Mô hình CAMELS và thực trạng áp dụng tại hệ thống các NHTM Việt Nam hiện nay

Mô hình CAMELS và thực trạng áp dụng tại hệ thống các NHTM Việt Nam hiện nayMục đích của bài tiểu luận nhằm tìm hiểu cụ thể hơn về nội dung mô hình CAMELS và đặc biệt là thực Mục đích của bài tiểu luận nhằm tìm hiểu cụ thể hơn về nội dung mô hình CAMELS và đặc biệt là thực Mục đích của bài tiểu luận nhằm tìm hiểu cụ thể hơn về nội dung mô hình CAMELS và đặc biệt là thực

Mơ hình CAMELS thực trạng áp dụng hệ thống NHTM Việt Nam MỤC LỤC Trang LỜI MỞ ĐẦU Chương I: KHÁI QT CHUNG VỀ MƠ HÌNH CAMELS Mơ hình CAMELS gì?: Nội dung mơ hình CAMELS: 2.1 Mức độ an toàn vốn (Capital Adequacy): 2.2 Chất lượng tài sản có (Asset Quality): 2.3 Quản lý (Management): 2.4 Lợi nhuận (Earnings): 12 2.5 Thanh khoản (Liquidity): 13 2.6 Mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường (Sensitivity to Market Risk): 16 Những ưu, nhược điểm mơ hình CAMELS: 17 Chương II: THỰC TRẠNG ÁP DỤNG MƠ HÌNH CAMELS TẠI HỆ THỐNG CÁC NHTM VIỆT NAM HIỆN NAY 19 Thực trạng áp dụng mơ hình CAMELS hệ thống NHTM Việt Nam nay: 19 1.2 Mức độ an toàn vốn: 19 1.2 Chất lượng tài sản có: 21 1.3 Quản Lý (Management): 24 1.4 Lợi nhuận: 25 1.5 Thanh khoản: 30 1.6 Mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường: 32 Đánh giá thực trạng áp dụng mơ hình CAMELS hệ thống NHTM Việt Nam: 33 Chương III: GIẢI PHÁP HỖ TRỢ VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG MƠ HÌNH CAMELS TẠI HỆ THỐNG CÁC NHTM VIỆT NAM 35 KẾT LUẬN 38 TÀI LIỆU THAM KHẢO 39 Trang Mô hình CAMELS thực trạng áp dụng hệ thống NHTM Việt Nam LỜI MỞ ĐẦU Hệ thống tài có liên hệ mật thiết với tăng trưởng kinh tế Trên thực tế, doanh nghiệp hoạt động hiệu với nhu cầu đầu tư phát triển họ thúc đẩy phát triển hệ thống tài chính, gián tiếp thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Các khủng hoảng tài xảy gần Thái Lan năm 1997, Châu Âu năm 1992, Mỹ La tinh năm 1994… làm ảnh hưởng tiêu cực tới phát triển kinh tế nước Gần khủng hoảng tài tồn cầu năm 2008 làm sụp đổ hàng loạt ngân hàng giới đồng thời gây tổn thất không nhỏ cho kinh tế toàn cầu Nguyên nhân khủng hoảng xuất phát từ lỏng lẻo việc quản lý tín dụng ngân hàng Điều đặt câu hỏi lớn hệ thống giám sát tài cho quốc gia Trên giới có nhiều quốc gia quản lý hệ thống tài theo hệ thống tiêu CAMELS CAMELS chữ viết tắt để chỉ tiêu cấu thành hệ thống xếp hạng ngân hàng gồm: Capital (vốn), Assets (tài sản) Management (quản lý), Earnings (lợi nhuận), Liquidity (thanh khoản) Sensitivity (độ nhạy cảm với rủi ro thị trường) Đối với nhiều ngân hàng, khái niệm xa lạ Nhưng việc xây dựng hệ thống số theo tiêu chuẩn CAMELS sử dụng cơng cụ để giám sát phịng ngừa rủi ro hoạt động ngân hàng cịn vấn đề mẻ ngân hàng Việt Nam Mục đích tiểu luận nhằm tìm hiểu cụ thể nội dung mơ hình CAMELS đặc biệt thực trạng áp dụng NHTM Việt Nam nay; qua đó, đưa đề xuất nhằm nâng cao hiệu áp dụng mơ hình cho NHTM Việt Nam môi trường kinh tế đầy biến động Trong trình thực tiểu luận thời gian nguồn tư liệu không nhiều nên chắn không tránh khỏi hạn chế Chúng em mong nhận góp ý giáo để tiểu luận hồn thiện hơn! Trang Mơ hình CAMELS thực trạng áp dụng hệ thống NHTM Việt Nam Chương I: KHÁI QT CHUNG VỀ MƠ HÌNH CAMELS Mơ hình CAMELS gì?: Mơ hình CAMELS mơ hình đánh giá tình trạng vững mạnh tổ chức tài với tiêu chí là: C = Capital (Vốn); A = Asset Quality (Chất lượng tài sản có); M = Management (Quản lý); E = Earnings (Lợi nhuận); L = Liquidity (Thanh khoản); S = Sensitivity to Market Risk (Độ nhạy cảm với rủi ro thị trường) Vốn Chất lượng tài sản có Lợi nhuận Mơ Hình CAMEL Quản lý Thanh khoản Độ nhạy cảm với rủi ro thị trường Mơ hình dựa báo cáo tài chính, nghĩa thông qua tra chỗ để đánh giá xếp hạng theo bậc từ (tốt nhất) tới (kém nhất) tổng hợp lại để đưa xếp hạng cuối Hạng (Rating 1): Tổ chức tài hoạt động tốt với mức cao mức trung bình chung Hạng (Rating 2): Tổ chức tài hoạt động mức độ trung bình trung bình khơng nhiều, vừa đủ đạt mức an tồn Hạng (Rating 3): Tổ chức tài hoạt động mức trung bình Hạng (Rating 4): Tổ chức tài hoạt động khơng đảm bảo, thấp mức trung bình nhiều, cần phải giám sát để tránh nguy lực hoạt động Hạng (Rating 5): Tổ chức tài hoạt động nguy lực hoạt động, cần phải ý giám sát Trang Mơ hình CAMELS thực trạng áp dụng hệ thống NHTM Việt Nam Kết phân loại không công bố cho công chúng biết mà phục vụ riêng cho quan quản lý, giám sát tổ chức tài nhằm đánh giá tình trạng yếu đưa biện pháp phòng ngừa phá sản Nội dung mơ hình CAMELS: 2.1 Mức độ an tồn vốn (Capital Adequacy): Trên thị trường tài ln tồn nhiều rủi ro, ảnh hưởng đến hoạt động tổ chức tín dụng nói chung ngân hàng nói riêng, kể