TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY HÓA CHẤT MỎ

TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY HÓA CHẤT MỎ - TKV 1.1. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN. Ngành Hóa chất mỏ được thành lập ngày 20/12/1965 theo quyết định của Bộ Công nghiệp nặng có nhiệm vụ tiếp nhận bảo quản VLNCN của Liên Xô, Trung quốc, các nước Đông Âu cung cấp cho các nghành kinh tế. Từ năm 1995 nhu cầu sử dụng VLNCN ngày càng tăng. Nhằm thống nhất sự quản lý, thực hiện sản xuất kinh doanh đảm bảo tuyệt đối an toàn đáp ứng tốt hơn về VLNCN của các ngành kinh tế ngày 29/3/1995 Văn Phòng Chính Phủ đã có thông báo số 44 cho phép thành lập lại công ty Hóa chất mỏ và trên cơ sở đó ngày 1/4/1995 Bộ Năng lượng ( nay là Bộ Công Nghiệp) đã có quyết định số 204 NL/TCCB - LĐ thành lập Công ty Hóa chất mỏ. Ngày 29/4/2003 Thủ Tướng Chính Phủ đã ra quyết định số 77/2003/QĐ-TTg về việc chuyển Công ty Hóa chất mỏ thành Công ty TNHH 1 thành viên VLNCN thành công ty TNHH 1 thành viên có nhiệm vụ 1 vòng khép kín: từ nghiên cứu sản xuất, phối chế - thử nghiệm, bảo quản, dự trữ Quốc gia VLNCN, xuất nhập khẩu thuốc nổ, nguyên liệu hóa chất để sản xuất VLNCN đến dịch vụ sau cung ứng, vận chuyển thiết kế mỏ, nổ mìn và các nhiệm vu khác ngoài VLNCN. Công nghiệp Hóa chất mỏ - TKV là một trong các doanh nghiệp được nhà nước phân công và cho phép sản xuất kinh doanh trong lĩnh vực VLNVN bao gồm từ sản xuất, xuất nhập khẩu nguyên liệu,VLNCN, bảo quản, dự trữ Quốc gia, cung ứng đến làm dịch vụ nổ mìn cho tấc cả mọi khách hàng có yêu cầu. Công ty đã có hơn 14 đơn vị trực thuộc đặt trên 3 miền đất nước kể cả vùng xâu vùng xa, có cơ sở kỹ thuật hiện đại gồm :2883 tấn phương tiện vận tải thủy bộ với trên 90 ôtô vận tải, 4 tàu đi biển, 3 tàu kéo, 2 tự hành, 8 xà lan đường sông, 31 xe chuyên dụng phục vụ chỉ huy sản xuất nổ mìn. Hệ thống kho chứa VLNCN đạt tiêu chuẩn TCVN 4586-1997 trên toàn quốc với sức chứa trên 6000 tấn thuốc nổ: hệ thống cảng gồm 3 cảng chuyên dùng để bốc xếp VLNCN. Đặc biệt công ty đã đầu tư 3 dây chuyền sản xuất thuốc nổ Zecnô – thuốc nổ an toàn dùng trong mỏ hầm lò có khí và bụi nổ. Dây chuyền sản xuất thuốc nổ Anfo và Anfo chịu nước được Thủ tướng Chính phủ quyết định đầu tư với tổng giá trị 29,2 tỉ đồng ( thiết bị nhập khẩu đồng bộ của Mĩ với một dây chuyền sản xuất tĩnh và 2 xe sản xuất tự động và nạp thuốc nổ tại khai trường ). Công ty có đủ điều kiện : nghiên cứu, thử nghiệm, xuất nhập khẩu trực tiếp, sản xuất, cung ứng VLNCN. Thỏa mãn các nhu cầu dịch vụ sau cung ứng và các dịch vụ khác của các ngành kinh tế trong cả nước về VLNCN. Công ty Công nghiệp Hóa chất mỏ là một doanh nghiệp Nhà nước có chức năng xuất nhập khẩu nguyên liệu và sản