Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh lâm đồng thực trạng và giải pháp

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - NGUYỄN VĂN PHONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH LÂM ĐỒNG – THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2011 F BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH - NGUYỄN VĂN PHONG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH LÂM ĐỒNG – THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60.34.05 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS PHẠM THỊ HÀ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2011 i MỤC LỤC MỤC LỤC i DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT iii DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ iv LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Đặc điểm rủi ro tín dụng 1.1.4 Căn chủ yếu xác định mức độ rủi ro tín dụng 1.1.5 Thiệt hại rủi ro tín dụng 1.1.6 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 10 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 12 1.2.1 Sự cần thiết cơng tác quản trị rủi ro tín dụng .12 1.2.2 Nhiệm vụ công tác quản trị rủi ro tín dụng 13 1.2.3 Đo lƣờng rủi ro tín dụng 13 1.3 MƠ HÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 17 1.3.1 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại Việt Nam 17 1.3.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng nƣớc 19 Kết luận chƣơng 1: 22 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH LÂM ĐỒNG THỜI GIAN QUA 23 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH LÂM ĐỒNG 23 2.1.1 Sự đời Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Lâm Đồng 23 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Lâm Đồng 24 2.1.3 Cơ cấu tổ chức ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn tỉnh Lâm Đồng 25 2.2 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH LÂM ĐỒNG 26 2.2.1 Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2006-2010 26 2.2.2 Tình hình huy động vốn 29 ii 2.3 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN LÂM ĐỒNG 32 2.3.1 Thực trạng rủi ro tín dụng 32 2.3.2 Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 46 2.4 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN HẠN CHẾ TRONG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH LÂM ĐỒNG 54 2.4.1 Nguyên nhân khách quan 54 2.4.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 58 2.4.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 60 2.4.4 Phân tích SWOT cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Lâm Đồng 62 Kết luận chƣơng 2: 64 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH LÂM ĐỒNG .65 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH LÂM ĐỒNG GIAI ĐOẠN 2010-2015 65 3.1.1 Định hƣớng chung 65 3.1.2 Mục tiêu cụ thể 65 3.2 NỘI DUNG GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG 66 3.2.1 Hồn thiện tổ chức máy cấp tín dụng quy trình tín dụng 66 3.2.2 Thực đa dạng hóa danh mục cho vay, đa dạng hóa sản phẩm, giảm áp lực độc canh tín dụng, giám sát tổng thể danh mục tín dụng nhằm phát rủi ro 68 3.2.3 Các giải pháp phòng ngừa rủi ro 68 3.2.4 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy .73 3.2.5 Giải pháp nhân 75 3.3 KIẾN NGHỊ 77 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nƣớc 77 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 78 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 79 Kết luận chƣơng 3: 79 KẾT LUẬN 80 TÀI LIỆU THAM KHẢO v PHỤ LỤC vi iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CBTD NHNN NHNo & PTNT QTRRTD RRTD TCTD iv DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 2.1 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng giai đoạn 2006-2010 .27 Bảng 2.2: Kết huy động vốn ngân hàng giai đoạn năm 2006-2010 30 Bảng 2.3 Bảng tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng ngân hàng giai đoạn năm 2006-2010 32 Bảng 2.4 Dƣ nợ tín dụng ngân hàng theo theo thời hạn cho vay giai đoạn 20062010 Bảng 2.6: Dƣ nợ tín dụng theo ngành kinh tế giai đoạn 2006-2010 Bảng 2.7 Dƣ nợ tín dụng theo nhóm nợ giai đoạn 2006-2010 Bảng 2.8 Tình hình nợ xấu ngân hàng giai đoạn 2006-2010 Bảng 2.9 Tình hình trích lập dự phịng xử lý rủi ro tín dụng ngân hàng giai đoạn năm 2006-2010 Bảng 2.10 Tình hình cán tín dụng tồn NHNo & PTNT tỉnh Lâm Đồng giai đoạn từ năm 2007- 2010 Đồ thị 2.1 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng giai đoạn 2006-2010 28 Đồ thị 2.2 Tỷ lệ huy động vốn theo nhóm đối tƣợng giai đoạn 2006-2010 31 Đồ thị 2.3 Dƣ nợ tín dụng theo thời hạn cho vay giai đoạn 2006-2010 .34 Đồ thị 2.4 Dƣ nợ tín dụng theo thành phần kinh tế giai đoạn 2006-2010 36 Đồ thị 2.5 Dƣ nợ tín dụng theo ngành kinh tế giai đoạn 2006-2010 40 Đồ thị 2.6 Dƣ nợ tín dụng theo nhóm nợ giai đoạn 2006-2010 43 Sơ đồ 1.1 Sơ đồ phân loại rủi ro tín dụng Sơ đồ 2.1: Sơ đồ máy tổ chức NHNo & PTNT tỉnh Lâm Đồng 26 LỜI MỞ ĐẦU Lý lựa chọn đề tài Trong kinh tế thị trƣờng, cung cấp tín dụng chức kinh tế ngân hàng Đối với hầu hết ngân hàng, dƣ nợ tín dụng thƣờng chiếm tới 1/2 tổng tài sản có thu nhập từ tín dụng chiếm khoảng từ 1/2 đến 2/3 tổng thu nhập ngân hàng Khi ngân hàng rơi vào trạng thái tài khó khăn nghiêm trọng ngun nhân thƣờng phát sinh từ hoạt động tín dụng ngân hàng Việc ngân hàng không thu hồi đƣợc vốn, ngân hàng bng lỏng quản lý, cấp tín dụng khơng minh bạch, áp dụng sách tín dụng hiệu quả, hay kinh tế xuống không lƣờng trƣớc… Rủi ro nói chung rủi ro tín dụng (RRTD) nói riêng thực trạng luôn tồn kinh doanh Thơng thƣờng, lợi nhuận cao rủi ro cao Cấp tín dụng việc ngân hàng cần làm để tìm kiếm lợi nhuận Nhƣng rủi ro việc tìm kiếm lợi nhuận khả khách hàng không trả đƣợc vốn gốc lãi Vì thế, cần quản lý RRTD để hạn chế tối đa thiệt hại, đồng nghĩa để tối đa hóa lợi nhuận ngân hàng Thực tiễn hoạt động tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn (NHNo & PTNT) tỉnh Lâm Đồng thời gian qua cho thấy RRTD tồn hệ thống chƣa đƣợc kiểm sốt cách hiệu cịn có tồn Chính vậy, yêu cầu cấp bách đặt RRTD phải đƣợc quản lý, kiểm soát cách có hiệu quả, đảm bảo tín dụng hoạt động phạm vi rủi ro chấp nhận đƣợc, hỗ trợ việc phân bổ vốn hiệu hoạt động tín dụng, giảm thiểu thiệt hại phát sinh từ RRTD tăng thêm lợi nhuận kinh doanh ngân hàng Góp phần nâng cao uy tín tạo lợi ngân hàng cạnh tranh Nhận thức đƣợc tầm quan trọng RRTD trƣớc thực trạng RRTD NHNo & PTNT tỉnh Lâm Đồng lựa chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn tỉnh Lâm Đồng – Thực trạng giải pháp” 2 Mục tiêu nghiên cứu: Tìm hiểu thực trạng đƣa giải pháp QTRRTD NHNo & PTNT tỉnh Lâm Đồng Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: Đối tƣợng nghiên cứu đề tài công tác QTRRTD Phạm vi nghiên cứu hoạt động tín dụng NHNo & PTNT tỉnh Lâm Đồng giai đoạn 2006-2010 Phƣơng pháp nghiên cứu: Đề tài sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu tình huống, chủ yếu vấn sâu Thông tin bao gồm thông tin thứ cấp từ báo cáo ngân hàng thông tin sơ cấp từ việc vấn CBTD khách hàng Cách làm chọn hợp đồng tín dụng (phụ lục), từ vấn CBTD ngân hàng khách hàng vay vốn từ cho thấy thực trạng công tác QTRRTD ngân hàng Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu: Đề tài đƣợc thực đơn vị cụ thể từ góp phần củng cố lý luận QTRRTD Cung cấp tín dụng hoạt động ngân hàng việc QTRRTD quan trọng hoạt động ngân hàng Kết nghiên cứu đề tài tồn giải pháp QTRRTD góp phần nâng cao hiệu hoạt động tín dụng NHNo & PTNT tỉnh Lâm Đồng từ nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng, nâng cao uy tín ngân hàng, nâng cao lực cạnh tranh ngân hàng Kết cấu đề tài: Ngoài phần mở đầu kết luận, kết cấu đề tài bao gồm chƣơng: Chƣơng 1: Cơ sở lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn tỉnh Lâm Đồng thời gian qua Chƣơng 3: Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn tỉnh Lâm Đồng CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Theo Ủy ban Basel giám sát ngân hàng: “Rủi ro tín dụng khả mà khách hàng vay bên đối tác không thực đƣợc nghĩa vụ theo điều khoản thỏa thuận” Thực chất rủi ro thất thoát ngân hàng theo Ủy ban Basel là: “Sự vỡ nợ người giao ước hợp đồng” mà vỡ nợ đƣợc xác định vi phạm nghiêm trọng nghĩa vụ hợp đồng hoàn trả gốc và/ lãi Theo định 493/2005/QĐ-NHNN Thống đốc NHNN ban hành ngày 22/04/2005 thì: “Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khả xảy tổn thất hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết” Nhƣ vậy, chất RRTD khoản lỗ tiềm tàng vốn có đƣợc tạo ngân hàng cấp tín dụng, thiệt hại, mát mà ngân hàng gánh chịu ngƣời vay vốn không trả hạn, không thực nghĩa vụ cam kết hợp đồng tín dụng với lý Rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh trường hợp ngân hàng không thu đầy đủ gốc lãi khoản vay, việc tốn nợ gốc lãi khơng hạn Nếu tất khoản đầu tƣ ngân hàng đƣợc toán đầy đủ gốc lãi hạn ngân hàng khơng chịu RRTD RRTD loại rủi ro suy giảm khả trả nợ khách hàng Trong trƣờng hợp ngƣời vay tiền phá sản, việc thu hồi gốc lãi tín dụng đầy đủ khơng chắn, ngân hàng gặp RRTD RRTD kết việc ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng ngân hàng nhận đƣợc giấy nhận nợ nợ phát hành với cam kết toán gốc lãi đầy đủ hạn cho ngân hàng RRTD nguy hiểm, vài