Đang tải... (xem toàn văn)
Báo cáo tài chính riêng giữa niên độ đã được soát xét cho hoạt động 6 tháng kết thúc ngày 30/06/2019 - Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam gồm những báo cáo được trình bày hết sức tổng quát, phản ánh một cách tổng hợp nhất về tình hình tài sản, các khoản nợ, nguồn hình thành tài sản, tình hình tài chính cũng như kết quả kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp. Mời các bạn cùng tham khảo.
Deloitte NGAN HANG ONG NGHIEP VA PHAT TRIN NoNG THoN VIET NAM (Thanh rap tai nu'dc Cifmg hoa XS hOi Chef nghiaOt Nam) BAO CAO TAI CHINH RIENG GIUA NIEN DO DA Du'o'c SOAT XET Cho kir ho@t thing thang ket thac 30 thang nam 2019 Dudc lap then cac Chuan mtic kg toan, chE do, kg toan ap dung cho cac to chitc tin dung tai Vigt Nam va cac quy Binh phap có lien quan den viEc lap va trinh bay bac) cao tai chinh gid'a hien \1 \ \• NGAN HANG NoNG NGHIEP VA PHAT TRIEN NoNG THoN VIET NAM 02 Lang Ha, Phu'bng Thanh Cong, Wean Ba Dinh Ha N0i, CHXHCN V* Nam MUC LUC NoI DUNG TRANG BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC 1-3 BAO CAO SOAT XET BAO CAO TAI CHiNH RIENG GIUA NIEN DO 4-5 BANG CAN Doi KE TOAN RIENG GIUA NIEN DO 6-8 BAO CAO KET QUA HOAT HONG KINH DOANH RIENG GICYA NIEN DO BAO CAO LIYU CHUYE'N TIEN TE RIENG GICJA NIEN DO 10 - 11 THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG GICYA NIEN DO 12 - 64 ;(c TAAC DI V NGAN HANG NoNG NGHIeP VA PHAT TRIEN NoNG THoN VI@T NAM 02 Lang Ha, Phu'ang Thanh Cong, Qu5n Ba -Dinh Ha Nal, CHXHCN Viet Nam BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DoC Ban Tong Giam d6c Ngan hang Nang nghiep va Phat trign Nang thon Viet Nam (gpi tat la "Ngan hang") de trinh bao cao ding vdi bao cao tai chinh rieng giiia nien cua Ngan hang cho kir hoat clang thang kEt thuc 30 thang nam 2019 Hoi ang Thanh vien Cac vien Hai clang Thanh vier' cua Ngan hang kit hoat clang va dEn 15p bao cao gam: Ong Tr1nh Ngoc Khanh Chu tich Ong Pham Dac An Pho Chu tich (Mien nhiem tit 01 thang 01 nam 2019) Ong TiEt Van Thanh Thanh vien Ong Nguyen Minh Tri Thanh vien Ong Nguyen Van Minh Thanh vier' Ong Pham Hoang Dtk Thanh vien Ong Nguyen Viet Manh Thanh vien Ong Ha Van Sdn Thanh vien Ba Nguyen Tuyet arcing Thanh vien (B6 nhiem tit 01 thang 01 nam 2019) Ban Kigm soat 011 Cac vien Ban Kim sok ciia Ngan hang kit hoat clang va den 15p bao cao :0N rINHil, gam: Ong Tran Trpng arang Trutng Ban Kim sok Ong Nguyen Bach Ding Thanh vien chuyen trach Ong Bui Hang Quang Thanh vien chuyen trach Ong Hoang Van Th5ng Thanh vien chuyen trach Ban T6nci Giam dek va Kg town tru'onq Cac vien Ban T6ng Gam d6c va KE toan tru'ang cua Ngan hang kir hoat clang va den 15p bao cao gam: Ong TiEt Van Thanh T6ng Giam clac Ba Nguyen Thi Phu'Ong Pho T6ng Giam cl6c Ong Nguyen Hai Long Pho T6ng Gam d6c Ong Nguyen Minh Phubng Pho T6ng Gam clac Ong TritOng Ngpc Anh Pho Tang Giam d6c Ong Pham Toan Vu'png Pho T6ng Gam cl6c Ong Pham Diic Tun Pho Tang Giam clac Ong TO Dinh Tdn Pho T6ng Gam clac Ong Le Xuan Trung Pho T6ng Gam dac ELI ICT OA NGAN HANG WONG NGHIEP VA PHAT TRIEN WONG THON VIET NAM 02 Lang Ha, Phuang Thanh Cong, Qu5n Ba Dinh Ha Noi, CHXHCN Viet Nam BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC (TiEp theo) Ban Vino Giam disk va KE toan tru'ano (TieO theo) Ong Tran V5n Dpi Pho Tong Gem d6c 'brig Phang V5n FlUng Quang KE toan Truang TRACH NHIEM CUA BAN TONG GIAM Doc Ban T6ng Gam d6c Ngan hang ca trach nhiem 15p Bao cao tai chinh rieng giCta nien dO phan anh mot cach trung thijt va hap 1Y tinh hinh tai chinh cua Ngan hang tai 30 thang n5m 2019 cling nhit kEt qua hoat dOng kinh doanh va tinh hinh Iuu chuyen tien to cho kY hoat clang thang kEt thoc ding ngay, phi hap vai chuan muc ke Wan, chE toan ap dung cho cac to chiic tin dung tai Viet Nam va cac quy Binh phap 1Y có lien quan den viec 15p va trinh bay bao cao tai chinh rieng giCia nien dO Trong viec 15p bao cao tai chinh rieng giCta nien nay, Ban Tang Gem d6c dudc yeu eau phai: toan thich hdp va ap dung cac chinh sech mot cach • Ufa chon cac chinh sech • DUa cac xet down va Uac tinh mot cach hap IY va than trong; • Neu ro cac nguyen tac quan; toan thich hdp ca dudc tuan thu hay khong, có nhCfng ap dung sai loch yeu can du'Oc cong b6 va giai thich bao cao tai chinh rieng giCta nien dO hay khong; • Lap bao cao tai chinh rieng giita nien dO tren cd sa hoat dOng lien tuc trif trung hdp khOng the cho rang Ngan hang se tip tuc hoat Ong kinh doanh; • Thiel Ice va thifc hien he th6ng kiem sok not bo mot cach hiru hieu cho MIX dich 15p va trinh bay bao cao tai chinh rieng giCia nien dO hdp 1Y nh5m han chE rUi ro va gian Ian Ban T6ng Gem ci6c Ngan hang chiu trach nhiem dam bao rang s6 ke toen dudc ghi chop mot cach Oa hdp de phan anh mot cach trung thut va hap IY tinh hinh tai chinh cua Ngan hang a bSt ky thai toen, che dO diem nao va dam bao rang bao cao tai chinh rieng giCia nien tuan thu chugn rntic toen ap dung cho cac t6 cht(c tin dung tai Viet Nam va cac quy Binh phap 1Y có lien quan dEn viec lap va trinh bay bao cao tai chinh rieng giira nien crO Ban T6ng Gem d6c cling chiu trach nhiem dam bao an toan cho tai san cua Ngan hang va thyc hien cac bien phap thich hdp de ng5n than va phat hien cac hanh vi gian 15n va sai pham khec Ban T6ng Gem cl6c cam ket vai Hoi Tong Thanh vien rang Ngan hang d5 tuan thu cac yeu eau neu tren viec 15p bao cao tai chinh rieng giCta nien dO CONG BO CUA HOI DONG THANH VIEN Theo Y kien cua Hoi Tang Thanh vien, bao cao tai chinh rieng girfa nien kern theo phan anh trung thtic va hdp 1Y tinh hinh tai chinh rieng giOfa nien cua Ngan hang vao 30 thang nam 2019, ket qua hoat clang kinh doanh rieng giiia nien do, va tinh hinh [Liu chuyen tren to rieng giaa nien dO cho kit hoat Ong thang ket that cang phO hap voi cac Chugn mtic Ke toan Viet Nam, He th6ng Ke toan cac T6 chifc Tin dung Viet Nam, cac quy Binh cua Ngan hang Nha ntleic Viet Nam va cac quy dinh phap 1Y co lien quan den viec 15p va trinh bay bao cao tai chinh rieng girfa nien dO Ngan hang có cac ding ty nhu dudc trinh bay bao cao tai chinh Ngan hang d5 lap bao cao tai chinh rieng giCra nien dO nham clap itng cac yeu cau ye cong b6 thong tin, 04 the la theo quy Binh tai Nghi Binh s6 81/2015/ND-CP 18 thang n5m 2015 ve Cong b6 Thong tin cua Doanh