đến rủi ro tín dụng, rủi ro tỉ giá, rủi ro lãi suất, rủi ro hoạt động hay rủi ro đạo đức Chính vậy, ngân hang cần phải đánh giá cách đắn rủi ro mà họ phải đối mặt, trì lượng vốn đủ lớn để trang trải cho hoạt động như: Bù đắp tổn thất khơng mong đợi; Đảm bảo an toàn cho người gửi tiền chủ nợ; Đảm bảo tuân thủ quy định quan quản lý đặt nhằm bảo vệ người gửi tiền ổn định toàn hệ thống ngân hàng Mức độ an toàn vốn thể số vốn tự có để hỗ trợ cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Ngân hàng chấp nhận nhiều rủi ro địi hỏi phải có nhiều vốn tự có để hỗ trợ hoạt động ngân hàng bù đắp tổn thất tiềm liên quan đến mức độ rủi ro cao Mức độ an tồn vốn đánh giá thơng qua số tiêu sau:  Tỷ lệ an toàn vốn (CAR – Capital Adequacy Ratio): Tỷ lệ an toàn vốn tiêu quan trọng phản án lực tài ngân hàng Chỉ tiêu dùng để xác định khả ngân hàng việc tốn khoản nợ có thời hạn đối mặt với rủi ro khác rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành Hay nói cách khác ngân hàng đảm bảo tỉ lệ tức ngân hàng tự tạo đệm chống lại cú sốc tài chính, vừa bảo vệ mình, vừa bảo vệ người gửi tiền Cơng thức tính: Trang Mơ hình CAMELS thực trạng áp dụng hệ thống NHTM Việt Nam Trong đó: + Vốn cấp (Vốn bản): bao gồm lượng vốn dự trữ sẵn có nguồn dự phịng cơng bố, cổ phần thường, cổ phần ưu đãi dài hạn, thặng dư vốn, lợi nhuận khơng chia, dự phịng chung khoản dự trữ vốn khác + Vốn cấp (Vốn bổ sung): bao gồm tất vốn khác vốn từ phát hành trái phiếu, giấy nợ khoản dự phòng ẩn (như trợ cấp cho khoản vay trợ cấp cho khoản cho thuê) Theo hiệp ước vốn Basel (Basel I) tỉ lệ tối thiểu để bù đắp cho rủi ro hệ số CAR 8%, Việt Nam NHNN quy định 9%  Hệ số địn bẩy tài chính: Cịn gọi tỷ số D/E, tỷ lệ phản ánh lực quản lý nợ quy mơ tài Ngân hàng Tỷ lệ cao mức độ an toàn người gửi tiền chủ nợ Ngân hàng giảm  Hệ số tự tài trợ: Hệ số tự tài trợ tiêu phản ánh khả tự đảm bảo mặt tài mức độ độc lập mặt tài ngân hàng Chỉ tiêu cho biết, tổng số nguồn vốn ngân hàng, nguồn vốn chủ sở hữu chiếm phần Trị số tiêu lớn chứng tỏ khả tự đảm bảo mặt tài cao, mức độ độc lập mặt tài ngân hàng tăng ngược lại, trị số tiêu nhỏ, khả tự đảm bảo mặt tài ngân hàng thấp, mức độ độc lập tài ngân hàng giảm Hệ số tự tài trợ tính theo cơng thức:  Trái phiếu/chứng khốn phủ tổng tài sản: Trang Mơ hình CAMELS thực trạng áp dụng hệ thống NHTM Việt Nam Trái phiếu /chứng khốn phủ khoản đầu tư có tính khoản an toàn Tỷ lệ đánh giá trái phiếu/ chứng khốn phủ tổng tài sản 2.2 Chất lượng tài sản có (Asset Quality): Chất lượng tài sản NHTM tiêu tổng hợp nói lên khả bền vững tài chính, lực quản lý tổ chức tín dụng Hầu hết rủi ro kinh doanh tiền tệ tập trung tài sản có Chất lượng tài sản có nguyên nhân dẫn đến vụ đổ vỡ ngân hàng Nếu thị trường biết chất lượng tài sản tạo áp lực lên trạng thái nguồn vốn ngắn hạn ngân hàng, điều dẫn đến khủng hoảng khoản, dẫn đến tình trạng đổ xơ rút tiền ngân hàng Vì với việc đảm bảo có đủ vốn vấn đề nâng cao chất lượng tài sản có yếu tố quan trọng đảm bảo cho ngân hàng hoạt động an tồn Tài sản có bao gồm:  Dự trữ (Reserves): Hoạt động tín dụng ngân hàng nhằm mục đích kiếm lời, song cần phải bảo đảm an tồn để giữ vững lịng tin khách hàng Muốn có tin cậy phía khách hàng, trước hết phải bảo đảm khả toán: đáp ứng nhu cầu rút tiền khách hàng Muốn ngân hàng phải để dành phần nguồn vốn khơng sử dụng để sẵn sàng đáp ứng nhu cầu toán Phần vốn để dành gọi dự trữ Ngân hàng TW phép ấn định tỷ lệ dự trữ bắt buộc theo thời kỳ định, việc trả lãi cho tiền gởi dự trữ bắt buộc phủ qui định Dự trữ bao gồm: + Dự trữ sơ cấp (Primary Reserves): bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng TW, ngân hàng khác + Dự trữ thứ cấp (Secondary Reserves): (cấp hai) dự trữ không tồn tiền mà chứng khoán, nghĩa chứng khốn ngắn hạn bán để chuyển thành tiền cách thuận lợi Trang Mơ hình CAMELS thực trạng áp dụng hệ thống NHTM Việt Nam  Cấp tín dụng (Credits): Số nguồn vốn lại sau để dành phần dự trữ, NHTM dùng để cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân Đây tài sản có sinh lời quan trọng NHTM, bao gồm: + Cho vay (Loans) + Chiết khấu (Discount) + Cho thuê tài (Financial leasing) + Bảo lãnh ngân hàng: (Bank Guarantee) + Các hình thức khác (Other)  Đầu tư (Investment): Khoản mục đầu tư có vị trí quan trọng thứ hai sau khoản mục cho vay, mang lại khoản thu nhập lớn đáng kể NHTM Trong nghiệp vụ này, ngân hàng dùng nguồn vốn nguồn vốn ổn định khác để đầu tư hình thức như: + Góp vốn mua cổ phần, cổ phiếu Công ty; hùn vốn mua cổ phần phép thực vốn ngân hàng + Mua trái phiếu phủ, quyền địa phương, trái phiếu công ty Tất hoạt động đầu tư chứng khốn nhằm mục đích mang lại thu nhập, mặt