Khóa luận xem xét một cách tổng quát về đầu tư, dự án đầu tư, thẩm định dự án đầu tư và chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng thương mại; đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Sóc Sơn.
1 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết của đề tài Trong bối cảnh Tồn cầu hố như hiện nay, bất kỳ một quốc gia nào trên thế giới, ngồi việc ổn định chính trị xã hội thì cũng coi mục tiêu phát triển kinh tế là mục tiêu quan trọng cần đạt được. Nhưng để đạt được mục tiêu quan trọng đó địi hỏi Chính phủ các quốc gia phải có những chính sách, chiến lược phù hợp và hiệu quả để có thể sử dụng tối đa những nguồn lực hiện có của đất nước mình, đồng thời phải kế thừa và phát huy hơn nữa những thành tựu tiến bộ khoa học cơng nghệ trên thế giới Trong nền kinh tế thị trường, thị trường tài chính đóng vai trị hết sức quan trọng, sự lớn mạnh của thị trường tài chính có ảnh hưởng rất lớn đến nền kinh tế của một quốc gia nói riêng và của cả thế giới nói chung. Chủ thể quan trọng của thị trường tài chính là hệ thống các Ngân hàng, tất cả các mối quan hệ kinh tế trong nền kinh tế thị trường đều cần đến sự tham gia của Ngân hàng Hệ thống Ngân hàng Việt Nam đã bộc lộ nhiều điểm yếu trong năm 2016 Đó là cuộc đua lãi suất huy động lên 20%/năm, căng thẳng thanh khoản khiến lãi suất liên Ngân hàng tăng lên, nợ xấu cao lên do bất động sản suy giảm. Trong hoạt động kinh doanh của NHTM, những khoản tiền cho vay bao giờ cũng có sắc xuất vỡ nợ cao hơn so với những tài sản có khác. Việc rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM có nhiều ngun nhân gây ra, chẳng hạn ngun nhân khách quan: cơ chế, chính sách Nhà nước thay đổi, thiên tai Ngun nhân chủ quan như: do cán bộNgân hàng cho vay khơng có dự án khả thi, cho vay khống, thiếu tài sản thế chấp, cho vay vượt tỷ lệ an tồn quy định Việc phân tích một cách chính xác, khoa học các ngun nhân phát sinh rủi ro tín dụng để từ đó có những giải pháp hữu hiệu nhằm nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định dự án đầu tưlà nhiệm vụ cơ bản trong cả thời kì trước mắt và lâu dài và cũng là vấn đề nóng bỏng thu hút sự quan tâm của các NHTM nói chung và NHNo&PTNT Việt Nam nói riêng.Xuất phát từ những thực tế tại NHNo&PTNT Sóc Sơn trên em mạnh dạn chọn đề tài: “Giải pháp nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định dự án đầu tư tại NHNo&PTNT Sóc Sơn” Mục đích nghiên cứu Đề tài được thực hiện với mục đích: Thứ nhất, xem xét một cách tổng quát về đâu tư, dự án đầu tư, thẩm định dự án đầu tư và chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại Ngân hàng thương mại Thứ hai, đánh giá thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư tại NHNo&PTNT Sóc Sơn Thứ ba, đề xuất mội số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định dự án đầu tư tại NHNo&PTNT Sóc Sơn Đối tượng và phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu thẩm định dự án đầu tư tại NHNo&PTNT Sóc Sơn Phạm vi nghiên cứu: những vấn đề liên quan đến hoạt động kinh doanh, cơng tác thẩm định dự án tại NHNo&PTNT Sóc Sơn từ năm 2014 đến 2016 Phương pháp nghiên cứu Để thực hiện nghiên cứu đề tài, em đã sử dụng phương pháp luận của Chủ nghĩa duy vật biện chứng và Chủ nghĩa duy vật lịch sử, kết hợp phương pháp điều tra, thống kê, tổng hợp, phân tích và so sánh Bố cục của đề tài nghiên cứu Lời mở đầu Chương 1: Những vấn đề lý luận cơ bản về thẩm định dự án đầu tư Chương 2: Thực trạng thẩm định dự án đầu tư tại NHNo&PTNT Sóc Sơn Chương 3: Giải pháp và kiến nghị nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định dự án đầu tư tại NHNo&PTNT Sóc Sơn Kết luận CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ 1.1 Khái niệm đầu tư và dự án đầu tư 1.1.1 Đầu tư 1.1.1.1 Khái niệm Đầu tư là ho ạt động bỏ vốn dài hạn nhằm thu lợi trong tương lai. Hoạt động đầu tư có vai trị vơ cùng to lớn đối với sự phát triển của nền kinh tế. Nhờ có đầu tư mà nền kinh tế mới tăng trưởng, các xí nghiệp, nhà máy được mở rộng sản xuất và xây dựng mới. Nếu xem xét góc độ vi mơ thì việc đầu tư là nhằm đạt được những mục tiêu cụ thể trước mắt và rất đa dạng, có thể là nhằm giảm chi phí sản xuất, tăng khối lượng sản phẩm sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm, tận dụng năng lực sản xuất hiện có để sản xuất hàng xuất khẩu hoặc thay thế hàng nhập khẩu. Ở góc độ vĩ mơ thì hoạt động đầu tư góp phần vào việc thực hiện các mục tiêu phát triển của nền kinh tế, của xã hội, của địa phương hoặc của ngành 1.1.1.2 Phân loại Nhằm thuận tiện cho hoạt động theo dõi, quản lý và đề ra các biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động đầu tư. Theo lĩnh vực đầu tư: Đầu tư phát triển sản xuất kinh doanh Đầu tư phát triển cơ sở hạ tầng Đầu tư phát triển khoa học kỹ thuật Theo thời gian thực hiện: Đầu tư ngắn hạn: Là hình thức đầu tư có thời hạn thường nhỏ hơn 1 Đầu tư trung dài hạn: Là hình thức đầu tư có thời hạn thường từ 5 năm năm trở lên Theo hình thức xây dựng: Đầu tư xây dựng mới Đầu tư cải tạo mở rộng Theo quan hệ quản lý: Đầu tư trực tiếp: Là hình thứcđầu tư mà người bỏ vốn trực tiếp tham gia quản lý điều hành q trình thực hiện và vận hành kết quả đầu tư Đầu tư gián tiếp: Là hình thức đầu tư mà người bỏ vốn khơng trực tiếp tham gia quản lý, điều hành q trình thực hiện đầu tư Theo cách thức đạt được mục tiêu: Đầu tư thơng qua xây dựng lắp đặt Đầu tư thơng qua hoạt động th mua 1.1.2 1.1.2.1 Dự án đầu tư Khái niệm Theo quan điểm của các nhà kinh tế học hiện đại thì “DAĐT là một tập hợp các hoạt động đặc thù nhằm tạo nên một thực tế mới có phương pháp trên cơ sở các nguồn lực nhất định” Ở Việt Nam, khái niệm DAĐT được trình bày trong Nghị định 52/1999 NĐCP về quy chế quản lý đầu tư và xây dựng cơ bản: “ DAĐT là tập hợp các đề xuất có liên quan tới việc bỏ vốn để tạo vốn, mở rộng hoặc cải tạo những sở vật chất nhất định nhằm đạt được sự tăng trưởng về số lượng hoặc duy trì, cải tiến, nâng cao chất lượng của sản phẩm hoặc dịch vụ trong khoảng th ơì gian nhất định” Về mặt hình thức: DAĐT là một tập hồ sơ tài liệu trình bày một cách chi tiết có hệ thống các hoạt động và chi phí theo một kế hoạch để đạt được những kết quả và thực hiện được những mục tiêu nhất định trong tương lai Về mặt nội dung: DAĐT là một tập hợp các hoạt động có liên quan với nhau nhằm đạt được những mục đích đã đề ra thơng qua nguồn lực đã xác định như vấn đề thị trường, sản phẩm, cơng nghệ, kinh tế, tài chính… Vậy, DAĐT phải nhằm việc sử dụng có hiệu quả các yếu tố đầu vào để thu được đầu ra phù hợp với những mục tiêu cụ thể Đầu vào là lao động, nguyên vật liệu, đất đai, tiền vốn… Đầu ra là các sản phẩm dịch vụ hoặc là sự giảm bớt đầu vào. Sử dụng đầu vào được hiểu là sử dụng các giải pháp kỹ thuật công nghệ, biện pháp tổ chức quản trị và các luật lệ… 1.1.2.2 Ý nghĩa Sự phát triển của nền kinh tế thị trường nước ta với sự tham gia đầu tư của nhiều thành phần kinh tế và việc gọi vốn đầu tư từ nước ngồi địi hỏi phải đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng về số lượng và nâng cao chất lượng q trình lập và thẩm định dự án đầu tư Dự án đầu tư là một trong những công cụ thực hiện kế hoạch kinh tế ngành, lãnh thổ, hoạt động trong nền kinh tế quốc dân, biến kế hoạch thành những hành động cụ thể và tạo ra được những lợi ích về kinh tế cho xã hội, đồng thời cho bản thân nhà đầu tư Đối với nhà nước và các định chế tài chính thì dự án đầu tư là cơ sở để thẩm định và ra quyết định đầu tư, quyết định tài trợ cho dự án đó Đối với các chủ đầu tư thể hiện dự án đầu tư là cơ sở để: Xin phép để được đầu tư Xin phép nhập khẩu vật tư máy móc, thiết bị Xin hưởng các khoản ưu đãi về đầu tư Xin vay vốn của các định chế tài chính trong và ngồi nước Kêu gọi góp vốn hoặc phát hành cổ phiếu hoặc trái phiếu 1.1.2.3 Phân loại Theo tính chất của dự án và quy mơ đầu tư: Nhóm A: Là những dự án thuộc thẩm quyền của Bộ kế hoạch đầu tư quyết định Nhóm B: Là những dự án thuộc thẩm quyền của Bộ, cơ quan ngang Bộ quyết định Nhóm C: Là những dự án thuộc thẩm quyền của Sở kế hoạch và đầu tư quyết định Theo hình thức thực hiện: Dự án BOT: Là những dự án được đầu tư theo hợp đồng Xây dựng Kinh doanh Chuyển giao Dự án BTO: Là những dự án được đầu tư theo hợp đồng Xây dựng Chuyển giao Kinh doanh Dự án BT: Là những dự án được đầu tư theo hợp đồng Xây dựng Chuyển giao Theo nguồn vốn: Dự án đầu tư có nguồn vốn trong nước Dự án đầu tư có nguồn vốn đầu tư trực tiếp từ nước ngồi Dự án đầu tư có viện trợ phát triển của nước ngồi Theo lĩnh vực đầu tư: Dự án đầu tư cho lĩnh vực sản xuât kinh doanh Dự án đầu tư cho lĩnh vực dịch vụ Dự án đầu tư cho lĩnh vực cơ sở hạ tầng Dự án đầu tư cho lĩnh vực văn hoá xã hội 1.2 Thẩm định dự án đầu tư 1.2.1 Khái niệm Đối với mỗi DAĐT, từ khi lập xong đến khi thực hiện phải được thẩm định qua nhiều cấp: Nhà nước, nhà đầu tư, nhà đồng tài trợ… Đứng dưới mỗi giác độ, có những định nghĩa khác nhau về thẩm định nhưng hiểu một cách chung nhất thì: “Thẩm định DAĐT là việc tổ chức xem xét một cách khách quan và tồn diện các nội dung cơ bản có ảnh hưởng trực tiếp đến sự vận hành, khai thác và tính sinh lợi của cơng cuộc đầu tư” Cụ thể theo cách phân chia các giai đoạn của chu trình DAĐT, ta thấy ở cuối bước 1 có khâu “Thẩm định và ra quyết định đầu tư”. Đây là bước mà chủ đầu tư phải trình hồ sơ nghiên