Bài viết nêu khái quát một số quy định của pháp luật châu Âu và pháp luật Cộng hòa Liên bang Đức về cung cấp thông tin tài sản thi hành án. Các nội dung này có thể là những kinh nghiệm tốt để Việt Nam tiếp tục hoàn thiện pháp luật thi hành án dân sự.
KINH NGHIÏåM QËC TÏË TRÁCH NHIỆM CUNG CẤP THƠNG TIN TÀI SẢN THI HÀNH ÁN DÂN SỰ TRONG PHÁP LUẬT CHÂU ÂU VÀ CỘNG HÒA LIÊN BANG ĐỨC Nguyễn Văn Nghĩa* * ThS Tổng cục Thi hành án dân sự, Bộ Tư pháp, NCS Trường Đại học Passau, CHLB Đức Thơng tin viết: Từ khóa: kinh nghiệm quốc tế; thông tin tài sản người phải thi hành án; pháp luật thi hành án dân Lịch sử viết: Nhận bài: 01/08/2017 Biên tập: 16/08/2017 Duyệt bài: 25/08/2017 Article Infomation: Keywords: International experience; information about the debtor’s assets; law on enforcement of civil judgments Article History: Received: 01 Aug 2017 Edited: 16 Aug 2017 Appproved: 25 Aug 2017 Tóm tắt: Bài viết nêu khái quát số quy định pháp luật châu Âu pháp luật Cộng hịa Liên bang Đức cung cấp thơng tin tài sản thi hành án Các nội dung kinh nghiệm tốt để Việt Nam tiếp tục hoàn thiện pháp luật thi hành án dân Abstract: This article provides general reviews of the legal provisions of European countries and of the Federal Republic of Germany on the information provision of the the debtor’s assets These could be good experiences for Vietnam to further improve civil judgment enforcement Quy định pháp luật châu Âu trách nhiệm cung cấp thông tin tài sản thi hành án 1.1 Cơ quan, tổ chức có trách nhiệm cung cấp thông tin tài sản người phải thi hành án Các Hướng dẫn để thực tốt Kiến nghị hành Hội đồng châu Âu Thi hành án dân thơng qua Ủy ban châu Âu tính hiệu hoạt động tư pháp phiên họp toàn thể lần thứ 141 (sau gọi tắt HDUBCA) rằng, hợp tác quan nhà nước khác tổ chức tư European Commission on the Efficiency of Justice, Guidelines for a better Implementation of the Existing Council of Europe’s Recommendation on Enforcement, adopted by the CEPEJ at its 14th plenary meeting (Strasbourg, 09-10 December 2009), Strasbourg, 17 December 2009 Số 01(353) T01/2018 59 KINH NGHIÏåM QUÖËC TÏË nhân phù hợp với quy định bảo vệ liệu cá nhân cần thiết để tiếp cận trực tiếp nhanh nguồn thông tin đa dạng tài sản bị đơn dân (người phải thi hành án) Pháp luật cần quy định thủ tục thống để bảo đảm chắn hợp tác hiệu quan nhà nước với với quan, tổ chức, doanh nghiệp có liên quan đến thi hành án dân Ngồi ra, để bảo đảm hiệu công tác thi hành án dân sự, Hướng dẫn yêu cầu tất quan nhà nước có lưu giữ thông tin liên quan đến nhân thân, tài sản người phải thi hành án phải có trách nhiệm cung cấp cho người có thẩm quyền thi hành án phạm vi giới hạn thời gian theo quy định phù hợp với quy định bảo vệ liệu cá nhân 1.2 Thời gian cung cấp thông tin tài sản người phải thi hành án Kiến nghị số 17 ngày 09/09/2003 Ủy ban Bộ trưởng quốc gia thành viên Châu Âu thi hành án dân sự, thông qua Ủy ban Bộ trưởng ngày 09/09/2003 