Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam – CN thái nguyên

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN TIẾN DŨNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG HÀ NỘI - 2016 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN TIẾN DŨNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN Chuyên ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH Mã số: 60.34.01.02 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG Giảng viên hƣớng dẫn: TS TRẦN ĐỨC VUI XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƢỚNG DẪN XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CHẤM LUẬN VĂN HÀ NỘI - 2016 LỜI CAM ĐOAN - Tôi xin cam đoan rằng, số liệu kết nghiên cứu luận văn trung thực chƣa đƣợc sử dụng - Tôi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực luận văn đƣợc cám ơn thông tin trích dẫn luận văn đƣợc rõ nguồn gốc Thái Nguyên, tháng 11 năm 2016 Tác giả luận văn Nguyễn Tiến Dũng ii LỜI CẢM ƠN Quá trình học tập thực luận văn đƣợc giúp đỡ nhiều cá nhân tập thể Tôi xin bày tỏ cảm ơn sâu sắc đến tất cá nhân tập thể tạo điều kiện giúp đỡ trình học tập nghiên cứu Trƣớc hết, xin chân thành cảm ơn sâu sắc đến TS Trần Đức Vui - ngƣời trực tiếp hƣớng dẫn giúp đỡ suốt trình học tập, nghiên cứu hoàn thành luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn thầy giáo, cô giáo, cán phòng đào tạo phòng, khoa chuyên môn trƣờng Đại học Quốc Gia Hà Nội - Đại học Kinh tế tạo điều kiện giúp đỡ hƣớng dẫn tận tình cho trình học tập hoàn thành luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên tạo điều kiện giúp đỡ việc thu thập số liệu thông tin cần thiết cho việc nghiên cứu luận văn Tôi xin cảm ơn nhiều tới gia đình, bạn bè, đồng nghiệp bên tôi, động viên, chia sẻ tạo điều kiện cho suốt thời gian học tập nghiên cứu luận văn Xin trân trọng cảm ơn! Thái Nguyên, tháng 11 năm 2016 Tác giả luận văn Nguyễn Tiến Dũng iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Error! Bookmark not defined DANH MỤC CÁC BẢNG Error! Bookmark not defined DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ Error! Bookmark not defined MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Câu hỏi nghiên cứu Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Những đóng góp luận văn Kết cấu luận văn 10 Chƣơng TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN, THỰC TIỄN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 11 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 11 1.2 Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng 14 1.2.1 Khái quát Ngân hàng thƣơng mại 14 1.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mạiError! Bookmark not defined Chƣơng PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨUError! Bookmark not defined 2.1 Phƣơng pháp thu thập thông tin Error! Bookmark not defined 2.1.1 Thu thập tài liệu thứ cấp Error! Bookmark not defined 2.1.2 Thu thập tài liệu sơ cấp Error! Bookmark not defined 2.2 Xử lý số liệu Error! Bookmark not defined 2.3 Phƣơng pháp phân tích số liệu Error! Bookmark not defined iv Chƣơng THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH THÁI NGUYÊN Error! Bookmark not defined 3.1 Khái quát chung NHNo&PTNT Chi nhánh tỉnh Thái NguyênError! Bookmark n 3.1.1 Đặc điểm hình thành phát triển Error! Bookmark not defined 3.1.2 Cơ cấu tổ chức mạng lƣới hoạt động Error! Bookmark not defined 3.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên thời gian qua (năm 2013-2015) Error! Bookmark not defined 3.2 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn - Chi nhánh Thái Nguyên Error! Bookmark not defined 3.2.1 Lập kế hoạch quản trị rủi ro tín dụng Agribank - Chi nhánh Thái Nguyên Error! Bookmark not defined 3.2.2 Công tác giám sát quản trị rủi ro tín dụng Agribank - Chi nhánh Thái Nguyên Error! Bookmark not defined 3.2.3 Đánh giá quản trị rủi ro tín dụng Agribank - Chi nhánh Thái NguyênError! Bookmar 3.2.4 Ngăn ngừa rủi ro tín dụng Agribank - Chi nhánh Thái NguyênError! Bookmar 3.2.5 Các biện pháp nhằm hạn chế tổn thất rủi ro tín dụng xảy raError! Bookmark 3.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến công tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank - Chi nhánh Thái Nguyên Error! Bookmark not defined 3.3.1 Các nhân tố bên Error! Bookmark not defined 3.3.2 Các nhân tố bên Error! Bookmark not defined 3.4 Đánh giá chung chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh Thái Nguyên Error! Bookmark not defined 3.4.1 Những kết đạt đƣợc việc thực nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng Agribank - Chi nhánh Thái NguyênError! Bookmark not def 3.4.2 Những hạn chế tồn việc nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng Agribank - Chi nhánh Thái NguyênError! Bookmark not defined 3.4.3 Nguyên nhân tồn quản trị rủi ro tín dụng Agribank - Chi nhánh Thái Nguyên Error! Bookmark not defined v Chƣơng GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN - TỈNH THÁI NGUYÊNError! Bookmark not defined 4.1 Mục tiêu phƣơng hƣớng hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn - Thái NguyênError! Bookmar 4.1.1 Mục tiêu hoàn thiện công tác quản trị tín dụng Ngân hàngError! Bookmark n 4.1.2 Phƣơng hƣớng hoàn thiện công tác quản trị rủi ro đối tƣợng khách hàng sản phẩm Error! Bookmark not defined 4.2 Giải pháp hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn - Chi nhánh Thái NguyênError! Bookmark not de 4.2.1 Xây dựng chiến lƣợc quản trị rủi ro tín dụng tiếp tục hoàn thiện sách tín dụng Error! Bookmark not defined 4.2.2 Xây dựng hoàn thiện quy trình tín dụng, kiểm tra, giám sát nhằm nâng cao chất lƣợng hệ thống quản trị rủi ro tín dụngError! Bookmark not define 4.2.3 Thực tốt việc trích lập dự phòng rủi ro tín dụngError! Bookmark not define 4.2.4 Nâng cao hiệu quản trị công tác xử lý tài sản đảm bảo (TSĐB)Error! Bookma 4.2.5 Tiếp tục hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàngError! Bookma 4.2.6 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực Error! Bookmark not defined 4.2.7 Mở rộng cho vay có tài sản đảm bảo Error! Bookmark not defined 4.2.8 Đa dạng hóa phƣơng thức cho vay áp dụng biện pháp phân tán rủi ro Error! Bookmark not defined 4.2.9 Thực bảo hiểm tín dụng Error! Bookmark not defined 4.2.10 Hoàn thiện hệ thống thông tin tín dụngError! Bookmark not defined 4.3 Kiến nghị Error! Bookmark not defined KẾT LUẬN Error! Bookmark not defined TÀI LIỆU THAM KHẢO 18 PHỤ LỤC Error! Bookmark not defined vi MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Để đảm bảo an toàn cho hoạt động Ngân hàng trƣớc gia tăng ngày lớn độ rộng tính phức tạp rủi ro tín dụng, thời gian vừa qua thay đổi mang tính cách mạng diễn trở thành chuẩn mực quốc tế chiến lƣợc hoạt động ngành tài giới nói chung nhƣ ngành Ngân hàng nói riêng: Quản trị rủi ro tín