Tiền ảo Bitcoin và một số khuyến nghị chính sách quản lý tiền ảo ở Việt Nam

Bitcoin và các đồng tiền ảo (hay tiền số) có những đặc tính chưa hề tồn tại ở những hình thái tiền tệ trước đó. Dù mang trong mình cả ưu điểm và nhược điểm nhưng cùng với xu thế của Cách mạng công nghiệp 4.0, tiền ảo ngày càng phổ biến, lan tỏa và thâm nhập vào các quốc gia trên toàn thế giới, trong đó có Việt Nam. Vì vậy, vấn đề quản lý tiền ảo là một vấn đề cấp thiết, nhằm bảo vệ tính ổn định của nền kinh tế, cũng như quyền lợi của các bên liên quan.

TÀI CHÍNH - Tháng 11/2017 TIỀN ẢO BITCOIN VÀ MỘT SỐ KHUYẾN NGHỊ CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ TIỀN ẢO Ở VIỆT NAM VÕ HỮU PHƯỚC, ThS VŨ THỊ QUÝ - Khoa Kinh tế - Học viện Chính trị khu vực 2* Bitcoin đồng tiền ảo (hay tiền số) có đặc tính chưa tồn hình thái tiền tệ trước Dù mang ưu điểm nhược điểm với xu Cách mạng công nghiệp 4.0, tiền ảo ngày phổ biến, lan tỏa thâm nhập vào quốc gia tồn giới, có Việt Nam Vì vậy, vấn đề quản lý tiền ảo vấn đề cấp thiết, nhằm bảo vệ tính ổn định kinh tế, quyền lợi bên liên quan Từ khóa: Bitcoin, sách quản lý, tiền ảo, tiền tệ Bitcoin and other types of virtual currency (digital money) have unique characteristics that never existed in previous type of currencies Despite both advantages and disadvantages, virtual currrencies are now emerging trends of the Industrial Revolution 4.0 era Virtual currencies have become popular as they are expanding into every national markets including Vietnam Therefore, the problem of managing virtual currencies in Vietnam has been essential issue to secure economic stability and benefits of the related participants Keywords: Bitcoin, management policy, virtual currency, currency Ngày nhận bài: 6/10/2017 Ngày hoàn thiện biên tập: 29/10/2017 Ngày duyệt đăng: 30/10/2017 Sự đời loại tiền tệ tiền ảo bitcoin Vào thời kỳ khởi thủy hoạt động trao đổi, hình thái giá trị cịn giản đơn, người ta đổi trực tiếp lượng sản phẩm lấy lượng sản phẩm khác Ở giai đoạn này, chưa có xuất vật ngang giá chung trao đổi mang tính ngẫu nhiên khơng xác, trao đổi vật lấy vật Khi lực lượng sản sản xuất quan hệ sản xuất trở nên phát triển hơn, có hình thành mảng riệng biệt, rõ ràng chăn nuôi trồng trọt, trao đổi diễn nhiều hơn, giao dịch trở nên *Email: huuphuocktpt@yahoo.com, vuthiquyhd@gmail.com phức tạp hơn, yêu cầu đặt phải có loại vật chất làm trung gian giá trị trao đổi Sản phẩm thường lựa chọn da động vật, vũ khí, lương thực, muối, thuốc lá, xì gà, chí vỏ ốc Tuy nhiên, sản xuất phát triển mức độ cao hơn, hoạt động trao đổi hàng hóa trở nên phức tạp nhiều, giao dịch thực khó khăn có q nhiều vật định giá Khi đó, thực tiễn địi hỏi vật ngang giá chung thống tiền tệ đời Để có thống đó, tiền tệ nhà nước ban hành quản lý, lưu thông rộng rãi toàn đất nước Ban đầu, tiền tệ chủ yếu hiển thị dạng kim loại, sau đó, cố định kim loại quý vàng, bạc, kim cương… Tiếp đó, để đảm bảo tính thuận tiện giao dịch, loại tiền định danh đời, xuất nhiều hình thức khác như: Tiền giấy, tiền xu, tiền polyme… Cùng với phát triển vượt bậc khoa học công nghệ hệ thống tài ngân hàng, tiền điện tử (tiền thẻ ATM, thẻ tín dụng…) đời sử dụng ngày rộng rãi Các loại tiền tệ kể trải qua lịch sử phát triển lâu dài, khác hình thái tồn chung đặc tính tổ chức trung gian đứng phát hành, quản lý bảo đảm giá trị đồng tiền Tổ chức trung gian phủ, ngân hàng nhà nước… tùy theo hệ thống quản lý tài quốc gia Dưới đầu mối trung gian lớn đầu mối trung gian cấp độ nhỏ hơn, tổ chức tài chính, ngân hàng thương mại, trung gian tốn… Đây nguy rủi ro hệ thống tiền tệ truyền thống Đầu mối trung gian lớn đầu mối trung gian khác bị cơng tồn phận hệ thống tiền 61 KINH TẾ - TÀI CHÍNH QUỐC TẾ tệ bị tê liệt, gây gián đoạn, đóng băng giao dịch Khắc phục nguy hệ thống tiền tệ truyền thống, đồng tiền ảo (hay cịn gọi tiền số, tiền mã hóa) nói chung, bitcoin nói riêng đời dựa tảng công nghệ blockchain Đây tảng công nghệ cho phép bên giao dịch trực tiếp toán cho mà không thông qua bên trung gian Tất cá nhân, tổ chức tham gia giao dịch tiền ảo mắt xích mạng lưới, có vai trị ngang nhau, giám sát lẫn Khi mắt xích (nghĩa điện thoại, máy tính…) bị cơng mắt xích khác khơng bị tổn hại tồn hệ thống hoạt động bình thường Đây lý người ta cho rằng, tiền ảo vượt trội loại tiền tệ truyền thống Tuy nhiên, Việt Nam nhiều quốc gia khác chưa công nhận bitcoin loại tiền ảo khác loại tiền tệ hợp pháp giao dịch bitcoin tồn khơng thị trường Cùng với phát triển khoa học cơng nghệ, đặc biệt cơng nghệ mã hóa, bitcoin tiền ảo khác ngày phổ biến thịnh hành Việt Nam Vì vậy, Nhà nước cần có quan điểm rõ ràng loại tiền tệ này, từ có sách quản lý hiệu quả, phù hợp với yêu cầu thực tiễn khách quan Quá trình phát triển bitcoin Bitcoin thiết kế vào năm 2007 cá nhân tổ chức ẩn danh lấy tên Satoshi Nakamoto, đưa vào sửa dụng vào năm 2009 Sau 10 năm đời phát triển, bitcoin trải qua nhiều thăng trầm Tháng 10/2009, The New Liberty Standard đưa giá trị quy đổi bitcoin = 0,00076 USD Lần đầu tiên, đồng tiền ảo cơng nhận có giá trị mặt thực tế thị trường tiền tệ giới Năm 2012, bitcoin đột ngột tăng giá liên tục đạt mức khoảng bitcoin = 40 USD, giá trị đồng bitcoin tăng lên hàng chục nghìn lần so với năm trước Cho đến nay, giá trị đồng bitcoin tăng đến mức không tưởng: bitcoin = 6144,99 USD (cập nhật ngày 31/10/2017) Nhắc đến lịch sử bitcoin cần nhớ đến số dấu mốc quan trọng như: Năm 2013, số nhà cung cấp dịch vụ lớn bắt đầu chấp nhận sử dụng bitcoin như: OKCupid, Baidu, Reddit, Humble Bundle, Foodler Gyft Thời điểm này, Canada có máy ATM bitcoin giới Ngày 28/2/2014, sàn giao dịch Bitcoin Mt.Gox Nhật Bản phá sản để 750.000 bitcoin khách hàng 100.000 bitcoin sàn Mt.Gox, tương đương 473 triệu USD Vụ việc làm suy giảm lòng tin nhà đầu tư vào đồng tiền ảo 62 HÌNH 1: BIỂU ĐỒ GIÁ THỊ TRƯỜNG CỦA ĐỒNG BITCOIN (USD) Nguồn: Blockchain.info Đặc biệt, ngày 1/4/2017, Nhật Bản công nhận bitcoin phương thức tốn thức quốc gia Ở Việt Nam, bitcoin giao dịch chưa Nhà nước công nhận loại tiền tệ, chưa quản lý