nghiep Nha nitac Cling theo quy dinh tai cac van ban nay, Ngan hang ding d5 lap bao cao tai chinh hdp nh5t girfa !lien cua Ngan hang va cac cong ty cho kY hoat ciOng thong ket thCic 30 thong n5m 2019 ("bao cao tai chinh hdp nhat") 06 thang n5m 2019 NGAN HANG NoNG NGHIEP VA PHAT TRIEN NoNG THoN VIET NAM 02 Lang Ha, Phu'Ong Thanh COng, Quan Ba -Dinh Ha NOi, CHXHCN Viet Nam BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DoC (Tie-p theo) CONG BO CUA H6I DONG THANH VIEN (tiep theo) Ngu'Oi sit dung bao cao tai chinh rieng giva nien do, nen cloc bao cao tai chinh ding vdi bao cao tai chinh hdp nhal glib flier' not tren có cac thong tin clay du ve tinh hinh tai chinh hdp nhal giita nien do, ket qua hoat clOng kinh doanh hOp nhal nien va tinh hinh ILtu chuyen Wen to hop nhSt giria nien cUa Ngan hang va cac cong ty t va clai dien cho HOi long Thanh 86174 'c • HANG O NGANNGHIE ONG PHAT TAB * ONG TH viCT N /NH Tnn oc Khanh ChU tich Ha Ni, C0 30 thang nsam 2019 u HAI TE ‘y C8ng ty TNHH Deloitte Wet Nam T5ng 15, Toa nha Vinaconex, 34 Lang Ha, Phutng Lang Ha, Quan Dong Da, Ha N0i, Viet Nam Dien thoai: +84 24 6288 3568 Fax : +84 24 6288 5678 www.deloitte.com/vn Deloitte so-: Gu 9T /VN1A-HN-BC BAO CAO SORT XET BAO CAO TAI CHiNH RIENG GICtik NIEN DO Kinh H8i tieing Thanh vien va Ban rong Wain deic Ngfin hang Nang nghi8p va Pilot trign Nang th8n Vi8t Nam ChUng toi da sok xet bao cao tai chinh rieng giCia nien dO kern theo cua Ngan hang Wing nghiep va Phat triEn Ming thon Viet Nam (g91 tat la "Ngan hang"), dutic lap 30 thang narn 2019, tit trang 06 dEn trang 64, bao gem Bang can dol ke toan Nang giOta nien dO tai 30 thang Warn 2019, Bao cao kEt qua hoat Ong kinh doanh rieng giCta nien dO, Bao cao lu'u chuyEn tien to rieng giCra nien cho kji hoat dOng thang kEt that ding va Ban thuyEt minh bao cao tai chinh rieng giCfa nien Track nhiOm cua Ban Tdng Giam doc Ban T6ng Gam d6c Ngan hang chiu trach nhiem lap va trinh bay trung thyt va hdp 1j, bao cao tai chinh hang giCra nien theo chuan mitt kg toan, chE dO kEtoan ap dyng cho cac to chilt tin dung tai Viet Nam va cac quy dinh phap l có lien quan dEn viec lap va trinh bay bao cao tai chinh gitla nien va chiu trach nhiem ve kiEm sok not IDO ma Ban Tang Gam d6c xac dinh la can thiet de dam bao viec lap va trinh bay bao cao tai chinh rieng giita nien khong có sat sot yEu gian Ian hoac nham 'An Trach nhi"gm cua Kigm toan vien Trach nhiem cua chUng toi la du'a ket luan ve bao cao tai chinh Hang giC?a nien kern theo dy'a tren kEt qua sok xet cua chi:mg toi Chung toi clã thtic hien tong viec sok xet theo Chuan mut Viet Nam ye [Nip Tong dich vu sok xet s6 2410 - Sok xet thong tin tai chinh giCta nien dO kiErn toan vien dOc lap cua don vi thu'c hien Cong viec sok xet bao cao tai chinh rieng giita flier) bao gem viec thyt hien cac cuOc phong van, cho yEu la phong van nhiYng chiu trach nhiem ve cac van de tai chinh kE toan, va thu'c hien thu tuc phan tich va cac thu tuc sok xet khac MOt cuOc sok xet ve co ban có pham vi hep hdn mot cuOc kiEm toan du'dc thyt hien theo cac chuan myt kiErn toan Viet Nam va vay khong cho phep chi:mg toi dat di.r9c sy' dam bao rang chung toi se nhan biEt du'oc tat oh cac van a yeu có thE dutic phat hien mot cuOc kiEm toan Theo do, chi:mg toi khong du'a ray kien kiEm toan Ket loon cua Kam tog!, viers Can cif tren kat qua sok xet cua chUng tot, chUng toi khong thay có van de gi khiEn chi:mg toi cho rang bao cao tai chinh rieng gitla nien dO kern theo khong phan anh trung thy'c va hdp ljt, tren cac khia canh yeu, tinh hinh tai chinh cua Ngan hang tai 30 thang nam 2019, va kEt qua hoat dOng kinh doanh va tinh hinh lu'u chuyEn tien to cho kit hoat dOng thang kEt that ding ngay, pha hdp vdt chuan myt kE toan, chE kE toan ap dyng cho cac t6 chac tin dung tai Viet Nam va cat quy dinh phap ly có lien quan cign v* lap va trinh bay bao cao tai chinh giita flier) di5 Ten Deloitte dung a chi m6t hoac nhieu vien cua Deloitte Touche Tohmatsu Limited, va mang kid cac hang vien - moi vien la mot to chac d6c lap ye mat phap ly Deloitte Touche Tohmatsu Limited (hay "Deloitte Toan cau") kh6ng cung cap dich vu cho cac khach hang Vui long xem tai website www.deloitte.com/about de !Diet them thong tin chi tiet Deloitte BAO CAO SORT XET BAO CAO TAI CHiNH RIENG GIC%A NIEN DO (Tiep theo) Van ae khac Bao cao tai chinh rieng cua Ngan hang cho nam tai chinh kEt thiic 31 thang 12 nam 2018 di kiem toan bei met ding ty kiEm toan dec lap khac, vdi bao cao kiEm toan de 09 thang nam 2019 du'a ray kien chap nhan toan phen Bao cao tai chinh rieng giita nien de cua Ngan hang cho kY hot Ong thang kEt thuc 30 thang nam 2018 de clu'oc sok xet !Doi met ding ty kiem Wan clec lap khac, voi bao cao sok xet de 04 thang nam 2018 clu'a ket luin chip nhan toan phen va yin de nhan manh lien quan n met se vu viEc cac can be Ngan hang co lien quan dEn cac sai pham viec phat hanh cac chi:Mg that bac, lanh clang qua trinh clieu tra, xet xit va chita co phan quyet cudi ding ci:ia tea an, do trach nhiem va nghia vu phap ly cua cac ben co lien quan chi cktoc xac Binh vu an de ckrOc xet xit, co tuyen an cu thE va ban an co hieu Lan Anh Pho T6ng Warn deic Giay chitng nhan Tang ky hanh nghe lam toan s6 0036-2018-001-1 CONG TY TNHH DELOME VIET NAM c4 NO)/ 30 thang nam 2019 Ha No:i, CHXHCN Viet Nam o NGAN HANG NONG NGHItP VA PHAT TRIffN NONG THON VIET NAM MAU B02a/TCTD S6 02 Lang Ha, phu'Ong Thanh Cong, quas n Ba Dinh Ban hanh theo Thong tu' s6 49/2014/TT-NHNN Ha NO1, CHXHCN Viet Nam 31 thang 12 n5m 2014 cCia Ngen hang Nha nark BANG CAN 061 KE TOAN RING GIUA NIEN 00 Tai 30 thang Warn 2019 Dcfn Thuye-t minh STT CHI TIEU A I TAI SAN Tien mat, yang bac, (IS quY II Tien 01 tai Ngan hang Nha nu.6c ("NHNN") III Tien gill va cho vay cac TCTD khac IV Chang khoan kinh doanh ChCfng khoan kinh doanh DV phang giam gia chVng khoan kinh doanh V Cac cong cu tai chinh phai sinh va cac tai san tai chinh khac VI Cho vay khach hang Cho vay khach hang DV phang rill ro cho vay khach hang ChUng khoan deu tusgn sang de ban ChCfng khoan d'au tu' gill' den rlao han DV phong rui ro chung khoan dau to VIII Gop van, Tau tie dai han S6 deu kY 16.026.863 14.296.311 36.358.490 31.406.723 81.290.139 73.922.770 37.115.220 44.216.468 (41.549) 39.946.540 