dụng, sách truyền thống quản trị tăng doanh thu cắt giảm chi phí trở thành sách nòng cốt, đóng vai trò tảng cho thành công dài hạn Ngân hàng Điều xuất phát từ thực tiễn sau thời gian dài chạy theo việc nâng cao lợi nhuận thị phần cách mà không tính toán, bù đắp hết rủi ro tiềm ẩn, đa số Ngân hàng phải gánh chịu hậu trầm trọng suy thoái chất lƣợng suy giảm nghiêm trọng thu nhập từ danh mục đầu tƣ tín dụng Xét riêng bối cảnh Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank), trải qua nhiều năm tăng trƣởng mạnh mẽ, liên tục có cải cách toàn diện, sâu sắc thực hành tổ chức, quản trị, công nghệ nhƣ nhân lực, Ngân hàng đạt đƣợc kết tiến vƣợt bậc mặt kinh doanh Thế nhƣng, học lịch sử khứ biến động bất lợi lớn lao kinh tế vĩ mô nói chung ngành Ngân hàng nói riêng năm vừa qua vài năm tới nhắc nhở rằng, nguy sụt giảm chất lƣợng tín dụng luôn hữu có khả đe dọa lớn tới phát triển bền vững Ngân hàng Để tồn phát triển qua giai đoạn phức tạp cao để nâng cao toàn diện chất lƣợng công tác quản trị rủi ro tín dụng vấn đề mang tính tất yếu chiến lƣợc hoạt động Agribank nói chung Agribank - Chi nhánh tỉnh Thái Nguyên nói riêng Với cấu thu nhập chiếm 90% tổng thu nhập Agribank Chi nhánh Thái Nguyên, hoạt động tín dụng có vai trò đặc biệt quan trọng chiến lƣợc kinh doanh, đồng thời hoạt động mang lại rủi ro cao Chi nhánh Mặc dù năm gần đây, vấn đề quản trị rủi ro tín dụng nhận đƣợc quan tâm Ban Giám đốc, đội ngũ cán làm công tác tín dụng, nhƣng thực tế công tác nhiều thiếu sót, yếu kém, đặt yêu cầu: không nghiên cứu, tìm cách khắc phục có ảnh hƣởng xấu đến hoạt động kết kinh doanh Chi nhánh Xuất phát từ thực tế trên, lựa chọn đề tài: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Thái Nguyên” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn Câu hỏi nghiên cứu Thực trạng rủi ro quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên nhƣ nào, giải pháp nâng cao chất lƣợng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên? Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu 3.1 Mục tiêu Đề tài nghiên cứu vấn đề lý luận xung quanh việc quản trị rủi ro tín dụng Agribank - Chi nhánh Thái Nguyên Thông qua đƣa hệ thống giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng Agribank - Chi nhánh Thái Nguyên 3.2 Nhiệm vụ - Hệ thống hoá số vấn đề sở lý luận liên quan đến rủi ro quản trị rủi ro - Đánh giá thực trạng rủi ro hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông thôn chi nhánh Thái Nguyên - Đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông thôn chi nhánh Thái Nguyên Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu Hoạt động tín dụng, loại hình rủi ro hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Thái Nguyên 4.2 Phạm vi nghiên cứu - Về thời gian: Số liệu nghiên cứu khoảng thời gian năm từ năm 2013 đến năm 2015 - Về không gian : Đề tài đƣơ ̣c nghiên cƣ́u ta ̣i Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Thái Nguyên - Nội dung nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu phạm vi nội dung rủi ro quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Thái Nguyên từ năm 2013 đến năm 2015 Những đóng góp luận văn Việc nghiên cứu đề tài có ý nghĩa thiết thực mặt lý luận nhƣ thực tiễn Về mặt lý luận đề tài hệ thống cách đầy đủ vấn đề liên quan đến rủi ro quản trị rủi ro (khái niệm, nội hàm thuật ngữ liên quan; đặc điểm nhận dạng lý thuyết liên quan đến rủi