phiên họp thứ 8512 (Kiến nghị số 17) yêu cầu, việc tiếp cận nguồn thông tin cần thiết tài sản người bị kiện quan đăng ký từ quan, tổ chức khác từ tuyên bố cung cấp thông tin người bị kiện phải thực cách nhanh hiệu (nguyên tắc hướng dẫn số III-2-6) Ngoài ra, HDUBCA yêu cầu quốc gia thành viên nên cho phép người có thẩm quyền thi hành án tiếp cận trực tiếp mức độ nhanh thông tin tài sản người phải thi hành án Các quốc gia thành viên khuyến khích nên có sẵn kênh thông tin tài sản người phải thi hành án để người có thẩm quyền thi hành án tiếp cận cách an tồn nhanh thông qua việc sử dụng mạng internet 60 1.3 Đặc điểm thông tin yêu cầu thiết lập sở liệu thông tin tài sản thi hành án Kiến nghị số 17 khẳng định rằng, thủ tục thi hành án dân thực cách có hiệu người bị kiện cung cấp thông tin cập nhật thu nhập, loại tài sản vấn đề khác có liên quan (nguyên tắc hướng dẫn số III-1-d) Nhằm mục đích ngăn chặn người bị kiện trốn tránh nghĩa vụ thi hành án cách tẩu tán tài sản, HDUBCA quy định: Các quốc gia thành viên khuyến khích thiết lập sở liệu tích hợp tất nguồn thơng tin tài sản người phải thi hành án (ví dụ, quyền sở hữu phương tiện giao thông, quyền sở hữu bất động sản, khoản nghĩa vụ người phải thi hành án, khoản hoàn thuế, v.v ) Cơ sở liệu tích hợp thơng tin tiếp cận hạn chế có điều kiện nhằm bảo đảm yêu cầu bảo mật thơng tin, hạn chế rủi ro bị rị rỉ thông tin nhằm bảo vệ quyền lợi cho người phải thi hành án Việc tiếp cận thông tin người có thẩm quyền thi hành án bị giới hạn liệu thông tin mà việc tiếp cận dẫn đến việc kéo dài thời gian thi hành án phải kiểm soát chặt chẽ quy định luật pháp Các quốc gia thành viên nên có quy định pháp lý chặt chẽ, hiệu để bảo đảm yêu cầu cung cấp thông tin tài sản người bị kiện phải có lý đáng hợp lý 1.4 Bí mật thông tin bảo vệ liệu thông tin tài sản người phải thi hành án Pháp luật Châu Âu yêu cầu tất quốc gia nội luật hóa quy định: Tất quan nhà nước tổ chức tư nhân không viện dẫn lý Committee of Ministers of the Council of Europe, Recommendation Rec (2003) 17 of the Committee of Ministers to member states on enforcement (adopted by the Committee of Ministers on 09 September 2003 at the 851st meeting of the Ministers’ Deputies) Số 01(353) T01/2018 KINH NGHIÏåM QËC TÏË bí mật kinh doanh để từ chối cung cấp thông tin cho quan, người có thẩm quyền thi hành án dân có yêu cầu Tuy nhiên, pháp luật Châu Âu khuyến nghị quy định pháp luật nước bảo vệ liệu cá nhân nên kiểm tra, bảo đảm phù hợp với thay đổi pháp luật thi hành án dân Người có thẩm quyền thi hành án phải có trách nhiệm trì, bảo mật thơng tin nhạy cảm, giữ bí mật thơng tin với cẩn trọng cao độ suốt trình tổ chức thi hành án Trong trường hợp vi phạm nghĩa vụ biện pháp trách nhiệm kỷ luật nên áp dụng, với chế tài dân hình (HDUBCA) Việc tìm kiếm thu giữ thông tin tài sản người bị kiện nên thực cách hiệu có thể, nhiên, cần quan tâm đến vấn đề bảo vệ quyền người quy định bảo vệ liệu cá nhân (Kiến nghị số 17) Quy định pháp luật thi hành án dân Cộng hịa Liên bang Đức thơng tin tài sản người phải thi hành án Thông tin tài sản người phải thi hành án trách nhiệm pháp lý có liên quan đến việc cung cấp thông tin tài sản thi hành án chủ yếu quy định Bộ luật Tố tụng dân (TTDS) Cộng hòa Liên bang (CHLB) Đức năm 1950, sửa đổi, bổ sung thông qua vào năm 2005, 2014; Đạo luật Thuế Đức năm 1976, sửa đổi, bổ sung năm 2002, 20173 Dưới số nội dung chủ thể cung cấp thông tin, phạm vi thông tin cung cấp, thời điểm cung cấp thông tin chế tài có liên quan đến trách nhiệm cung cấp thơng tin tài sản thi hành án theo quy định pháp luật CHLB Đức 2.1 Chủ thể cung cấp thông tin tài sản thi hành án Pháp luật CHLB Đức lựa chọn phương án trao quyền cho quan thi hành án dân trực tiếp yêu cầu người phải thi hành án phải cung cấp thơng tin tài sản Theo quy định pháp luật CHLB Đức, người thi hành án người có quyền lựa chọn quan có thẩm quyền thi hành án nhân viên tòa án tổ chức thi hành án với yêu cầu thi hành án Vì vậy, người thi hành án người kiểm soát định biện pháp tổ chức thi hành án, ví dụ trường hợp thu giữ ô tô, nắm giữ giấy tờ chấp bất động sản, bán đấu giá bất động sản4, v.v Để thuận lợi cho người thi hành án việc dễ dàng lựa chọn loạt biện pháp thi hành án phù hợp người phải thi hành án có trách nhiệm cung cấp kê khai chi tiết tài sản cho người có thẩm quyền thi hành án theo lựa chọn người thi hành án5 Ngồi tun bố thơng tin tài sản người phải thi hành án cung cấp, quan thi hành án có thẩm quyền tiếp cận nguồn thơng tin khác có chứa thơng tin cá nhân tài sản người phải thi hành án từ chủ sử dụng lao động người phải thi hành án, Văn phòng Thuế liên bang, quan quản lý giao thông vận tải liên bang, v.v 2.1 Mức độ thông tin tài sản mà người phải thi hành án phải cung cấp Hiện nay, có hai quan điểm mức độ thơng tin tài sản người phải thi hành án mà họ phải cung cấp7 Quan điểm thứ cho rằng, người phải thi hành án phải cung cấp tồn thơng tin tất Christoph A Kern, LL.M (Harvard), Lausanne/Heidelberg, Báo cáo Quốc gia Đức, Phần II, tr.1-3 Christoph A Kern, LL.M (Harvard), Lausanne/Heidelberg, Báo cáo Quốc gia Đức, Phần I, tr.11 Khoản Điều 802c Bộ luật TTDS Đức Điều 802l Bộ luật TTDS Đức Báo cáo tổng quan số JAI/A3/2002/02 ngày 18/02/2004 thi hành có hiệu định tư pháp Hiệp hội quốc gia Châu Âu, tr 35-36 Báo cáo số 128, ngày 06.03.2008 Ủy ban Châu Âu Thi hành án hiệu Liên minh châu Âu: Minh bạch tài sản người phải thi hành án, tr.11 Số 01(353) T01/2018 61 KINH NGHIÏåM QUÖËC TÏË tài sản mình; quan điểm thứ hai cho rằng, người phải thi hành án phải cung cấp thông tin tài sản tương ứng với mức yêu cầu thi hành án người thi hành án đưa ra8 Như vậy, quan điểm thứ hai có xu hướng bảo vệ quyền lợi người phải thi hành án có nguy rủi ro nhiều cho người thi hành án thời gian tổ chức thi hành án phải kéo dài người thi hành án đề nghị áp dụng biện pháp thi hành án phù hợp với