34.037.779 (61.549) VII Chang khoan day W S6 cuol kY Tien gCri tai TCTD khac Cho vay cac TCTD khac Du phOng rui ro tien gill va cho vay cac TCTD khac IX Tai san c6 dinh a b a b a b Tai san c6 dinh hCrU hinh Nguyen gia tai san c6 dinh Hao man tai san c6 dinh Tai san c6 dinh thue tai chinh Nguyen gia tai san c6 dinh Hao man MI san c6 dinh Tai san c6 dinh vo hinh Nguyen gia tai sari c6 dinh Hao man tai san c6 dinh X Tai san CO khac Cac khohn phai thu Cac khoan 151, phi phai thu Tai san Co khac Du phong rui ro cho cac tai san Co not bang khac 36 291 (255) 14.539 67.235 1.039.254.446 991.708.794 1.053.922.441 (14.667.995) 1.004.571.750 (12.862.956) 11 147.094.321 139.328.367 11.1 11.2 11.3 143.483.529 4.772.764 (1.161.972) 133.425.363 11.509.546 (5.606.542) 12 1.999.111 1.891.322 2.431.508 8.206 52.900 26.800 (520.303) 2.431.508 8.206 52.900 26.800 (628.092) 13 8.270.820 8.815.355 13.1 6.171.279 16.161.861 (9.990.582) 58.775 182.710 (123.935) 2.040.766 3.091.916 (1.051.150) 6.632.372 16.143.223 (9.510.851) 78.062 199.289 (121.227) 2.104.921 3.091.025 (986.104) 22.177.979 20.159.827 7.272.036 13.621.479 1.978.942 (694.478) 6.008.574 13.478.008 1.343.099 (669.854) 1.352.486.744 1.281.596.740 13.2 13.3 14 TONG TAI SAN 36 291 (255) 10 12.1 12.2 12.3 12.4 12.5 D'au tu' vao ding ty V6n goo lien doanh Dau tu'vao cong ty lien ke't Gop von, Tau tu' dal han khac DV phong giam gia dau tif dai han Trieu VND 14.1 14.2 14.3 14.4 Cac thuyet minh kern theo la mot bo phan hdp caa bao cao tai chinh rieng giCia nien E 2;, NGAN HANG NONG NGHIeP VA PHAT TRIEN WONG TEJON VIET NAM MAU B02a/TCTD S6 02 Lang Ha, phu'Ong Thanh Cong, quart Ba Dinh Ban hanh theo Thong tti s5 49/2014/TT-NHNN Ha N6i, CHXHCN Viet Nam 31 thang 12 nam 2014 cua Ngan hang Nha nu'Oc BANG CAN Doi KE TOAN RIENG GIC1A NIEN O (TiEp theo) Tai 30 thang nam 2019 Ddn Thuyet minh STT CHI TIEU Trieu VND S6 cue:a kir S6 dau kif B Ng PHAI TRA VA VON CHU SCr HCiu I Cac khoin nd Chinh phu va NHNN 15 46.765.188 50.521.162 II Tien gill va vay cac TCTD khac 16 4.043.056 7.132.376 Tien gut cua cac TCTD khac Vay cac TCTD khac 3.567.391 475.665 5.910.782 1.221.594 17 1.177.431.936 1.105.665.665 III Tien cua khach hang IV Von tai trd, ujr that dau tut, cho vay TCTD chiu rui ro 18 7.190.869 7.171.536 V Phat hanh gigy td co gia 19 24.425.707 24.794.033 20 29.911.235 29.604.472 21.496.839 679 8.413.717 19.912.995 686 9.690.791 1.289.767.991 1.224.889.244 VI Cac khoan nd khac Cac khoan 15i, phi phai tra Thue TNDN hoan lai phai tra Cac khoan np khac 20.1 32.2 20.2 TONG Ng PHAI TRA VII Von va cac qui, " V5n 0:2 Ngan hang a b V6n dieu le V6n khac Quji cua Ngan hang Lpi nhuen chu'a phan ph5i 22.1 22.2 22.1 TONG VON CHU So' HOU TONG Ng PHAI TRA VA VON CHU So' HO"U 30.700.817 30.677.717 30.496 083 204.734 30.472.983 204.734 19.747.012 12.270.924 19.894.742 6.135.037 62.718.753 56.707.496 1.352.486.744 1.281.596.740 Cac thuyet minh kern theo la mot b6 ph'an hcfp cua bao cao tai chinh rieng giCia nien c16 nay., NGAN HANG WONG NGHIEP VA PHAT TRIEN NONG THON VIET NAM M AU B02a/TCTD S6 02 Lang Ha, phifetng Thanh C8ng, quan Ba Dinh Ban hanh theo Thong to so 49/2014/TT-NHNN Ha Nei, CHXHCN Viet Nam 31 thang 12 nam 2014 ci:Ja Ngan hang Nha ntfac BANG CAN Doi KE TOAN RIENG GIIJtA NIEN DO (Tiep theo) Tai 30 thang nam 2019 Ddn vi: Trieu VND CAC CHI TIEU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN RIENG GAYA NIEN DO STT CHI TIEU So c u 6i kif So clau kY a b c 131.697 18.815.801 255.225 271.936 18.288.640 5.352.388 21.524.921 169.684 166.961 16.530.047 2.570 1.404.337 15.123.140 4.213.415 20.191.770 169.684 Bao lenh vay wan Cam kEt giao dich h6idoai Cam kit mua ngoai t-0 Cam kit ban ngoai to Cam kit giao dich hoan doi Cam kEt nghiep vu L/C Bac) lanh khac Cam kEt khac Ngu'ai lap Ngati phe duyet Nguyen Thi LY Phi) Trudng ban Ban Tai chinh - Ke town Phung Van HUng Quang Ke toan truing Thanh Tong Giam deic NO)/ 30 thang nam 2019 11 NH LI 9A Cac thuyit minh kern theo la mot b:6 ph'an hop ctia bao cao tai chinh rieng giCra nien NGAN HANG NoNG NGHIeP VA PHAT TRIEN NoNG THoN VIeT NAM THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG GIUA NIEN DO (Tie-p theo) 32 MAU B05a/TCTD CHI PHI THUE TNDN 32.1 Chi phi thuETNDN hi4n hanh KY Thu nha'p ter hoat do, ng kinh doanh tru'dc thud' Tref: Thu nhgp of co tifc khemg chiu thud' Chenh lech du' phang rui ro tin dung cOa Chi nhanh Campuchia khac biet giira Chugn n-nic ke toan Viet Nam va Chugn mifc ton Ca m puch ia C-Ong: Chi phi khgc khemg khgu trif thud'" Thu nil-as p chiu thud' TNDN Thud' sugt Chi phi thud' TNDN theo thud'" sugt Dieu chinh khgc Trreu VND Ky tru'dc Trreu VND 7.793.297 3.796.013 (25.900) (28.400) 34 (538) 931 7.768.362 20% 805 3.767.880 20% 1.553.672 753.576 649 Chi phi thu&TNDN kY 1.554.321 753.576 ThuETNDN phai tra d'au kY 471.317 367.517 (1.519.888) (635.345) ThuETNDN cla tra kir Dieu chinh theo quy&t town thug n5m tru'dc Thue- TNDN phai tra thu'an cueli kY 422 505.750 486.170 32.2 Chi phi thuETNDN hoan Iai 12 Bien Ong thud'" thu nhgp doanh nghiep ho5n Iai phai tra ky nhu' sau: KY Tri4u VND Ky tru'dc Trie:u VND VG 01 33 S6 d'au kY Anh hu8ng vao ket qua hoat deng kinh doanh (686) (385) (108) S6 cue)" kY (679) (493) S6 cuai kY Tr*J VND S6 d'au kY Trie'u VND Tien mat va cac khoan tu'Ong (luting ten tai quct 16.026.863 14.296.311 Tien 01 tai NHNN 36.358.490 31.406.723 Tien, ngoai h61 gt tai cac TCTD khac TIEN VA CAC KHOAN TUO'NG DU'O'NG TIEN 13.118.240 53.725.295 - Khong k)% han 3.628.240 19.877.517 - Co kjf han khong qua Mang 9.490.000 33.847.778 65.503.593 99.428.329 50 •r NGAN HANG WONG NGHIEP VA PHAT TRIEN WONG TON VIET NAM THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH RIENG GILIA NIEN DO theo) 34 MAU B05a/TCTD TINH HINH THU NHAP CUA CAN BO CONG NHAN VIEN S6 cuol kjr S6 dau kif 36.888 36.523 6.099.686 5.198.906 6.099.686 5.198.906 Tien hieing binh guar' (triguingLrai/thang) 27,56 23,72 Thu nhap binh quan thang (triguingua/thang) 27,56 23,72 I Tang sob can ba, cong nhan vien binh quan (ngdai) II Thu nhap cua can ba, tong nhan vien (trieu clang) Tang thu nhap Cac khohn phu cap Tang thu nhap (1+2) 35 TAI SAN, GIAY To' CO GIA (GTCG) THE CHAP, CAM CO VA CHIET KHAU, TAI CHIET KHAU 35.1 Tai san, GTCG nh'4n th6 ch5p, cam co va chi& khau, tai