ro quản trị rủi ro ) Về mặt thực tiễn, đề tài cung cấp sở khoa học cho nhà quản trị ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Thái Nguyên, thông tin cách sát thực vấn đề quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Đồng thời đề xuất số giải pháp để ngƣời có trách nhiệm tham khảo góp phần nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Kết thực đề tài không cung cấp cho ngân hàng thông tin quan trọng lý thuyết, kỹ quản trị mà tài liệu tham khảo cho tổ chức, cá nhân nghiên cứu khoa học, liên quan đến rủi ro quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Việt Nam Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, phụ lục tài liệu tham khảo, luận văn gồm chƣơng: Chƣơng 1: Tổng quan tình hình nghiên cứu sở lý luận, thực tiễn rủi ro quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Phƣơng pháp nghiên cứu Chƣơng 3: Thực trạng rủi ro quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Thái Nguyên Chƣơng 4: Một số giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Thái Nguyên 10 Chƣơng TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN, THỰC TIỄN VỀ RỦI RO VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu Tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài Quản lý RRTD không điều kiện để NHTM hoạt động ổn định phát triển, mà để ngăn ngừa tác động xấu đến kinh tế Vì có nhiều nhà khoa học, nhà quản lý kinh tế giới quan tâm nghiên cứu vấn đề Các nghiên cứu họ thƣờng thiên khía cạnh nhận dạng rủi ro, kỹ thuật định lƣợng rủi ro giải pháp phòng ngừa rủi ro Các kết nghiên cứu đƣợc công bố số công trình nhƣ: Dominic Casserley, Đối mặt với rủi ro, Thông tin phòng ngừa rủi ro Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam Peter S Rose, Quản trị Ngân hàng thƣơng mại, 2002, NXB Tài chính, Hà Nội Eddua W Read, Ph.D Eddua K.Gill, Ph.D, Ngân hàng thƣơng mại, 2004, NXB Thống kê, TP Hồ Chí Minh Tại Việt Nam, chuyển sang chế thị trƣờng, NHTM đứng trƣớc khó khăn khác biệt hoạt động chế cũ chế mang lại, có vấn đề quản lý rủi ro Để khắc phục khó khăn, vƣơn lên làm ăn có hiệu quả, giới lý luận quản lý ngân hàng bắt đầu quan tâm phân tích, đánh giá đề xuất giải pháp ngăn ngừa, hạn chế RRTD NHTM Việt Nam Đặc biệt, năm gần xuất số công trình nghiên cứu sâu hoạt động tín dụng, quản lý RRTD đăng tạp chí nhƣ: TS Trần Huy Hoàng - Hạn chế nguy rủi ro hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam; Báo Phát triển kinh tế, tháng 12 năm 2004 tác giả PGS.TS Nguyễn Đình Tự - Tiếp cận để giảm thiểu rủi ro hoạt động Ngân hàng thƣơng mại; Tạp chí Ngân hàng, Số chuyên đề năm 2005 tác 11 giả ThS Nguyễn Hữu Đƣơng - Đẩy mạnh hoạt động thông tin tín dụng nhằm nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng, tháng 2-2015 Bài báo nghiên cứu tác giả Đinh Thị Thanh Vân (2012) - luận văn thạc sĩ Học viện Chính trị Quốc gia Hồ Chí Minh đã nghiên cƣ́u phƣơng pháp trích dự phòng RRTD Việt Nam so sánh với phƣơng pháp trích dự phòng RRTD với nhiề u nƣớc thế giới, đƣa các kiế n nghi ̣nhằ m tính toán chính xác trích đủ dự phòng RRTD Đây là sở tố t cho luâ ̣n văn này so sánh với phƣơng pháp trić h dƣ̣ phòng RRTD ta ̣i Chi nhánh với phƣơng pháp trić h dƣ̣ phòng RRTD nƣớc phát triển giới gợi ý tốt cho yêu cầu triể n khai hiê ̣ucác biện pháp kiểm soát RRTD giai đoạn - Đề tài nghiên cƣ́u của tác giả Nguyễn Hiê ̣p (2010) - luận văn thạc sĩ Đại học kinh tế Hồ Chí Minh về qu