cứu khả thi lên các cơ quan có thẩm quyền để xem xét quyết định và cấp giấy phép đầu tư và cấp vốn cho hoạt động đầu tư Dưới góc độ là người cho vay vốn (các NHTM) khi nhận được bản luận chứng kinh tế kỹ thuật sẽ tiến hành thẩm định theo các chỉ tiêu và ra quyết định là có cho vay hay khơng cho vay. Sau đó là đi đến “đàm phán và ký kết hợp đồng”. Như vậy có thể hiểu thẩm định DAĐT trong Ngân hàng là thẩm định trước đầu tư hay thẩm định tín dụng. Đây được đánh giá là cơng tác quan trọng 1.2.2 Ý nghĩa của cơng tác thẩm định dự án đầu tư tại NHTM Xét trên phương diện vĩ mơ để đảm bảo được tính thống nhất trong hoạt động đầu tư của tồn bộ nền kinh tế, tạo ra một tốc độ tăng trưởng mạnh mẽ, đồng thời tránh được những thiệt hại và rủi ro khơng đáng có thì cần phải có sự quản lý chặt chẽ của Nhà nước trong lĩnh vực đầu tư cơ bản. Thẩm định DAĐT chính là một cơng cụ hay nói cách khác đó là một phương thức hữu hiệu giúp nhà nước có thể thực hiện được chức năng quản lý vĩ mơ của mình. Đối với NHTM: Cũng như các doanh nghiệp khác, trong cơ chế thị trường hoạt động của NHTM phải chịu sự chi phối của các quy luật kinh tế khách quan trong đó có quy luật cạnh tranh. Cạnh tranh trong nền kinh tế thị trường ln dẫn đến kết quả một người thắng và nhiều kẻ thất bại và cạnh tranh là một q trình diễn ra liên tục.Các doanh nghiệp ln phải cố gắng để là người chiến thắng NHTM trong nền kinh tế ln phải đương đầu với áp lực của cạnh tranh, khả năng xảy ra rủi ro. Rủi ro có thể xảy ra bất cứ loại hình hoạt động này của ngân hàng như rủi ro tín dụng, thanh tốn, chuyển hốn vốn, lãi suất, hối đối… Trong đó rủi ro về tín dụng, đặc biệt là tín dụng trung và dài hạn là rủi ro mà hậu quả của nó có thể tác động nặng nề đến các hoạt động kinh doanh khác thậm chí đe doạ sự tồn tại của ngân hàng Rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng xảy ra khi xuất hiện các biến cố làm cho bên đối tác (khách hàng) khơng thực hiện được nghĩa vụ trả nợ của mình đối với ngân hàng vào thời điểm đáo hạn. Các khoản nợ đến hạn nhưng khách hàng khơng có khả năng trả nợ Ngân hàng sẽ thuộc về một trong hai trường hợp: khách hàng sẽ trả nợ Ngân hàng nhưng sau một thời gian kể từ thời điểm đáo hạn, như vậy Ngân hàng sẽ gặp phải rủi ro đọng vốn, hoặc khách hàng hồn tồn khơng thể trả nợ cho Ngân hàng được, trường hợp này Ngân hàng gặp rủi ro mất vốn 10 Trong nền kinh tế thị trường, thẩm định dự án là vơ cùng quan trọng trong hoạt động tín dụng của ngân hàng. Thực tiễn hoạt động của các NHTM Việt Nam một số năm vừa qua cho thấy bên cạnh một số DAĐT có hiệu quả đem lại lợi ích to lớn cho chủ đầu tư và nền kinh tế, cịn rất nhiều dự án do chưa được quan tâm đúng mức đến cơng tác thẩm định trước khi tài trợ đã gây ra tình trạng khơng thu hồi được vốn nợ q hạn kéo dài thậm chí có những dự án bị phá sản hồn tồn. Điều này gây rất nhiều khó khăn cho hoạt động Ngân hàng, đồng thời làm cho uy tín của một số NHTM bị giảm sút nghiêm trọng. Như vậy, khi đi vào nền kinh tế thị trường với đặc điểm cố hữu của nó là đầy biến động và rủi ro thì u cầu nhất thiết đối với các NHTM là phải tiến hành thẩm định các DAĐT một cách đầy đủ và tồn diện trước khi tài trợ vốn. Như, thẩm định dự án có ý nghĩa sau đây: Ra các quyết định bỏ vốn đầu tư đúng đắn, có cơ sở đảm bảo hiệu quả của vốn đầu tư. Phát hiện và bổ sung thêm các giải pháp nâng cao tính khả thi cho việc triển khai thực hiện dự án, hạn chế giảm bớt yếu tố rủi ro Tạo ra căn cứ để kiểm tra việc sử dụng vốn đúng mục đích, đối tượng và tiết kiệm vốn trong q trình thực hiện Có cơ sở tương đối vững chắc để xác định được hiệu quả đầu tư của dự án cũng như khả năng hồn vốn, trả nợ của dự án và chủ đầu tư Rút kinh nghiệm và đưa ra bài học để thực hiện các dự án được tốt Tư vấn cho chủ đầu tư để hồn thiện nội dung của dự án 1.2.3 Nội dung cơng tác thẩm định 10 75 Phương pháp so sánh theo thời gian: nếu chỉ so sánh một thời kỳ hoặc so sánh với các Doanh nghiệp cùng ngành có thể dẫn tới kết luận khơng chính xác, mà cần nhận xét khuynh hướng biến động các đặc trưng tài chính theo thời gian Cần chú ý những đặc thù của doanh nghiệp cũng như mục tiêu người phân tích: các hệ số tài chính có giá trị khách quan tuy nhiên giá trị đó cịn tuỳ thuộc vào mục tiêu của nhà phân tích. Ví dụ hệ số khả năng thanh tốn ngắn hạn cao là tốt đối với nhà tài trợ nhưng có thể là xấu với bản thân doanh nghiệp đó vì nó thể hiện sự ln chuyển vốn kém hiệu quả. Vì vậy hệ số đó chỉ cần trong mức độ an tồn, q cao khơng phải là tốt Ngân hàng có thể bổ sung một số chỉ tiêu tài chính liên quan tới kết hoạt động sản xuất kinh doanh như các chỉ tiêu về ROA (tỷ suất