Quản trị rủi ro tác nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần phương đông

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM VÕ NHỊ HOÀNG MỴ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.Hồ Chí Minh - Năm 2011 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM VÕ NHỊ HOÀNG MỴ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG Chuyên ngành : Kinh tế Tài Chính – Ngân Hàng : 60.31.12 Mã số LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC TS.TRẦN CƠNG KHA TP.Hồ Chí Minh - Năm 2011 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Những thơng tin nội dung đề tài dựa nghiên cứu thực tế hoàn toàn với nguồn trích dẫn Tác giả đề tài: Võ Nhị Hồng Mỵ MỤC LỤC Danh mục từ viết tắt Danh mục hình vẽ/biểu đồ/bảng biểu/phương trình Lời mở đầu CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÁC NGHIỆP VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1 Rủi ro tác nghiệp quản trị rủi ro tác nghiệp 1.1.1 Rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.1.2 Rủi ro tác nghiệp hoạt động ngân hàng 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro tác nghiệp 1.1.2.2 Nguyên nhân dẫn tới rủi ro tác nghiệp 1.1.3 Quản trị rủi ro tác nghiệp 1.1.3.1 Khái niệm quản trị rủi ro tác nghiệp 1.1.3.2 Mục tiêu quản trị RRTN kinh doanh ngân hàng 1.1.3.3 Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro tác nghiệp 1.1.3.4 Quy trình quản trị rủi ro tác nghiệp 1.1.3.5 Khung quản trị rủi ro tác nghiệp 1.1.3.6 Các nguyên tắc quản trị giám sát rủi ro tác nghiệp 1.1.3.7 Các phương pháp đo lường nhu cầu vốn dự phòng RRTN 1.2 Sự cần thiết thực QT RRTN NHTM 1.3 Bài học kinh nghiệm QT RRTN số nước giới Kết luận chương CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG RỦI RO TÁC NGHIỆP VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG 2.1 Tổng quan ngân hàng TMCP Phương Đông 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 2.1.2 Lĩnh vực hoạt động kinh doanh 2.1.3 Cơ cấu máy tổ chức 2.1.4 Tình hình hoạt động kinh doanh OCB 2.1.4.1 Hoạt động huy động vốn – nguồn vốn 2.1.4.2 Hoạt động sử dụng vốn 2.1.4.5 Hoạt động đầu tư 2.2 Thực trạng rủi ro tác nghiệp ngân hàng Phương Đông 2.2.1 Tổng hợp kiện rủi ro OCB năm qua 2.2.2 Cách giải kiện rủi ro thời gian qua OCB 2.3 Công tác quản trị rủi ro tác nghiệp OCB năm qua 2.3.1 Giai đoạn năm 2009 trở trước 2.3.1.1 Về mặt mơ hình tổ chức 2.3.1.2 Về công tác quản trị rủi ro 2.3.2 Giai đoạn từ năm 2010 đến 2.3.2.1 Về mơ hình tổ chức 2.3.2.2 Về công tác quản trị rủi ro 2.4 Tính cấp thiết triển khai quản lý rủi ro tác nghiệp OCB Kết luận chương .- 45 - CHƯƠNG III: QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG ĐÔNG 3.1 Định hướng phát triển NH TMCP Phương Đông giai đoạn 2011–2020 - 46 - 3.2 Đề xuất khung quản trị rủi ro tác nghiệp 3.2.1 Khung Quản trị rủi ro tác nghiệp 3.2.2 Chính sách rủi ro 3.2.3 Lựa chọn mô hình tổ chức QLRR tác nghiệp 3.2.4 Quy trình quản lý rủi ro tác nghiệp 3.3 Một số giải pháp hỗ trợ thực công tác quản trị rủi ro tác nghiệp 3.3.1 Về công cụ hỗ trợ 3.3.1.1 Công cụ tự đánh giá rủi ro tác nghiệp (RCSA) 3.3.1.2 Hệ thống số