chiet khan S6 cuai kjr Trreu VND S6 au kir Tri eu - VND 1.863.444.957 1.636.168.748 1.621.877.551 1.432.267.652 157.305.300 129.339.582 Cht(ng tit co gia 58.940.761 43.167.310 Tai san khac 25.321.345 31.394.204 11.044.338 30.223.656 88.822 88.822 Tai san thE chap cua khach hang Ba't Ong san Dang san Tai san the chap cua cac TCTD khac Bat clang san Dang san Cht.Tng Ur' co gia 35.2 632.516 823.008 10.323.000 29.311.826 1.874.489.295 1.666.392.404 Tai san, GTCG du'a di the chap, cam c6 va chiet khau, tai chiet khau S6 cuiii kir Trie'u VND Cht.?ng khoan clau tu' 36 NGHIA VV NO TIEM AN VA CAC CAM KET DU'A RA 36.1 Nghia vu nd tram an S6 dau kir Tries u VND 8.710.000 9.460.000 8.710.000 9.460.000 Trong qua trinh hot clang kinh doanh, Ngan hang thtic hien cac cong cu tai chinh lien quan clan cac khoan muc ngoai bang can clai kg toan ri'eng giiYa nien Cac cong cu tai chinh chu yEu bao gam cac cam kEt bao lanh va thu tin dung Cac cong cu cling tao nhUng rui ro tin dung cho Ngan hang ngoai cac rui ro tin dyng cla dircic ghi nhan nal bang Rtii ro tin dung cua cac cong cu tai chinh ngoai bang clu'Oc dinh nghia la kha nang mang den rui ro tin dyng cho Ngan hang mat cac ben lien quan cign cong cu tai chinh khong thilc hien cac dieu khoan cua hdp clang Bao lanh tai chinh la cac cam kEt có clieu kien ma Ngan hang cap cho khach hang dg giao dich veil mat ben thCr ba cac hoat clang ve bao lanh vay vein, bao lanh toan, bao 51 MI TT MA NGAN HANG NoNG NGHIEP VA PHAT TRIEN NoNG THoN VIET NAM THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG GIOA NIEN DO (Tiep theo) MAU B05a/TCTD lanh thy'c hien hdp dung va bao lanh du th5u Rui ro tin dung lien quan den viec cap bao lanh ve al ban giang rui ro cho vay khach hang Giao dich thus tin dung thuOng mai tra la loai giao dich Ngan hang cung cap tai chinh cho khach hang cua minh, thong thu'ang ngubi muainha nhap khiu hang hoa va ben thu hu'eing la ngu'ari ban/nha xual khiu Rid ro tin dung thu' tin dung tra thuOng thap hang hoa nhap khiu du'oc dung de thE chip cho loai giao dich n Giao dich this' tin dung tra cham se phat sinh rui ro hOp clang du'Oc thiic hien ma khach hang khong toan cho ben thu huOng Cac this tin dung tra cham khong du'Oc khach hang toan dudc Ngan hang ghi nhan la khoan cho vay bat buac va cong nO tuting ang the hien nghia vu tai chinh cua Ngan hang phai toan cho ben thy Wang va thyt hien nghia vy cua Ngan hang viec bao lanh cho khach hang Ngan hang thuOng yeu eau khach hang ky qu9 de dam bao cho cac cong cu tai chinh co lien quan dEn tin dung Can thiEt Gia tri kjr qu9 dao clang tit 0% den 100% gia tri cam kEt clu'Oc cap, thuac vao mttc tin cay cua khach hang Ngan hang clanh gia 36.2 Cac nghia vy nd tfern an khac Hien nay, mat so' suf vu can ba Ngan hang có lien quan dEn cac sai pham viec phat hanh cac chang thus bao lanh phat sinh nhieu narn tru'Oc van clang qua trinh clieu tra, xet )(if ma chu'a có phan quyet cuai cong cua toa an Viec xac Binh trach nhiem va nghia vu phap lc/ cua cac ben có lien quan chi cluOc thyt hien vy an da du'Oc xet co tuyen an cu the va ban an co hieu luc Dy'a tren ke't qua cua cac thu tuc dai chiEu, sok va kiem tra not ba da thyc hien den thai cligm rap bao cao nay, Ban Tang Giam clac cua Ngan hang tin tu'Ong rang Ngan hang khong thyt hien nghia vu toan dal vdi cac nghia vu phat sinh tit cac chtrng this' bao I5nh tren cac chang thu' bao lanh có kha Wang vo hieu; cac trutng hop that thoat tien giii neu tren xual phat tit hanh vi Iifa ciao mang tinh chit ca nhan, khong thuac pham vi trach nhiem cua Ngan hang Vi vay, tai thai cligm lap bao cao tai chinh Hang giita nien nay, Ngan hang chu'a thifc hien ghi nhan cac nghia vu tai chinh lien quan E 52 NGAN HANG NONG NGHIEP VA PHAT TRIEN WONG THON VIET NAM THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH RIENG GICIA NIEN DO (Tie!) theo) 37 MAU B05a/TCTD NGHIEP VI) VA So DU' Vol CAC BEN LIEN QUAN Chi tit so du' Ian vdi cac ben lien quan tai 30 th6ng n'am 2019 nhu' sau: Ben lien quan Quan he Ng5n hang Nha nu'oc Viet Nam ChU sd Cong ty cho thug' tai chinh I Ngan hang Nang nghiep va Phat trign Wong them Viet Nam Cong ty Cong ty C6 phen ChUrig khoan Agribank Cong ty Cac giao Bich CuOi ky Trieu VND u ky Trieu VND Nh5n tien vay (1.582.993) (1.782.603) Tien gill khOng k9 han 36.358.490 31.406.723 Deu tu'vao tin phigu 24.510.700 Nha'n tien khong ky han (17.569) (39.292) 125.000 190.000 (79.457) (14.118) Cho vay Nh5n den gui khong k9 han Nh5n den gui có ky han Trai phigu Agribank phet hanh danh muc trai phigu to doanh cua Agriseco (10.000) (36.325) Lai phai tra tien gui có kit han Lai phai tra trai phieu thrdc Agriseco na.nn C8ng ty C6 plian Bao higm Ngan hang N8ng nghiep Cong ty Nh5n den gui khong k9 han Nh5n tien gdi có k9 han Phai thu hoa hang bao higm g6c Phai thu hO trd bao higm Phai thu Us' c6 dudc chia Nh5n tien gui k9 qu9 Lai phai tra C8ng ty TNHH MTV Dich vu Ngan hang Nang nghigp Viet Nam Cong ty Nh5n tien gui khong k9 han (938) (3.360) (74.014) (55.879) (1.630.617) 20.331 2.793 23.400 (6.000) (63.350) 3.721 1.853 (6.000) (47.428) (11.274) (13.014) (150.000) (177.000) Lai phai tra tien gui (1.390) (1.539) Phai tra khac (7.657) (2.015) Nh5n tien guj c8 ky han Cong ty (1.134) (1.810.247) Phai thu giam von gap Cong ty TNHH MTV Quan 19 nd va Khai thec tai san Agribank (36.325) Nh5n tien gui khong k9 han Nh5n tien gui có k9 han Lai phai tra tien có k9 han Phai tra Utig trutc phi xCrlj, tai san 53 30.000 (18.404) (9.541) (231.901) (143.500) (1.472) (713) (42) is \*' NGAN HANG NoNG NGHIeP VA PHAT TRIEN NoNG THoN Val- NAM THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH RIENG GICfA NIEN DO (Tie') theo) MAU B05a/TCTD Chi tit giao dich voi cac ben lien quan k9 hot Ong thang ke't thiic 30 thang Warn 2019 nhu' sau: Ky TITO VND Ky tru'oc Trieu VND (29.138) 23.438 (95.510) 22.834 Cong ty Chi phi lai tien gtli khong kit han (34) ( 7) Cong ty Chi phila- i tien girl khong k9 han va có k9 han Chi phi lai trai phigu Ngan hang phat hanh (508) (2.202) (1.954) (1.965) (704) (685) (56.379) (44.917) 15.544 Ben lien quan Quan he Cac giao dich Ngan hang Nha nutc Viet Nam Chi] sd hOU Chi phi lai tien vay Thu nha'p lai tien gia Cong ty cho thug tai chinh I Ngan hang Wong nghiep va Phat trign Wong thon Viet Nam