khác nhờ hoạt động đầu tư mà rủi ro hoạt động ngân hàng phân tán, mặt khác đầu tư vào trái phiếu phủ mức độ rủi ro thấp  Tài sản Có khác: Những khoản mục cịn lại tài sản Có chủ yếu tài sản cố định nhằm: xây dựng mua thêm nhà cửa để làm trụ sở văn phòng, trang thiết bị, máy móc, phương tiện vận chuyển, xây dựng hệ thống kho quỹ ngồi cịn khoản phải thu, khoản khác… Tài sản có ngân hàng bao gồm tài sản sinh lời tài sản không sinh lời, tài sản sinh lời ln chiếm phần chủ yếu Tài sản có sinh lời tài sản đem lại nguồn thu nhập cho ngân hàng đồng thời tài sản chứa đựng nhiều rủi ro Những tài sản bao gồm cấp tín dụng đầu tư chiếm tỷ trọng cao Trang Mơ hình CAMELS thực trạng áp dụng hệ thống NHTM Việt Nam khoản cho vay Nói đến chất lượng tài sản nói đến chất lượng tài sản có sinh lời, mà trước hết phản ánh chất lượng hoạt động tín dụng Nếu ngân hàng có chất lượng hoạt động tín dụng cao, thể qua việc thu nợ gốc lãi hạn, bảo toàn vốn cho vay, tỷ lệ nợ hạn thấp, vịng quay vốn tín dụng nhanh, ngân hàng đánh giá hoạt động an tồn hiệu Thơng thường, chất lượng tín dụng ngân hàng đánh giá qua số: Tỷ lệ nợ hạn so với tổng dư nợ; tỷ lệ tổn thất nợ ròng so với tổng dư nợ; tỷ lệ dự phòng phải thu khó địi so với tổng số nợ tổn thất rịng so với tổng dư nợ Tỷ lệ tính chất nợ hạn, nợ khê đọng, mức độ tổn thất cho vay mức trích lập dự phòng tổn thất cho vay số quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng Một ngân hàng có mức độ tín dụng xấu, tỷ lệ nợ khê đọng cao gây tổn thất tài sản, giảm khả sinh lời, mức dự phịng trích lập khơng đủ dẫn đến giảm sút vốn tự có cuối khả tốn Bên cạnh chất lượng hoạt động tín dụng, chất lượng tài sản ngân hàng thể tài sản có khác danh mục đầu tư chứng khoán, tài sản ngoại tệ, vàng bạc, đá quý Chất lượng tài sản thường thể cấu trạng thái ngoại hối, chất lượng trạng thái danh mục đầu tư Những khoản mục có ảnh hưởng lớn đến khả sinh lời tính khoản ngân hàng Do đó, để đánh giá chất lượng tài sản mức độ hoạt động ngân hàng cách đầy đủ xác, mặt phải xem xét tồn diện cấu, tính chất tài sản mà ngân hàng nắm giữ, mặt khác phải nghiên cứu mối tương quan cấu tài sản có tài sản nợ Mối tương quan giúp đánh giá tính tối ưu cấu tài sản, khả phản ứng ngân hàng trước biến động thị trường, khả đứng vững trước tượng bất thường môi trường kinh doanh đáp ứng yêu cầu rút tiền công chúng Trong điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế nay, chất lượng tài sản ngân hàng chịu ảnh hưởng lớn yếu tố bên biến động trị, thay đổi sách luật pháp nước ngoài, biến động đồng tiền quốc gia Khi đánh giá chất lượng tài sản ngân hàng trường hợp này, cần tính đến tình hình sử dụng Trang Mơ hình CAMELS thực trạng áp dụng hệ thống NHTM Việt Nam tài sản nước ngoài, mối tương quan tài sản nước tài sản ngoại tệ tổng tài sản ngân hàng Các tiêu bản: 2.3 Quản lý (Management): Đây thành phần quan trọng ảnh hưởng đến thành công ngân hàng Quản lý phản ánh khả ban lãnh đạo nhận dạng, đo lường, giám sát kiểm soát rủi ro ngân hàng đảm bảo ngân hàng an toàn, khỏe mạnh hiệu phù hợp với luật pháp Các lãnh đạo cung cấp hướng dẫn cụ thể để thiết lập mức rủi ro chấp nhận thơng qua thủ tục, sách phù hợp Các quản lý cấp cao chịu trách nhiệm cho phát triển thực thi sách, thủ tục Hoạt động quản lý cần giải rủi ro: tín dụng, tỉ lệ lãi suất, khoản, giao dịch, tuân thủ, uy tín, chiến lược số rủi ro khác tùy thuộc vào tính chất phạm vi ngân hàng Khả hiệu ban lãnh đạo đánh giá dựa đánh giá yếu tố thẩm định sau:  Quản trị doanh nghiệp: Ban lãnh đạo có trách nhiệm ủy thác thành viên trì tiêu chuẩn hành vi chuyên nghiệp bao gồm, không giới hạn: + Sự phù hợp sách đền bù + Ngăn chặn xung đột lợi ích + Đạo đức hành vi nghề nghiệp Trang Mơ hình CAMELS thực trạng áp dụng hệ thống NHTM Việt Nam  Lập kế hoạch chiến lược: lập kế hoạch chiến lược bao gồm q trình có hệ thống để phát triển tầm nhiền dài hạn cho nghiệp đồn tín dụng Một kế hoạch chiến lược nhận dạng rủi ro nguy tổ chức phác thảo phương thức để giải chúng Trong trình lập kế hoạch chiến lược, nghiệp đồn tín dụng phát triển kế hoạch kinh doanh cho hai năm Ban lãnh đạo xem xét phê duyệt kế hoạch kinh doanh, bao gồm ngân sách, bối cảnh quán với kế hoạch chiến lược nghiệp đồn tín dụng.Kế hoạch kinh doanh đánh giá với kế hoạch chiến lược để xác định xem chúng có qn với hay khơng Ban lãnh đạo đánh giá làm kế hoạch hiệu quả.Các kế hoạch với nghiệp đồn tín dụng cụ thể  Kiểm sốt nội bộ: kiểm sốt nội đóng vai trị quan trọng việc kiểm sốt nguy nghiệp đồn tín dụng Kiểm soát nội hiệu cung cấp biện pháp bảo vệ chống lại trục trặc hệ thống Nếu khơng có kiểm sốt nội thích hợp, việc quản lý khơng có khả nhận dạng xác định