lợi nhuận trước thuế kể cả lãi vay/tài sản), ROE (tỷ suất lợi nhuận trước thuế kể cả lãi vay/nguồn vốn) Trong nội dung thẩm định dự án vay vốn, phải tuỳ vào quy mơ và tính chất của từng dự án để thẩm định các nội dung phù hợp, tuy nhiên hầu hết các dự án cần tập trung vào 4 nội dung chính là: thẩm định pháp lý, thẩm định về kỹ thuật mơi trường, nội dung thẩm định khía cạnh tài chính và thẩm định tài sản đảm bảo. Cán bộ thẩm định NHNo&PTNT Sóc Sơn đó thực hiện thẩm định khá chi tiết, rõ ràng và đầy đủ nội dụng pháp lý và tài sản đảm bảo. Thẩm định về khía cạnh kỹ thuật, mơi trường cịn sơ sài và khá nhiều dự án bỏ qua nội dung thẩm định này. Vì vậy NHNo&PTNT Sóc Sơn cần nhấn mạnh tính quan trọng của nội dung này như thẩm định các vấn đề về đầu vào, đầu ra của sản phẩm dự án xem có khả thi hay khơng, hay vấn đề v mụitrngdodỏngõyracú mc chophộpvicỏcquynhphỏplutut,lutmụitrnghaykhụng. Vnidngthmnhphngdintichớnh: NguyễnThịTrâmAnhLớpLTDH 6B 76 Sliudựngtớnhtoỏnhiuqutichớnhcnciuchnhhp lý và khoa học hơn song vẫn đảm bảo tính chính xác của số liệu, bằng cách từ những số liệu doanh nghiệp cung cấp, cán bộ thẩm định phải có sự kiểm tra, điều chỉnh bổ sung những khoản mục cịn thiếu Trong thẩm định hiệu quả tài chính: + Khi tính tốn các chỉ tiêu tài chính: NPV, IRR, thời gian hồn vốn cần phải tính đến lạm phát thì việc tính tốn đó sẽ chính xác hơn. Ngồi ra trong nội dung này khi sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy cảm cần xem xét sự biến động đồng thời của nhiều yếu tố để kiểm tra tính vững chắc của dự án bằng việc tính lại NPV, IRR, thời gian hồn vốn khi cho đồng thời các yếu tố sau: doanh thu giảm, chi phí tăng và ảnh hưởng của lạm phát + Cần phân tích độ nhạy để nhận biết rủi ro của dự án từ đó đề xuất những biện pháp dự phịng rủi ro phù hợp: rủi ro về tiến độ thực hiện, rủi ro về thị trường, rủi ro về mơi trường sinh thái, lạm phát, tỷ giá, rủi ro về đạo đức + Nhận biết những mục tiêu đầu tư khác của chủ đầu tư đối với dự án này (xã hội, chính trị, mơi trường, ) Trong phần đảm tài sản đảm bảo, Ngân hàng ngồi hình thức đảm bảo bằng bất động sản, bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vốn vay nên thường xun sử dụng các hình thức đảm bảo khác hơn nữa như: bảo đảm bằng các giấy tờ có giá, kim khí q đá q và đảm bảo khác theo quy định của pháp luật để thu hút nhiều khách hàng đến vay vốn 3.2.5 Tăng cường cơng tác thu thập và xử lí thơng tin Thơng tin là rất quan trọng vì nó là nhân tố đầu vào quyết định kết quả thẩm định, ảnh hưởng trực tiếp đến việc ra quyết định chấp nhận dự án đầu tư haykhụngcacỏnb thmnh.Cú3yut v thụngtin nhhngnkt NguyễnThịTrâmAnhLớpLTDH 6B 77 quthmnhl:lngthụngtin,chớnhxỏccathụngtinvtớnhkpthica thụngtin.TiNHNo&PTNTSúcSnlngthụngtinkhụng, tin cậy thấp và khơng kịp thời một phần ngun nhân là do từ phía Ngân hàng, một phần là do từ phía khách hàng. Để khắc phục vấn đề này cần một số giải pháp sau: Với lượng thơng tin Ngân hàng có thể mở rộng nguồn thu thập và lưu trữ thơng tin khách hàng bằng cách: Có thể lập một bộ phận cán bộ chun chăm sóc, thu thập thơng tin khách hàng và đi khảo sát thực tế đồng thời giải quyết thắc mắc của khách hàng Khơng chỉ sử dụng nguồn thơng tin thu thập thơng tin chính thức trên hồ sơ, giấy tờ của khách hàng mà cần sử dụng các nguồn thơng tin khơng chính thức khác nữa như có thể thu thập thơng tin từ bạn hàng của doanh nghiệp đến vay vốn và từ đối thủ cạnh tranh, tuy nhiên phải chắt lọc để đảm bảo tính chính xác cao Thu thập một cách có hiệu quả lượng thơng tin từ các phương tiện thơng tin đại chúng về tình hình hoạt động của các khách hàng có quan hệ với Ngân hàng và các thơng tin về kinh tế xã hội, cần cập nhật các thơng tin mới nhất về các chính sách văn bản pháp luật liên quan đến hoạt động thẩm định dự án, các chính sách khuyến khích đầu tư phát triển trên tivi , đài, báo và thường xun update các thơng tin trên Internet. Thơng qua các buổi thảo luận, đào tạo chungnên trao đổi thơng tin với các Ngân hàng khác Bên cạnh việc tăng cường lượng thơng tin đầu vào thì vấn đề về độ tin cậy hay độ chớnhxỏccathụngtincngrtcnthit, nõngcaochtlng thụngtinthỡNHNo&PTNTSúcSncnthchinnhngbinphỏpsau: NguyễnThịTrâmAnhLớpLTDH 6B 78 Kimtrathụngtintcỏcitỏccakhỏchhnglmtphngphỏp rthiuqubicỏcitỏcbnhngcakhỏchhnglngiúcúquanhlõu dài với khách hàng và nắm thơng tin tương đối chính xác về khách hàng u cầu khách hàng khi cần thiết sử dụng các dịch vụ kiểm tốn độc lập nhằm chứng minh tính tương đối chính xác về khách hàng NHNo&PTNT Sóc Sơn nên có mối quan hệ và sử dụng nguồn thơng tin từ cơ quan Thuế bởi đây là nguồn thơng tin đáng tin cậy nhất để kiểm tra tính chính xác của