Cong ty C6 ph'an ChCrng khoan Agribank Chi phi bao ranh phat hanh chung khoan Cong ty Co ph'an Bao him Ngan hang Wong nghiep Cong ty Chi phi lai ben gO1 Doanh thu he) trd dai ljr Chi phi bao hiem g6c Doanh thu of c6 Doanh thu phi hoa hang va cac khohn doanh thu khac Cong ty TNHH MN Cong ty Chi phi lai tien gili Dich vu Ngan hang Chi phi dich vu ngan qu9 va gigy NOng nghiep Viet td in Nam Cong ty TNHH MN Cong ty Chi phi xif ly tai san dam bao Quan ly nd va Khai Chi phi lai den gill that tai san Agribank Ben lien quan la ca nhan Tht) lao cho Hi i Hoi long Thanh dung Thanh vien, Ban Kim Ban Kigm soat va Ban T6ng Giann d6c soat va Ban T6ng Giam d6c Chi phi lu'dng 54 23.139 (41.044) 23.400 134.756 (42.008) 23.400 105.874 (3.750) (57.319) (2.612) (64.374) (4.682) (4.431) (2.495) (546) (5.761) (6.873) NGAN HANG NoNG NGHIEP VA PHAT TRIEN NONG THoN VIET NAM THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH RIENG GIUA NIEN DO (Tiep theo) MAU B05a/TCTD 38 MaC DO TAP TRUNG THEO KHU \Ric DTA Li, CUA CAC TAI SAN, CONG Ng VA CAC KHOAN MIX NGOAI BANG TAI NGAY 30 THANG NAM 2019 T6ng du' nd cho vay Trreu VND Trong nu'dc Nitric ngoai T6ng 39 CCTC phai sinh (T6ng gia tri giao Tang Cac cam ket dich theo tien gill tin dung hdp doling) Trreu VND Trreu VND Trreu VND Kinh doanh va d'au tit chUng khoan (Chenh lech DN-DC) Trieu VND 1.097.234.426 904.483 1.226.093.261 88.261 27.009.006 14.539 148.256.584 1.098.138.909 1.226.181.522 27.009.006 14.539 148.256.584 CHiNH SACH QUAN LV RCJI RO LIEN QUAN DEN CAC CONG CU TAI CHINH Dinh hu'ang cua Ngan hang la tro mot tap Joan tai chinh (la nang Do vay, viec su dung cac cong cu tai chinh, bao gom nhan tien giti cira khach hang va clau td vac) cac tai san tai chinh cc!) chat lu'dng cao cla tro hoat clOng mang tinh then chat giup Ngan hang clat du'dc mutt chenh lech tai suit can thigt Xet tit khia canh quan ljr rut ro, dieu ddi hoi Ngan hang kEt hdp mot cach can dal giCia cac cam kEt ngoai bang (nhu' bao lanh va thu' tin dung) voi cac khohn cho vay (bang ging not to ding nhu' ngoai te) d6i voi cac Ca nhan va t6 chart thu6c cac mutt d6 tin cay khac Ben canh do, Ngan hang ding dau tut mot phan v6n luu dOng vao cac cht:trig khoan clau tit hay cho cac ngan hang khac vay Nhang rui ro lien quan dEn trao clgi ngoai to va thay do) tai suit du'dc quan lc/ thong qua ap dung han mutt trang thai nham han chg sd tap trung qua mutt clOng thdi tham gia vao cac hoat Ong co tic dung can bang lAn de gtam thigu rui ro Thong qua viec narn gift nhieu tai san la cac cong cu tai chinh có chat lu'dng cao, cd cau bang can d6i kg toan rieng giCta nien d6 tai 30 thing n5m 2019 ciia Ngan hang co du kha nang pheng ngita rui ro yEu qua trinh hoat Ong kinh doanh va dam bao kha nang khoan Them vao do, Ngan hang ding tham gia vao nhieu giao dich pheng ngCta rui ro lien quan dEn cac cong Cu tai chinh nhu' cac cam kEt hoan dgi ngoai to cho mac dich quan ljr rui ro tai suat Co Trong qua trinh quan ly rui ro tin dung, Ngan hang da sit dung có hieu qua Cim nang Tin dung ghi chi tigt cac chinh sach va thu tuc cho vay ding nhu' cac hddng dan thdc hien de chuin hoa cac hoat clOng tin dung cua Ngan hang Rut ro khoan dudc han che thong qua viec nam giCr' mot s6 lu'dng On tien mat va cac khoan tu'dng du'dng tien &raj clang tai khoan Nostro, cac khoan tien tai NHNN Trong nhCing tru'Ong hdp can thiet, rut ro khoan can du'dc han chE thong qua viec sit dung cac khoan tien tai cac t6 chart tin dung kink va cac giiy td co gia có tinh khoan cao Cac tjt le an toan co tinh clan yEu t6 rui ro ding du'dc sit dung de quan ljt rui ro khoan Ngan hang thu'Ong tien hanh clanh gia chenh tech lai suat, so sanh vdi cac thi trithng nudc va qu6c to de co nhCing clieu chinh kip thdi 40 ROI RO TIN DUNG Rui ro tin dung la kha nang xay ton that hoat Ong ngan hang cua t6 chute tin dung khach hang khong thdc hien hoc khong có kha nang thu'c hien nghia vu cira minh theo cam kat Ngan hang cla ban hanh cac quy Binh ve thim Binh va phe duyet tin dung bao gom clay du cac van ban, quy Binh, quy trinh, hu'Ong clAn ve hoat d6ng tin dung tit khau phat trignithim dinh khach hang, phan tich phdcing an kinh doanh clEn phe duyet va quan IY khoan tin dung sau phe duyet Da'c biet, Ngan hang da ap dung he th6ng xgp hang tin dung not b6 d61 voi tat ca cac dal tu'dng khach hang Tit do, Ngan hang kiem soet va quan ljt rui ro tin dung 55 ACH NI )E1 VIE *00 NGAN HANG NONG NGHIEP VA PHAT TRIEN WONG THON VIET NAM THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN RIENG GIOA NIEN DO (Tiep theo) MAU B05a/TCTD bAng cach thiet lap han mik tin dyng tudng 1:rng vdi mut dO rui ro ma Ngan hang có the chap nhan dudc d6i vdi nnOi khach hang va d6i vdi mOi linh vac die IY, nganh nghe COng tac them dinh, dinh gia tai san bao dam clang den hoan thien vdi viec xay dog, ban hanh, dinh kY cap nhat chinh sach khung tai san bao dam quy dinh cd sd, phudng phap dinh gia ye quan Ijr tai san bao dam th6ng nhat toan he th6ng Hoat Ong tac nghiep ve tai san bao dam clu'dc thyt hien bao dam tinh clOc lap, co cd chE giam sat, quan Ijr d6i voi tong tac dinh gia, pha hop vdi yeu cau kinh doanh cCia Ngan hang Cong tac giam sat tin dung trier' khai va bao cao thudng xuyen theo quy dinh ci:Ja NHNN cung nhu' quy dinh not bo nh5m cung cap mot cach kip thdi, chinh xac ve tinh hinh hoat ciOng tin dyng va danh gia mitt tap trung rui ro tin dung cung nhu' diia cac canh bao sam vdi bat cit phat sinh bat thu'dng hoat Ong tin dung Mot rui ro tin dung teii da chu'a tinh den tai san the clap hob:c cac biOn phap giam thigu rui ro tin dung Mik rui ro tin dyng t6i da c151 vdi moi nhOrn tai san bang vdi gia tri ghi se; (khong bao gom dpi phang) cOa nhom tai san tren bang can d61 ke toan rieng giaa nien cludc trinh bay nhu sau: Chu'a qua han va chu'a bi giam gia Tri4u VND Da qua han Da qua han va chu'a bi va da trich giam gia lap di/ phong TriOu VND Tri0 VND Tong tong Tri0 VND Tien gin tai va cho vay cac TCTD khac 81.206.688 125.000 81.331.688 Tien giYi tai TCTD khac 37.115.220 Cho vay cac TCTD khac 44.091.468 Cho vay khach hang Ching khoan cleu tu' ChCing khoan deu tu' san sang de ban 1.000.325.133 147.074.738 143.315.054 Chang khoan &au tu den ciao han 3.759.684 Tai san có khac 37.115.220 7.582.003 - 125.000 44.216.468 