣa cân đối; chƣa thực việc trích lập dự phịng riêng… Từ kết đánh giá thực trạng chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn VDB, Luận văn đề xuất giải pháp Chƣơng để nâng cao chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn VDB nhƣ: Xây dựng, hoàn thiện hệ thống chế, sách liên quan đến thẩm định dự án đầu tƣ; Đầu tƣ theo sách trọng điểm Chính phủ góp phần tăng trƣởng ngành, khu vực quan trọng Nhà nƣớc; Quản lý rủi ro; Tăng cƣờng kiểm tra, giám sát quản lý dự án đầu tƣ cho vay vốn Đồng thời, tác giả đề xuất kiến nghị với Chính Phủ; Bộ, Ngành, Địa phƣơng nhằm hỗ trợ cho việc nâng cao chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn VDB thời gian tới để khẳng định đƣợc vai trò Ngân hàng Phát triển việc đầu tƣ, phát triển kinh tế xã hội./ 99 TÀI LIỆU THAM KHẢO Chính phủ (2017), Nghị định số 32/2017/NĐ-CP ngày 31/03/2017 Chính phủ tín dụng đầu tư Nhà nước, Hà Nội Chính phủ (2011), Nghị định số 75/2011/NĐ-CP ngày 30/8/2011 Chính phủ tín dụng đầu tư tín dụng xuất Nhà nước, Hà Nội Chính phủ (2006), Quyết định số 108/2006/QĐ-TTg ngày 19/5/2006 Thủ tướng Chính phủ việc thành lập Ngân hàng Phát triển Việt Nam, Hà Nội Chính phủ (2006), Quyết định số 110/2006/QĐ-TTg ngày 19/5/2006 Thủ tướng Chính phủ việc phê duyệt Điều lệ tổ chức hoạt động Ngân hàng Phát triển Việt Nam, Hà Nội Chính phủ (2013), Quyết định số 369/QĐ-TTg ngày 28/2/2013 Thủ tướng Chính phủ việc phê duyệt Chiến lược phát triển Ngân hàng phát triển Việt Nam đến năm 2020 tầm nhìn đến năm 2030, Hà Nội Chính phủ (2013), Quyết định số 1254/QĐ-TTg ngày 02/08/2013 Thủ tướng Chính phủ việc tăng vốn điều lệ cho Ngân hàng Phát triển Việt Nam giai đoạn 2013-2020, Hà Nội Chính phủ (2015), Quyết định số 1515/QĐ-TTg ngày 03/9/2015 Thủ tướng Chính phủ việc Ban hành điều lệ tổ chức hoạt động Ngân hàng Phát triển Việt Nam, Hà Nội Chính phủ (2015), Nghị định 32/2015/NĐ-CP ngày 25/3/2015 quản lý chi phí đầu tư xây dựng, Hà Nội Chính phủ (2015), Nghị định 59/2015/NĐ-CP ngày 18 tháng 06 năm 2015 Quản lý DAĐT xây dựng, Hà Nội 10 Ủy ban thƣờng vụ Quốc Hội khóa 13 (2015), Nghị số 1084/2015/UBTVQH13 ngày 10/12/2015 UBTV Quốc Hội khóa 13 biểu mức thuế suất Thuế tài nguyên, Hà Nội 11 Bộ Y tế (2009), Quy chuẩn QCVN 01:2009/BYT quy chuẩn quốc gia chất lượng nước ăn uống, Hà Nội 12 Bộ Y tế (2009), Thông tư số 04/2009/TT-BYT ngày 17/6/2009 Bộ Y tế 100 việc ban hành Quy chuẩn kỹ thuật Quốc gia chất lượng nước ăn uống, Hà Nội 13 Ngân hàng Nhà nƣớc (2014), Thông tư số 36/2014/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngày 20/11/2014 quy định giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước ngồi; Thơng tư số 06/2016/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước ngày 25/05/2016 sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 36/2014/TT-NHNN, Hà Nội 14 Ngân hàng Nhà nƣớc (2015), Thông tư số 24/2015/TT-NHNN ngày 8/12/2015 v/v quy định cho vay ngoại tệ tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước khách hàng vay người cư trú, Hà Nội 15 Ngân hàng Nhà nƣớc (2013), Thông tư 24/2013/TT-NHNN ngày 02/12/2013 quy định phân loại tài sản có cam kết ngoại bảng Ngân hàng Phát triển Việt Nam, Hà Nội 16 Ngân hàng Nhà nƣớc (2016), Thông tư 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 Thống Đốc NHNN Việt nam ban hành quy định hoạt động cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh Ngân hàng nước khách hàng, Hà Nội 17 Ngân hàng Phát triển Việt Nam (2017), Quyết định số 368/QĐ-NHPT ngày 17/7/2017 Ngân hàng Phát triển Việt Nam việc ban hành Quy trình cho vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước, Hà Nội 18 Đinh Xuân Hạng & Nguyễn Văn Lộc (2012), Giáo trình quản trị tín dụng 19 Lê Thị Vân Anh (2014), Nâng cao hiệu sử dụng vốn tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước Chi nhánh Ngân hàng phát triển Thừa Thiên Huế, Luận văn thạc sĩ kinh tế, Trƣờng Đại học Kinh Tế Huế 20 Nguyễn Thị Thu Hà (2013), Một số giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội, Luận văn thạc sĩ khoa học, trƣờng Đại học Bách khoa Hà Nội 21 Peter S.Rose (2001), Quản trị Ngân hàng thương mại, Đại học Kinh tế quốc dân, NXB Tài chính, Hà Nội 22 Phạm Văn Bốn (2012), “Bàn hiệu hoạt động tín dụng đầu tƣ Nhà nƣớc Việt Nam giai đoạn nay”, Tạp chí Ngân hàng, số 10, tháng 5/2012 23 Bộ xây dựng (2009), Công văn số 957/QĐ-BXD ngày 29/9/2009 Công bố 101 định mức chi phí quản lý dự án tư vấn đầu tư xây dựng cơng trình Bộ Xây dựng, Hà Nội 24 Ngân hàng Phát triển Việt Nam (2017), Quyết định số 368/QĐ-VDB ngày 17/7/2017 Ngân hàng Phát triển Việt Nam việc ban hành Quy trình cho vay vốn tín dụng đầu tư Nhà nước, Hà Nội 25 Ngân hàng Phát triển Việt Nam (2018), Quyết định số 357/QĐ-VDB ngày 08/11/2018 việc công bố thủ tục giải công việc lĩnh vực thẩm định dự án thuộc thẩm quyền giải Ngân hàng Phát triển Việt Nam, Hà Nội ... lƣợng Thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn Ngân hàng Phát triển Việt Nam CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ DỰ ÁN ĐẦU TƢ VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Thẩm định Dự án đầu tƣ vay vốn. .. chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn VDB 37 CHƢƠNG THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƢ VAY VỐN TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 2.1 Khái quát Ngân hàng phát triển Việt Nam 2.1.1... dụng đầu tƣ nhƣ nêu lên khái niệm, phân loại dự án đầu tƣ; thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn, chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn tiêu chí đánh giá chất lƣợng thẩm định dự án đầu tƣ vay vốn