các báo cáo tài chính doanh nghiệp 3.2.6 Nâng cao chất lượng nguồn lực thẩm định Con người đóng vai trị quyết định vì suy cho cùng con người tạo ra các quy trình, phương pháp, nội dung thẩm định, các chuẩn mực đánh giá và đồng thời là con người thực hiện và ra các quyết định. Trong mơi trường kinh doanh mang tính hội nhập và cạnh tranh khốc liệt, một Ngân hàng muốn tồn tại và phát triển vấn đề nguồn nhân lực phải đặt lên hàng đầu Hiện nay, ở NHNo&PTNT Sóc Sơn đang thiếu những cán bộ thẩm định chun nghiệp, có khả năng nắm bắt và phân tích diễn biến thị trường, vì vậy giải pháp dành cho NHNo&PTNT Sóc Sơn là địi hỏi phải xây dựng đội ngũ cán bộ có phẩm chất tốt, có kiến thức, có năng lực chun mơn về phân tích thẩm định, lập báo cáo, ra quyết định cho vay. Cán bộ cần có những hiểu biết về lĩnh vực đầu tư, về các thơng lệ quốc tế, có khả năng áp dụng được cơng nghệ hiện đại và có trình độ ngoing Vicnõngcaochtlngngunlcthmnhcúththchinthụngqua mtsgiiphỏpcthsau: Mtl,nõngcaonhnthcvvaitrũcachtlngthmnhdỏnu tchocỏnbthmnh NguyễnThịTrâmAnhLớpLTDH 6B 79 Hai là, ban lãnh đạo có nhận thức đúng về vai trị quan trọng của chất lượng thẩm định dự án đầu tư để có những quyết định đúng đắn và kịp thời tạo điều kiện thuận lợi về mọi mặt cho đội ngũ cán bộ thẩm định Ba là, đội ngũ cán bộ trực tiếp thẩm định cần nhận thức rõ mối quan hệ tất yếu giữa chất lượng thẩm định dự án đầu tư với hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng, để từ đó nâng cao trách nhiệm trong cơng việc, thực hiện đầy đủ quy trình, nội dung cần thiết để có kết quả thẩm định cao nhất. Trường hợp cán bộ thẩm định mắc sai lầm trong q trình thẩm định, đưa ra quyết định sai, làm thiệt hại đến uy tín và vốn Ngân hàng, cán bộ đó phải có trách nhiệm đến cùng trong cơng tác thu hồi, xử lí nợ Bốn là, đào tạo và đào tạo lại cán bộ. Để nâng cao năng lực của đội ngũ cán bộ cần thiết phải tổ chức định kì các lớp học đào tạo và đào tạo lại cho các cán bộ thẩm định với các chun đề khác nhau về phân tích tài chính doanh nghiệp, lập và thẩm định dự án đầu tư, khuyến khích cán bộ nâng cao trình độ ngoại ngữ, trình độ tin học, có những hình thức khen thưởng cụ thể kịp thời cho các cán bộ hồn thành tốt các khóa học, các chương trình đào tạo cũng như hồn thành tốt cơng việc được giao Năm là, tuyển chọn và sử dụng cán bộ thẩm định dự án. Đây là những nội dung quan trọng trong tiêu chuẩn hóa và trẻ hóa cán bộ nhằm đảm bảo cả về số lượng và chất lượng đội ngũ cán bộ thẩm định dự án. Ngân hàng cần có chính sách tuyển dụng cán bộ hợp lý làm sao tuyển chọn được những cán bộ có trình độ, có năng lực và phẩm chất đạo đức. Cán bộ được tuyển chọn phải được đào tạo trước khi được phân cơng nhiệm vụ cụ thể. Khi được phân cơng vào từng bộ phận, cán bộ tín dụng cần được tiếp tục bồi dưỡng nghiệp vụ và Ngân hàng cần cố chế độ đãi ngộ hợp lý, tạo điều kiện về cơng cụ lmvic,kinhphớtr cp chocỏccỏnbcúththchinttcụngviccamỡnh.Ngoiracngcncú NguyễnThịTrâmAnhLớpLTDH 6B 80 nhngquynh,ch tix lýnghiờmkhcnhngcỏnb thiếu tinh thần trách nhiệm, gian dối, mưu lợi chính sách là ngun nhân gây thất thốt vốn 3.2.7 Nâng cao hiệu quả sử dụng cơ sở vật chất kỹ thuật của Ngân hàng Có thể nói trang thiết bị và cơng nghệ tốt, hiện đại sẽ mang đến những lợi ích khơng chỉ cho hoạt động thẩm định mà cịn cho tồn hoạt động chung của Ngân hàng được thuận tiện. Cơng nghệ có hiện đại tiên tiến đến đâu những nếu khơng biết cách vận hành, sử dụng nó hoặc sử dụng khơng hiệu quả sẽ gây lãng phí, như vậy một lần nữa vấn đề con người lại được khẳng định Đây cũng là vấn đề cịn tồn tại của NHNo&PTNT Sóc Sơn, như đã nêu NHNo&PTNT Sóc Sơn đã đầu tư khá đầy đủ các máy móc, trang thiết bị cần thiết phục vụ cho cơng tác thẩm định. Tuy nhiên hiệu quả sử dụng cộng nghệ, trang thiết bị chưa cao, những cán bộ có tuổi khó tiếp thu những hệ thống này nên đơi khi đánh máy, sử dụng các phần mềm tin học cịn chậm và khơng nhớ cách thức thực hiện nó. Các hệ thống máy tính đều được kết nối Internet nhưng tốc độ truy cập lại hạn chế do nhiễm virut, làm giảm tốc độ đường truyền và giảm mức độ bảo mật của ngân hàng gây ảnh hưởng tới hiệu quả sử dụng. Vì vậy vấn đề đặt ra đối với Ngân hàng Sóc Sơn là phải có biện pháp sử dụng hiệu quả các cơng nghệ và trang thiết bị đó Ngân hàng cần mở các lớp đào tạo về tin học ứng dụng và nâng cao trỡnhsdngthctcacỏnbthmnh,cỏnbtớndngchathnhtho giỳphnhanhchúngsdnghiuqucỏcthitb,ỏpdngthnhcụngcỏccụng ngh minhmgiỳpchocụngtỏcthmnhcỏcd ỏncakhỏchhngc dinranhanhchúng,gimthiusaisút NguyễnThịTrâmAnhLớpLTDH 6B 81 Cần nâng cấp đường truyền Internet, NHNo&PTNT Sóc Sơn cần trang bịmột hệ thống diệt virus chung và hiệu quả. Đồng