Quản trị rủi ro tín dụng đầu tư tại ngân hàng phát triển việt nam

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN QUỲNH ĐƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG Hà Nội – 2019 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN QUỲNH ĐƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60 34 01 02 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN THỊ HƢƠNG LIÊN XÁC NHẬN CỦA GIÁO VIÊN HƢỚNG DẪN XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG CHẤM LUẬN VĂN Hà Nội – 2019 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn kết nghiên cứu riêng tôi, chưa công bố cơng trính nghiên cứu người khác Việc sử dụng kết quả, trìch dẫn tài liệu người khác đảm bảo theo quy định Các nội dung trìch dẫn tham khảo tài liệu, sách báo, thông tin đăng tải tác phẩm, tạp chì trang web theo danh mục tài liệu tham khảo luận văn TÁC GIẢ LUẬN VĂN Nguyễn Quỳnh Đông LỜI CẢM ƠN Qua thời gian học tập chương trính đào tạo sau đại học, tơi trang bị kiến thức vô quý báu, làm hành trang q trính cơng tác thân Nhân dịp hồn thành luận văn, tơi xin gửi gắm lời biết ơn chân thành đến quý Thầy, Cô Giảng viên Trường Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội tận tính giảng dạy hướng dẫn cho nhiều kiến thức quý báu suốt thời gian theo học lớp Quản trị kinh doanh 3, QH-2015-E Xin cảm ơn chân thành đến TS Nguyễn Thị Hƣơng Liên tận tính hướng dẫn tơi hồn thành luận văn Lời cảm ơn sâu sắc đến Ban Lãnh đạo, đồng nghiệp tạo điều kiện nhiệt tính giúp đỡ để tơi hồn thành luận văn Trân trọng! Hà Nội, ngày tháng năm 2019 TÁC GIẢ LUẬN VĂN Nguyễn Quỳnh Đông MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT .i DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU ĐỒ ii LỜI MỞ ĐẦU 1 Tình cấp thiết đề tài Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu .3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu .3 Dự kiến đóng góp luận văn Kết cấu luận văn CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẦU TƢ TẠI NHPT 1.1 Tổng quan tính hính nghiên cứu 1.2 Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tìn dụng đầu tư .9 1.2.1 Tín dụng đầu tư Nhà nước kinh tế thị trường 1.2.2 Rủi ro tín dụng đầu tư 18 1.2.3 Quản trị rủi ro tín dụng đầu tư 25 1.2.4 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng đầu tư Ngân hàng Phát triển 30 1.2.5 Mơ hình QTRR tín dụng phương pháp tiếp cận QTRR tín dụng theo Basel II 38 1.2.6 Kinh nghiệm QTRR số ngân hàng nước .44 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU VÀ THIẾT KẾ LUẬN VĂN 51 2.1 Thiết kế luận văn 51 2.2 Phương pháp nghiên cứu 53 2.2.1 Giới hạn địa điểm thời gian nghiên cứu 53 2.2.2 Phương pháp thu thập liệu 53 2.2.3 Phương pháp xử lý liệu 55 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẦU TƢ TẠI NGÂN HÀNG PHÁT TRIỂN VIỆT NAM .57 3.1 Tổng quan NHPT Việt Nam 57 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển NHPT Việt Nam 57 3.1.2 Chức năng, nhiệm vụ NHPT Việt Nam 59 3.1.3 Tổ chức hoạt động quản lý hoạt động NHPT Việt Nam 60 3.2 Thực trạng hoạt động tìn dụng đầu tư NHPT Việt Nam 63 3.2.1.Tổng quan hoạt động tín dụng đầu tư NHPT Việt Nam 63 3.2.2 Tình hình cho vay tín dụng đầu tư 67 3.3 QTRR tìn dụng đầu tư NHPT Việt Nam 72 3.3.1 Hệ thống QTRR tín dụng đầu tư 72 3.3.2 Quy