lỗ hổng dẫn tới rủi ro Các kiểm soát cần thiết để đảm bảo đơn vị hoạt động vận hành thông số thiết lập ban lãnh đạo quản lý cấp cao Kiểm soát nội quan tâm đặc biệt đến bẩy khía cạnh đây: + Hệ thống thơng tin: cần kiểm sốt hiệu để đảm báo tính tồn vẹn, bảo mật riêng tư thơng tin chứa hệ thống máy tính ngân hàng + Sự tách biệt nhiệm vụ: Ngân hàng cần có phân biệt rõ ràng nhiệm vụ hoạt động + Chương trình kiểm tốn: chức q trình kiểm toán cần tương xứng với cỡ, phạm vi rủi ro ngân hàng Chương trình cần độc lập, báo cáo tới ủy ban kiểm sốt mà khơng có xung đột can thiệp từ quản lý Một kế hoạc kiểm toán thường niên cần thiết để đảm bảo phạm vi rủi ro xem xét + Lưu trữ hồ sơ: hồ sơ tài khoản ngân hàng phản ánh điều kiện tài thực chúng kết xác việc vận hành + Bảo vệ tài sản vật chất: phương pháp chủ yếu bảo vệ tài sản giới hạn truy cập tới người có thảm quyền Việc bảo vệ tài sản thiết lập Trang 10 Mơ hình CAMELS thực trạng áp dụng hệ thống NHTM Việt Nam dự án rủi ro thiếu minh bạch mà chủ sở hữu dự án cổ đông lớn ngân hàng tổ chức sân sau họ Thêm vào đó, có số cổ đông lớn vay tiền từ ngân hàng để mua cổ phần ngân hàng Nói cách khác, cổ đơng dùng địn bẩy tài để góp vốn ảo, che dấu mức vốn thực, phóng đại tiêu an tồn vốn ngân hàng Chính có tình trạng quản lý mập mờ, nhược điểm quan trọng hệ thống NHTM Việt Nam  Phát triển nguồn lực: NHNN xây dựng triển khai Đề án Cơ cấu lại hệ thống TCTD giai đoạn 2011-2015 Trong q trình thực ngân hàng khơng tái cấu vốn mà nhân ngành ngân hàng có xáo trộn lớn Song nhìn từ góc độ khoa học động thái cần thiết để sàng lọc lại đội ngũ nhân ngành ngân hàng vốn tuyển dụng nhiều thời điểm “ra ngõ gặp ngân hàng” cách 6-7 năm Hơn nữa, mơi trường kinh doanh khó khăn u cầu, địi hỏi đội ngũ nhân cao hơn, không trình độ chun mơn nghiệp vụ mà kỹ đạo đức nghề nghiệp, qua sàng lọc, ngành ngân hàng có đội ngũ lao động tinh để phát triển cách bền vững  Kiểm soát nội bộ: Mặc dù NHTM Việt Nam có ban kiểm sốt, kiểm sốt hoạt động minh bạch quản lý nhân viên ngân hàng Qua thực tiễn rủi ro, tổn thất mà NHTM gặp phải năm gần cho thấy hệ thống kiểm soát nội ngân hàng nhìn chung cịn bộc lộ nhiều yếu kém, hoạt động chưa thật hiệu 1.4 Lợi nhuận: Theo mơ hình CAMELS Việt Nam, kết kinh doanh ngân hàng đánh giá dựa tiêu chí với mức điểm tổng tối đa 20 điểm: + Lợi nhuận trước thuế so với vốn chủ sở hữu (tối đa 15 điểm) + Tỷ lệ thu dịch vụ tổng thu nhập (tối đa điểm) + Tỷ lệ thu nhập ròng từ hoạt động dịch vụ lợi nhuận trước thuế (tối đa điểm)  Lợi nhuận trước thuế so với vốn chủ sở hữu (ROE): Trang 25 Mơ hình CAMELS thực trạng áp dụng hệ thống NHTM Việt Nam Chỉ số thước đo xác để đánh giá đồng vốn bỏ tích lũy tạo đồng lời Tỷ lệ ROE cao chứng tỏ ngân hàng sử dụng hiệu đồng vốn cổ đông Đây số đáng tin cậy khả sinh lời ngân hàng tương lai Theo tính tốn sơ tổng lợi nhuận sau thuế hệ thống ngân hàng Việt Nam tạm tính năm 2013 đạt khoảng 29 nghìn tỷ đồng, tăng đáng kể so với năm 2012 Lợi nhuận cải thiện có đóng góp chủ yếu từ hoạt động tín dụng, cắt giảm mạnh chi phí hoạt động lợi nhuận tăng thêm từ hoạt động mua bán chứng khốn kinh doanh, góp vốn mua cổ phần, lãi từ hoạt động dịch vụ, lãi từ hoạt động khác.Điều thể nỗ lực lớn toàn hệ thống việc kiểm sốt chi phí, phát triển kinh doanh, kiểm sốt chất lượng tín dụng Thu nhập từ hoạt động tín dụng/Tổng thu nhập hệ thống Ngân hàng trung bình khoảng 90% Bên cạnh đó, tỷ lệ thu nhập lãi thuần/Thu nhập từ hoạt động kinh doanh mức 75,2%, mức tương đối cao so với số nước khu vực Chênh lệch lãi suất cho vay lãi suất huy động giảm, dẫn tới thu nhập lãi giảm 5,47% năm 2013 Bảng 6: Hệ số ROE số NHTM năm 2013 STT Ngân hàng ROE (%) Vietcombank 10,30% Vietinbank 10,74% BIDV 13,80% MBBank 15,09% Sacombank 13,06% ACB 6,60% Trang 26 Mơ hình CAMELS thực trạng áp dụng hệ thống NHTM Việt Nam Techcombank 4,73% VPBank 13,17% VIBank 0,6% 10 MaritimeBank 3,50% Nguồn: Báo cáo thường niên, Báo cáo tài hàng năm ngân hàng, VPBS tổng hợp Theo khoản Điều Quyết định số 06/2008/QĐ-NHNN ngày 12 tháng 03 năm 2008 NHNN: “1 Kết hoạt động kinh doanh: tối đa 15 điểm a) Kết hoạt động kinh doanh lãi, điểm tối đa 15 điểm: + ROE bình quân đạt từ 17% trở lên: 15 điểm; + ROE bình quân đạt từ 14% đến 17%: 13 điểm + ROE bình quân đạt từ 10% đến 14%: 10 điểm + ROE bình quân đạt từ 5% đến 10%: điểm + ROE bình quân đạt 5%: điểm b) Kết hoạt động kinh doanh kỳ khơng có lãi: điểm” Nếu áp dụng cách chấm điểm cho hệ thống ngân hàng Việt Nam, ta thấy năm 2013 khơng có NHTM Việt Nam đạt điểm tối đa tiêu lợi nhuận Bảng cho ta thấy phần lớn ngân hàng đạt tỷ suất lợi nhuận từ 10% trở xuống Bên cạnh đó, số ngân hàng có kết kinh doanh ấn tượng