khách hàng quan trọng khơng trả đƣợc nợ gây nên khoản lỗ lớn cho ngân hàng dẫn ngân hàng tới tình trạng khả toán Các định nghĩa đa dạng nhƣng lại rút nội dung rủi ro tín dụng nhƣ sau: - Rủi ro tín dụng ngƣời vay sai hẹn thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn và/hoặc lãi Sự sai hẹn trễ hạn khơng tốn - Rủi ro tín dụng dẫn đến tổn thất tài chính, tức giảm thu nhập ròng giảm giá trị thị trƣờng vốn Trong trƣờng hợp nghiêm trọng dẫn đến thua lỗ, mức độ cao dẫn đến phá sản - Đối với nƣớc phát triển nhƣ Việt Nam, ngân hàng thiếu đa dạng kinh doanh dịch vụ tài chính, sản phẩm dịch vụ cịn nghèo nàn, tín dụng đƣợc coi dịch vụ sinh lời chủ yếu chí gần nhƣ nhất, đặc biệt ngân hàng nhỏ Vì rủi ro tín dụng cao hay thấp định hiệu kinh doanh ngân hàng - Mặt khác, rủi ro lợi nhuận kỳ vọng ngân hàng hai đại lƣợng đồng biến với phạm vi định, lợi nhuận kỳ vọng cao, rủi ro tiềm ẩn lớn - Rủi ro yếu tố khách quan ngƣời ta khơng thể loại trừ hồn tồn đƣợc mà hạn chế xuất chúng nhƣ tác hại chúng gây Tuy nhiên, cần hiểu rủi ro tín dụng theo nghĩa xác suất, khả năng, xảy khơng xảy tổn thất Điều có nghĩa khoản vay dù chƣa hạn nhƣng tiềm ẩn nguy xảy tổn thất, ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu thấp nhƣng nguy rủi ro tín dụng cao danh mục đầu tƣ tín dụng tập trung vào nhóm khách hàng, ngành hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro Cách hiểu giúp cho hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đƣợc chủ động phịng ngừa, trích lập dự phịng, đảm bảo chống đỡ bù đắp tổn thất rủi ro xảy 77 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nƣớc Nhà nƣớc cần có dự báo, đạo kịp thời nhằm định hƣớng kinh tế, đặc biệt thị trƣờng tài chính, tiền tệ phát triển bền vững trƣớc biến động thị trƣờng giới Hoàn thiện môi trƣờng pháp lý, văn quy phạm pháp luật cần có đồng bộ, thống nhất, tránh chồng chéo Chính phủ cần có quy định phối hợp quan thuế, quan kiểm tốn, cơng ty tƣ vấn ngân hàng việc làm rõ, minh bạch báo cáo tài khách hàng, tránh tình trạng doanh nghiệp lập nhiều báo cáo để vay vốn ngân hàng Hiện doanh nghiệp có nhiều hệ thống báo cáo tài cung cấp thơng thơng tin khơng trung cần có quy định bắt buộc kiểm tốn báo cáo tài doanh nghiệp vay Tòa án, quan thực thi pháp luật cần hỗ trợ tích cực cho ngân hàng công tác xử lý vụ kiện thi hành án đƣợc nhanh chóng Giúp ngân hàng tận thu nợ gốc, lãi vay hạn Cụ thể, Uỷ ban nhân dân tỉnh Lâm Đồng cần có đạo phối kết hợp ngành nhƣ Công an, Tƣ pháp, Tài nguyên môi trƣờng để thực tốt thông tƣ liên số 03/2001/NHNN-BTP.BCA việc hƣớng dẫn xử lý tài sản bảo đảm tiền vay để thu hồi nợ cho TCTD, đạo ngành tƣ pháp việc thi hành án khoản nợ xấu (đã có án tồ án) đƣợc kiên nhanh chóng Hiện thị trƣờng mua bán nợ Việt Nam chƣa phát triển dẫn đến giá mua bán chƣa thật cạnh tranh số lƣợng giao dịch hạn chế Chính phủ cần có quy định, hỗ trợ để mở rộng, tạo điều kiện thuận lợi cho phát triển thị trƣờng mua bán nợ nhằm giúp ngân hàng xử lý nợ xấu làm bảng cân đối tài 78 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc NHNN kiến nghị với phủ cho phép NHNo & PTNT Việt Nam chuyển 2% nguồn vốn không kỳ hạn sang ngân hàng CSXH mà để lại cho vay nông nghiệp, nông thôn, nông dân Kiến nghị NHNN ban hành văn kịp thời, đồng bộ, tránh chồng chéo để TCTD dễ thực Ngăn cấm tình trạng nhận q biếu: khơng quy định cụ thể nhƣng tình trạng quà biếu khách hàng CBTD nhƣ chuyện hiển nhiên, khách hàng biếu tặng nhƣ mang ơn, tƣ tƣởng ngƣời vay chƣa thực ngƣời sử dụng dịch vụ ngân hàng mà mang nặng tƣ tƣởng phải chịu ơn Vì để hạn chế RRTD, NHNN cần quy định cụ thể việc ngăn cấm nhận quà biếu, giá trị q Vấn đề thơng tin tín dụng: bên cạnh thuận lợi đạt đƣợc, hệ thống thơng tin tín dụng chƣa thực đáp ứng thoả đáng nhu cầu thông tin ngân hàng Đề nghị NHNN cần có quy định bắt buộc tất TCTD việc khai báo đầy đủ thơng tin tín dụng bao gồm thông tin ngƣời vay, báo cáo tài khách hàng, số tiền vay, tình hình vay trả, tài sản đảm bảo… vào hệ thống thông tin tín dụng áp dụng mã số tín dụng khách hàng cá nhân… để hỗ trợ ngân hàng việc quản lý RRTD NHNN tỉnh Lâm Đồng cần hồn chỉnh hệ thống thơng tin phịng ngừa RRTD địa bàn quản lý, định kỳ hàng tháng cần có thơng tin cảnh báo RRTD cho Ngân hàng thƣơng mại, TCTD thông tin khách hàng bị TCTD, ngân hàng thƣơng mại từ chối cho vay khách hàng vay nhiều TCTD NHNN cần trọng, đôn đốc, giám sát kiểm tra việc thực chƣơng trình xử lý nợ tồn đọng, nợ xử lý rủi ro, giám sát khoản vay lớn có vấn đề TCTD nhằm giám sát, ngăn ngừa cảnh báo kịp thời RRTD Hạn chế hình thức khuyến mại để huy động vốn 