trình cho vay tín dụng đầu tư: .78 3.3.3 Nhận diện rủi ro tín dụng đầu tư 81 3.3.4 Đo lường rủi ro tín dụng đầu tư 85 3.3.5 Bảo đảm tiền vay: 86 3.3.6 Kiểm tra, giám sát khoản vay 87 3.3.7 Xử lý rủi ro tín dụng đầu tư 88 3.3.8 Kết QTRR tín dụng đầu tư NHPT Việt Nam 89 3.3.9 Kết khảo sát nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng giải pháp hồn thiện QTRR tín dụng đầu tư NHPT Việt Nam 92 3.4 Phân tìch, đánh giá thực trạng QTRR tìn dụng đầu tư NHPT Việt Nam .97 3.4.1 Những kết đạt QTRR tín dụng đầu tư 97 3.4.2 Những hạn chế QTRR tín dụng đầu tư 100 3.4.3 Nguyên nhân hạn chế QTRR tín dụng đầu tư 107 CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẦU TƢ TẠI NHPT VIỆT NAM 112 4.1 Định hướng hoạt động tìn dụng đầu tư NHPT Việt Nam đến năm 2020, tầm nhín đến năm 2030 .112 4.1.1 Định hướng chung NHPT Việt Nam 112 4.1.2 Định hướng hoạt động tín dụng đầu tư 113 4.2 Yêu cầu QTRR tìn dụng đầu tư NHPT Việt Nam .114 4.3 Một số nhóm giải pháp hồn thiện QTRR tìn dụng đầu tư NHPT Việt Nam .116 4.3.1 Hồn thiện chế sách liên quan đến hoạt động tín dụng đầu tư 116 4.3.2 Hồn thiện mơ hình QTRR tín dụng đầu tư phù hợp với tiến trình phát triển .118 4.3.3 Nâng cao chất lượng thẩm định dự án 120 4.3.4 Hoàn thiện tổ chức hoạt động KTNB 121 4.3.5 Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội 123 4.3.6 Hiện đại hóa hồn thiện hệ thống thơng tin cơng tác QTRR tín dụng đầu tư 126 4.3.7 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực .127 4.4 Những kiến nghị để thực giải pháp 128 4.4.1 Kiến nghị với Chính phủ 128 4.4.2 Kiến nghị với Bộ Tài 129 4.4.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 130 KẾT LUẬN 132 TÀI LIỆU THAM KHẢO 133 PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT 10 11 12 13 14 i DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG, BIỂU ĐỒ I SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1 Sơ đồ 1.2 Sơ đồ 1.3 Sơ đồ 1.4 Sơ đồ 2.1 Sơ đồ 3.1 Sơ đồ 3.2 Sơ đồ 3.3 Sơ đồ 4.1 Sơ đồ 4.2 II BẢNG Bảng 3.1 Bàng 3.2 Bảng 3.3 Bảng 3.4 Bảng 3.5 128 - Sớm có hướng giải khoản nợ tồn đọng NHPT Việt Nam nhận bàn giao chưa thể xử lý dự án đánh bắt thủy sản xa bờ, dự án hạ tầng giao thông… - Nghiên cứu, ban hành Luật Ngân hàng Phát triển Ban hành quy định đồng tài trợ NHPT Việt Nam NHTM dự án đầu tư để nâng cao trách nhiệm vai trò bên tham gia vào hoạt động tìn dụng đầu tư - Chình phủ cần có biện pháp phát triển đồng thị trường có liên quan đến hoạt động tìn dụng đầu tư thị trường bất động sản, phát triển thị truờng mua bán nợ, thị trường chứng khốn… 4.4.2 Kiến nghị với Bộ Tài Nghiên cứu, trính Chình phủ sửa đổi Nghị định số 32/2017/NĐ-CP ngày 31/3/2017 tìn dụng đầu tư Nhà nước để tháo gỡ khó khăn cho NHPT Việt Nam q trính triển khai hoạt động tìn dụng đầu tư liên quan đến: đối tượng vay, lãi suất vay, điều kiện vay, tiêu an toàn hoạt động, phân loại nợ trìch lập dự phịng rủi ro (rủi ro chung rủi ro cụ thể) - Nghiên cứu trính Chình phủ ban hành Nghị định Quy chế quản lý tài chình NHPT Việt Nam, hồn thiện, quy định rõ về: nguồn vốn, thu – chi, trìch lập Quỹ sau thu – chi, xác định rõ việc xác định tiêu an tồn vốn, an tồn tài chình, an tồn rủi ro tìn dụng, đánh giá hiệu hoạt động xếp hạng ngân hàng - Nghiên cứu trính Thủ tướng Chình phủ ban hành Quyết định Quy chế xử lý rủi ro NHPT Việt Nam, hồn thiện, quy định toàn diện cụ thể về: phạm vi, đối tượng xem xét, xử lý rủi ro, trường hợp xem xét xử lý rủi ro, giải pháp cụ thể xử lý rủi ro (như cấu nợ, khoanh nợ, xóa nợ gốc, lãi, bán nợ, xử lý tài sản đảm bảo, chuyển ngoại 129 bảng ); hồ sơ, trính tự thủ tục xử lý rủi ro; thẩm quyền xử lý rủi ro; trách nhiệm quan việc xử lý rủi ro NHPT Việt Nam án Sớm có ý kiến đạo hồ sơ xử lý rủi ro dự NHPT Việt Nam trính 4.4.