46.015.305 1.013.080 - 1.053.922.441 148.087.818 143.315.054 1.013.080 4.772.764 12 flEI 22.038.383 78.606 755.468 22.872.457 TI 1.250.644.942 7.660.609 47.908.853 1.306.214.404 1- Bang tren the hien trudng hdp xau nhat vdi mCit mat vein t6icla dia Ngan hang tai 30 thang nam 2019, chtia tinh den bat kY cat tai san the" chap du'dc nam girl' hay cat bien phap giam thieu rui ro tin dung nao 40.1 Cac tai san tai chinh chu'a qua han Ara chu'a bi giam gia Cac tai san chu'a qua han ye chu'a bi giam gia tri ct:ia Ngan hang bao gom cac khohn no nhorn 1, theo quy dinh dia Thong tif 02 va Thong tu' 09; cac chiing khoan, cac khaki phai thu ye cac tai san khac khong qua han ye khong phai trich lap dpi phang theo ThOng tu' s5 228/2009/T1-13TC va Thong ttt s6 89/2013/TT-BTC Ngan hang danh gia rang Ngan hang hohn toan có kha n'ang thu h6i day du va dimg han cac tai san tu'dng lai 40.2 Cac tai san tai chinh a qua han nhu'ng chu'a bi giam gia Cac tai san da qua han nhu'ng chu'a bi giam gia la Ngan hang dang nam girl cac tai san dam bao (16 bu dap cac ton that tin dung theo quy dinh hien hanh cCia NHNN Ngan hang hien dang nam girt cac tai san dam bao la bat Ong san, dOng san, cac giay td có gia va cac loaf tai san dam bao khac cho cac tai san tai chinh Ngan hang chu'a xac dinh cludc day cit:i gia tri hdp IY cua cac tai san dam bao chiia có cac huting den cu the ding nhu' chtia có cac thOng tin thi trtiang can thiEt 4/ 56 NGAN HANG NoNG NGHIEP VA PHAT TRIEN WONG THoN VIET NAM THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH RIENG GICA NIEN theo) MAU B05a/TCTD Tu6i nd cua cac tai san tai chinh cI5 qua han nhu'ng khong bi giarn gia clifoc trinh bay duOi clay: Du'ai 90 91-180 181-360 Tren 360 T6ng Ong Tri6u VND Tri4u VND Trie u VND TriOu VND Tri6u VND 290.400 2.950.087 7.582.003 Cho vay khach hang 4.052.999 288.517 34.908 43.698 4.087.907 332.215 Tai san có khac 78.606 290.400 2.950.087 7.660.609 40.3 Cac tai san tai chinh da bi giam gia Tu6i nd cua cac tai san tai chinh de' bi giarn gia du'Oc trinh bay duOi clay: Qua han Cho vay khach hang Du'8i 90 91-180 181-360 Tren 360 T6ng cOng Trieu VND TriOu VND TriOu VND Tri§u VND Tri6u VND 32.487.953 3.525.615 2.269.232 7.732.505 125.000 46.015.305 125.000 1.013.080 1.013.080 12.065 743.403 755.468 2.281.297 9.613.988 47.908.853 Cho vay cac TCTD khac Trai phiEu dau tu' n5m giii dEn ciao han Tai san có khac 32.487.953 41 3.525.615 RUI RO TNT TRUtiNG Rui ro thi tru'ang la rui ro gay tac dOng tieu cut dal vdi thu nhap, v6n cua Ngan hang nhUng biEn clOng b5t 10i cua cac yEu to' thi trutng nhu' tcr gia, lai suat, gia c6 phieu ye gia hang hOa Muc tieu cua vied quan ljr rui ro thi truing la de quan ljr ye kiem soat cac nguy cd ro thi trutng gioi han có the chap nhan cluOc d'ong thcii t6i da hoa loi ich thu clu'oc tren rui ro I Hai TT JAP Quan ly% rui ro thi trtfeing Cong tac quan ly rui ro thi tracing clutc thuc hien tai Trung tam Phong ngtta va Xit Ijr rUi ro va Ban Dinh che tai chinh Ngan hang thifc hien kiem scat rui ro thi truOng thong qua cac phan tich ye clanh gia ve tinh hinh khoan thi trutng, cac gioi han ve trang thai rui ro, mitt nhay cam cua lOi nhuan voi cac yEu t6 rui ro, gia tri chiu rui ro 41.1 Rui ro lai suat RCA ro I5i suat la rt:Ji ro ma Ngan hang phai ganh chiu có sit bin clOng ye lai suat lam thay cl6i thu nhap va gia tri kinh to yo'n cua Ngan hang Kir han dinh gia lai la kit han lai tinh tit thOi diem lap bao cao tai chinh rieng glue nien den kit dinh lai 15i suat gan nhat cua cac khoan muc tai san va tong nd nhay cam lal suat Cac gia dinh va clieu kien sau dutc ap dung phan tich kir han dinh gia lai lai suat cua cac tai san va ding nd ciia Ngan hang: ► Tien mat, yang bac, cla quy; gop v6n Tau tti dai han; tai san c6 dinh; cac cong cu tai chinh phai sinh va cac tai san tai chinh khac; tai san co khac ye cac khoan nd khac clu'oc xEp loci khoan myc khong nhay cam Iai suat; ► Tien gill tai Ngan hang Nha nutc Viet Nam du'oc xep foal den mot thang; • han dinh lai lai suat thtfc to cua chtThg khoan kinh doanh clu'oc xac dinh dy'a tren thong tin ye kir han n5m girt' lai theo quy dinh va kir dinh gia lai gan nhat cua chCfng khoan: 57 NGAN HANG NoNG NGHIEP VA PHAT TRIEN WONG THoN VIET NAM THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN RIENG GICIA NIEN DO (Tiep theo) M Au B05a/TCTD ChYng khoan có lai suet c6 dinh: Kit han dinh gia lai dya tren thdi gian clao han thyc tg hoac thai gian Warn gilt lai dudc phep thy theo thbi cligm nao den trudc; ChYng khoan có lai suat the n6i: Kir han dinh gia dya tren kjt dinh lai lai suet gan nhat/ kir ciao han hoc thbi gian Warn grit lai clu'dc phep thy theo thai diem nao den trudc Kir han dinh lai lai suat thyc to cua chYng khoan dau tit cludc xac dinh nhLt sau: ► - Cac khohn muc co lai suat co' dinh su6t thai gian n5m gilt: Ky han dinh gia &fa tren thbi gian clao han thyc to"; - Cac khohn muc có Iai suet the n6i: Kit han dinh gia lai dtla tren kir dinh lai lai suet gan nhat tinh tit thOi diem 15p bao cao tai chinh rieng giCta nien Kji han dinh gia cua cac khoan tien giii va cho vay cac TCTD; cac khohn cho vay khach hang; cac khoan cho vay uy that dau tti; cac khoan nd Chinh phi] va Ngan hang Nha nudc Viet Nam; cac khoan den giti va vay cac TCTD khac va khoan muc tien girl cua khach hang cludc xac dinh nhY sau: ► Cac khoan MIX có lai suat c6 dinh su6t thai gian cua hdp ciOng: Kir han dinh gia lai dtia tren thOi gian ciao han thyc te tinh tii thai diem lap bao cao tai chinh rieng giria nien clO; Cac khohn muc có lai suet the n6i: Kit han dinh gia lai data tren kit dinh lai lai suet gan nhat tinh tcr thdi diem lap bao cao tai chinh rieng giCt'a nien clO; Kir han dinh gia lai cua khoan myc phat hanh giay to có gia Mick xac dinh nhtisau: ► - Cac khoan muc có Jai suat c6 dinh: Kit han dinh gia lai diia tren thdi gian ciao han thyc to tinh tit thai diem lap bao cao tai chinh rieng giria nien ciO; Cac khoan muc co lai suat the n6i: Kir han dinh gia lai dya tren kji dinh lai lai suet gen nhat tinh tii thai diem lap bao cao tai chinh rieng giita nien clO to- Kit han dinh gia lai cua khohn muc ngdon von tai trd uji that crau tut, cho vay ma Ngan hang chiu rui ro clu'dc xac dinh nhu' sau: Cac khohn muc ngdon von Ngan hang nhan de tai trd, uy that