79 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Nhanh chóng hƣớng dẫn chi tiết quy trình cho vay sản phẩm tín dụng để chi nhánh thực nhằm hạn chế rủi ro Đề nghị NHNo & PTNT Việt Nam chuyển phận kiểm tra, kiếm soát nội trực thuộc TW để tạo tính độc lập, minh bạch cho phận Đề nghị tăng biên chế cho phận tín dụng ngân hàng đám bảo tỷ lệ CBTD /tổng số cán toàn ngân hàng 50% Cần phải xây dựng đƣợc hệ thống theo dõi, cảnh báo sớm RRTD theo thời điểm để đạo toàn hệ thống đƣa biện pháp kịp thời ngăn chặn RRTD, cần có văn thơng báo đến chi nhánh có tỷ lệ nợ hạn cao vƣợt mức cho phép yêu cầu báo cáo chi tiết khả xử lý nợ khách hàng cần thiết phải yêu cầu ngƣng cho vay để tập trung xử lý nợ Phối hợp chi nhánh phân tích, làm rõ khoản nợ xấu, nợ xử lý rủi ro, phân định rõ trách nhiệm chi nhánh, cán để xảy nợ xấu phải xử lý rủi ro, tìm nguyên nhân có giải pháp xử lý phù hợp Kết luận chƣơng 3: Các giải pháp QTRRTD NHNo & PTNT tỉnh Lâm Đồng cần đƣợc thực cách đồng toàn diện, bao gồm từ việc: hoàn thiện máy cấp tín dụng; Thực đa dạng hóa danh mục cho vay, đa dạng hóa sản phẩm; giải pháp phòng ngừa; giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy ra; giải pháp nhân Từ làm giảm RRTD ngân hàng góp phần nâng cao hiệu hoạt động sản xuất kinh doanh ngân hàng 80 KẾT LUẬN Đề tài nghiên cứu từ lý thuyết đến hoạt động thực tiễn năm qua ngân hàng để đƣa giải pháp nhằm nâng cao hiệu QTRRTD ngân hàng Về lý thuyết, đề tài làm rõ vấn đề RRTD QTRRTD, đƣa khái niệm, phân loại RRTD ngân hàng thƣơng mại Về QTRRTD nêu lên ý nghĩa QTRRTD, giới thiệu phƣơng pháp đo lƣờng RRTD mơ hình QTRRTD; tiêu chí đánh giá hiệu QTRRTD, nhân tố ảnh hƣởng đến hiệu QTRRTD Về thực tiễn, đề tài phân tích thực trạng RRTD NHNo & PTNT tỉnh Lâm Đồng thơng qua tạo sở đề xuất giải pháp nâng cao hiệu QTRRTD ngân hàng đề xuất kiến nghị nhằm phòng ngừa hạn chế RRTD ngân hàng Qua phân tích thực trạng, đặc biệt thuận lợi khó khăn QTRRTD, số vấn đề tồn nguyên nhân QTRRTD NHNo & PTNT tỉnh Lâm Đồng, nội dung nghiên cứu đề xuất hệ thống giải pháp nhằm nâng cao hiệu QTRRTD chi nhánh NHNo &PTNT tỉnh Lâm Đồng, có kiến nghị với UBND tỉnh Lâm Đồng, NHNN tỉnh Lâm Đồng, NHNo & PTNT Việt Nam nhằm tạo điều kiện mơi trƣờng thuận lợi cho hoạt động tín dụng từ giải ngân đến thu hồi nợ, từ chấp đến việc giải chấp, góp phần nâng cao hiệu QTRRTD cho ngân hàng nói chung nhƣ NHNo & PTNT tỉnh Lâm Đồng nói riêng Tuy nhiên mảng lớn quan trọng hoạt động ngân hàng TCTD vấn đề khó khăn phức tạp, mối quan tâm nhà quản lý ngân hàng cán làm cơng tác tín dụng Vì cần đƣợc hồn thiện thƣờng xuyên lý luận thực tiễn Với phƣơng pháp vấn sâu, đề tài chọn hợp đồng tín dụng để vấn hạn chế đề tài khó tránh khỏi việc chƣa bao quát hết tất trƣờng hợp liên quan đến QTRRTD ngân hàng Tác giả mong đóng góp ý kiến thầy giáo, Ban lãnh đạo NHNo & PTNT tỉnh Lâm Đồng, độc giả quan tâm để nội dung nghiên cứu đƣợc hồn thiện ứng dụng có hiệu cao công tác QTRRTD NHNo & PTNT tỉnh Lâm Đồng v TÀI LIỆU THAM KHẢO Trần Đình Định (2007), Những chuẩn mực thơng lệ quốc tế quản lý hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại, NXB Tƣ Pháp Trần Đình Định (2008), Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực, thông lệ quốc tế quy định Việt Nam, NXB Tƣ Pháp Ngô Quang Huân (1998), Quản trị rủi ro, NXB Giáo dục TS Ngô Thị Ngọc Huyền (2007), Rủi ro kinh doanh, NXB Thống Kê TS Nguyễn Minh Kiều (2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống Kê Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê PGS, TS Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống Kê GS TS Đoàn Thị Hồng Vân (2009), Quản trị rủi ro & khủng hoảng, NXB Lao Động – Xã Hội NHNo & PTNT Việt Nam (2004), Sổ tay tín dụng, Hà Nội 10 NHNo & PTNT Việt Nam, Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2006; Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2007; Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2008; Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2009; Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2010, Tài liệu nội 11 Việt Báo, ngân hàng nƣớc tăng cƣờng hoạt động Việt Nam 07/02/2008, http://vietbao.vn/Kinh-te/Ngan-hang-nuoc-ngoai-tangcuong-hoat-dong-tai-Viet-Nam/65120513/91/ truy cập ngày 10/10/2010 12 Nguyễn Đức Hùng Linh, Báo cáo triển vọng ngành ngân hàng năm 2010, http://www.doanhnghiep1000ty.com/index.php?option=com_content&vi ew=article&id=1815%3Abao-cao-trin-vng-nganh-ngan-hang2010&catid=987%3Abao-cao&Itemid=228&lang=vi truy cập ngày 10/10/2010 vi PHỤ LỤC Tóm tắt vài nội dung vấn CBTD khách hàng ngân hàng nhƣ sau: Với