rủi ro (KRIs) 3.3.2 Về nhân tố người 3.3.2.1 Bổ sung đào tạo nguồn nhân lực QLRR 3.3.2.2 Xây dựng văn hóa rủi ro 3.3.3 Về công nghệ 3.3.4 Về quy định/quy trình 3.3.5 Về khắc phục nhân tố tác động bên nhân tố bất ngờ 3.3.6 Điều chỉnh chiến lược quản lý rủi ro Kết luận chương Kết luận Phụ lục i ATM BĐH CB CB/NV CBS CBTD CIC CMND CN CN/SGD CNTT CSTD GDV HĐLĐ HĐQT HĐTD KH LNST/TTSBQ LNST/VĐLBQ NH NHNN NHTM OTC PGD QĐ QLRR QLTD QTRR TN RRTN SGD/CN T24 TCTD TGĐ TMCP TP.HCM TSĐB UB QLRR USD VND ii DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ Hình 1.1 Định nghĩa nguyên nhân dẫn đ Hình 1.2 Mơ hình cấu trúc quản lý rủ Hình 1.3 Sơ đồ quy trình quản trị rủi ro tác n Hình 1.4 Khung quản trị rủi ro tác nghiệp Hình 2.1 Sơ đồ cấu tổ chức ngân hàng Phương Đơng Hình 2.2 Sơ đồ cấu tổ chức Sở giao Hình 2.3 Sơ đồ cấu tổ chức Phịn Hình 2.4 Sơ đồ hiển thị cấu tổ chức phòng QLRR SGD/CN Hình 2.5 Cơ cấu tổ chức Khối quản lý r Hình 3.1 Mẫu khung Quản trị rủi ro tác Hình 3.2 Quy trình QLRR TN chuẩn theo thông lệ quốc tế DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.1 Cơ cấu vốn huy động OCB từ 2008 - 2010 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu d Biểu đồ 2.3 Tổng thu Biểu đồ 2.4 Tốc độ tă Biểu đồ 2.5 Tỷ số RO iii DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Hệ số phương pháp chuẩn RRTN Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn OCB qua năm Bảng 2.2 Tình hình sử dụng vốn OCB từ 2008 - 2010 Bảng 2.3 Phân loại dư nợ cho vay OCB Bảng 2.4 Biến động dư nợ cho vay Bảng 2.5 Kết hoạt động kinh doanh OCB từ 2005 – 2010 Bảng 2.6 Tổng hợp số kiện rủi ro điển hình OCB Bảng 2.7 Tổng hợp nợ xấu OCB từ năm 2008 đến Bảng 3.1 Nội dung khung quản trị rủi Bảng 3.2 Nội dung quy trình rủi ro tác Bảng 3.3 Mẫu báo cáo tự đánh giá rủi Bảng 3.4 Ví dụ minh họa KRIs Bảng 3.5 Định biên nhân phịng QL Bảng 3.6 Mẫu đăng kí giao tiêu công việc cho nhân viên DANH MỤC CÁC PHƯƠNG TRÌNH Phương trình 1.1 Phương trình 1.2 iv Lời mở đầu Chúng ta biết sống, đặt biệt kinh doanh, phải đối mặt với nhiều rủi ro Rủi ro xuất lúc, nơi, ngành, lĩnh vực Rủi ro tránh khỏi kiểm sốt Khi nhân viên ngân hàng thực giao dịch sai sót làm ảnh hưởng đến khách hàng ngân hàng; hệ thống quản lý, máy móc bị lỗi, giao dịch ngân hàng bị gián đoạn hệ thống điện ngắt Các trường hợp gây tổn thất cho ngân hàng Trong năm gần đây, hoạt động kinh doanh Ngân hàng Phương Đông (OCB) xuất nhiều kiện rủi ro Các nguyên nhân xác định xuất phát từ phận thực thao tác nghiệp vụ, từ thiếu sót quy trình quản lý nhằm ngăn ngừa phát kịp thời lỗi, rủi ro… làm cho OCB gặp nhiều tổn thất Các rủi ro thực chất loại hình rủi ro xuất trình phối hợp tác nghiệp đơn vị ngân hàng, rủi ro tác nghiệp Cho đến nay, OCB chưa triển khai thực công tác quản trị rủi ro tác nghiệp, tác giả muốn xây dựng chương trình quản trị rủi ro tác nghiệp ứng dụng để hạn chế giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng Từ tác giả viết đề tài “Quản trị rủi ro tác nghiệp ngân hàng Phương Đông” làm đề tài báo cáo cho luận văn thạc sĩ Tác giả hướng tới kết ứng dụng thực tiễn cho OCB Đối tượng tác giả