loại tài sản mà người phải thi hành án cung cấp, vậy, việc yêu cầu cung cấp thông tin tài sản thi hành án phải thực lặp lặp lại nhiều lần Đối với yêu cầu thi hành án tiền, pháp luật thi hành án dân CHLB Đức quy định người phải thi hành án phải cung cấp thông tin tất loại tài sản thuộc người phải thi hành án Đồng thời, danh sách tài sản kê khai, người phải thi hành án phải cung cấp đầy đủ lý chứng thông tin tài sản cung cấp9 2.3 Thời điểm cung cấp thông tin tài sản thi hành án khoảng thời gian trước có án mà người phải thi hành án thực việc chuyển nhượng tài sản cho người có quan hệ gần gũi Theo quy định khoản Điều 802f Bộ luật TTDS Đức, Chấp hành viên thi hành án ấn định hai tuần để người phải thi hành án phải cung cấp thơng tin tình hình tài tài sản Nếu hết thời hạn nêu mà người phải thi hành án khơng cung cấp thơng tin tài sản sau đó, Chấp hành viên thu xếp buổi làm việc Văn phòng thi hành án với người phải thi hành án để họ cung cấp thông tin tài sản khả tài buổi gặp Bản kê khai chi tiết tài sản người phải thi hành án lưu giữ trung tâm đăng ký bang xem trực tuyến để lấy thơng tin thơng qua Tịa Thi hành án, Tòa án giải phá sản, Tòa án lưu giữ thông tin đăng ký thương mại quan đăng ký khác quan có thẩm quyền truy tố theo quy định Điều 802k Bộ luật TTDS Đức Nếu người thi hành án có cho rằng, có thay đổi đáng kể tài sản người phải thi hành án sau hai năm, kể từ lần cung cấp kê khai tài sản đầu tiên, người phải thi hành án phải có nghĩa vụ cung cấp kê khai mới, khai chi tiết thông tin tài sản cho quan thi hành án10 Ngoài ra, theo quy định đoạn khoản Điều 802c Bộ luật TTDS khoản Điều 284 Đạo luật Thuế Đức11, người phải thi hành án phải cung cấp danh sách tất giao dịch (chuyển nhượng, mua bán, tặng cho…) với người có quan hệ gần gũi12 thời gian hai năm trước tính đến thời điểm người phải thi hành án cung cấp kê khai thông tin tài sản cho quan thi hành án Đối với loại dịch vụ cung cấp miễn phí người phải thi hành án họ phải kê khai tất giao dịch thời gian Báo cáo tổng quan số JAI/A3/2002/02 ngày 18/02/2004 thi hành có hiệu định tư pháp Hiệp hội quốc gia châu Âu, tr.35-36 Khoản Điều 802c Bộ luật TTDS Đức 10 Điều 802d Bộ luật TTDS Đức 11 Christoph A Kern, LL.M (Harvard), Lausanne/Heidelberg, Báo cáo Quốc gia Đức, Phần I, tr.13-15 12 Điều 138 Đạo luật Phá sản Đức liệt kê đầy đủ, chi tiết người có quan hệ gần gũi với người phải thi hành án, ví dụ vợ chồng người phải thi hành án; đối tác dân người phải thi hành án; cháu, anh chị em người phải thi hành án; người sống gia đình với người phải thi hành án sống hộ người phải thi hành án vào năm cuối trước thực giao dịch người cung cấp thơng tin tình hình tài người phải thi hành án sở hợp đồng lao động dịch vụ với người phải thi hành án; thành viên quan đại diện quan thực việc giám sát, quản lý người phải thi hành án; v.v 62 Số 01(353) T01/2018 KINH NGHIÏåM QUÖËC TÏË bốn năm trước tính đến thời điểm cung cấp kê khai thông