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Đề nghị Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ban hành Thông tư hướng dẫn hoạt động cho NHPT Việt Nam thuộc chức năng, nhiệm vụ, phù hợp với tình chất hoạt động đặc thù định chế tài chình phát triển, hỗ trợ khoản, đảm bảo hiệu quả, an toàn ổn định hệ thống, cụ thể: Ban hành Thông tư hướng dẫn quy định phân loại tài sản có cam kết ngoại bảng NHPT thay Thông tư số 24/2013/TT-NHNN ngày 02/12/2013 Ban hành Thông tư hướng dẫn số nội dung đặc thù hoạt động NHPT Việt Nam để đảm bảo NHPT tham gia hoạt động tốn, tham gia thị trường mở, thị trường liên ngân hàng vay tái cấp vốn theo Quyết định số 1515/QĐ-TTg ngày 03/9/2015 Thủ tướng Chình phủ; Ban hành Thơng tư hướng dẫn tiêu an toàn vốn, an toàn hoạt động NHPT Kết luận Chƣơng 4: Dựa định hướng hoạt động tìn dụng đầu tư NHPT Việt Nam đến năm 2020, tầm nhín 2030 vào thực trạng, yêu cầu hoạt động QTRR tìn dụng đầu tư, tác giả đề giải pháp để nâng cao hiệu QTRR tìn dụng đầu tư NHPT Việt Nam Phát huy mạnh vốn có, hạn chế khắc phục nhược điểm tồn yêu cầu cấp thiết nhằm hoàn thiện QTRR NHPT Việt Nam 130 Những giải pháp cần quán triệt thực qn tồn hoạt động QTRR tìn dụng đầu tư NHPT Việt Nam nhằm bước cải thiện, nâng cao chất lượng tìn dụng đầu tư; sở phát huy vai trị tổ chức tài trợ phát triển, đảm bảo phát triển bền vững thúc đẩy phát triển kinh tế, góp phần thực thắng lợi mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội đất nước 131 KẾT LUẬN Quản trị rủi ro tìn dụng đầu tư hoạt động hệ trọng, mang tình phức tạp thực tế chưa quan tâm mức hoạt động NHPT Việt Nam Mặc dù thời gian qua NHPT Việt Nam trọng đến QTRR tìn dụng đầu tư đạt số thành công định; nhiên, kết hoạt động chưa đáp ứng yêu cầu đặt ra, mà biểu rõ ràng cụ thể tỷ lệ nợ hạn nợ xấu tìn dụng đầu tư năm gần thường xun mức cao Nếu khơng có giải pháp phù hợp để QTRR tìn dụng đầu tư thí nguy đóng cửa NHPT Việt Nam vốn dẫn tới khoản kèm theo thất bại chình sách tìn dụng đầu tư với tư cách phận quan trọng chình sách kinh tế vĩ mơ Nhà nước khơng cịn khả mà hồn tồn thực Để cải thiện chất lượng tìn dụng khắc phục tồn thời gian tới, toàn hệ thống NHPT Việt Nam cần xác định QTRR tìn dụng đầu tư vấn đề mang tình sống cịn, trọng tâm chiến lược hoạt động ngân hàng Với nội dung trính bày luận văn, tác giả hy vọng kết nghiên cứu luận văn có tình thực tiễn có đóng góp vào việc nâng cao chất lượng QTRR đầu tư NHPT Việt Nam để NHPT Việt Nam thực trở thành kênh cung ứng vốn quan trọng kinh tế trợ thủ đắc lực Chình phủ Tuy nhiên, dù cố gắng luận văn không tránh khỏi khiếm khuyết Tác giả mong nhận góp ý, sửa chữa Thầy, Cơ để luận văn hồn thiện 132 TÀI LIỆU THAM KHẢO Chình phủ, 1999 Nghị định số 43/1999/NĐ-CP ngày 29/6/1999 tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước Chình phủ, 2004 Nghị định số 106/2004/NĐ-CP ngày 01/4/2004 tín dụng đầu tư phát triển Nhà nước Chình phủ, 2006 Nghị định số 151/2006/NĐ-CP ngày 20/12/2006 tín dụng đầu tư tín dụng xuất Nhà nước Chình phủ, 2008 Nghị định số 106/2008/NĐ-CP ngày 19/9/2008 sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định số 151/2006/NĐ-CP ngày 20/12/2006 Chính phủ tín dụng đầu tư tín dụng xuất Nhà nước Chình phủ, 2011 Nghị định số 75/2011/NĐ-CP ngày 30/8/2011 tín dụng đầu tư tín dụng xuất Nhà nước Chình phủ, 2013 Nghị định số 32/2017/NĐ-CP ngày 31/3/2017 tín dụng đầu tư Nhà nước Lê Thị Hồng Điều, 2008 Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Luận văn thạc sỹ, Trường Đại học Kinh tế TP.HCM Phan Thị Thu Hà, 2005 Giáo trình Ngân hàng Phát triển Hà Nội: NXB Thống Kê Phan Thị Thu Hà, 2013 Giáo trình Ngân hàng Thương mại Hà Nội: 10 Dương Hữu Hạnh, 2013 Quản trị rủi ro ngân hàng kinh tế toàn cầu Hà Nội: NXB Thống kê 133 11 Nguyễn Cảnh Hiệp, 2007 Quản lý rủi ro cho vay đầu tư phát triển Ngân hàng Phát triển Việt Nam Luận văn thạc sỹ, Học viện Tài chình 12 Joël Bessis, 2011 Quản trị rủi ro ngân hàng - Risk Management in Banking Hà Nội: NXB Lao động – Xã hội 13 Nguyễn Minh Kiều, 2012 Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại Hà Nội: NXB Thống kê 14 Lê Thị Mận, 2009 Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng Thương mại Hà Nội: NXB Lao động – Xã hội 15 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2013 Thông tư số 02/2013/TTNHNN ngày 21/01/2013 quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi 16 Ngân hàng Nhà nước Việt nam, 2013 Thông tư số 24/2013/TTNHNN ngày 02/12/2013 quy định phân loại tài sản có cam kết ngoại bảng Ngân hàng Phát triển Việt Nam 17 Ngân hàng Phát triển Việt Nam, 2012 Sổ tay hướng dẫn xếp hạng tín dụng nội phiên 1.0 18 Ngân hàng Phát triển Việt Nam, 2016 Báo cáo tình hình thực nhiệm vụ giai đoạn 2011 - 2015, định hướng thực nhiệm vụ giai đoạn 2016-2020 19 Ngân hàng Phát triển Việt Nam, 2018 Báo cáo tình hình thực nhiệm vụ năm 2017 kế hoạch triển khai nhiệm vụ năm 2018 20 Ngân hàng Phát triển Việt Nam, 2019 Báo cáo tình hình thực nhiệm vụ năm 2018 kế hoạch triển khai nhiệm vụ năm 2019 134 22 Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, 2010 Luật Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 22 Thủ tướng Chình phủ, 2007 Quyết định số 44/2007/QĐ-TTg ngày 30/3/2007 việc ban hành Quy chế quản lý tài Ngân hàng Phát triển Việt Nam 23 Thủ tướng Chình phủ, 2006 Quyết định số 110/2006/QĐ-TTg ngày 19/5/2006 việc phê duyệt Điều lệ tổ chức hoạt động Ngân hàng Phát triển Việt Nam 24 Thủ tướng Chình phủ, 2013 Quyết định số 369/QĐ-TTg ngày 28/02/2013 việc phê duyệt Chiến lược phát triển Ngân hàng Phát triển Việt Nam đến năm 2020 tầm nhìn đến năm 2030 25 Thủ tướng Chình phủ, 2015 Quyết định số 1515/QĐ-TTg ngày 03/9/2015 Thủ tướng Chính phủ ban hành Điều lệ tổ chức hoạt động Ngân hàng Phát triển Việt Nam 26 Võ Hồng Thạch, 2014 Quản trị rủi ro tín dụng đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Gia Lai Luận văn thạc sỹ, Đại học Đà Nẵng 27 Nguyễn Hữu Thắng, 2012 Đánh giá công tác quản trị rủi ro NHTM Việt Nam chuẩn mực Basel quản lý rủi ro 28 Nguyễn Xuân Thủy, 2016 Rủi ro tín