xuất, cung ứng VLNCN, làm dịch vụ khoan nổ mìn cho các nhu cầu của các ngành kinh tê cả nước. Ngoài ra còn sản xuất dây kíp mìn làm các nhiệm vụ khác như: cung ứng vật tư xăng dầu, vận tải, may mặc, kinh doanh, vận tải sông biển trong và ngoài nước, dịch vụ sửa chữa vận tải thủy. Những dịch vụ chủ yếu của Công ty Công nghiệp Hóa chất mỏ: - Dịch vụ kiểm định vật liệu nổ. - Dịch vụ khoan nổ mìn, tư vấn kĩ thuật thiết kế bãi nổ mìn dưới nước và trên bộ. - Dịch vụ vận tải biển. - Dịch vụ vận tải đường bộ. - Dịch vụ cung ứng vật tư – xuất nhập khẩu. - Dịch vụ khách sạn. Hơn 40 năm xây dựng và phát triển, đặc biệt là 10 năm thực hiện đường lối đổi mới theo Nghị quyết Đại hôi VI của Đảng được Chính phủ, các Bộ, các ngành, các địa phương nơi đơn vị đóng quân quan tâm chỉ đạo cho phép đầu tư cơ sở vật chất cùng với cố gắng nỗ lực của tạp thể CBCNV, Công ty Công nghiệp Hóa chất mỏ đã đạt được một số thành tích tiêu biểu, xuất sắc được Đảng và Nhà nước ghi nhận: - Đơn vị anh hùng lao động. - Huân chương độc lập. - Huân chương lao động Hạng Nhất. - Huân chương lao động Hạng Hai. - Huân chương lao động Hạng Ba. Và nhiều huân, huy chương cho các tập thể, cá nhân. Biểu 1. Cơ cấu vốn trong Công ty Chỉ tiêu 31/12/2006 31/12/2007 Số tiền(đồng) TT(%) Số tiền(đồng) TT(%) I. Tổng tài sản 241.742.530.064 100 242.700.194.515 100 1. TSLĐ và đầu tư ngắn hạn 195.406.353.062 80,83 191.582.330.250 79 2. TSCĐ và đầu tư dài hạn 46.336.177.002 19,17 51.117.864.265 21 II. Nguồn vốn 241.742.530.064 100 242.700.194.515 100 1. Nợ phải trả 177.339.386.007 73,36 166.260.199.700 68,5 2. Nguồn vốn CSH 64.403.144.057 26,63 76.439.994.815 31,5 Chỉ tiêu 2006 2007 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch 605.888.023. 346 771.664.627.628 vụ Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 605.285.031. 064 771.507.339.414 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 107.794.792. 861 135.652.536.086 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 7.692.942.71 6 20.285.683.933 Tổng lợi nhuận trước thuế 4.681.033.56 0 20.565.996.651 Biểu 2. Một số chỉ tiêu tài chính của Công ty 1.2. ĐẶC Đ ỂM KINH DOANH VÀ QUẢN LÍ CỦA CÔNG TY HÓA CH ẤT M Ỏ - TKV. 1.2.1. Đặc điểm kinh doanh của Công ty. Công ty có các nghể kinh doanh sau: - Sản xuất, phối chế - thử nghiệm VLNCN - Sản xuất, nhập khẩu VLNCN, nguyên liệu, hóa chất để sản xuất VLNCN. - Bảo quản, đóng gói, cung ứng, dự trữ quốc gia về VLNCN. - Sản xuất cung ứng: dây điện, bao bì đóng gói thuốc nổ, giấy sinh hoạt, vật liệu xây dựng. - Thiết kế thi công xây lắp dân dụng, các công trình giao thông thủy lợi, thiết kế công trình khai thác mỏ. - May hàng bảo hộ lao động, hàng may mặc xuất khẩu. - Làm dịch vụ khoan nổ mìn cho các mỏ lộ thiên, hầm lò kể cả nổ mìn dưới nước theo yêu cầu của khách hàng. - Nhập khẩu vật tư thiết bị, nhập vật liệu may mặc. Cung ứng xăng dầu vật tư thiết bị. - Vận tải đường bộ, sông, biển quá cảnh, các hoạt động cảng vụ, đại lý vận tải biển. Sửa chữa phương tiện, thi công cải tạo phương tiện cơ giới đường bộ. - Dịch vụ khách sạn. *Sản phẩm chính: Hiện nay công ty đang cung ứng các loại VLNCN cho các công trình lộ thiên gồm: - Thuốc nổ: ANFO, ANFO chịu nước, AH1, ZECNO nhũ tương NT13, EE31. - Mồi nổ: năng lượng cao VEO, Petolite, Power Prime… - Phụ kiện nổ: kíp điện, dây nổ, ngòi nổ phi điện do hãng ICI sản xuất. Công ty Công nghiệp Hóa chất mỏ - TKV kinh doanh trên nhiều lĩnh vực nhưng một số sản phẩm chính của công ty trong ngành VLNCN là thuốc nổ ANFO, thuốc nổ ANFO chịu nước, thuốc nổ an toàn AH1. Thuốc nổ ANFO sử dụng trong các mỏ lộ thiên, thuốc nổ AH1 sử dụng cho mỏ hầm lò. Các loại sản phẩm của công ty là thuốc nổ sạch, tiến tiến được sử dụng rộng rãi trong công nghiệp vì giá thành rẻ lại an toàn trong sản xuất tàng trữ vận chuyển, sử dụng và không có ảnh hưởng xấu đến môi trường. - Một số lĩnh vực khác như : may hàng bảo hộ lao động, bảo quản đóng gói mang tính chất nội bộ. Quy trình công nghệ sản xuất. Theo từng đợt trên dây chuyền tự động hóa, khép kín, liên hoàn thống nhất từ đầu khâu nguyên vật liệu vào sản xuất đến khi đưa ra sản phẩm. Do vậy hầu như không có sản phẩm dở dang, vốn vật tư không bị ứ đọng tại khâu sản xuất. Nguyên liệu sau khi định lượng một cách chính xác sẽ đưa vào xuất ra sản phẩm. Nguyên liệu sau khi định lượng một cách chính xác sẽ đưa vào máy trộn, trộn các phụ gia phù hợp với từng loại thuốc cũng được định lượng, tùy theo từng loại thuốc phụ gia này phải sấy hoặc nghiền. Nguyên liệu và các chất phụ gia được đưa vào trộn sau một thời gian nhất định cán bộ kỹ thuật kiểm định đã đạt độ đồng đều sau đó đem ra định lượng. Bộ phận đóng bao sẽ căn cứ vào định lượng đó. Sau khi đóng xong sản phẩm sẽ được nhập kho. Sơ đồ 1.1. Quy trình công nghệ sản xuất Nguyên liệu Định lượng Phối trộn lần 1 Ủ một thời gian Dầu Diezen Phối trộn lần 2 Toàn bộ quá trình trên được thực hiện trên dây chuyền tự động cao. Quy trình công nghệ sản xuất thuốc nổ ANFO thường. - Bước chuẩn bị : nguyên liệu gồm Nitơrat Amôn (đạm) hạt tròn xốp có độ mịn tinh khiết 95,5% dầu Dizen. Tỉ lệ nguyên vật liệu đạm/dầu =94/6. Kiểm tra máy móc thiết bị trước khi sản xuất, khởi động không tải từ 5-10 phút. - Công đoạn phối trộn: trộn từng mẻ một, mỗi mẻ gồm 100 kg đạm 6,4kg dầu trộn trong 10 phút. Vị trí nghiêng của thùng khi quay trộn là 45 o so với mặt phẳng ngang. - Công đoạn tháo sản phẩm và bao gói: tháo sản phẩm vào thùng nhôm chuyển sang đóng gói vào bao PE đã lồng