ản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Tỉnh Quảng Ngãi Trong phần sở lý luận tác giả trình bày đầy đủ rủi ro tín du ̣ng kiểm soát rủi ro tín du ̣ng Tuy nhiên, hạn chế nghiên cứu là đề tài nghiên cƣ́u ở phƣơng diê ̣n rô ̣ng nên viê ̣c nghiên cƣ́u công tác kiể m soát RRTD hạn chế , phần kiểm soát rủi ro tín dụng tác giả chƣa đề câ ̣p cu ̣ thể các biê ̣n pháp kiể m soát RRTD nhƣ né tránh , hạn chế, chuyể n giao, giảm thiểu hạn chế đƣợc đƣợc tiế p tu ̣c nghiên cƣ́u luâ ̣n văn này - Tác giả Đỗ Vinh Hân (2011) - luận văn thạc sĩ trƣờng Học viện Ngân hàng đã nghiên cƣ́u và đƣa nhi ều biện pháp kiểm soát RRTD cũng nhƣ phân tích đánh giá thực trạng công tác qu ản trị rủi ro tín dụng, giải pháp hoàn thiê ̣n công tác kiể m soát rủi ro tín dụng t ại Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Tỉnh Hải Dƣơng Tuy nhiên ̣n chế của tác giả là chƣa đƣa các biê ̣n pháp né tránh RRTD Luận văn này bổ sung thêm các lý luâ ̣n về công tác kiể m soát RRTD của tác giả Đỗ Vinh Hân - luận văn thạc sĩ trƣờng Học viện Ngân hàng, đồ ng thời các giải pháp mà tác giả đƣa đƣơ ̣c luâ ̣n văn 12 nghiên cứu kế thừa phát triển cho phù hợp với thực tiễn Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn -Chi nhánh Thái Nguyên Nghiên cƣ́u tác giả có điểm tƣơng đồng với nghiên cứu luận văn nghiên cứu hai Chi nhánh NHNo nhƣng khác địa bàn Do vâ ̣y, luâ ̣n văn này đã kế thƣ̀a đƣơ ̣c nghiên cƣ́u v ề sách kiể m soát RRTD ta ̣i NHNo đồ ng thời là sở để luâ ̣n văn này xem xét nghiên cƣ́u các chính sách đó hoa ̣t đô ̣ng cho vay điạ bàn Thái Nguyên - Tác giả Nguy ễn Xuân Huy (2013) - luận văn thạc sĩ trƣờng Đại học Đà Nẵng nghiên cƣ́u các giải pháp ̣n chế rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng Công thƣơng Chi nhánh Đà N ẵng Tác giả nghiên cứu giải pháp hạn chế rủi ro cho vay , đánh giá thƣ̣c tra ̣ng công tác ̣n chế RRTD ta ̣i Ngân hàng Công thƣơng Chi nhánh Đà N ẵng Về mă ̣t không gian , nghiên cứu hạn chế RRTD cho vay tác giả gần nhƣ tƣơng đồ ng với luâ ̣n văn này Do vâ ̣y, nghiên cứu tác giả Nguyễn Xuân Huy sở để luận văn tham khả o các đă ̣c điể m cho vay và xem xét la ̣i các biê ̣n pháp ̣n chế rủi ro tin ́ du ̣ng cho phù hơ ̣p với giai đoa ̣n hiê ̣n - Luận văn Thạc sỹ: “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á" tác giả Chu Văn Sơn Luận văn tập trung nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng NHTM cổ phần Bắc á, NHTM cổ phần có quy mô nhỏ, trụ sở đóng thành phố Vinh, tỉnh Nghệ An Hoạt động tín dụng NHTM cổ phần Bắc chủ yếu cho vay khách hàng đô thị, khách hàng quốc doanh, nên thực trạng giải pháp quản trị rủi ro tác giả đề cập chủ yếu nhóm khách hàng nằm phạm vị hẹp Các luận văn , báo nghiên cứu của các tác giả đã cùng đƣa các tiêu chí đánh giá công tác quản tri ̣rủi ro tín d ụng, giải pháp hạn chế RRTD nhƣ mƣ́c giảm của nơ ̣ xấ u , tỷ lệ trích dự phòng rủi ro , tỷ lệ xóa nợ ròng, cấ u nơ ̣ xấ u và là sở để luâ ̣n văn này tiế p thu để đánh giá công tác kiểm soát RRTD cho vay NHNo - Chi nhánh Thái Nguyên 13 Điể m chung của các nghiên cƣ́u là s dụng phƣơng pháp nghiên cứu thố ng kê, so sánh để đánh giá thƣ̣c tra ̣ng ki ểm soát rủi ro tín d ụng NHTM, địa phƣơng khác và là sở quan tro ̣ng cho lu ận văn kế thừa sử dụng phƣơng pháp đánh giá thực trạng RRTD nội dung công tác kiểm soát RRTD cho vay Có thể thấy có nhiều công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài Nhìn chung nghiên cứu trƣớc đề cập đến vấn đề lý luận học kinh nghiệm rủi ro quản trị rủi ro Những kết đƣợc luận văn chọn lọc, kế thừa, đồng thời bổ sung phát triển thêm Đối với trƣờng hợp nghiên cứu quản trị rủi ro Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi nhánh Thái Nguyên, thời điểm chƣa có công trình 1.2 Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng 1.2.1 Khái quát Ngân hàng thương mại 1.2.1.1 Khái niệm Ngân hàng thƣơng mại (NHTM) xuất từ sớm lịch sử nhân loại trƣớc chủ nghĩa tƣ đời Từ hình thành phát triển có nhiều quan điểm đƣa khái niệm NHTM quan điểm phổ biến cho rằng: “Ngân hàng thương mại doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, tổ chức cung ứng vốn chủ yếu hữu hiệu kinh tế” Có nhiều khái niệm NHTM, số nƣớc tƣ nhƣ Mỹ, Nhật NHTM đƣợc định nghĩa nhƣ tổ chức mà hoạt động kinh doanh chủ yếu huy động vốn từ tiền gửi cá nhân đơn vị kinh doanh (các công ty) vay lại đối tƣợng Các ngân hàng không đƣợc phép kinh doanh tổng hợp dịch vụ khác nhƣ đầu tƣ tài chính, cung cấp dịch vụ ngân hàng cho nhóm ngành nghề riêng biệt ngân hàng hoạt 14 động theo mô hình chuyên doanh Trong đó, số nƣớc Châu Âu nhƣ Đức, Hà Lan, Thụy Sĩ lại quan niệm NHTM kinh doanh đồng thời tổng hợp tất dịch vụ ngân hàng, mô hình ngân hàng đa Nhƣng theo quan điểm Luật tổ chức tín dụng Việt Nam ngày 15 tháng năm 2004 nƣớc Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam “Ngân hàng thƣơng mại sản phẩm kinh tế thị trƣờng, NHTM đƣợc coi “trái tim lớn”, doanh nghiệp thực - doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ” Cụ thể “NHTM loại hình tổ chức tín dụng (TCTD) đƣợc phép thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động khác có liên quan nhƣ: nhận tiền gửi, cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán cho toàn kinh tế” Trên sở dựa hoạt động chủ yếu, NHTM đƣợc hiểu “loại hình doanh nghiệp thành lập theo quy định pháp luật, thực kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi, sử dụng số tiền để cấp tín dụng cung ứng dịch vụ toán; thực hoạt động kinh doanh khác có liên quan” Có thể nói, NHTM doanh nghiệp đặc biệt trƣớc hết kinh doanh lĩnh vực đặc biệt tiền tệ Thứ hai, hoạt động mang tính đặc thù để phù hợp với lĩnh vực kinh doanh NHTM có vai trò to lớn kinh tế đại Hệ thống NHTM đƣợc ví nhƣ mạch máu, chất dầu bôi trơn trình tái sản xuất xã hội, trợ thủ đắc lực Nhà nƣớc chủ thể kinh tế 1.2.1.2 Các chức Ngân hàng thương mại a Chức làm trung gian tín dụng Trong trình vận động vốn tiền tệ kinh tế, tất yếu xảy tình trạng có chủ thể (bao gồm doanh nghiệp, cá nhân quan Nhà nƣớc, tổ chức xã hội) có vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi chƣa sử dụng đến, đồng thời trình lại có chủ thể có nhu cầu 15 vốn bổ sung tạm thời, song chủ thể lúc trực tiếp thoả mãn lẫn nhu cầu vốn Với vai trò làm trung gian tín dụng, NHTM đứng làm trung gian tập trung huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi chủ thể có vốn chƣa sử dụng đến chủ thể thiếu vốn vay Nhƣ vậy, NHTM vừa ngƣời nhận tín dụng (ngƣời vay) vừa ngƣời cấp tín dụng (ngƣời cho vay) Chức trung gian tín dụng NHTM có tác dụng lớn toàn kinh tế, làm cho nguồn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi đƣợc sử dụng triệt để, tăng nhanh tốc độ luân chuyển vốn toàn xã hội, trình tái sản xuất nhờ đƣợc tiến hành liên tục, khẩn trƣơng mở rộng b Chức làm trung gian toán Thực chức này, NHTM thay