Sacombank 13,06%, VPbank 13,17%, BIDV 13,80 % MPBank 15,09%, dù chưa đạt tới mức ROE tối thiểu 17% cho mức điểm 15 Tuy nhiên, xét tình cảnh giới chưa thực hồi phục sau khủng hoảng, kinh tế Việt Nam chưa có nhiều dấu hiệu khởi sắc, việc ngân hàng giữ mức lợi nhuận dương xem dấu hiệu khả quan khả sinh lời hệ thống ngân hàng  Hoạt động dịch vụ ngân hàng: Trang 27 Mơ hình CAMELS thực trạng áp dụng hệ thống NHTM Việt Nam Theo WTO, dịch vụ ngân hàng phận cấu thành dịch vụ tài nói chung Dịch vụ ngân hàng có hai đặc điểm bật: + Thứ nhất: dịch vụ mà có ngân hàng với ưu thực cách trọn vẹn đầy đủ + Thứ hai: dịch vụ gắn liền với hoạt động ngân hàng Như vậy, cho tồn hoạt động tiền tệ, tín dụng, toán, ngoại hối, hệ thống ngân hàng hoạt động cung cấp dịch vụ tài cho kinh tế Có thể phân loại dịch vụ ngân hàng thành hai loại chính: + Các dịch vụ truyền thống: o Thực trao đổi ngoại tệ o Chiết khấu thương phiếu cho vay thương mại o Nhận tiền gửi o Cung cấp tài khoản giao dịch o Cung cấp dịch vụ ủy thác + Các dịch vụ đại: o Cho vay tiêu dùng o Tư vấn tài o Quản lý tiền mặt o Cung cấp dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán o Cung cấp dịch vụ ngân hàng đầu tư ngân hàng bán bn Tuy nhiên, nhìn vào báo cáo tài ngân hàng nay, ta thấy lợi nhuận nhiều ngân hàng phụ thuộc phần lớn vào nguồn thu từ hoạt động tín dụng Nguyên nhân đầu tư vào hoạt động dịch vụ xem gánh nặng tỷ suất lợi nhuận so với hoạt động tín dụng thấp, chênh lệch "một trời, vực" chi phí lại cao Tuy vậy, bối cảnh tại, tín dụng ngân hàng bị bóp nghẹt trần lãi suất với việc hạn chế tăng trưởng tín dụng, thời điểm thích hợp để đẩy mạnh đầu tư vào hoạt động dịch vụ nhằm cân đối nguồn thu Trang 28 Mơ hình CAMELS thực trạng áp dụng hệ thống NHTM Việt Nam Trong mơ hình CAMELS VN có đánh giá hoạt động dịch vụ ngân hàng Cụ thể, theo khoản Điều Quyết định số 06/2008/QĐ-NHNN ngày 12 tháng 03 năm 2008 NHNN: “2 Điểm thưởng từ hoạt động dịch vụ: tối đa điểm a) Tỷ lệ thu dịch vụ tổng thu nhập: điểm + Đạt 8% trở lên: điểm; + Đạt từ 2% trở lên đến 8%: điểm; + Đạt %: điểm b) Tỷ tệ thu nhập ròng từ hoạt động dịch vụ lợi nhuận trước thuế: điểm + Đạt 30% trở lên: điểm; + Đạt 14% đến 30%: điểm; + Đạt 14%: điểm.” Bảng 7: Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động dịch vụ số NHTM năm 2013 Ngân hàng Tỷ lệ thu dịch vụ Tỷ tệ thu nhập ròng từ hoạt động dịch vụ tổng thu nhập lợi nhuận trước thuế BIDV 7,72 % 46,53 % Vietcombank 9,70% 36,90% Vietinbank 4,73% 26,17% VPBank 7,91% 59,29% Nguồn: Báo cáo thường niên, Báo cáo tài hàng năm ngân hàng Nhìn vào bảng ta thấy tình hình kinh doanh NHTM Việt Nam chưa thực khả quan ảnh hưởng khủng hoảng tài chính, ngân hàng biết trọng đến hoạt động dịch vụ Đối với tỷ lệ thu dịch vụ tổng thu nhập, BIDV ngân hàng đạt 9,70% để nhận điểm tối đa, tỷ số ngân hàng khác Vietcombank VPBank mức gần 8% Bên cạnh đó, Trang 29 Mơ hình CAMELS thực trạng áp dụng hệ thống NHTM Việt Nam xét đến tỷ số tỷ tệ thu nhập ròng từ hoạt động dịch vụ lợi nhuận trước thuế, ta thấy có Vietinbank khơng điểm tối đa dù mức cao Như vậy, nhìn chung tình hình kinh tế cịn khó khăn, ngân hàng biết đẩy mạnh hoạt động dịch vụ nhằm kiếm thêm lợi nhuận để bù đắp cho thiếu hụt khoản thu từ hoạt động truyền thống Điều làm đa dạng hóa danh mục đầu, giảm thiểu rủi ro hoạt động, mà nâng cao lực cạnh tranh hệ thống NHTM, giúp phát triển hệ thống ngân hàng Việt Nam lên tầm cao 1.5 Thanh khoản: Nhìn chung, khoản hệ thống TCTD năm 2013 cải thiện rõ rệt nguồn vốn huy động từ doanh nghiệp dân cư tăng mạnh, hệ thống TCTD giảm bớt phụ thuộc vào nguồn vốn từ doanh nghiệp nguồn huy động ngoại tệ từ nước Thanh khoản hệ thống TCTD cải thiện thể qua tỷ lệ cho vay/ tiền gửi TCKT dân cư giảm đáng kể, từ mức 98% (T12/2011) xuống cịn 85,4%33 (T12/2013) Chính nhờ khoản dồi dào, mặt lãi suất cho vay thị trường liên Ngân hàng trì ổn định mức thấp (3-4%) phần lớn thời gian tháng đầu năm Dù rằng, theo đánh giá Ủy ban giám sát, có số thời điểm lãi suất thị trường có mức tăng đột biến Bên cạnh đó, diễn biến tỉ lệ cho vay huy động thị trường dân cư với tỉ lệ huy động từ thị trường liên NH tổng tài sản TCTD giảm dần cho thấy tín hiệu tích cực mức độ rủi ro hoạt động đa phần TCTD toàn hệ thống giảm đáng kể Theo số liệu NHNN, tính năm 2013, lãi suất huy động giảm huy động vốn tăng 11,74%, huy động vốn VND tăng 11,63%, ngoại tệ tăng 12,43% Trong đó, tốc độ tăng dư nợ tín dụng khoảng 6% so với năm 2012 Nếu cuối năm 2012, tỷ lệ tín dụng/huy động vốn VND thị trường (dân cư tổ chức) mức 93,7% đến ngày 18/9/2013 mức 92,21% Thanh khoản nhóm ngân hàng nước ngồi tương đối cân bằng, tỷ lệ tín dụng/huy động vốn VND thị trường mức 