trong bao PP đóng gói 25kg/bao, miệng bao khâu bằng dây mềm theo quy định. - Kiểm tra chất lượng sản phẩm và nhập kho: thuốc nổ sản xuất phải bảo đảm về độ ẩm, tỷ trọng, tốc độ, sức nổ, sức công phá theo quy định sẽ được chuyển nhập kho để chuyển đi theo cung ứng. Nếu kiểm tra không đảm bảo tiêu chuẩn thì cán bộ kiểm tra sẽ có biện pháp xử lý kịp thời. Quy trình công nghệ sản xuất thuốc nổ Zecnô. - Nguyên liệu chính để sản xuất Nitơrat Amôn dạng hạt, thuốc TNT dạng bột đảm bảo chất lượng được cân chính xác theo tỷ lệ quy định. - Công đoạn phối trộn: nguyên liệu được đưa vào thùng trộn (thùng trộn được làm sạch từ trước), kiểm tra an toàn, sau đó vận hành thùng trộn trong 25 phút/mẻ trộn. Hết thời gian trộn tháo sản phẩm vào thùng nhôm đậy kín nắp và đưa đi bao gói. - Công bao gói sản phẩm và nhập kho thuốc nổ được kiểm tra chất lượng đúng định lượng đóng bao PE và đưa đi nhập kho. Quy trình công nghệ sản xuất thuốc nổ an toàn AH1. - Nguyên liệu chính để sản xuất là Amôni Nitơrat (67%), TNT (10%), bột gỗ (3%), muối ăn (20%). Đóng góiĐịnh lượng Kiểm tra chất lượng sản phẩm - Nguyên liệu được nghiền mịn trộn cơ học theo đúng tỷ lệ, kiểm tra chất lượng sau đó đóng gói theo yêu cầu sử dụng, bảo quản theo tiêu chuẩn. 1.2.2. Đặc điểm tổ chức quản lí của Công ty. Sơ đồ 1.2. Sơ đồ tổ chức Công ty Hóa chất mỏ - TKV 2008 Chủ tịch HĐQT PGĐ đời sốngPGĐ điều hành SXPGĐ Kĩ thuậtPGĐ Tài chính Văn phòng tổ chức nhân sự Văn phòng thanh tra P. Kế hoạch chỉ huy SX P. Thươn g mại P. Thiết kế đầu tư P. Kĩ thuật công nghệ P. TKê kế toán P. An toàn bảo vệ P. Kiểm toánn ội bộ Xí nghiệp Hóa chất mỏ Ninh BìnhXí nghiệp Hóa chất mỏ Quảng Ninh Chi nhánh Hóa chất mỏ Nghệ AnTrung tâm vật liệu nổ công nghiệp Chi nhánh Hóa chất mỏ Hà NamXN HCM cảng Bạch Thái Bưởi Xí nghiệp Hóa chất mỏ Sơn LaXí nghiệp vận tải Hải Phòng Chi nhánh Hóa chất mỏ Lai ChâuXN vận tải thủy bộ Bắc Ninh - Công ty Hóa chất mỏ - TKV là công ty TNHH 1 thành viên hạch toán độc lập trực thuộc tổng công ty than Việt Nam. Cơ cấu tổ chức gồm Hội đồng quản trị, Giám đốc, 4 phó giám đốc, 1 kế toán trưởng, 12 phòng ban giúp việc. - Hội đồng quản trị Công ty là cơ quan quản lý có toàn quyền nhân danh công ty quyết định các vấn đề liên quan đến quản lý, quyền lợi công ty trừ những vấn đề thuộc quyền của chủ sở hữu công ty. Nghị quyết quyết định của hội đồng quản trị được Giám đốc công ty triển khai thành kế hoạch, biện pháp thực hiện cụ thể và báo cáo Hội đồng quản trị kết quả thực hiện. - Giám đốc do Hội đồng quản trị thuộc công ty than Việt Nam bổ nhiệm, miễn nhiệm. Giám đốc chịu trách nhiệm điều hành hoạt động của toàn công ty. Giám đốc chịu trách nhiệm chung với Nhà nước, đối với cấp trên và toàn bộ công nhân viên về mọi