hợp đồng tín dụng 1: Phỏng vấn ơng Nguyễn Trọng Thắng, Phó phịng tín dụng, NHNo & PTNT tỉnh Lâm Đồng: Xin Ông cho biết trạng hợp đồng tín dụng 1? - Hợp đồng cho vay thi công đƣờng cao tốc, dự án đƣợc thực theo hình thức BOT, nhà nƣớc bỏ vốn 30%, doanh nghiệp bỏ vốn 70%, doanh nghiệp đƣợc khai thác 20 năm tháng, thời hạn vay 15 năm tháng tính từ ngày 25/02/2005 NHNo & PTNT tỉnh Lâm Đồng Ngân hàng Đầu tƣ phát triển tỉnh Lâm Đồng cho vay Hiện tại, tổng mức thu phí cầu đƣờng khách hàng không đủ khả trả tiền lãi hàng tháng, rủi ro với ngân hàng lớn Ông cho biết nguyên nhân dẫn đến rủi ro trên? - Có nhiều nguyên nhân dẫn đến rủi ro Thứ nhất, việc xây dựng dự án công tác dự báo chƣa phù phù hợp Theo dự tính, số lƣợt xe qua trạm thu phí cao nhƣng thực tế vào khai thác lƣợt xe qua trạm Quy định thu phí lúc đầu, thu phí xe máy tơ, mức thu gấp lần mức thông thƣờng Sau dự án vào thu phí đƣợc tháng, quy định thu phí thay đổi, khơng đƣợc thu phí xe máy, điều chỉnh mức thu phí từ lần xuống 1,5 lần mức thông thƣờng Hiện nay, tổng số tiền thu phí cầu đƣờng khách hàng đƣợc gần tỷ/tháng, không đủ trả lãi ngân hàng Thứ 2, biến động lãi suất Khi ký hợp đồng cho vay mức lãi suất 0,9%/tháng (tƣơng đƣơng 10,8%/năm) nhƣng q trình vay lãi suất có lúc lên đến 16,8% năm, mức lãi suất tăng gấp rƣỡi so với ban đầu Thứ 3, trình thi cơng, giải phóng mặt chậm Thời gian thi cơng dự án chậm gần năm từ làm cho chi phí lãi vay tăng lên, giá vật tƣ tăng Ông cho biết giải pháp hƣớng xử lý ngân hàng? - Ngân hàng theo dõi, nhắc nhở với khách hàng tháo gỡ khó khăn để thu hồi nợ Yêu cầu khách hàng nộp toàn số phí cầu đƣờng thu đƣợc cho ngân vii hàng để trả nợ Chính phủ đồng ý cấu nợ, ngân sách bổ sung thêm vốn cho dự án để tháo gỡ khó khăn cho nhà đầu tƣ Theo ơng, ngun nhân dẫn đến tình trạng nợ xấu hợp đồng gì? - Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu hợp đồng có nhiều nguyên nhân nhƣ liệt kê Nhƣng theo ý kiến cá nhân tơi, ngun nhân khâu thẩm định đánh giá hiệu dự án chƣa xác Phỏng vấn đại diện khách hàng: Ông cho biết nguyên nhân dẫn đến nợ hạn hợp đồng tín dụng hƣớng giải Công ty? - Nguyên nhân dẫn đến nợ hạn hợp đồng tín dụng nguyên nhân khách quan Thứ 1, thời gian giải phóng mặt chậm dẫn đến kéo dài thời thi cơng từ làm tăng chi phí, tăng quy mô dự án Quy mô dự án từ 631 tỷ điều chỉnh lên 933 tỷ, cuối năm 2008 kiểm toán đánh giá 1.044 tỷ đồng Thứ 2, lãi suất ngân hàng tăng cao Thứ 3, sách thu phí có nhiều thay đổi Thứ 4, có nhiều đƣờng nên lƣợng xe qua trạm thu phí giảm Ban đầu đƣờng lên Đà Lạt gần nhƣ có đƣờng phải qua đƣờng cao tốc nhƣng sau có thêm đƣờng đèo nối từ Nha Trang lên Đà Lạt làm cho số lƣợt xe qua trạm thu phí giảm so với dự kiến Từ nguyên nhân làm cho hiệu dự án không đạt đƣợc nhƣ dự kiến Hiện tại, Chính phủ đồng ý bổ sung thêm vốn cho dự án, vốn ngân sách 75%, vốn chủ đầu tƣ cịn 25%, chúng tơi sớm có tiền để trả cho ngân hàng Với hợp đồng tín dụng 2: Phỏng vấn ơng Nguyễn Văn Tấn, CBTD phịng tín dụng, NHNo & PTNT tỉnh Lâm Đồng: Xin Ông cho biết trạng hợp đồng tín dụng 2? - Khách hàng: Cơng ty TNHH Thanh Un, mục đích sử dụng tiền vay: đầu tƣ mở rộng sản xuất Khi vào thực hợp đồng tín dụng cơng ty không thực đƣợc nhƣ phƣơng án sử dụng vốn vay, hiệu kinh doanh không cao, viii hợp đồng tín dụng bị hạn trả nợ, tính đến tháng 12/2010 hợp đồng đƣợc xếp vào nợ hạn nhóm Với vai trị CBTD quản lý hợp đồng tín dụng này, xin ơng cho biết ngun nhân dẫn đến việc chậm trả nợ khách hàng? - Nguyên nhân chủ yếu việc kinh doanh khách hàng không nhƣ dự kiến, hiệu kinh doanh thấp Theo nhƣ phƣơng án vay vốn khách hàng mở thêm quầy hàng nơi là: Khu du lịch Dinh 3, Khu Vƣờn hoa thành phố số khách sạn Nhƣng vào thực khách hàng không thuê đƣợc mặt kinh doanh Vƣờn hoa thành phố chủ trƣơng tỉnh Lâm Đồng khơng cho bán hàng Vƣờn hoa thành phố khách hàng thay địa điểm kinh doanh khác Thung lũng vàng Địa điểm kinh doanh Thung lũng vàng có lƣợng khách so với dự kiến Vƣờn hoa thành phố Địa điểm kinh doanh khách sạn khách hàng mở đƣợc quầy hàng khách sạn Do địa điểm kinh doanh không đƣợc nhƣ dự kiến nên hiệu kinh doanh thấp, khách hàng chậm trả nợ Ông cho biết giải pháp hƣớng xử lý ngân hàng? - Chúng phối hợp với khách hàng để tìm cách tháo gỡ, thƣờng xuyên kiểm tra việc kinh doanh khách hàng Theo hợp đồng tín dụng tiền vay 750 triệu đồng nhƣng thực tế ngân hàng giải ngân 550 triệu đồng Khách hàng có đủ khả tài để toán khoản nợ Trong trƣờng hợp khách hàng cố tình khơng trả, chúng tơi thực biện pháp nghiệp vụ tiếp theo, ví dụ nhƣ xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ Phỏng vấn khách hàng: ông Nguyễn Văn Hùng, giám đốc Cơng ty TNHH Thanh Un: Ơng cho biết ngun nhân dẫn đến nợ hạn hợp đồng tín dụng hƣớng giải Công ty? - Nguyên nhân việc kinh doanh Cơng ty chúng tơi gặp khó khăn ảnh hƣởng lạm phát suy thoái kinh tế Do suy thoái kinh tế lƣợng khách du lịch thắt chặt việc chi tiêu Giá tăng cao làm chi tiêu khách chi phí đầu vào công ty tăng lên ix Xin ông cho biết khó khăn việc kinh doanh cơng ty ơng gì? - Lƣợng khách du lịch Đà Lạt thƣờng tập trung vào ngày lễ, tết thời gian mùa hè Vì tháng mùa mƣa lƣợng khách du lịch hơn, doanh số công ty thƣờng giảm thấp, hoạt động kinh doanh thƣờng khó khăn Với hợp đồng tín dụng 3: Phỏng vấn ơng Nguyễn Quang Vũ, CBTD phịng tín dụng, NHNo & PTNT tỉnh Lâm Đồng: Xin ông cho biết trạng hợp đồng tín dụng 3? - Khách hàng: Công ty TNHH SX & DV Đông A Đà Lạt, Công ty khách hàng quen chúng tôi, Công ty thực vay nhiều lần Ngân hàng chúng tơi Mục đích sử dụng tiền vay hợp đồng lần là: Bổ sung nguồn vốn lƣu động mua vật tƣ nơng nghiệp Tính đến hết tháng 02/2011, hợp đồng đƣợc xếp vào nợ q hạn nhóm Ơng cho biết ngun nhân dẫn đến nợ hạn hợp đồng tín dụng 3? - Theo nhƣ kết làm việc khách hàng, nguyên nhân khách hàng chƣa thu đƣợc tiền hàng nhƣ dự kiến Cụ thể, có cơng ty đối tác khách hàng chậm trả tiền hàng Ông cho biết giải pháp hƣớng xử lý ngân hàng? - Chúng thƣờng xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay khách hàng, khó khăn khách hàng dẫn đến nợ hạn thuộc nhóm tạm thời, khách hàng thu đƣợc tiền hàng khó khăn đƣợc giải Chúng làm việc với giám đốc Công ty, giám đốc Công ty cam kết trả lãi gốc nhƣ cam kết vòng 30 ngày Phỏng vấn ông Trần Thanh Hân, giám đốc Công ty TNHH SX TM & DV Đông A Đà Lạt: Xin ông cho biết nguyên nhân dẫn đến nợ hạn hợp đồng tín dụng hƣớng giải Công ty? x - Công ty kinh doanh lĩnh vực: nông nghiệp công nghệ cao, sản xuất giống hoa, nhà kính… Thời gian vừa qua chúng tơi bị đối tác Phƣờng chậm toán, không thu đƣợc tiền hàng theo hợp đồng dẫn đến nợ hạn khoản vay NHNo & PTNT tỉnh Lâm Đồng Việc chậm toán kinh doanh bình thƣờng khách hàng trả tiền chúng tơi có tiền trả cho ngân hàng Xin ơng cho biết khó khăn chủ yếu việc kinh doanh Cơng ty ơng gì? - Sản xuất nông nghiệp ảnh hƣởng nhiều yếu tố, sản xuất ảnh hƣởng lớn thời tiết, kinh doanh ảnh hƣởng thị trƣờng, tính mùa vụ Chúng ta hay nghe “đƣợc mùa rớt giá” Công ty kinh doanh nông nghiệp công nghệ cao nên bị ảnh hƣởng lớn gặp nhiều khó khăn nguyên nhân Phỏng vấn ông Vũ Văn Hiếu, CBTD kiêm cán quản lý nợ xấu, phịng tín dụng NHNo & PTNT tỉnh Lâm Đồng: Xin ông cho biết nguyên nhân chủ yếu dẫn đến nợ xấu khách hàng? - Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu khách hàng ngân hàng chúng tơi nhiều nhƣng kể vài nguyên nhân chủ yếu nhƣ sau: Thứ nhất, trình độ quản lý kinh doanh khách hàng yếu, không lƣờng trƣớc đƣợc rủi ro giá biến động thị trƣờng nói chung Thứ 2, q trình sử dụng vốn sai mục đích Trong hồ sơ vay vốn mục đích vay đầu tƣ ngắn hạn nhƣng thực tế lại chuyển qua đầu tƣ dài hạn Ví dụ: vay vốn thu mua cà phê, nhƣng lại lấy vốn đầu tƣ bất động sản Thứ 3, nguyên nhân sách Ví dụ: khách sạn Lê Bình, khách sạn đƣợc xây dựng trƣớc đƣờng dự kiến chạy qua nhƣng sau sách thay đổi, khơng làm đƣờng Thế việc kinh doanh khách sạn rơi vào tình trạng ế ẩm, vắng khách Ông cho biết giải pháp ngân hàng thƣờng áp dụng trƣờng hợp phát sinh nợ xấu? - Trong trƣờng hợp phát sinh nợ xấu ngân hàng thông báo cho khách hàng Sau gặp gỡ khách hàng để làm việc biên bản, có cam kết trả xi nợ khách hàng Chúng xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ Sau tòa án xử lý xong, tài sản đƣợc chuyển qua quan thi hành án để đấu giá công khai Tuy nhiên xảy giải pháp sau này, năm 2010 ngân hàng có trƣờng hợp phải nhờ tịa án xử lý Ơng cho biết khó khăn trình thu hồi nợ gì? - Thứ nhất, khó khăn thu thập thơng tin khách hàng, nhiều khách hàng khai báo thông tin không trung thực Thứ 2, số lĩnh vực CBTD am hiểu chƣa chuyên sâu nhƣ trồng hoa, chăn nuôi, vật liệu Thứ 3, khối lƣợng công việc CBTD nhiều Có CBTD cấp huyện quản lý gần 1000 khách hàng, ngày xét duyệt 20 hồ sơ Tuy nhiên khách hàng kinh doanh nhỏ, kiểu hộ gia đình Thứ 3, ngân hàng chƣa có chuyên trách xử lý nợ xấu Thứ 4, quan nhà nƣớc quan tâm Ví dụ có hồ sơ xử lý nợ xấu đƣa qua quan thi hành án từ năm 2006 đến năm 2010 chƣa xử lý đƣợc Phỏng vấn ông Nguyễn Quang Vũ, CBTD kiêm cán tổng hợp phân loại nợ xếp hạng tín dụng nội bộ, phịng tín dụng NHNo & PTNT tỉnh Lâm Đồng: Xin ơng cho biết việc xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng? - Việc xếp hạng