89%, cịn số ngân hàng có tỷ lệ 100% Trang 30 Mơ hình CAMELS thực trạng áp dụng hệ thống NHTM Việt Nam Con số huy động gấp đôi cho vay cho thấy tình hình khoản hệ thống ngân hàng cải thiện nhiều Doanh nghiệp không sản xuất sản xuất cầm chừng, khơng vay vốn ngân hàng đâu phải băn khoăn khoản Ở Việt Nam, việc quản lý khoản NHTM đánh giá qua hai tiêu: + Khả toán + Tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn Đối với hệ số khả thoán ngay, theo Điều 12 Thông tư số 13/2010/TTNHNN NHNN tổ chức tín dụng cần phải đảm bảo tỷ lệ khả chi trả sau: + Tỷ lệ tổng tài sản tốn so với tổng nợ phải trả phải đạt tối thiểu 15% + Tỷ lệ tổng tài sản có đến hạn toán ngày kể từ ngày hôm sau so với tổng tài sản “Nợ” đến hạn toán ngày kể từ ngày hôm sau đồng Việt Nam, đồng Euro, đồng Bảng Anh đồng đô la Mỹ phải đạt tối thiểu Theo cách thức cho điểm khả toán khoản Điều Quyết định số 06/2008/QĐ-NHNN ngày 12 tháng 03 năm 2008 NHNN: + NHTM cổ phần đảm bảo tỷ lệ khả chi trả theo quy định NHNN điểm tối đa 12 điểm + NHTM cổ phần vi phạm tỷ lệ khả chi trả theo quy định NHNN bị trừ điểm vi phạm lần không đảm bảo tỷ lệ khả chi trả: trừ điểm Số điểm trừ toàn 12 điểm Ngân hàng vi phạm nhiều lần dẫn đến việc NHNN có văn nhắc nhở xử phạt vi phạm hành NHTM cổ phần việc vi phạm quy định bảo đảm tỷ lệ khả chi trả: trừ 12 điểm Đối với tiêu tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn, theo khoản Điều Quyết định số 06/2008/QĐ-NHNN ngày 12 tháng 03 năm 2008 NHNN: + NHTM cổ phần không vi phạm việc đảm bảo tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn cho điểm Trang 31 Mơ hình CAMELS thực trạng áp dụng hệ thống NHTM Việt Nam + NHTM cổ phần vi phạm lần không đảm bảo tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn bị trừ điểm + NHTM cổ phần vi phạm nhiều lần không đảm bảo tỷ lệ tối đa nguồn vốn ngắn hạn sử dụng vay trung hạn dài hạn bị trừ điểm Trong nhiều năm trước, vào thời điểm cuối tháng 9, đầu tháng 10, ngân hàng bắt đầu đơn đáo, tìm biện pháp chạy đua huy động vốn để đảm bảo khoản theo quy định Nguyên giai đoạn nước rút để chạy doanh thu, lợi nhuận so với kế hoạch đề năm, vậy, lượng tiền doanh nghiệp thường rút khỏi ngân hàng, đầu tư vào kinh tế nhằm thực hóa lợi nhuận Đặc biệt, tháng cuối năm 2011, khoản hệ thống ngân hàng trở nên căng thẳng, nguy đổ vỡ ngân hàng hữu Kết hàng loạt ngân hàng bị đánh giá khoản yếu không đạt số điểm tối đa phần khoản Những ngân hàng đảm bảo khả khoản tỷ suất sinh lời thấp lãi suất huy động vốn bị đẩy lên cao Nhưng, bước sang năm 2013, tình hình khoản có nhiều thay đổi sau TCTD tái cấu trọn vẹn, diễn êm thấm Kết tiền gửi hệ thống ngân hàng tăng khoảng 16%, khoản ngân hàng dồi dào, giải vấn đề nhức nhối lâu hệ thống ngân hàng 1.6 Mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường: Tại Việt Nam nay, tiêu chí đánh giá rủi ro NHTM thực theo tiêu chuẩn Basel I năm 1998 Điều đáng tiếc tiêu chuẩn Basel I lại không đề cập đến tiêu hay công cụ phục vụ cho việc đo lường độ nhạy cảm với rủi ro thị trường Cuộc khủng hoảng hệ thống ngân hàng năm 2008 đặt nhiều thử thách hệ thống ngân hàng Việt Nam, việc giám sát quản lý rủi ro liên quan đến rủi ro lãi suất rủi ro tỷ giá Nhu cầu cấp thiết cần đưa tiêu chuẩn nhằm đánh giá khả thích ứng quản lý NHTM trước biến động thị trường, tiêu chuẩn Basel II năm 2004 Basel II xem nâng cấp cần thiết, lẽ khắc phục phần lớn nhược điểm Basel I Nếu tiêu chuẩn Basel I trọng đến khả an tồn Trang 32 Mơ hình CAMELS thực trạng áp dụng hệ thống NHTM Việt Nam vốn, hay rủi ro tín dụng, NHTM, Basel II, ta thấy tiêu chuẩn đánh giá đồng ba yếu tố: Rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động đặc biệt rủi ro thị trường Tuy nhiên, khuyết điểm Basel II địi hỏi kỹ thuật phức tạp chi phí cao Đối với nước có hệ thống ngân hàng giai đoạn phát triển ban đầu Việt Nam, việc áp dụng Basel II gặp nhiều khó khăn, thách thức nhiều thời gian Tuy nhiên, trước xu hội nhập mở cửa thị trường dịch vụ tài - ngân hàng với nhiều loại hình dịch vụ ngân hàng mới, việc áp dụng Basel II Việt Nam yêu cầu cấp thiết nhằm tăng cường lực hoạt động giảm thiểu rủi ro NHTM Đánh giá thực trạng áp dụng mô hình CAMELS hệ thống NHTM Việt Nam: Sự phát triển nhanh chóng hệ thống ngân hàng Việt Nam thời gian qua tương lai dẫn đến việc thành lập hàng loạt ngân hàng chi nhánh Hội nhập kinh tế quốc tế đem lại nhiều hội khơng rủi ro cho hệ thống ngân hàng non yếu như: dễ bị phá sản, thiếu vốn để cạnh tranh, thua lỗ thị phần Do vậy, việc đánh giá dự báo sức khỏe tổ chức tín dụng đưa giải pháp phù hợp, kịp thời yêu cầu không dành cho nhà quản lý, quan tra giám sát NHNN mà việc vơ quan trọng nhà phân tích, đối tác