dau tit, cho vay ma Ngan hang clu'dc hudng mot mac thu nhap tit lai khong chit.] anh hudng bdi lai suat thi truting du'dc xep vao khohn muc khong nhay cam lai suet; Cac khohn myc nguson von Ngan hang nhan theo cd sa lai suet the n61 va tu' quyet dinh Iai suat dau ra: kit dinh lai lai suat thyc to dya tren kir dinh lai la' suat gan nhat tinh tit thai diem lap bao cao tai chinh rieng gia nien clO Do nhpy doi vdi lai suet Vol gia dinh la cac bin s6 khac khong thay d6i, cac biEn dOng lai suat cua cac khohn vay vdi lai suat the n6i co anh hudng ciEn [di nhuan trudc thug va vo'n cht:i sO hitu cua Ngan hang sau thang dau n5m 2019 nhu' sau: Tang/(Giam) Diem cd ban Anh hu'dng den Ldi nhuan tru'dc thug Trieu VND Von chil sd hiiu Trieu VND VND USD 10 10 (26.813) 68.676 (21.450) 54.941 VND USD (10) (10) 26.813 (68.676) 21.450 (54.941) MYc tang/(giam) diem cd ban sit dung de phan tich nhay d61 vdi lai suet ditdc gia dinh data tren cac dieu kien có the quan sat dutic cua thi tufting hien tai Ngan hang khong trinh bay Iai suat thyc trung binh cho cac khoan muc tien to theo cac kit han va (Tong tien khac he th6ng chu'a hO trd tong hdp thong tin 58 HAN E NGAN HANG NONG NGHIEP VA PHAT TRIEN NONG THON VIET NAM THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG Glatt NIEN DO (Tie'p theo) MAU B05a/TCTD Bang sau trinh bay rui ro lei suet cue Ngan hang tai 30 thang nam 2019: Qua han Trieu VND Kh8ng chit, rui ro lei suet Binh gia Iai Trieu VND Den thang Trieu VND Tit 1-3 thang Trieu VND Tit 3-6 thang Trieu VND 125.000 16.026.863 - 36.358.490 37.115.220 8.427.000 35.664.468 16.026.863 36.358.490 81.331.688 - 291 - - 291 Kif thay ddi lai suet Tit -12 thang Trieu VND Tit 1-5 nam Trieu VND Trail nam Trieu VND Tdng Trieu VND Tai san Tien mat, yang bac, da quY Tien girl tai NHNN Tien giri tai va cho vay cac TCTD khac (*) Chang khoan kinh doanh (*) Cac tong Cy tai chinh phai sinh va cac tai san tai chinh khac (*) Cho vay khach hang (*) Chang khoan sgn sang de ban Ch(tng khaki dau tu' nam gill' den dao han Gop vein, deu tit dai han (*) Tai san co" Binh Tai san Co khac (*) Teing tai san 14.539 14.539 53.620.440 - - 1.013.080 - 834.074 2.519.414 8.270.820 22.038.397 55.592.594 48.855.785 56.192.093 26.480.556 126.884.013 1.704.870 218.808.138 865.825 181.135.135 13.661.085 - 309.907.570 68.903.459 107.375.052 31.867.734 1.053.922.441 143.483.529 3.069.684 690.000 4.772.764 - 2.519.414 8.270.820 22.872.471 139.932.786 1.369.573.310 - 156.160.898 137.015.883 45.181.484 3.603.768 337.430.477 233.254.856 255.338.431 194.796.220 381.880.713 Nd phai tra Tien giti va vay ti‘ NHNN va cac TCTD khac Tien gui cUa khach hang Von tai trO, Uy thac Tau cho vay TCTD chiu rui ro Phat hanh giey to co gia Cac khoan nd khac 221.415 204.513.988 376.864.932 25.362.773 4.910 7.190.869 1.177.431.936 7.190.869 3.092.027 312.470 774.067 20.025.728 24.425.707 29.911.782 29.911.782 29.911.782 382.833.376 236.858.624 207.606.015 377.177.402 28.159.832 27.221.507 1.289.768.538 55.592.594 18.944.003 (226.672.478) (99.842.741) 47.732.416 (182.381.182) 353.720.881 112.711.279 79.804.772 55.592.594 18.944.003 (226.672.478) (99.842.741) 47.732.416 (182.381.182) 353.720.881 112.711.279 79.804.772 TOng nd phai tra Mitc chenh nhay cam vdi lai suet not bang - - 50.808.244 2.022.992 Cac cam ket ngoai bang có tac do, ng toi mtk nhay cam veil lai suet cUa cac tai san va cong nd (rOng) Mat chenh nhay cam vdi lai suet noi, ngoai bang (*) Khong bao gom d phong rui ro NGAN HANG NoNG NGHIEP VA PHAT TRIEN WONG THoN VIET NAM THUYET MINH BAO CAO TAI CH±NH RIENG GICJ'A NIEN DO (Tigp theo) MAU B05a/TCTD 41.2 Rui ro tien to RUi ro tien to la rui ro ma gia tri cua cac tong C11 tai chinh bi bin d'Ong xugt phat bign dOng tji gia Ngan hang &Mc lOp va hoat clOng tai Viet Nam vol Sing tien bao cao la VND Trong do, cd cau Thi san - Ngu'on von a:J.3 Ngan hang bao gom ca cac ngoai to khac (nhit USD, EUR, AUD ), dd có phat sinh rUi ro tien te Quan rai ro tien CO Niger, hang (15 thigt lOp han trang thai tien to dua tren he thong danh gia rUi ro not b5 cua Ngan hang va cac quy dinh cua NHNN Ding tien giao dich chinh cUa Ngan hang cOng la VND Cac khoan cho vay khech hang ciba Ngan hang chU ygu bOng VND va USD M5t s6 tai san khac cua Ngan hang bang ngoai to khac ngoai VND va USD Trang thai ding tien clitdc quan ljr hang va chign ludc phong ngita rUi ro dudc Ngan hang sit dung de dam bao trang thai dOng Wen dIrdc tri han mik da thigt 'Op Do nhay dol yea tff gia Vdi gia dinh la cac bin s5 khac khang thay d6i, bang dubi Tay the hien d5 nhay cua 'di nhugn tru'ac thug ciia Ngan hang dZi vai cac thay doi có the xay d mite d5 hdp ljt cUa tj, gia USD, EUR, Rui ro sit thay dOi tjr gia hal doai vdi cac loaf ngoai to khac cua Ngan hang la khong clang ke Anh hutting dEn Tang/(Giam) Ldi nhuan trudc thug Digm cd ban Trigu VND USD EUR 10 10 933.491 2.777 USD EUR (10) (10) (933.491) (2.777) Van chu sd hOru Trigu VND 746.792 2.221 (746.792) (2.221) Milt tOng/(giam) diem cd ban sit dung de phan tich d5 nhay d6ivdi tjr gia dudc gia dinh dila tren cac dieu kien co the quan sat dudc cUa thi tru0ng hien tai '41 MAD DE VI 4.G N 60 NGAN HANG NONG NGHIEP VA PHAT TRIEN NONG THoN VIET NAM THUYET MINH BAO CAO TAI CHINN RANG GIU'A NIEN DO (Tiep theo) MAu BO5a/TCTD Gia tri ghi s6 cua cac tai san b5ng tien va cong nd b5ng tien có goc ngoai to tai 30 thang n5m 2019 nhu sau: So cueii EUR quy dosi GLD quy d6i Cac ngoai to khac quy d6i T6ng Trieu VND Trieu VND Trieu VND Trieu VND Trieu VND 1.247.307 148.804 2.684 155.653 1.554.448 725.950 - - 66 726.016 3.955.587 656.059 - 122.279 4.733.925 17.733.728 254.444 5.317 84.622 23.747.194 1.059.312 8.001 USD quy Tai san Tien mat, yang bac, di quy Tien gill tai NHNN Tien gifi tai cac TCTD khac va cho vay cac TCTD khac(*) Cho vay khach hang (*) Tai san Co khac (*) T6ng tai san 17.993.489 29 84.656 278.027 25.092.534 Nd phai tra Cac khoan nd Chinh ph6 va NHNN Tien gUi va vay tiY NHNN va cac TCTD khac Tien gUi cua khach hang Vein tai trd, Ciy thac deu tu, cho vay TCTD chiu rui ro Phat hanh gigy to có gia Cac cOng cu tai chinh phai sinh va cac khoan nd tai chinh khac Cac khoan nd khac T6ng nd phai tra Trang thai tien to not bang (*) KhOng bao gom 4.138 - - 25 4.163 972.751 17.157 - 65.258 1.055.166 