mặt cho khách hàng tiến hành nghiệp vụ có tính chất kỹ thuật liên quan đến vận động vốn tiền tệ khách hàng Nghiệp vụ bao gồm: Bảo quản tiền tệ, tiến hành toán theo uỷ nhiệm khách hàng, nhập tiền vào tài khoản, theo dõi sổ sách… Nghĩa ngân hàng đứng làm trung gian toán khách hàng, giúp họ trực tiếp toán với Công việc ngân hàng ngày mở rộng quy mô phạm vi Chức có mối quan hệ gắn bó hữu với chức trung gian tín dụng Việc mở tài khoản khách hàng, nhận tiền gửi toán hộ khách hàng tạo sở để ngân hàng có thêm nguồn vốn để mở rộng cho vay K Mark viết: "Công việc ngƣời thủ quỹ chỗ làm trung gian toán Khi ngân hàng xuất chức đƣợc chuyển giao sang ngân hàng Tuy nhiên, khác với nghề kinh doanh tiền tệ dƣới hình thức ban đầu giản đơn tuý - nghĩa tách khỏi chế độ tín dụng - ngân hàng, chức trung gian tín dụng gắn bó cách chặt chẽ với trung gian toán Ngân hàng dùng số tiền nhà tƣ vay" 16 Chức tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp quan hệ toán với nhau, làm giảm đáng kể chi phí có liên quan đến lƣu thông tiền mặt doanh nghiệp nhƣ toàn xã hội c Chức "tạo tiền" Hai chức làm trung gian tín dụng trung gian toán tiền đề phát sinh chức "tạo tiền" NHTM Quá trình tạo tiền hệ thống NHTM trình mở rộng nhiều lần tiền gửi thông qua kỳ hạn Quá trình đƣợc thực thông qua hoạt động tín dụng tổ chức toán không dùng tiền mặt hệ thống ngân hàng Nếu xét tuý khả tạo ngoại tệ với khoản dự trữ đƣợc cung cấp thêm, toàn hệ thống NHTM tạo đƣợc lƣợng tiền gửi qua ngân hàng gấp nhiều lần dự trữ ban đầu mà họ nhận đƣợc Lƣợng tiền tỷ lệ nghịch với tỷ lệ dự trữ bắt buộc tỷ lệ thuận với lƣợng dự trữ đƣợc cung cấp ban đầu Mức độ mở rộng tiền gửi NHTM lên lần phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác nhƣ: Tỷ lệ rút tiền mặt khách hàng, mức độ sử dụng số vốn khả dụng ngân hàng vay,… chức tạo thêm nguồn vốn cho NHTM để mở rộng khả cho vay Các chức NHTM có mối quan hệ bổ sung hỗ trợ lẫn nhau, chức tín dụng chức tạo sở cho việc thực chức khác Đồng thời thực tốt chức trung gian toán "tạo tiền" góp phần mở rộng hoạt động chức trung gian toán 1.2.1.3 Các nghiệp vụ NHTM a Nghiệp vụ tài sản nợ (nghiệp vụ hình thành nguồn vốn NHTM) Đây nghiệp vụ hình thành nguồn vốn NHTM Nguồn vốn NHTM gồm có: * Vốn tự có coi nhƣ tự có gồm: - Vốn pháp định: Là mức vốn tối thiểu phải có thành lập ngân hàng, đƣợc hình thành tuỳ theo tính chất sở hữu ngân hàng 17 TÀI LIỆU THAM KHẢO Bộ Tài (2007), Thông tư số 69/2007/TT-BTC ngày 25/6/2007 hướng dẫn số điều Nghị định số 151/2006/NĐ- CP ngày 20/12/2006 Chính phủ tín dụng đầu tư tín dụng xuất Nhà nước, Hà Nội Bộ Tài Chính (2009), Thông tư số 16/2009/TT-BTC ngày 22/01/2009 hướng dẫn sửa đổi Thông tư số 69/2007/TT-BTC ngày 25/6/2007 hướng dẫn số điều Nghị định số 151/2006/NĐ- CP ngày 20/12/2006 Chính phủ tín dụng đầu tư tín dụng xuất Nhà nước, Hà Nội Chính phủ (1999), Quyết định số 67/QĐ- TTg ngày 30/3/1999 ban hành số sách tín dụng Ngân hàng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn, Hà Nội Chính Phủ (2010) Nghị định số 41/2010/NĐ-CP Chính phủ sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn, Hà Nội Ngân hàng Nhà nƣớc Việt nam (1999), Công văn số 320/CV-NHNN ngày 30 tháng năm 1999 để hướng dẫn việc thực Quyết định 67 Chính phủ Trong giao trực tiếp cho Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chịu trách nhiệm chủ yếu tổ chức thực hiện, đồng thời khuyến khích Tổ chức