kinh doanh nhà đầu tư Chính NHNN ban hành định số 06/2008/QĐ–NHNN quy định xếp loại NHTM cổ phần Quyết định đưa việc xếp loại tổ chức tín dụng Việt Nam tương đối gần với cách phân loại đánh giá NHTM theo tiêu chí CAMELS Các tiêu chí đánh giá xếp loại theo định NHNN gồm: vốn tự có, chất lượng tài sản, lực quản trị, kết hoạt động kinh doanh, khả toán Mặc dù NHTM nước ta, từ điểm yếu trọng tâm thiếu vốn năm 2007, 2008 nằm dự báo mô hình CAMELS, đến nay, vấn đề cộm lại nằm nợ xấu gia tăng, cân đối cấu tín dụng tập trung nhiều lĩnh vực bất động sản Đây vấn đề mà mơ hình CAMELS chưa phản ánh Hiện tại, khủng hoảng kinh tế giới nhiều diễn biến phức tạp, bất lợi cho hoạt động ngành ngân hàng nước ta Theo báo cáo đăng website NHNN Việt Nam, nguyên nhân khủng hoảng kinh tế quốc tế nói chung ngành Trang 33 Mơ hình CAMELS thực trạng áp dụng hệ thống NHTM Việt Nam ngân hàng Việt Nam nói riêng thất bại quan giám sát tài việc điều tiết, giám sát quản lý rủi ro hệ thống Các quan thiếu cơng cụ phản ánh đầy đủ tình trạng TCTD, hệ thống đánh giá rủi ro tồn diện ngân hàng (Comprehensive ban risk assessment systems) áp dụng nhiều nước phát triển Như vậy, lúc ngân hàng cần định hình lại cơng tác quản trị quản trị rủi ro trụ cột tái cấu ngân hàng Nhiệm vụ trọng tâm nhà quản trị rủi ro giai đoạn lựa chọn mô hình quản trị rủi ro phù hợp, kết hợp yếu tố tài phi tài nhằm đánh giá toàn diện rủi ro, nguồn lực đưa cảnh báo xu hướng rủi ro tương lai Trang 34 Mơ hình CAMELS thực trạng áp dụng hệ thống NHTM Việt Nam Chương III: GIẢI PHÁP HỖ TRỢ VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG MƠ HÌNH CAMELS TẠI HỆ THỐNG CÁC NHTM VIỆT NAM Có thể thấy ưu điểm mơ hình CAMELS tiêu chí đánh giá lực tình hình tài định lượng áp dụng đồng với tất ngân hàng Cùng với đó, việc đánh giá hiệu mức độ rủi ro NHTM dễ dàng thực qua việc xếp hạng/đánh giá nhiều thời kỳ liên tiếp tiêu thống Đồng thời, mơ hình ngồi việc giúp NHTM chỉnh sửa sai phạm (nếu có), cịn giúp họ tập trung vào việc nâng cao mức xếp hạng/đánh giá tổng thể tiêu Hơn nữa, việc lượng hóa đánh giá theo mơ hình có tính khách quan cao dễ dàng tiếp thu việc xếp hạng/đánh giá nhiều dựa vào nhận định chủ quan tra ngân hàng Tuy nhiên, việc áp dụng mơ hình CAMELS cơng tác Việt Nam gặp phải số khó khăn thơng tin hệ thống sổ sách NHTM Việt Nam chưa đủ liệu tin cậy để áp dụng chuẩn mực quốc tế Chuẩn mực kế toán Việt Nam chưa hịa nhập hồn tồn với chuẩn mực quốc tế để báo cáo tài theo thơng lệ Vì vậy, việc đưa dự báo kịp thời theo báo cáo tài ngân hàng Việt Nam việc không đơn giản Các báo cáo tài khơng thể cung cấp thơng tin cách xác, đầy đủ để người phân tích có đủ đánh giá mức độ an toàn, khả sinh lời khoản ngân hàng Do vậy, việc áp dụng mơ hình CAMELS thường cho kết chưa đầy đủ khơng kịp thời để đánh giá tình trạng ngân hàng có yêu cầu cao độ chuẩn xác, tính kịp thời thời điểm để đưa định, đặc biệt giai đoạn ngành tài - ngân hàng nước ta đối mặt với nhiều rủi ro, thách thức Cụ thể việc bán nợ xấu hay tái cấu nợ xấu NHTM Việt Nam chưa được hạch tốn phù hợp với thơng lệ quốc tế, làm cho việc chẩn đoán nợ xấu đánh giá tình hình tài chuẩn mực CAMELS khơng xác… Để áp dụng mơ hình này, Việt Nam cần có biệt pháp nhằm sớm cải thiện số vấn đề sau: Trang 35 Mơ hình CAMELS thực trạng áp dụng hệ thống NHTM Việt Nam + Nâng cao tính minh bạch xác báo cáo tài NHTM + Điều chỉnh số chuẩn mực kế toán Việt Nam cho phù hợp với nguyên tắc hạch toán kế toán theo chuẩn mực quốc tế + Tái huấn luyện tăng cường phận tra giám sát Cơ quan chức theo chuẩn mực Thực song song với việc tăng cường số lượng với việc nâng cao chất lượng, trình độ kinh nghiệm cán tra để đảm đương cơng tác tồn hệ thống + Nâng cấp hệ thống lực công nghệ thông tin phận tra + Công khai báo cáo định kỳ (mỗi quý) NHTM qua cổng thông tin NHNN + Cho phép nhiều tổ chức tư vấn nước nước đánh giá xếp hạng tín NHTM Việt Nam bên cạnh kết tra NHNN để công chúng đánh giá NHTM nhiều góc cạnh, khơng phải góc chuẩn mực tra NHNN Bên cạnh giải pháp kể trên, thấy việc áp dụng mơ đánh giá CAMELS cho hệ thống ngân hàng đồ sộ chưa hợp lý Vì vậy, để đản bảo tính xác việc đánh giá hoạt động ngân hàng, việc cần làm phải kết hợp phân tích theo mơ hình CAMELS với đánh giá định tính ngân hàng để có kết phân tích cách kỹ lưỡng, xác kịp thời Hiện nay, số quốc gia giới tiên phong việc điều chỉnh hệ thống phân tích, đánh giá ngân hàng sở mơ hình CAMELS cách bổ sung thêm yếu tố phi tài vào hệ thống phân tích Điển hình số Nhật Bản Trước năm 2007, Nhật Bản sử dụng kết đánh giá theo mơ hình CAMELS báo cáo xếp hạng tín dụng nội tổ chức độc lập như: Moody’s, S&P, Fitch,… làm đánh giá, dự báo tình