thời NHNo&PTNT Sóc Sơn cần xây dựng một đội ngũ cán bộ chun về cơng nghệ thơng tin để giải quyết những vấn đề liên quan đến hệ thống mạng và máy tính trong q trình sử dụng 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Đối với nhà nước Nhà nước nên thành lập các cơng ty tư vấn chun mua bán thơng tin đáp ứng nhu cầu thơng tin đúng đủ, kịp thời. Chính phủ cần đẩy mạnh hơn nữa việc cải cách hệ thống Tài chính Ngân hàng theo hướng mềm dẻo hơn, trao quyền độc lập và tự chủ hơn nữa cho khu vực này. Đồng thời quy định rõ các biện pháp, chế tài, xử lý nghiêm những trường hợp doanh nghiệp cung cấp thơng tin khơng chính xác Nhà nước cần hồn thiện hơn nữa mơi trường pháp lý, đặc biệt là các quy định, nghị định về các vấn đề liên quan đến đầu tư, quản lý tài chính, kiểm tốn, hạch tốn, thuế Từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp n tâm đầu tư kinh doanh, Ngân hàng có cơ sở pháp lý chắc chắn xử lý các vấn đề liên quan đến cơng tác thẩm định tài chính dự án Hồn thiện hệ thống các định mức kinh tế kỹ thuật, các chỉ tiêu hiệu quả kinh tế của từng ngành, nghề, lĩnh vực kinh doanh để làm cơ sở cho Ngân hàng trong việc so sánh hiệu quả các chỉ tiêu tính tốn được Các Bộ, ngành cần phối hợp chặt chẽ trong việc thẩm định và phê duyệt dự án đầu tư mà các doanh nghiệp trình, làm sao tránh tình trạng phê duyệt một cách hình thức, khơng tập trung và khơng mang tính khả thi, vì sẽ làm cho Ngân hàng mất nhiều thời gian thẩm định nhưng kết quả là khơng cho vay được vì dự án khơng có hiệu quả kinh tế. NguyễnThịTrâmAnhLớpLTDH 6B 82 Hngnmchớnhph ucúnhngk hochut phỏttrinchotng ngnhthchinkhụngngnht:cúhintngcỏcd ỏncangnhthỡtha, cỏcdỏncavựngthỡthiu.Chớnhnhngmõuthunnylmchocụngtỏcthm định tại Ngân hàng trở nên khó khăn hơn. Bởi vì khi thẩm định phương diện thị trường thì nhu cầu những sản phẩm hàng hố của dự án tại vùng thì thiếu, nhưng xét trên tồn ngành thì tổng sản lượng lại thừa. Hay tình trạng các dự án cùng loại cùng một lúc thực hiện, trước khi thực hiện thì tổng cung là nhỏ hơn tổng cầu, nhưng nhiều dự án vào hoạt động thì tổng cầu nhỏ hơn tổng cung Những khó khăn này Ngân hàng khó mà lường hết được trong cơng tác thẩm định.Vì vậy, Chính phủ cần lưu tâm hơn nữa về điều này Nhà nước cần có quy định buộc các doanh nghiệp phải thực hiện nghiêm túc chế độ hạch tốn kế tốn.Mặt khác cần đẩy mạnh hoạt động của kiểm tốn nhà nước và kiểm tốn độc lập trong nền kinh tế, đặc biệt là kiểm tốn độc lập vì đây là nơi cung cấp thơng tin cho cơng tác thẩm định tương đối chính xác.Để nâng cao hoạt động của kiểm tốn trước hết cần có sự thống nhất giữa các cơng ty kiểm tốn Việt Nam, tiêu chuẩn hố các chuẩn mực kiểm tốn sao cho phù hợp với những chuẩn mực quốc tế. Đặc biệt quốc hội nên có quy định các báo cáo tài chính phải được xác nhận bởi của cơ quan kiểm tốn, tạo điều kiện giúp hệ thống trong việc phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp qua đó hạn chế phịng ngừa rủi ro. Hơn nữa tạo điều kiện cho các Ngân hàng đánh giá đúng sức mạnh tài chính của dự án cũng như của doanh nghiệp có dự án Nhà nước cần đẩy mạnh các doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả và thực sự cần thiết, tạo điều kiện cho đầu tư có trọng điểm và đem lại hiệu quả cao. Cần ymnhtintrỡnhc phnhoỏcỏdoanhnghipNhnc nõngcaotớnh trỏchnhim,tchvchtlngqunlýcỏcdoanhnghipNhnc NguyễnThịTrâmAnhLớpLTDH 6B 83 3.3.2 Đối với NHNN Hệ thống Ngân hàng đóng vai trị quan trọng trong nền kinh tế và đặc biệt trước sự phát triển của nền kinh tế thị trường. Để đẩy mạnh việc sắp xếp, kiện tồn và củng cố lại các Ngân hàng này theo hướng phát triển, an tồn và ổn định thì vai trị chủ đạo của Ngân hàng nhà nước là rất cần thiết. Do đó Ngân hàng nhà nước cần có những chính sách phù hợp nhằm thúc đẩy hoạt động của các Ngân hàng nói chung và nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư nói riêng Hỗ trợ cơng tác đào tạo cho các cán bộ NHTM trong việc nâng cao kiến thức và nghiệp vụ chun mơn. Để hỗ trợ đào tạo cho các cán bộ NHTM, NHNN có thể tổ chức các khố học định kỳ mời các chun gia về tài chính Ngân hàng từ các nước có hệ thống tài chính phát triển hoặc từ các tổ chức tài chính như WB,IMF đến giảng dạy. Trong q trình đào tạo, tập huấn nên chú trọng kỹ năng thực hành bằng các chương trình phầm mền thẩm định trực tiếp trên máy tính. Bên cạnh đó, các NHTM nên cử các cán bộ đi học tập phải là những người đã có trang bị kiến thức và kinh nghiệm về thẩm định, có khả năng tiếp thu và hướng dẫn lại nghiệp vụ khi về cơ quan cơng tác để đào tạo, bồi dưỡng cho các cán bộ Ngân hàng mình Vấn đề về thơng tin rất cần thiết và quan trọng đối với q trình thẩm định dự án.Ngân