hoạt động thuộc thẩm quyền quản lý của mình. Giám đốc công ty chỉ đạo trực tiếp 4 phó giám đốc: + Phó giám đốc kỹ thuật + Phó giám đốc điều hành sản xuất + Phó giám đốc kinh tế + Phó giám đốc đời sống - Các phòng ban trong công ty: + Văn phòng Giám đốc + Phòng kế hoạch chỉ huy sản xuất + Phòng kỹ thuật công nghệ + Phòng thống kê kế toán tài chính + Phòng thương mại + Phòng thiết kế đầu tư + Phòng kiểm toán nội bộ + Phòng tổ chức nhân sự Các phòng ban chức năng này đảm nhiệm các công việc cụ thể và chịu sự chỉ đạo trực tiếp của Giám đốc và phó Giám đốc công ty. Chi nhánh Hóa chất mỏ Đà NẵngXN SX và cung ứng vật tư Hà Nội Chi nhánh Hóa chất mỏ Quảng NgãiXí nghiệp Hóa chất mỏ Bắc Thái Xí nghiệp Hóa chất mỏ Vũng TàuChi nhánh Hóa chất mỏ Bắc Kạn Chi nhánh Hóa chất mỏ Kiên GiangChi nhánh Hóa chất mỏ Gia Lai Chi nhánh Hóa chất mỏ Khánh HòaVăn phòng đại diện HCM Phú Yên Xí nghiệp Hóa chất mỏ Lào CaiVăn phòng đại diện HCM Hà Giang * Các đơn vị trực thuộc Công ty: Công ty Công nghiệp Hóa chất mỏ - TKV là một doanh nghiệp Nhà nước hạch toán độc lập nhằm phục vụ cho nhu cầu vật liệu nổ cho mọi ngành trong nền kinh tế quốc dân. Các đơn vị trực thuộc là: - Xí nghiệp Hóa chất mỏ Quảng Ninh - Xí nghiệp Hóa chất mỏ cảng Bạch Thái Bưởi - Xí nghiệp Hóa chất mỏ Đà Nẵng - Xí nghiệp Hóa chất mỏ Bà Rịa-Vũng Tàu - Xí nghiệp Hóa chất mỏ Bắc Thái - Xí nghiệp Hóa chất mỏ Sơn La - Xí nghiệp vận tải thủy bộ Bắc Ninh - Xí nghiệp vận tải sông biển Hải Phòng - Xí nghỉệp cung ứng vật tư Hà Nội - Xí nghiệp Hóa chất mỏ Bắc Kạn - Xí nghiệp Hóa chất mỏ Ninh Bình - Chi nhánh Hóa chất mỏ Gia Lai - Chi nhánh Hóa chất mỏ Khánh Hòa - Trung tâm vật liệu nổ công nghiệp Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận. Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban được quy định trong số 2075/QĐ-TCNS của Giám đốc công ty VLNCN về việc ban hành quy định chức năng, nhiệm vụ các phòng ban của công ty. * Ban kiểm soát Hội đồng quản trị: - Kiểm tra, giám sát tính hợp pháp, trung thực và chính xác trong quản lí. - Thực hiện nhiệm vụ do Hội đồng quản trị giao, báo cáo và chịu trách nhiệm trước Hội đồng quản trị. * Phòng kế hoạch chỉ huy sản xuất: - Quản lí và chỉ đạo công tác kế hoạch hóa toàn công ty. - Kí kết các hợp đồng kinh tế. - Công tác dự trữ Quốc gia VLNCN. - Điều hành và chỉ huy sản xuất. * Phòng thống kê kế toán tài chính: - Công tác thống kê kế toán tài chính. - Quản lí các chi phí trong quá trình sản xuất kinh doanh của công ty. *Phòng thương mại: - Thực hiện kinh doanh xuất nhập khẩu VLNCN và nhiên liệu cho sản xuất VLNCN. - Công tác kinh doanh đa ngành. * Phòng lao động tiền lương: - Công tác lao động tiền lương. - Tuyển dụng, đào tạo, bồi dưỡng CBCNV. * Phòng kiểm toán - thanh