tín dụng tham gia cho vay vốn phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn, Hà Nội Ngân hàng Nhà nƣớc Việt nam (2010) Thông tư số 14/2010/TT-NHNN Ngân hàng Nhà nước Việt Nam “ V/v Hướng dẫn chi tiết thực Nghị định số 41/2010/NĐ-CP ngày 12/4/2010, Hà Nội Hội đồng quản trị Agribank (2007), Quyết định số 636/QĐ-HĐQT-XLRR ngày 22/6/2007 ban hành định phân loại nợ, trích lập dự phòng xử lý rủi ro tín dụng, Hà Nội 18 Hội đồng quản trị Agribank (2011), Quyết định số 1440/QĐ-HĐTVXLRR ngày 30/08/2011 ban hành định sửa đổi bổ sung Quyết định 636/QĐ-HĐQT-XLRR ngày 22/6/2007, Hà Nội Hội đồng thành viên Agribank, Quyết định số 1593/HĐTV-XLRR ngày 26/9/2011 ban hành định phân loại nợ, trích lập rủi ro theo Quyết định 636/QĐ-HĐQT-XLRR ngày 22/6/2007, Hà Nội 10 Hội đồng thành viên Agribank, Quyết định số 469/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 30/3/2012 Hội đồng thành viên Agribank “V/v ban hành Quy định phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro tín dụng hệ thống Agribank”, Hà Nội 11 Hội đồng thành viên Agribank, Quyết định số 530/QĐ-HĐTV-XLRR ngày 12/04/2012 Hội đồng thành viên Agribank “V/v Ban hành quy định sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hệ thống Agribank”, Hà Nội 12 Hội đồng viên Agribank, Quyết định số 450/QĐ-HĐTV-XLRR Hội đồng thành viên Agribank “V/v ban hành Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro sử dụng dự phòng để xử lý rủi tín dụng hoạt động Agribank”, Hà Nội 13 Hội đồng thành viên Agribank, Quyết định số 32/QĐ-HĐTV-KHDN ngày 15 tháng 01 năm 2014 số sách tín dụng hệ thống Agribank, Hà Nội 14 Hội đồng thành viên Agribank, Quyết định số 66/QĐ-HĐTV-KHDN ngày 22 tháng 01 năm 2014 Hội đồng thành viên Agribank “V/v ban hành Quy định cho vay khách hàng hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam” Quy định thay Quy định cho vay khách hàng; Quy trình cho vay hội sản xuất nông nghiệp hệ thống Agribank trước đây, Hà Nội 19 15 Hội đồng thành viên Agribank, Quyết định số 836/QĐ-NHNo-HSX ngày 07 tháng năm 2014 “Ban hành Quy trình cho vay khách hàng hộ sản xuất nông nghiệp hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam”, Hà Nội 16 Tô Ngọc Hƣng (2009), Giáo trình Ngân hàng thương mại, Nhà xuất thống kê 17 Agribank (2008), Sổ tay tín dụng NHNo&PTNT, Hà Nội 18 Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn tỉnh Thái Nguyên (2014), Báo cáo tổng kết hoạt động năm Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn, Thái Nguyên 19 Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn - tỉnh Thái Nguyên (2010, 2011, 2012, 2013, 2014), Báo cáo tình hình tổng kết hoạt động năm, Thái Nguyên 20 Phan Thị Thu Hà (2005), Giáo trình Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn, nhà xuất Lao động-xã hội, Hà Nội 21 Frank Ellis (1995), Chính sách nông nghiệp nước phát triển, NXB nông nghiệp Hà Nội 20 ... trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông thôn chi nhánh Thái Nguyên - Đề xuất số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông thôn. .. Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Thái Nguyên nhƣ nào, giải pháp nâng cao chất lƣợng công tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt. .. thực tiễn rủi ro quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Phƣơng pháp nghiên cứu Chƣơng 3: Thực trạng rủi ro quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn chi