hàng nhà nước là đầu mối thơng tin và cung cấp cho các tổ chức tín dụng. Theo u cầu của các tổ chức tín dụng về các doanh nghiệp, giúp cho các NHTMcúnhngnhnnhỳngvcúc s thmnhtrckhiut vnvocỏcdoanhnghip.Thiuthụngtinlmttrongnguyờnnhõnlmchovic thmnhdỏnutkhụngchớnhxỏcdnnquytnhchovaykhụnghiu qu.DoúcỏcNgõnhngnhncphithngxuyờnthuthpthụngtinvl ninhnthụngtintcỏcNHTM,cúthtracutỡnhhỡnhvayncakhỏchhng quanhiuNHTM,tchctớndngkhỏcnhau,quaúhtrchocỏnbtớndng NguyễnThịTrâmAnhLớpLTDH 6B 84 và lãnh đạo có thêm thơng tin về nhiều phía khi quyết định cho vay. Ngồi thơng tin về khách hàng NHNN cần nắm vững tình hình, phương hướng nhiệm vụ của các ngành kinh tế trong từng thời kỳ từ đó cung cấp thơng tin kịp thời cho Ngân hàng để đầu tư vốn cho các dự án của các doanh nghiệp đúng hướng, phát huy hiệu quả vốn tín dụng và đảm bảo thu hồi vốn đúng hạn Hiện nay mỗi NHTM đều thẩm định dự án theo các quy trình riêng hoặc ngay trong cùng một hệ thống các chi nhánh cũng sử dụng quy trình và nội dung khác nhau. Chẳng hạn có Ngân hàng thì cán bộ tín dụng là người thẩm định dự án và trực tiếp cho vay nhưng có Ngân hàng thì tách riêng cán bộ tín dụng và cán bộ thẩm định hoặc cóNngân hàng đã dùng đến các chỉ tiêu NPV, IRR trong phân tích tài chính dự án nhưng có Ngân hàng chưa tính đến. Vì vậy để thuận lợi cho việc quản lý, xây dựng thẩm định dự án địi hỏi NHNN cần nghiên cứu và sớm ban hành quy trình và nội dung thẩm định thống nhất và phù hợp với tình hình thực tế hiện nay NHNN hệ thống hố những kiến thức cơ bản về thẩm định dự án, để hỗ trợ cho cơng tác thẩm định dự án, NHNN cần mở rộng phạm vi cung cấp thơng tin của Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC), khơng những cung cấp thơng tin tín dụng mà cịn có thể cung cấp thơng tin kinh tế phục vụ cho cơng tác thẩm định dự án của Ngân hàng cũng như các tổ chức, cá nhân có nhu cầu dịch vụ thơng tin Trong trường hợp đó, CIC sẽ có thuận lợi hơn cho các Ngân hàng trong việc việc hợp tác với các cơ quan quản lý Nhà nước, các cơ quan chun cung cấp thơng tin. Vì nếu ở mỗi Ngân hàng, mỗi cán bộ thẩm định tự thay đổi thơng tin thì rất khó tiếp cận được với những nguồn thơng tin này Ngân hàng Nhà nước cần tăng thêm quyền tự chủ cho các NHTM, chi nhánh NHTM. Sự quản lý của NHNN chỉ nên dừng lại nhngvn vmụ, nhngvnchungnhtmangtớnhnhhngchkhụngnờnaranhngquy NguyễnThịTrâmAnhLớpLTDH 6B 85 nhquỏcth,chititliờnquannnhngvnmangtớnhcthựriờngca miNgõnhng,bil điều kiện hoạt động của các NHTM khơng giống nhau, nếu đưa ra những quy định cụ thể áp dụng chung cho mọi Ngân hàng thì sẽ gây khó khăn cho các Ngân hàng trong việc thích ứng với mơi trường kinh doanh cụ thể của mình 3.3.3 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam Từ sách Chính phủ Ngân hàng Nhà nước, NHNo&PTNT xây dựng một hệ thống, quy trình thẩm định mới cụ thể, chi tiết hơn cập nhật được những phương pháp tiên tiến trên thế giới. Hướng dẫn cụ thể cho các cán bộ thẩm định tại chi nhánh trong các khu vực, các tỉnh, thành phố lĩnh vực phát huy vai trị của các cán bộ thẩm định, cho họ tự quyết định và chịu trách nhiệm trước những quyết định khi thẩm định các dự án. Xây dựng phương án nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ là phải có một kế hoạch bố trí, sắp xếp, tuyển dụng những nhân viên làm cơng tác thẩm định tín dụng trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam. Trước hết là phải đánh giá được những cán bộ này về các mặt trình độ, kinh nghiệm, đạo đức nghề nghiệp, sức khoẻ, từ đó phân loại, sắp xếp lại những bố trí cho những cán bộ có năng lực, trẻ, có sức khoẻ đi học tập, đào tạo lại và có cơ hội làm việc lâu dài tại Ngân hàng Thường xun điều các đồn kiểm tra giám sát hỗ trợ hoạt động thẩm định tại Ngân hàng, cử các cán bộ thẩm định có kinh nghiệm và lâu năm, các chun gia thuộc trung tâm đào tạo đến đóng góp xây dựng ý kiến cho cơng tác thẩm định tại Ngân hàng. Mặt khác Ngân hàng cũng cần có chính sách khen thngóingxngỏngvicỏccỏnbthmnh NguyễnThịTrâmAnhLớpLTDH 6B 86 BờncnhúNgõnhngcngcntớchcct chccỏchingh tngkt kinhnghimthmnh,cỏchithicỏnb thmnhgiinghipv tồn Ngân hàng nhằm tăng cường sự hiểu biết và phối hợp giữa các chi nhánh và các đơn vị trực thuộc Tăng cường tổ chức các khố học ngắn hạn, các lớp tập huấn chun để thẩm định dự án đầu tư, tổ chức đi tập huấn, trao đổi kinh nghiệm cơng tác thẩm định cho các chi nhánh nhằm tăng nâng cao năng lực thẩm định nói chung và thẩm định dự án đầu tư nói riêng trong tồn hệ thống Cần hồn thiện quy trình tín dụng cũng như quy trình thẩm định dự án đầu tư thống nhất trong tồn hệ thống cho phù hợp với tình hình mới để các chi nhánh có thể căn cứ vào đó mà thực hiện.