tra: - Kiểm tra công tác kế toán. - Đảm bảo việc thực hiện đúng các chuẩn mực chế độ kế toán và các lĩnh vực có liên quan. * Phòng kĩ thuật công nghệ: - Kĩ thuật vật liệu nổ, kĩ thuật khoan nổ mìn. - Kĩ thuật cơ điện vận tải. - Kĩ thuật xây dựng. - Công tác an toàn, bảo hộ lao động, nổ mìn. - Công tác nghiên cứu khoa học và sáng kiến cải tiến. * Phòng thiết kế đẩu tư: - Công tác hành chính, công tác đối ngoại, công tác tổng hợp, công tác thi đua. - Tuyên truyền quảng cáo. - Công tác văn hóa thể thao, công tác quản trị đời sống. * Phòng an toàn bảo vệ và tổng hợp pháp chế: - Công tác thanh tra, kiểm tra về thực hiện các Chỉ thị, Nghị quyết chủ trương chính sách của Đảng và Nhà nước, của các cấp trên tại đơn vị trực thuộc của công ty. - Bảo vệ an ninh nội bộ, an toàn vật tư tài sản trong công ty. - Huấn luyện công tác quân sự, phòng cháy chữa cháy. - Tuyên truyền phổ biến công tác giáo dục pháp luật CBCNV trong công ty. * Phòng tổ chức nhân sự: - Tổ chức bộ máy quản lí, tổ chức sản xuất. - Công tác quản lí nhân sự. - Công tác chế độ chính sách y tế, chăm sóc sức khỏe cho CBCNV. Tại thời điểm thành lập Công ty còn có 6 đơn vị thành viên đến nay Công ty đã có 23 đơn vị trực thuộc trong đó 16 đơn vị thành viên trực thuộc hạch toán không đầy đủ phụ thuộc vào sự phân cấp của Công ty. Giữa các đơn vị thành viên có mối liên hệ với nhau về lợi ích kinh tế, công nghệ sản xuất cung ứng tiêu thụ dịch vụ, đào tạo…nhằm tăng cường chuyên môn hóa, khai thác sử dụng các nguồn lực, hợp tác sản xuất nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của mỗi đơn vị và của toàn Công ty, hoàn thiện nhiệm vụ do Tổng Công ty Than Việt Nam giao, đáp ứng nhu cầu sản phẩm của ngành kinh tế quốc dân. Cơ cấu tổ chức của Công ty Công nghiệp Hóa chất mỏ-TKV được xây dựng theo kiểu trực tuyến chức năng. Đây là cơ cấu tổ chức khá hợp lí và có kế hoạch phù hợp với đặc điểm tình hình thực tế của Công ty. Cơ cấu tổ chức này có ưu điểm là để đảm bảo được tính thống nhất trong quản lí, đảm bảo chế độ một thủ trưởng và cơ cấu gọn nhẹ, linh hoạt, sự phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban, Tuy nhiên cơ cấu này lại bộc lộ những nhược điểm là: chức năng quản lí không được chuyên môn hóa nên không có điều kiện để đi sâu thực hiện từng chức năng một, không tận dụng được đội ngũ chuyên gia trong lĩnh vực quản lí và dễ dẫn đến tình trạng quá tải về công tác đối với người lãnh đạo. 1.3. ĐẶC ĐIỂM TỔ CHỨC BỘ MÁY KẾ TOÁN VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN. 1.3.1.Tổ chức bộ máy kế toán của Công ty. Công ty Hóa chất mỏ - TKV là công ty Nhà nước có quy mô sản xuất kinh doanh lớn có 23 đơn vị trực thuộc trên 3 vùng đất nước kể cả vùng sâu, vùng xa. Trung tâm công