tin tài sản cho quan thi hành án Bản kê khai chi tiết tài sản phải đính kèm với tuyên bố thay cho lời tuyên thệ tất thông tin xác tất hiểu biết kiến thức mình13 2.4 Chế tài áp dụng người phải thi hành án vi phạm nghĩa vụ cung cấp thông tin tài sản Như phân tích trên, theo pháp luật thi hành án dân Đức, yêu cầu thi hành án tiền, người phải thi hành án phải có trách nhiệm cung cấp thơng tin tài sản tình hình tài cho Chấp hành viên thi hành án theo yêu cầu Nếu người phải thi hành án khơng đến văn phịng Chấp hành viên theo lịch hẹn để cung cấp thơng tin tài sản tình hình tài mà khơng có lý đáng từ chối cung cấp thông tin tài sản tình hình tài mình, theo Điều 802c Bộ luật TTDS Đức, mà không đưa lý phù hợp họ bị bắt giữ để buộc người phải thi hành án phải cung cấp thông tin theo yêu cầu Người phải thi hành án bị bắt giam giữ sở lệnh bắt giữ phát hành Tòa án theo yêu cầu người thi hành án (biện pháp cưỡng chế giam giữ)14 họ cung cấp đầy đủ thông tin tài sản tình trạng tài mình, thời hạn tối đa việc giam giữ 06 tháng15 Lệnh bắt giữ không cần thiết phải chuyển cho người phải thi hành án trước thực việc bắt giữ16 Một photocopy xác nhận Lệnh bắt giữ chuyển giao trực tiếp cho người phải thi hành án thời điểm bắt giữ17 Người có thẩm quyền bắt giữ người phải thi hành án trường hợp Chấp hành viên thi hành án18 Từ phân tích pháp luật thi hành án dân Châu Âu CHLB Đức liên quan đến nghĩa vụ cung cấp thông tin tài sản thi hành án loại yêu cầu thi hành án tiền, rút số kết luận sau đây: Thứ nhất, thời điểm khoảng thời gian mà theo tài sản người phải thi hành án phải kê khai pháp luật quy định rộng theo hướng mở nên góp phần loại trừ giao dịch giả tạo nhằm tẩu tán tài sản, trốn tránh nghĩa vụ thi hành án thực trước sau có án, định Tòa án Thứ hai, việc yêu cầu phải liệt kê chi tiết tất giao dịch người phải thi hành án với người có quan hệ gần gũi với họ góp phần ngăn chặn người phải thi hành án tẩu tán tài sản cho người thông qua giao dịch mà bề ngồi hợp pháp để trốn tránh nghĩa vụ thi hành án Thứ ba, trách nhiệm phải cung cấp thơng tin tài sản tình hình tài nghĩa vụ pháp lý đặt lên trước tiên người phải thi hành án, hết, họ người hiểu rõ thực trạng tài sản người phải chấp hành nghĩa vụ từ án, định Tịa án Nếu khơng cung cấp từ chối hợp tác với quan thi hành án mà lý đáng hành vi gian dối, thiếu trung thực (vì trái với tuyên thệ họ) hành vi cố tình trốn tránh thực nghĩa 13 Christoph A Kern, LL.M (Harvard), Lausanne/Heidelberg, Báo cáo Quốc gia Đức, Phần I, tr.13-15; khoản Điều 802c Bộ luật TTDS Đức 14 Điều 802g Bộ luật TTDS Đức 15 Khoản Điều 802j Bộ luật TTDS Đức 16 Khoản Điều 802g Bộ luật TTDS Đức 17 Câu khoản Điều 802g Bộ luật TTDS Đức 18 Câu khoản Điều 802g Bộ luật TTDS Đức: “Die Verhaftung des Schuldners erfolgt durch einen Gerichtsvollzieher” Số 01(353) T01/2018 63 KINH NGHIÏåM QËC TÏË vụ pháp lý Do đó, họ phải gánh chịu hậu bất lợi phát sinh thông qua việc họ bị bắt giam