Đề nghị NHNo&PTNT Sóc Sơn cần thành lập một mạng lưới thơng tin, thống nhất mẫu báo cáo thẩm định trong tồn chi nhánh Cần tăng cường hoạt động của bộ phận thơng tin phịng ngừa rủi ro để có thể cung cấp thơng tin thường xun cho các chi nhánh của mình NHNo&PTNT Việt Nam cần có sự chỉ đạo thống nhất từ Trung ương đến các chi nhánh.Cần tiếp tục nghiên cứu, tổng kết các tỷ lệ tài chính trung bình từng ngành để tạo thuận lợi cho cơng tác thẩm định ở mỗi chi nhánh. Bên cạnh đó, NHNo&PTNT Việt Nam cần tích luỹ các chỉ tiêu dựán sau khi đã kiểm chứng qua thực tế cộng với việc sưu tầm những chỉ tiêu của các Ngân hàng bạn. Tập hpcỏcthụngtinvchtlngphỏttrincacỏcngnh,tỡnhhỡnhut,hiu qu ut cacỏcngnhtrờntonqucs cNHNo&PTNTVitNamxõy dngthnhhthngthụngtincangnhvalờnmngnib NguyễnThịTrâmAnhLớpLTDH 6B 87 KẾT LUẬN CHƯƠNG 3 Với những nội dung của chương 3, khóa luận đã hệ thống hóa, đưa ra các giải pháp cụ thể cho NHNo&PTNT Sóc Sơn nói riêng đồng thời đưa ra kiến nghị đối với Nhà nước, đối với NHNN và NHNo&PTNT Việt Nam để từ đó nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định dự án đầu tư đối với Ngân hàng thương mại nói chung.Cỏcgiiphỏpvkinnghmbivitaracvndngtthct phựhpviiukinnnkinht VitNamnờncútớnhkh thicaovcúkh nngthchin NguyễnThịTrâmAnhLớpLTDH 6B 88 KTLUN Trongmụitrngkinhtcngngycngcnhtranhnhhinnaythỡcỏc NHTM càng cần phải nâng cao hiệu quả trong tất cả hoạt động của mình đặc biệt là hoạt động tín dụng. Sự ảnh hưởng của các NHTM đến tồn bộ nền kinh tế là khơng thể phủ nhận, đặc biệt là sức ảnh hưởng của NHNo&PTNT Sóc Sơn vẫn ln được biết đến là Ngân hàng lớn nhất Việt Nam cả về vốn, tài sản, đội ngũ cán bộ nhân viên, mạng lưới hoạt động và số lượng khách hàng. Việc nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định dự án tại NHNo&PTNT Sóc Sơn nói riêng và trong cả tồn bộ hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam nói chung sẽ có tác động tích cực đến khơng chỉ NHNo & PTNT VN mà cịn cả hệ thống Ngân hàng, tăng tính cạnh tranh giữa các Ngân hàng, thúc đẩy hoạt động của các Ngân hàng ngày càng có hiệu quả, từ đó nền kinh tế cũng theo đà phát triển Bài viết em giới thiệu khái quát tình hình hoạt động của NHNo&PTNT Sóc Sơn, xem xét thực trạng về cơng tác thẩm định dự án đầu tư đối với khách hàng khu vực Sóc Sơn, tìm hiểu mặt được và chưa được của hoạt động thẩm định trong Ngân hàng,từ đó đưa ra một số giải pháp cho vấn đề và đề xuất kiến nghị lên các cơ quan cấp trên có thẩm quyền EmxinchõnthnhcmnthygiỏoPGS.TSNguyncThoóhng dntntỡnhch boemtrongquỏtrỡnhthchinkhúalunny.Tuynhiờndo kinhnghimthct chanhiuvthigianvitbicũnhnch nờnbivit caemcũnnhiuthiusút,emmongcsúnggúp,nhngýkinquýbỏu cacỏcthycụvnhngaiquantõmtitibivitchonthinhn. NguyễnThịTrâmAnhLớpLTDH 6B 89 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình tín dụng Ngân hàng – TS Hồ Diệu (2004) nhà xuất bản Thống Kê Quản trị Ngân hàng thương mại – Peter Rose 2004 nhà xuất bản Tài chính Hà Nội Giáo trình phân tích Tài chính doanh nghiệp TS Nguyễn Xn Quang 2015 nhà xuất bản trường ĐHKT quốc dân Hà Nội Giáo trình Tài trợ dự án Học viện Ngân hàng Giáo trình Ngân hàng thương mại Nhà giáo ưu tú TS Tơ Ngọc Hưng nhà xuất bản thống kê năm 2014 Lịch sử hình thành và phát triển của NHNo&PTNT Sóc Sơn Mơ hình tổ chức của NHNo&PTNT Sóc Sơn Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng Báo cáo kết quả kinh doanh của NHNo&PTNT Sóc Sơn Các báo cáo thẩm định của NHNo&PTNT Sóc Sơn Các tạp chí Ngân hàng, Thời báo kinh tế, Thị trường tiền tệ Web: Ngân hàng nhà nước Việt Nam www.sbv.gov.vn Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam www.vnbao.info NHNo&PTNT Việt Nam www.agribank.com.vn www.vietnamnet.vn Tiliuthamkhokhỏc NguyễnThịTrâmAnhLớpLTDH 6B ... những vấn đề cơ bản về ? ?đầu? ?tư, ? ?thẩm? ?định? ?dự ? ?án? ?đầu? ?tư ? ?và? ?chất? ?lượng? ?thẩm định? ?dự? ?án? ?đầu? ?tư? ?tại? ?NHTM. Trên cơ sở quan niệm về? ?chất? ?lượng? ?thẩm? ?định? ?dự? ? án? ?đầu? ?tư, ? ?khóa? ?luận? ?đã xây dựng nội dung, sự cần thiết đồng thời phân tích các ... sâu trên nhiều lĩnh vực đảm bảo? ?chất? ?lượng? ?cơng? ?tác? ?thẩm? ?định? ?cao? ?nhất. 1.3 Chất? ?lượng? ?thẩm? ?định? ?dự? ?án? ?đầu? ?tư? ?tại? ?NHTM 1.3.1 Khái niệm? ?chất? ?lượng? ?thẩm? ?định? ?dự? ?án Chất? ?lượng? ?của việc? ?thẩm? ?định? ?dự? ?án? ?nói chung? ?và? ?thẩm? ?định? ?tài? ?chính? ?dự? ? án? ?nói riêng có ... Chương 2: Thực trạng? ?thẩm? ?định? ?dự? ?án? ?đầu? ?tư? ?tại? ?NHNo&PTNT? ?Sóc? ?Sơn Chương 3:? ?Giải? ?pháp? ?và? ?kiến nghị? ?nâng? ?cao? ?chất? ?lượng? ?cơng? ?tác? ?thẩm? ?định? ? dự? ?án? ?đầu? ?tư? ?tại? ?NHNo&PTNT? ?Sóc? ?Sơn Kết? ?luận CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