dụng xuất Ngân hàng Phát triển Việt Nam – Thực trạng giải pháp Luận văn thạc sỹ, Học viện 29 Trần Hoàng Trung, 2013 Nâng cao chất lượng tín dụng đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam Luận văn thạc sỹ, Đại học Kinh tế quốc dân 135 PHỤ LỤC Phiếu khảo sát dành cho cán Ban Tín dụng đầu tƣ – NHPT Việt Nam Kình chào Anh/Chị Tơi học viên tiến hành nghiên cứu luận văn thạc sĩ đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam” Rất mong muốn quý Anh/Chị bớt chút thời gian cho biết ý kiến mính ngun nhân dẫn đến rủi ro tìn dụng đầu tư giải pháp hồn thiện QTRR tìn dụng đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam thông qua bảng kèm theo Mỗi ý kiến Anh/Chị đóng góp lớn cho thành công luận văn Tôi cam kết “Các ý kiến Anh/Chị phục vụ cho mục đích nghiên cứu đề tài khơng sử dụng cho mục đích khác” PHẦN 1: THÔNG TIN CHUNG Họ tên:………………………………………Số điện thoại: …………… Phịng/Ban:…………………………………….Chức vụ: ………………… Thời gian cơng tác Ngân hàng: ………………………………………… PHẦN 2: NỘI DUNG KHẢO SÁT Xin Anh/Chị vui lịng tìch dấu (x) vào tương ứng với mức độ đồng ý Anh/Chị yếu tố quy ước: tƣ: Mức độ quan trọng nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng đầu STT I Nội dung Nguyên nhân chủ quan Chưa có định hướng, chiến lược cụ thể cho quản trị rủi ro Chưa thiết lập máy quản trị rủi ro tìn dụng chuyên biệt Chưa xây dựng hệ thống đo lường rủi ro tìn dụng Cơ sở hạ tầng kỹ thuật NHPT Việt Nam yếu Cán cịn yếu trính độ quản trị rủi ro tìn dụng Cán vi phạm đạo đức nghề nghiệp Chưa có đội ngũ chuyên gia quản trị rủi ro tìn dụng Hoạt động kiểm tra, giám sát chưa trọng mức Việc đánh giá tài sản bảo đảm tiền vay chưa đảm bảo IINguyên nhân khách quan 10 11 12 13 Cơ chế chình sách tìn dụng đầu tư cịn nhiều hạn chế bất cập Thị trường, môi trường kinh doanh chứa đựng nhiều rủi ro Năng lực quản trị điều hành khách hàng cịn hạn chế Khách hàng khơng có thiện chì trả nợ, cố tính lừa đảo Mức độ ƣu tiên giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng đầu tƣ: STT Nội dung Hồn thiện chế chình sách tìn dụng đầu tư 10 Tăng cường quản lý rủi ro đạo đức, nâng cao ý thức trách nhiệm Nâng cao lực, trính độ, phân cơng bố trì cơng tác phù hợp Hồn thiện tổ chức hoạt động kiểm tra nội Nâng cấp sở hạ tầng kỹ thuật, đặc biệt hệ thống cơng nghệ thơng tin Chuyển đổi mơ hính tổ chức hoạt động Nâng cao hiệu hoạt động chế phân cấp thẩm quyền phê duyệt tìn dụng Sử dụng chuyên gia giỏi nghiên cứu quản trị rủi ro tìn dụng Hồn thiện hệ thống xếp hạng tìn dụng nội Hồn thiện mơ hính quản trị rủi ro tìn dụng phù hợp với tiến trính phát triển ... 1.2.2 Rủi ro tín dụng đầu tư 18 1.2.3 Quản trị rủi ro tín dụng đầu tư 25 1.2.4 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng đầu tư Ngân hàng Phát triển 30 1.2.5 Mơ hình QTRR tín dụng phương... kết quả, hạn chế việc quản trị rủi ro tìn dụng đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam gí? - Các giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tìn dụng đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam gí? Mục tiêu nhiệm... luận quản trị rủi ro tìn dụng đầu tư NHPT Phân tìch thực trạng quản trị rủi ro tìn dụng đầu tư Ngân hàng Phát triển Việt Nam, đánh giá những kết quả, rõ tồn nguyên nhân quản trị rủi ro tìn dụng đầu