kiểm soát Tháng 3/2014, Việt Nam, đại lý mua, bán bitcoin đời với tên gọi Bitcoin Vietnam địa bitcoin.vn, hình thành nên Sàn giao dịch bitcoin VBTC Ngày 5/6/2016, xuất máy bitcoin ATM Việt Nam Tuy nhiên, ngày 21/8/2017, Thủ tướng Chính phủ ký phê duyệt đề án hồn thiện khung pháp lý để quản lý loại tài sản ảo, tiền điện tử, tiền ảo, có bitcoin Cùng với đó, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam lên tiếng thức khơng thừa nhận đồng bitcoin giao dịch Ưu điểm nhược điểm bitcoin Để có đề xuất xây dựng sách quản lý kiểm soát sử dụng đồng bitcoin thị trường Việt Nam, trước hết cần cân nhắc ưu điểm nhược điểm đồng tiền ảo Về ưu điểm: - Tự toán: Ở nơi chấp nhận, Bitcoin được sử dụng và trao đổi cách tiện lợi, chí tiện lợi tiền mặt - Phí sử dụng thấp: Bitcoin giao dịch với chi phí thấp, chí Các dịch vụ toán bitcoin rẻ nhiều so với dịch vụ toán tiền truyền thống dịch vụ toán trực tuyến, toán qua thẻ nội địa thẻ tín dụng quốc tế… - Giảm rủi ro cho người dùng: Các giao dịch bitcoin xác minh là an toàn thuật tốn mã hóa khơng thể đảo ngược, giao dịch giám sát kiểm chứng hàng triệu người dùng bitcoin khơng chứa thơng tin bí mật khách hàng Vì vậy, giao dịch bitcoin loại bỏ rủi ro khâu tốn TÀI CHÍNH - Tháng 11/2017 Về nhược điểm: - Mức độ chấp nhận thấp: Bitcoin có lịch sử gần 10 năm hình thành phát triển loại tiền truyền thống có hàng chục nghìn năm phát triển, vì thế đồng tiền chưa chấp nhận rộng rãi loại tiền tệ truyền thống - Bitcoin có thể bị mất: Nếu xảy vấn đề về ổ cứng, dữ liệu bị nhiễm virus hay các tập tin bị hỏng thì bitcoin sẽ bị mất và không cách nào khôi phục được Tương tự việc trữ tiền mặt nhà không may bị hỏa hoạn, lũ lụt… - Biến động khó lường: Giá thị trường bitcoin khơng phụ thuộc vào độ mà phụ thuộc vào biến động thường xuyên, liên tục theo nhu cầu tâm lý đầu tư thị trường Mặt khác, khơng có quan nhà nước quản lý khung biên độ giá, nên biến động đồng bitcoin vượt xa mức độ biến động đồng tiền truyền thống - Chưa có chế bảo vệ người mua: Các giao dịch sử dụng bitcoin đảm bảo nghĩa vụ tốn người mua mà khơng đảm bảo nghĩa vụ giao hàng người bán Một người mua chuyển bitcoin khơng có cách hủy đòi lại từ người bán Trong đó, rủi ro người bán gian lận, không giao hàng giao hàng không thỏa thuận hồn tồn xảy - Rủi ro lỗ hổng kỹ thuật: Bitcoin là một hệ thớng cơng nghệ máy tính nên khơng thể khẳng định hệ thống khơng có lỗ hổng kỹ thuật Thực tế, số lỗ hổng kỹ thuật blockchain hacker tìm thấy gây hàng hoạt vụ công vào sàn giao dịch hàng đầu giới Mt Gox (Nhật Bản), Bithumb (Hàn Quốc)… gây khơng thiệt hại hoang mang cho người dùng, lỗ hổng nhanh chóng khắc phục - Số lượng bitcoin có hạn: Số lượng đồng bitcoin thiết kế có giới hạn Tổng số lượng bitcoin thiết kế 21 triệu bitcoin dự kiến tới năm 2040 “đào” hết Tại thời điểm đó, chưa chắn điều xảy với thị trường bitcoin biến động lớn Giải pháp quản lý kiểm soát bitcoin Việt Nam Thực tế nay, hệ thống tài – ngân hàng Việt Nam giai đoạn phát triển, chứa đựng nhiều yếu tố rủi ro xảy đổ vỡ Thêm vào đó, yếu tố khác sở hạ tầng, cơng nghệ thơng tin… cịn xa so với nước phát triển Vì vậy, việc chấp nhận hoàn toàn đồng bitcoin giai đoạn chưa phù hợp thực tiễn Việt Nam Tuy nhiên, ngược lại với yêu cầu thực tiễn, cấm sử dụng đồng tiền Vì vậy, chấp nhận quản lý bitcoin đồng tiền ảo khác loại “tài sản ảo” Cụ thể sau: Đối với tổ chức sử dụng bitcoin (doanh nghiệp, tổ chức tài chính, ngân hàng…): Các tổ chức hoạt động lĩnh vực trao đổi, giao dịch bitcoin cần đăng ký hoạt động với quan chức năng, cần: Đăng ký xác nhận quyền sở hữu tài khoản bitcoin; Lưu trữ thông tin lịch sử giao dịch; Đối với giao dịch mua bán hàng hóa, dịch vụ bitcoin, cần phải có quy chế đảm bảo thực nghĩa vụ người bán; Tuân thủ nguyên tắc kế toán, kiểm toán tài sản doanh nghiệp có sử dụng bitcoin; Có quy định nghĩa vụ thuế liên quan đến sở hữu sử dụng loại “tài sản ảo” này; Tuân thủ quy định pháp luật phòng chống rửa tiền Đối với cá nhân sử dụng bitcoin: Đối với giao dịch giá trị thấp, hoạt động có rủi ro người dùng khơng cần có tránh nhiệm pháp lý Tuy nhiên, với giao dịch giá trị cao, người dùng nên tuân thủ nguyên tắc mua bán tài sản có nghĩa vụ đóng thuế Đối với cá nhân, tổ chức “đào” hay khai thác bitcoin: Giá trị lượng bitcoin “đào” coi thu nhập (giống việc khai thác tài nguyên thiên nhiên) Vì vậy, cá nhân tổ chức “đào” bitcoin phải chịu thuế thu nhập khối lượng bitcoin “đào được” Ngoài ra, để nâng cao hiệu quản lý bitcoin đồng tiền ảo dài hạn, Nhà nước cần có sách nâng cao sở hạ tầng cơng nghệ thông tin, xây dựng nâng cao lực đội ngũ chun gia tài chính, chun gia mã hóa bảo mật, nâng cao nhận thức người dân chất bitcoin loại tiền ảo khác Với phát triển khoa học công nghệ đặc biệt công nghệ thông tin truyền thông, xâm nhập lan tỏa nhanh chóng đồng bitcoin Việt Nam điều tất yếu Các quan chức cần nhanh chóng đưa bitcoin nói riêng, tiền ảo nói chung vào phạm vi quản lý Vì vậy, xây dựng hồn thiện sách quản lý tiền ảo vấn đề vừa yêu cầu tính kịp thời, vừa yêu cầu thận trọng. Tài liệu tham khảo: Thủ tướng Chính phủ, 2017, Quyết định số 1255/QĐ-TTg; Phương Anh, 2017, Nhật Bản công nhận tiền ảo phương thức toán, thanhnien.vn; Jamie Redman, 2015, Cash2vn Is Bringing Bitcoin’s ‘Core Value’ of Borderless Transactions to Vietnam, https://cointelegraph.com; Nakamoto, Satoshi, 2009, Bitcoin: A Peer-to-Peer Electronic Cash System; Các website: blockchain.info; https://bitcoin.vn 63 ... chóng đưa bitcoin nói riêng, tiền ảo nói chung vào phạm vi quản lý Vì vậy, xây dựng hồn thiện sách quản lý tiền ảo vấn đề vừa yêu cầu tính kịp thời, vừa yêu cầu thận trọng. Tài liệu tham khảo: Thủ... xuất máy bitcoin ATM Việt Nam Tuy nhiên, ngày 21/8/2017, Thủ tướng Chính phủ ký phê duyệt đề án hoàn thiện khung pháp lý để quản lý loại tài sản ảo, tiền điện tử, tiền ảo, có bitcoin Cùng với đó,... Nhà nước Việt Nam lên tiếng thức không thừa nhận đồng bitcoin giao dịch Ưu điểm nhược điểm bitcoin Để có đề xuất xây dựng sách quản lý kiểm sốt sử dụng đồng bitcoin thị trường Việt Nam, trước