giữ để thực nghĩa vụ kê khai thông tin tình trạng tài sản cho quan thi hành án hậu bất lợi khác Thứ tư, quyền hạn Chấp hành viên thi hành án thực trực tiếp, nhanh chóng, thơng qua việc họ pháp luật trao cho quyền bắt giữ người phải thi hành án sở Lệnh Tịa án Lệnh bắt giữ khơng cần phải thông báo trước mà chuyển cho người phải thi hành án họ bị bắt giữ Những quy định trao quyền thực chất cho Chấp hành viên thi hành án vừa bảo đảm thực quyền tư pháp Tịa án, vừa bảo đảm quy trình thi hành án thực nhanh chóng, hiệu mà thông qua nhiều khâu trung gian thủ tục hành chính, giấy tờ phức tạp khác Qua nhằm răn đe, nâng cao ý thức tự giác chấp hành án người phải thi hành án, bảo đảm niềm tin người dân vào hiệu lực án, định Tòa án Thứ năm, quan nhà nước, tổ chức, doanh nghiệp cá nhân có liên quan khơng viện dẫn lý bí mật kinh doanh lý khác để từ chối cung cấp thơng tin cho quan, người có thẩm quyền thi hành án dân có yêu cầu Quy định nhằm tăng cường trách nhiệm quan, tổ chức có liên quan cơng tác phối hợp thi hành án bảo đảm tôn trọng án, định Tịa án tính tơn nghiêm luật pháp Thứ sáu, tăng cường hoàn thiện thiết chế bảo đảm giữ bí mật thơng tin tiếp cận nguồn thông tin tài sản người phải thi hành án nhằm bảo vệ quyền bí mật thơng tin cá nhân tài sản người phải thi hành án BÀN VỀ TÍNH MINH BẠCH (Tiếp theo trang 58) độc lập HĐQT kiểm toán nội Nói cách khác, tăng cường tính minh bạch đồng nghĩa với nâng cao lực hiệu giám sát nội CTCP Mặc dù chế định kiểm soát nội CTCP từ năm 1990 đến có phát triển tích cực, sai phạm lớn hoạt động CTCP liên quan đến thiếu minh bạch, bng lỏng kiểm sốt nội tiếp tục xảy cho thấy khoảng cách từ quy định pháp luật đến thực thi thực tế xa Để nâng cao hiệu việc thực thi tính minh bạch, cần phải nâng cao nhận thức cổ đơng, ĐHĐCĐ vai trị quan giám sát nội QTCT 64 Số 01(353) T01/2018 để công ty xây dựng Bộ quy tắc kiểm soát nội nghiêm túc, thể vai trò độc lập quan giám sát nội mối quan hệ với HĐQT Luật DN năm 2014 cần bổ sung thêm quy định chế tài cụ thể hành vi khơng hồn thành nhiệm vụ quan giám sát nội chế tài cụ thể người quản lý có hành vi cản trở, từ chối cung cấp thơng tin hoạt động kinh doanh, tài cơng ty Các biện pháp gây sức ép, làm giảm lệ thuộc quan giám sát nội vào HĐQT buộc đội ngũ quản lý công ty phải tuân thủ quy định tính minh bạch công bố thông tin ... phải thi hành án trường hợp Chấp hành viên thi hành án1 8 Từ phân tích pháp luật thi hành án dân Châu Âu CHLB Đức liên quan đến nghĩa vụ cung cấp thông tin tài sản thi hành án loại yêu cầu thi hành. .. Cộng hịa Liên bang Đức thơng tin tài sản người phải thi hành án Thông tin tài sản người phải thi hành án trách nhiệm pháp lý có liên quan đến việc cung cấp thơng tin tài sản thi hành án chủ yếu... thể cung cấp thông tin, phạm vi thông tin cung cấp, thời điểm cung cấp thơng tin chế tài có liên quan đến trách nhiệm cung cấp thông tin tài sản thi hành án theo quy định pháp luật CHLB Đức 2.1