12.013.672 670.595 - 49.004 12.733.271 1.254.424 339.031 - - 1.593.455 267 267 167.037 4.762 1.912 173.711 14.412.289 1.031.545 116.199 15.560.033 9.334.905 27.767 161.828 9.532.501 phong rui ro 61 8.001 NGAN HANG WONG NGHIeP VA PHAT TRIEN ONG THON VIeT NAM THUYET MINH BAO CAO TAI CH1NH RIENG GIOA NIEN DO (Tie"p theo) MAU B05a/TCTD 41.3 Rui ro khohn Rui ro khohn la rui ro Ngan hang g5p kho kh5n viec thy'c hien nhUng nghia vu cho cac ding nd tai chinh Rui ro khoan phat sinh Ngan hang co thg khong du kha n5ng thyt hien nghia vu tra nd nhCi'ng tong nd den hand nhitng thai digm binh thtfang hoc kho kh8n De giarn thigu rui ro khoan, Ng5n hang phai huy dOng tit nhieu ngubn da dang khac ngoai ngubn von cd ban cua Ngan hang Hong thai Ngan hang can ca chinh sach quart l tai san có tinh khoan linh host, theo dOi clang tien tudng lai va tinh khoan hang Ngan hang ding can clanh gia clang tien du' kin va kha ring sari co cua tai san dam bao hien tai tru'ang hdp can huy dOng them ngu6n vein Thai gian dao han cua cac tai san va tong nd thg hien thai gian can I5i cCia tai san va tong nd tinh tit l5p bao cao tai chinh den toan theo quy dinh hdp clOng hoc dieu khoan phat hanh Cac gia dinh va dieu kien sau clu'Oc ap dung phan tich thai gian den han cua cac tai san va ding nd cua Ngan hang: ► Tien gal tai NHNN Viet Nam clutic xep loci tien gal toan, bao g6m tien gCri trig' b5t buOc S6 du' cua tien gill dy' trif bat bu6c phy thuOc vao ph5n va kj, han cua cac khoan tien gifi khach hang cua Ngan hang; ► Thai gian dao han cua chirng khoan dau W du'Oc tinh diia tren ciao han cua tiing loci chifng khoan; ► Thai gian den han cua cac khoan tien gill va cho vay cac TCTD va cac khoan cho vay khach hang &roc xac dinh difa vao den han cua hop (Tong quy dinh Thai gian den han thyt te có thg thay d61 cac khE udc cho vay gia han; ► Thai gian dEn han cua cac khoan crau tti, gOp von mua c6 ph5n cluOc coi la hdn mot n5m cat khohn dau tu' khong co thai gian dao han xac dinh; ► Cac khohn tien gill, tien vay cCia cac t6 chitc tin dung va cac khoan tien gill cua khach hang du'oc xac dinh cltia vao tinh chat cua cac khoan hoc thai gian ciao han tren hdp Tong Tai khohn Vostro va tien gal toan dutic thot hien giao Bich theo yeu eau cua khach hang va do du'Oc xgp loci khOng kji han Thai gian dao han d6i voi cac khoan vay va tien gifi kir han clutic xac dinh dt,ra tren den han theo hdp clang Trong thifc te, cac khohn ca the clu'Oc quay \rang va dO tri thai gian dai hdn thai gian ciao han ban Tau; ► Thai gian den han cua tai san co dinh dutic xac dinh cltia vao thai gian sit dung hOu ich I5i cua tai san ver4- 62 25( G EMI 311 NGAN HANG WONG NGHIEP VA PHAT TRIEN NONG THON VIET NAM THUYET MINH BAO CAO TAI CHINE! RIENG GIOA NIEN DO (Trep theo) MAU B05a/TCTD Bang sau trinh bay rui ro khoan ctla Ngan hang tai 30 thang narn 2019: Tai san Tien mat, yang bac, idá quji Tien gifi tai NHNN Tien girl tai cac TCTD khac via cho vay cac TCTD kh5c (*) Chang khoan kinh doanh (*) Cac cong cu tai chinh ph5i sinh va cac tai san tai chinh kh5c (*) Cho vay khach hang (*) Chang khoan san sang de' ban Chang khoan Tau tit nam gift den nigay dao han Gop von, d5u tu' clef han (*) Tel san di dinh Tai san Co khac (*) T6ng tai san Qua han Tren Den thang thang Trieu VND Trieu VND Den thang Trieu VND - - 16.026.863 125.000 - 36.358.490 37.115.220 (*) 8.427.000 Tronq han Tii -12 thang Trieu VND Tit - n5m Trieu VND - - 16.026.863 35.664.468 - 36.358.490 81.331.688 Tren n5m Trieu VND 291 14.539 17.155.775 1.013.080 36.464.665 - - T6ng Trieu VND 291 14.539 59.179.259 130.922.415 395.568.458 312.637.122 101.994.747 1.053.922.441 26.480.556 1.704.870 14.526.910 68.903.459 31.867.734 143.483.529 3.069.684 690.000 4.772.764 2.519.414 2.519.414 - - 8.416.904 13.621.479 - - 8.270.820 834.074 8.270.820 22.872.457 19.127.929 36.464.665 183.591.831 154.675.764 445.759.836 384.610.265 145.343.006 1.369.573.296 - 45.181.484 3.603.768 358.873.689 258.958.215 No phai tra Tien gi'll va vay bit' NHNN va cac TCTD khac Tien girl cua khach hang VOn tai trd, Uy that cfau tif, cho vay TCTD chiu riii ro Ph5t hanh giSy tel co gia Cac khohn no' khac T6ng nd phai tra Mac chenh khoan rang Tii 1- thang Trieu VND 50.808.244 2.022.992 543.447.601 16.152.431 7.190.869 - 19.127.929 36.464.665 1.177.431.936 7.190.869 221.415 8.414.396 21.496.839 3.404.497 - 774.067 20.025.728 24.425.707 29.911.235 412.690.984 284.058.822 546.852.098 18.949.490 27.216.597 1.289.767.991 (229.099.153) (129.383.058) (101.092.262) 365.660.775 118.126.409 79.805.305 Khong bao gam du' phong rui ro 63 NGAN HANG NONG NGHIEP VA PHAT TRIEN NONG THON VIET NAM THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH RIENG GICrA NIEN DO (TiEp theo) 42 MAU B05a/TCTD SU' KIEN PHAT SINH SAU NGAY KHOA SO toan có anh yEu Khong co cac ski kiEn nao phat sinh sau kEt that kir hoac có thE gay anh hu'ang yEu clEn host ddng cUa Ngan hang ya kEt qua hog cidng kinh doanh cUa Ngan hang can phai dieu chinh hoac thuyEt minh tren bao bac) tai chinh Hang giO'a nien dd 43 TY GIA MOT SO LORI NGOAI TE VAO THOI DIEM CUOI KY KE TOAN Secuoikjr Loai Wen to S6 dau KY VND VND EUR 26.543 26.573 GBP 29.558 29.351 HKD 2.986 2.962 USD 23.310 23.195 CHF 23.917 23.522 217 210 AUD 16.334 16.351 SGD 17.230 19.965 THB 761 714 CAD 17.801 17.041 DKK 3.557 714 NOK 2.736 3.558 JPY SEK 2.517 2.649 NZD 15.634 15.562 LAK 2,68 2,74 KHR 5,74 5,80 CNY yang Ngu'ai lap Nguyen Thi Ly Phi) Tru'ang ban Ban Tai chinh - KE than 3.389 3.383 3.895.000 3.647.500 Nguai phe duyEt Phung Van Hu'ng Quang KE toan tru'iing hanh Tong Giarn d6c Ngay 30 thang nam 2019 *** 64 ... 195 .62 1 161 . 469 5.198.9 06 322.023 189.712 140.082 2.5 46 3.135 1. 167 .728 1. 065 .353 62 3.5 26 544.202 528.953 5 36. 400 1. 865 .65 4 1 .67 1 .66 6 237.814 38.229 234.147 76. 238 871.9 76 94.504 281.040 225 .67 6... 3.771.208 2. 163 .717 1.153. 562 2 .66 8.427 233 .66 8 9.990.582 - Tai dau ky 4.434.087 480 .64 1 66 4.150 69 6.191 357.303 6. 632.372 - Tai cual ky 4.255.891 383.939 62 1.8 96 561 .435 348.118 6. 171.279 Nguyen... doanh nghi0 S6 cuoi kif Tri§u VND 56 &au kif Tri§u VND Tien gill cUa TCKT 233.8 86. 666 235.712.077 Tien gui cUa ca nhan 941.889.701 868 .417. 266 1 .65 5. 569 1.5 36. 322 1.177.431.9 36 1.105 .66 5 .66 5 Tien