tín dụng nội ngân hàng đƣợc áp dụng thử nghiệm từ năm 2007 Việc xếp hạng tín dụng đƣợc áp dụng bắt buộc với khách hàng doanh nghiệp từ năm 2009, khách hàng cá nhân vay 500 triệu đồng bắt buộc xếp hạng từ tháng 06/2010, việc xếp hạng tín dụng áp dụng cho tất khách hàng từ 31/12/2010 Việc xếp hạng tín dụng nội đƣợc dựa tiêu chí thơng tin nợ vay, khả tài thơng tin phi tài khách hàng Kết xếp loại chƣa làm mức: AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D Một năm lần thực việc chấm điểm xếp hạng tín dụng vào thời gian ngày 31/03, ngày 30/06, ngày 30/09 ngày 30/11 Thông qua việc xếp hạng tín dụng nội đánh giá đƣợc mức độ rủi ro khoản vay nhƣng q trình đánh giá xếp hạng cịn nhiều hạn chế khó khăn Ơng cho biết thêm hạn chế khó khăn việc đánh giá, xếp hạng tín dụng nội bộ? xii - Việc đánh giá xếp hạng đƣợc thể thông qua tiêu định lƣợng dựa báo cáo tài khách hàng dựa tiêu định tính khác CBTD gặp nhiều khó khăn việc đánh giá tiêu định tính, khó khăn việc kiểm tra, xác minh thơng tin từ phía khách hàng Mặt khác, CBTD phải quản lý nhiều khách hàng nên việc đánh giá định kỳ khó khăn đến thời điểm định kỳ CBTD phải đánh giá xếp hạng cho tất khách hàng mà quản lý Phỏng vấn ơng Nguyễn Trọng Thắng, Phó phịng tín dụng, NHNo & PTNT tỉnh Lâm Đồng thực trạng quản lý tín dụng: Xin ơng cho biết khâu quy trình tín dụng, khâu dễ xảy rủi ro nhất? - Theo kinh nghiệm nhiều năm làm CBTD kinh nghiệm quản lý tín dụng tơi nhận thấy khâu dễ xảy rủi ro quy trình tín dụng khâu thẩm định khâu kiểm tra, giám sát tín dụng ngân hàng Khâu thẩm định dễ xảy rủi ro khách hàng cung cấp thông tin không trung thực CBTD không hiểu biết đầy đủ lĩnh vực kinh doanh khách hàng Dẫn đến CBTD đánh giá khả tài khách hàng đánh giá hiệu phƣơng án sử dụng vốn khơng xác Khâu kiểm tra, giám sát tín dụng phải đƣợc thực tốt, theo quy trình tín dụng CBTD phải thực việc kiểm tra sử dụng vốn vay khách hàng sau cho vay 15 ngày thƣờng xuyên kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay khách hàng nhƣng lƣợng khách hàng mà CBTD phải quản lý nhiều nên CBTD không đủ thời gian để tuân thủ tuyệt đối việc kiểm tra, giám sát tín dụng theo quy trình Mặt khác, quy trình cho vay có hƣớng dẫn quy trình cho vay với doanh nghiệp theo sổ tay tín dụng mà chƣa có văn quy định chi tiết quy trình cho vay với doanh nghiệp để chuẩn hóa việc cho vay Điều gây nhiều khó khăn cho CBTD việc cấp tín dụng cho vay doanh nghiệp khơng có hƣớng dẫn chi tiết, khó khăn cho lãnh đạo quản lý tín dụng việc đạo, kiểm tra cơng tác quản lý cấp tín dụng CBTD Phỏng vấn bà Nguyễn Thị Tằm, Phó giám đốc NHNo & PTNT tỉnh Lâm Đồng thực trạng quản lý tín dụng ngân hàng: xiii Xin bà cho biết hạn chế, khó khăn dẫn đến rủi ro quy trình tín dụng ảnh hƣởng đến việc quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng? - Quy trình tín dụng NHNo & PTNT tỉnh Lâm Đồng đƣợc thực theo định 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 Thống đốc NHNN theo Sổ tay tín dụng NHNo & PTNT Việt Nam phát hành Theo việc quản lý tín dụng bao gồm: quản lý hồ sơ tín dụng, đánh giá lại khoản nợ định kỳ kỳ đột xuất cần, quản lý khoản cho vay toàn danh mục vay, thu thập thông tin bổ sung khách khoản vay, thay đổi hạn mức tín dụng phê duyệt, phân loại tín dụng CBTD kiểm tra giám sát khoản vay nhằm hƣớng dẫn, đôn đốc ngƣời vay sử dụng mục đích, có hiệu số tiền vay, hồn trả nợ gốc, lãi vay hạn, đồng thời thực biện pháp thích hợp ngƣời vay khơng thực đầy đủ hạn, cam kết CBTD doanh nghiệp thực kiểm tra, giám sát định kỳ đột xuất với 100% khoản vay, hay nhiều lần tùy thuộc độ an toàn khoản vay Theo hƣớng dẫn NHNo & PTNT Việt Nam sau 15 ngày kể từ giải ngân, CBTD phải kiểm tra vốn vay khách hàng Nhƣng với số lƣợng khách hàng phải quản lý nhiều, địa bàn rộng nên việc chấp hành quy định hoàn toàn chƣa đƣợc tốt từ dẫn đến rủi ro Quy trình quản lý tín dụng ngân hàng coi nhƣ cửa CBTD vừa tiếp cận khách hàng, vừa thẩm định, vừa giải ngân, vừa thu nợ, vừa kiểm tra khoản vay Nhƣ có thuận lợi CBTD hiểu khách hàng hơn, có nhiều thông tin khách hàng Tuy nhiên dễ dẫn đến rủi ro CBTD cấu kết với lãnh đạo phê duyệt khách hàng vay với dự án hiệu Quy trình tín dụng dù có chặt chẽ nhƣng yếu tố ngƣời chƣa tốt dễ xảy rủi ro tín dụng CBTD ngân hàng phải quản lý địa bàn hoạt động rộng từ thành phố đến vùng sâu, vùng xa, xã nghèo, điều kiện lại, thông tin liên lạc vùng sâu, vùng xa khó khăn làm giảm hiệu quả, gia tăng chi phí cho ngân hàng Đồng thời nảy sinh nhiều rủi ro CBTD khơng làm trịn trách nhiệm Trình độ CBTD cịn nhiều hạn chế, đào tạo chƣa bản, cơng việc nhiều nên