trạng tổ chức tín dụng Sau năm 2007, nhận rõ ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế tác động đến hệ thống ngân hàng qua học từ khủng hoảng kinh tế bắt nguồn Thái Lan 1997, Nhật Bản xây dựng mô hình xếp hạng ngân hàng FIRST cách đầy đủ toàn diện hơn, xét 10 yếu tố thiên quản lý (phi tài chính) như: Quản lý kinh doanh, tuân thủ pháp luật, quản lý bảo vệ khách hàng, quản lý rủi ro toàn diện, quản lý vốn,… Trang 36 Mơ hình CAMELS thực trạng áp dụng hệ thống NHTM Việt Nam Mô hình FIRST với trọng tâm quản lý, xếp hạng ngân hàng quản lý có tốt hay khơng mục đích đưa chế để ngân hàng phấn đấu, làm tốt hơn, quản lý hiệu Từ kết phân tích, đánh giá giúp nhà phân tích chia hệ thống ngân hàng thành nhóm: thừa vốn, đủ vốn, thiếu vốn, thiếu vốn đáng kể thiếu vốn trầm trọng Từ đó, nhà hoạch định quan quản lý dự báo, cảnh báo nhóm ngân hàng thiếu vốn, có biện pháp phịng ngừa phá sản cho nhóm ngân hàng yếu Nhìn chung, mơ hình CAMELS Mỹ thiên yếu tố tài chính, tập trung vào phân tích, tra để đưa dự báo rõ ràng cho ngân hàng biện pháp phòng ngừa, mơ hình FIRST Nhật Bản lại thiên yếu tố phi tài mang tính khích lệ nỗ lực ngân hàng để cải thiện công tác quản trị điều hành Sự kết hợp sử dụng hai mơ hình Nhật Bản hình mẫu cho việc kết hợp phương pháp định lượng – mơ hình CAMELS – với phương pháp định tính – mơ hình FIRST – nhằm đưa hiệu phân tích tối đa Nói tóm lại, khơng thể cho việc áp dụng mơ hình CAMELS khơng cịn phù hợp khơng cảnh báo yếu hay khả sụp đổ hệ thống ngân hàng Tuy nhiên, đơn áp dụng mô hình CAMELS để phân tích tranh đầy đủ tình hình thực tế TCTD chưa thực rõ nét Mà phân tích TCTD theo phương pháp đại, tảng yếu tố tài từ kết mơ hình CAMELS, cần bổ sung yếu tố phi tài chính, yếu tố xuất phát từ quan hệ với đối tác kinh doanh để có nhìn tồn diện Trang 37 Mơ hình CAMELS thực trạng áp dụng hệ thống NHTM Việt Nam KẾT LUẬN Cùng với phát triển kinh tế không ngừng hệ thống ngân hàng ln góp vai trị quan trọng, ngân hàng trung gian huy động điều phối nguồn vốn kinh tế Sự tăng trưởng phát triển ổn định hệ thống tác động trực tiếp mạnh mẽ đến tăng trưởng kinh tế Chính thế, để hệ thống hoạt động hiệu nhất, việc quản trị hoạt động ngân hàng vơ thiết yếu Mơ hình CAMELS mơ hình đánh giá lực hoạt động ngân hàng phổ biến Mơ hình dựa số mức độ an toàn vốn, chất lượng tài sản, lực quản trị, kết kinh doanh, tính khoản, mức độ nhạy cảm rủi ro thị trường Tuy nhiên, quốc gia có tiêu chí đánh giá khác đảm bảo phù hợp mơ hình Mơ hình dựa số tài nên phản ánh xác tình hình ngân hàng Nhưng bên cạnh đó, khơng trọng đến yếu tố phi tài sử dụng phương pháp kế tốn khác dẫn đến sai lệch Do đó, cần áp dụng mơ hình CAMELS linh hoạt để đạt kết xác nhất, phản ánh lực ngân hàng Thực tế việc áp dụng mơ hình CAMELS để đánh giá cảnh báo sớm cho NHTM Việt Nam nhiều bất cập Những vấn đề xảy từ khủng hoảng tài tồn cầu năm 2008 minh chứng cho điều Đặc biệt tình trạng nợ xấu khoản yếu khiến hàng loạt ngân hàng nhỏ phải sát nhập từ năm 2012 đến Do cần nâng cao hiệu sử dụng mơ hình CAMELS để đánh giá hiệu ngân hàng Ngồi ra, mơ hình giám sát hệ thống ngân hàng Việt Nam cần có kết hợp mơ hình CAMELS mơ hình FIRST để nâng cao chất lượng phân tích tài NHTM quản lý rủi ro hệ thống ngân hàng nói chung Sự kết hợp hạn chế nhược điểm mơ hình CAMELS phát huy ưu điểm mơ hình FIRST Trang 38 Mơ hình CAMELS thực trạng áp dụng hệ thống NHTM Việt Nam TÀI LIỆU THAM KHẢO Bài giảng Ngân hàng thị trường vốn TS Nguyễn Thị Lan – ĐH Ngoại Thương Báo cáo tài NHTM Thông tư 13/2010/TT-NHNN ngày 20/05/2010 Thống đốc NHNN Việt Nam việc “Quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động tổ chức tín dụng” Quyết định 06/2008/QĐ-NHNN ngày 12/03/2008 Thống đốc NHNN Việt Nam việc “Ban hành quy định xếp loại ngân hàng thương mại cổ phần” Báo cáo ngành ngân hàng Việt Nam tháng 1/2014 cơng ty chứng khốn VPBS Báo cáo tổng quan thị trường tài 2013 Ủy ban Giám sát Tài Quốc gia Các trang web: http://bizlive.vn http://tinnhanhchungkhoan.vn http://stox.vn http://vfpress.vn Trang 39 ... chất thực tế, mà ngân hàng cố tình che đậy Trang 18 Mơ hình CAMELS thực trạng áp dụng hệ thống NHTM Việt Nam Chương II: THỰC TRẠNG ÁP DỤNG MÔ HÌNH CAMELS TẠI HỆ THỐNG CÁC NHTM VIỆT NAM HIỆN NAY Thực. .. luận hồn thiện hơn! Trang Mơ hình CAMELS thực trạng áp dụng hệ thống NHTM Việt Nam Chương I: KHÁI QT CHUNG VỀ MƠ HÌNH CAMELS Mơ hình CAMELS gì?: Mơ hình CAMELS mơ hình đánh giá tình trạng vững... thống NHTM Việt Nam Chương III: GIẢI PHÁP HỖ TRỢ VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG MÔ HÌNH CAMELS TẠI HỆ THỐNG CÁC NHTM VIỆT NAM Có thể thấy ưu điểm mơ hình CAMELS tiêu chí đánh giá lực tình hình tài