ty đặt tại Hà Nội do địa bàn hoạt động rộng và phân tán nên để tạo điều kiện thuận lợi cho công tác kế toán cũng như phân tích kinh doanh công ty đã tiến hành phân cấp tổ chức kế toán. Kế toán tại công ty, kế toán tại đơn vị thành viên đều có sổ sách và bộ máy nhân sự riêng. Chính vì vậy hiện nay hình thức tổ chức kế toán thực hiện toàn bộ công tác kế toán trực tiếp từ tiếp nhận chứng từ ghi sổ, xử lý thông tin trên thệ thống báo cáo phân tích và tổng hợp của đơn vị mình. Các xí nghiệp thành viên hạch toán phụ thuộc được công ty khoán doanh số với từng xí nghiệp giao vốn cho các xí nghiệp để tự chủ động hoạt động sản xuất kinh doanh. Nhiệm vụ sản xuất kinh doanh của từng đơn vị tùy thuộc vào sự phân cấp của công ty. Các đơn vị trực thuộc có mạng lưới kế toán riêng nhưng vẫn thực hiện hoạch toán không đầy đủ. Nghĩa là đơn vị trực thuộc chỉ tính chênh lệch giữa doanh thu và chi phí. Sau đó gửi phần chênh lệch về phòng kế toán công ty, kết quả cuối cùng do phòng kế toán công ty phụ trách dựa vào báo cáo quyết toán của các đơn vị thành viên. [...]... chi tiết nhập, xuất, tồn kho nguyên vật liệu, công cụ, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa 1.3.3 Đặc điểm vận dụng chế độ chính sách kế toán Công tác kế toán tại Công ty Hóa chất mỏ - TKV được thực hiện theo chế độ Bộ Tài chính quy trình hạch toán kế toán được áp dụng trong toàn Công ty Và để cho phù hợp với đặc điểm riêng của Công ty ngày 06/06/2001 Tổng Công ty Than Việt Nam đã ra quyết định số 1027/QĐ –... công ty về nhiệm vụ thuộc thẩm quyền của mình *Kế toán tổng hợp : giúp kế toán trưởng trong việc tạo lập các thông tin kinh tế như lập báo cáo định kì để báo cáo tổng công ty và các cơ quan nhà nước Tổng hợp các báo cáo của đơn vị cấp dưới nộp lên và báo cáo quyết toán toàn công ty *Kế toán thanh toán : theo dõi sự biến động lên, xuống tiền mặt có tại quỹ công ty, sự biến động lên, xuống tiền của công. .. cẩn thận Do Công ty áp dụng phần mềm kế toán máy nên hệ thống sổ sách kế toán của Công ty chỉ được sử dụng để phục vụ cho công tác kí duyệt, báo cáo, kiểm toán, thanh tra Công ty Hóa chất mỏ - TKV có quy mô lớn, số lượng nghiệp vụ do vậy cũng khá nhiều, bên cạnh đó Công ty có chế độ quản lí tương đối ổn định và nhất là trình độ của các nhân viên kế toán cao, đồng đều Vì những lí do trên Công ty đã chọn... tổ chức bộ máy kế toán ở công ty phù hợp với tổ chức sản xuất kinh doanh theo yêu cầu và nhiệm vụ công tác kế toán mà công ty phân cấp Đồng thời kiểm tra việc thực hiện chế độ chính sách của nhà nước về lĩnh vực kế toán kiểm tra toàn bộ các mặt về tài chính kế toán của công ty *Kế toán phó (Phó phòng kế toán) : phụ trách công tác tổng hợp hướng dẫn hạch toán thống nhất từ công ty đến xí