có thời gian cho CBTD học để nâng cao trình độ xiv Mặt khác, ngân hàng chƣa có phận quản trị rủi ro tín dụng tách biệt với phận quản lý tín dụng việc quản trị rủi ro tín dụng phụ thuộc hoàn toàn vào phận tín dụng ngân hàng Xin bà cho biết biện pháp đảm bảo tiền vay ngân hàng đƣợc áp dụng nhƣ nào? - Phƣơng án kinh doanh khả thi, hiệu tiêu chí định việc xem xét cho vay Tuy nhiên rủi ro tín dụng đa dạng có rủi ro nằm ngồi tầm kiểm sốt ngƣời mà thẩm định tín dụng khơng thể lƣờng hết đƣợc Đồng thời việc áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay nâng cao tính chịu trách nhiệm chia sẻ rủi ro khách hàng với ngân hàng NHNo & PTNT tỉnh Lâm Đồng trọng tăng cƣờng áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay, đa dạng hình thức: chấp, cầm cố tài sản, bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay… Do tỷ lệ cho vay có bảo đảm tài sản có xu hƣớng gia tăng, góp phần vào giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy Tuy tỷ lệ tài sản bảo đảm đƣợc nâng cao nhƣng tính khoản tài sản hạn chế nên khả thu hồi nợ thấp Một số tài sản khơng có giấy tờ quyền sở hữu (nhà xƣởng, cơng trình xây dựng đất), số tài sản khác quyền đòi nợ mà khả kiểm sốt nguồn thu khó khăn Xử lý tài sản bảo đảm thực tế phức tạp, mặt pháp lý nhƣ khả chuyển nhƣợng tài sản, nhiều thời gian công sức Xin bà cho biết biện pháp phòng ngừa, phát hạn chế rủi ro tín dụng đƣợc thực nhƣ nào? - Theo quy trình tín dụng, nhiệm vụ phát dấu hiệu rủi ro chủ yếu CBTD thực phận trực tiếp làm việc với khách hàng, thu thập thơng tin, kiểm tra sử dụng vốn vay… nên có khả phát kịp thời biến động bất lợi Thực tế năm qua cho thấy, công tác phát rủi ro tín dụng ngân hàng mang tính thụ động, chủ yếu xử lý dấu hiệu rủi ro xuất nhƣ: khách hàng khơng trả đƣợc nợ hạn, khách hàng có liên quan đến vụ án, kinh doanh thua lỗ, khách hàng có kết phân loại nhóm nợ khơng tốt… Khả dự báo phòng ngừa từ xa chƣa tốt hạn chế trình độ, kinh nghiệm CBTD, hệ thống thông tin thị trƣờng xử lý thơng tin qua phân xv tích, dự báo chƣa tốt; cơng tác kiểm tra sử dụng vốn cịn hời hợt, chủ yếu dựa vào báo cáo khách hàng cung cấp, đặc biệt khách hàng xa… Để hạn chế tổn thất rủi ro xảy ra, ngân hàng có chủ trƣơng yêu cầu khách hàng phải mua bảo hiểm đầu tƣ dự án kinh doanh xuất nhập Giải pháp phát huy tác dụng đáng kể thiên tai xảy ra, vốn thƣờng xun nƣớc ta, có nguồn hỗ trợ để bù đắp tổn thất vốn vay - Bộ phận kiểm tra - kiểm soát nội ngân hàng thực kiểm tra định kỳ, kiểm tra theo đạo cấp Kiểm tra thƣờng mang tính chất xảy rủi ro Hiện tại, ngân hàng chƣa có phận kiểm sốt rủi ro, việc kiểm tra – kiểm soát chủ yếu dựa vào số liệu phịng tín dụng Từ cho thấy tính độc lập, khách quan việc kiểm tra kiểm sốt nội yếu Ngân hàng chƣa có giám sát tín dụng độc lập Có thể tham khảo nhƣ mơ hình Ngân hàng Đầu tƣ Ngân hàng Cơng thƣơng, ngân hàng có phịng khách hàng để tìm kiếm khách hàng; có phịng quản trị rủi ro để thẩm định, kiểm tra – kiểm soát khoản tín dụng; có phịng quản lý tín dụng riêng Mơ hình nhƣ đảm bảo tốt việc kiểm tra – kiểm sốt quản lý tín dụng Ngồi để phòng ngừa phát rủi ro ngân hàng triển khai mạnh mẽ việc áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội Xin bà cho biết công tác xử lý nợ xấu ngân hàng? - Để xử lý nợ xấu cách hiệu quả, ngân hàng áp dụng giải pháp xử lý nợ phù hợp với tình hình thực tế năm Những giải pháp thực thời gian qua là: Thứ nhất, thành lập Ban đạo xử lý nợ xấu gồm: phó giám đốc ngân hàng, trƣởng phịng tín dụng, phó phịng tín dụng, giám đốc chi nhánh Thứ 2, định hƣớng chung ngân hàng xử lý nợ xấu thực giải pháp hợp lý sở phân tích tình hình khách hàng cụ thể Chủ trƣơng ngân hàng thực thƣơng lƣợng, phối hợp với khách hàng xử lý nợ xấu để trình triển khai đƣợc nhanh chóng tốn thời gian Đối với khách hàng có thái độ thiếu hợp tác, chây ỳ thối thác trách nhiệm trả nợ, kiên thực biện pháp pháp lý, khởi kiện tòa để tăng cƣờng khả thu hồi nợ Thứ 3, ngân hàng kiểm điểm, xác định trách nhiệm cá nhân có hình thức kỷ luật cán ngân hàng có liên quan đến nợ xấu, nợ hạn nguyên nhân chủ quan ... 3: GIẢI PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH LÂM ĐỒNG .65 3.1 ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN TỈNH LÂM ĐỒNG... TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN LÂM ĐỒNG 32 2.3.1 Thực trạng rủi ro tín dụng 32 2.3.2 Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro. .. 3: Giải pháp quản trị rủi ro tín dụng Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn tỉnh Lâm Đồng 3 CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 RỦI RO TÍN