nghiệp và thay... với người mua, người bán và công nợ nội bộ giữa xí nghiệp với xí nghiệp, xí nghiệp với công ty, công ty với tổng công ty Theo dõi các khoản nợ khách hàng để có biện pháp thu hồi nợ *Thủ quỹ kiêm kế toán thống kê: Quản lý tiền mặt thu chi tiền mặt tại quỹ của công ty theo chứng từ hợp lệ do kế toán lập, ghi sổ theo dõi tình hình tiền mặt tại công ty * Kế toán vật tư, hàng hóa: hạch toán độc lập, chi... chuyển hàng - Ngoài ra Công ty còn tự lập và sử dụng thêm một số chứng từ như: + Phiếu làm đêm, phiếu làm thêm giờ, phiếu nghỉ hưởng BHXH + Biên bản đối chiếu công nợ, biên bản bù trừ công nợ, biên bản kiểm kê vật liệu, sản phẩm, hàng hóa Đặc biệt ở Công ty các thông báo, công văn mà Công ty gửi xuống các đơn vị đôi khi cũng được sử dụng như một chứng từ để vào sổ kế toán Việc quản lí hóa đơn chứng từ được... từng tài khoản Sổ cái chỉ ghi một lần vào cuối tháng dựa trên số liệu tổng hợp tại các nhật kí chứng từ Công ty Hóa chất mỏ - TKV có quy mô lớn, số lượng nghiệp vụ nhiều, Công ty có chế độ quản lí tương đối ổn định và nhất là trình độ của các nhân viên kế toán cao, đồng đều Công ty đã chọn hình thức sổ kế toán nhật kí chứng từ (công việc được thực hiện trên máy) - ... và thanh toán bảo hiểm xã hội với công ty theo chế độ hiện hành *Kế toán tài sản cố định ,xây dựng cơ bản ,nguồn vốn: có nhiệm vụ hạch toán về nguyên giá tính trích khấu hao tài sản cố định, vốn cố định Lập thủ tục và trình hội đồng giá công ty về các công trình sửa chữa lớn, mua sắm tài sản cố định của xí nghiệp và công ty Theo dõi việc cấp phát vốn xây dựng cơ bản, tổng hợp quyết toán đưa vào sử dụng... sổ kế toán tại Công ty Hóa chất mỏ - TKV: Chứng từ gốc và các bảng phân bổ Bảng kê Nhật kí chứng từ Sổ & thẻ kế toán chi tiết Số cái Bảng tổng hợp chi tiết Báo cáo tài chính Ghi chú: ghi hàng ngày ghi cuối tháng đối chiếu kiểm tra Theo đó sổ sách kế toán tại Công ty gồm có: - Sổ, thẻ chi tiết: tập hợp số liệu các chứng từ gốc làm căn cứ để ghi vào các bảng kê và nhật kí chứng từ có liên quan Bảng kê:...Sơ đồ 1.3 Bộ máy kế toán tại Công ty Hóa chất mỏ - TKV: Kế toán trưởng Trưởng phòng kế toán Phó phòng kế toán Kế toán tổng hợp Kế toán thanh toán Kế toán tiền lương và BHXH Kế toán TSCĐ,XDCB,NV Kế toán chi phí tổng VT Kế toán thuế Kế toán công nợ KH Thủ quỹ kiêm thống kê Kế toán vật tư hàng hóa Kế toán các đơn vị thành viên 1.3.2 Nhiệm vụ chức năng của mỗi bộ . Chi nhánh Hóa chất mỏ Quảng NgãiXí nghiệp Hóa chất mỏ Bắc Thái Xí nghiệp Hóa chất mỏ Vũng TàuChi nhánh Hóa chất mỏ Bắc Kạn Chi nhánh Hóa chất mỏ Kiên GiangChi. nghiệp Hóa chất mỏ Bắc Kạn - Xí nghiệp Hóa chất mỏ Ninh Bình - Chi nhánh Hóa chất mỏ Gia Lai - Chi nhánh Hóa chất mỏ Khánh Hòa - Trung tâm vật liệu nổ công