nghiên cứu kiện rủi ro tác nghiệp OCB, kiện rủi ro tác nghiệp ngành ngân hàng Với phạm vi nghiên cứu giới hạn khn khổ hoạt động OCB Để hồn thành phần phân tích luận văn, tác giả sử dụng phương pháp tổng hợp liệu thống kê, phân tích số liệu Bên cạnh phương pháp vấn chuyên gia tác giả ứng dụng nhiều nghiên cứu Điểm luận văn tác giả xây dựng công cụ tự đánh giá rủi ro tác nghiệp giao việc cho toàn thể CB/NV OCB để thể cam kết đồng lòng thực văn hóa rủi ro, hướng tới giảm thiểu rủi ro Luận văn trở thành sản phẩm để ứng dụng triển khai thực OCB, ngân hàng khác tham khảo để ứng dụng triển khai -78- Phụ lục số 02 CẢNH BÁO CÁC RỦI RO TÁC NGHIỆP THƯỜNG PHÁT SINH TẠI NGÂN HÀNG Loại rủi ro Rủi ro phát 1.1 Không chấp hành quy chế, quy trình nghiệp vụ Hoạt động vi phạm sinh nhân tố người Cho vay không đối tượng, khơng mục đích sử dụng vốn vay Hoạt động tín dụng Cho vay khơng rõ mục đích vay vốn Áp dụng lãi suất khơng quy định (thấp lãi suất sàn) Hoạt kế toán Hoạt tốn động động Hạch tốn nhầm tài khoản, khơng điều chỉnh kịp thời Chưa chấp hành quy chế bảo mật mã khóa điện tử (có ý tiết lộ mã khóa bí mật truy cập hệ thống NH cho đồng nghiệp) Thanh toán chuyển nhầm địa người thụ hưởng sai số tiền -79- Hoạt động tài trợ thương mại Hoạt động tiền tệ/kho quỹ Hoạt tổ chức cán 1.2 Rủi ro đạo đức Phát hành LC nhập không theo điều khoản hợp đồng thương mại Trường hợp chuyển chứng từ tốn L/C xuất nhầm địa NH nhận Khơng thực quy trình kiểm đếm tiền tệ (GDV tiền cho KH mà không kiểm tra chứng minh thư thông tin quan trọng liên quan) Nhận biết séc giả, séc thật chưa chuẩn xác động Bố trí nhân khơng phù hợp, khơng với khả cơng tác CB Nhân viên kế tốn, thủ quỹ kiểm sốt thơng đồng để chiếm dụng tiền mặt kho, biển thủ số tiền nộp vào tài khoản KH CB tín dụng lợi dụng KH vay ké, đòi hỏi KH chi thêm tiền Rủi ro hệ thống Rủi thống ro hệ Ngày tính lãi hệ thống bị sai lệch so với HĐTD (do hệ thống tự động điều chỉnh) Hệ thống bị ngưng hoạt động máy chủ bị trục trặc kỹ thuật; cố đường truyền -80- Rủi ro yếu tố bên Rủi ro yếu tố bên Động đất địa bàn/triều cường Nguồn: tài liệu hội thảo rủi ro tác nghiệp Ngân hàng Công thương -81- Phụ lục số 03 BÁO CÁO TỔNG HỢP SỰ KIỆN RỦI RO TÁC NGHIỆP Nguồn: Nghiên cứu đề xuất tác giả -82- Phụ lục số 04 PHÂN LOẠI SỰ KIỆN RỦI RO TÁC NGHIỆP Loại kiện rủi ro (Cấp 1) Gian lận nội Gian lận bên Định nghĩa cụ thể Tổn thất phát sinh nhân viên ngân hàng cố tình gian lận, làm trái quy định/chính sách OCB gây hậu Tổn thất phát sinh bên thứ gây hành động cố ý lừa đảo, chiếm dụng tài sản, cố ý vi phạm quy tắc, quy địnhcủa OCB (khơng có cấu kêt CB OCB) Chế độ lao Tổn thất phát sinh vi phạm chế độ liên quan đến người lao động: động an toàn môi trường làm việc Khách hàng, sản phẩm dịch vụ ngân hàng môi trường kinh doanh hoạt động mâu thuẫn/trái ngược với cam kết/luật lao động, phân biệt đối xử, sức khỏe cán an toàn, khoản toán, v.v Tổn thất phát sinh ngân hàng không đáp ứng nghĩa vụ cam kết đối tượng khách hàng mục tiêu (bao gồm cấp tín dụng tính phù hợp sản phẩm, dịch vụ) nội dung, thiết kế, … sản phẩm, dịch vụ khơng tương thích, phù hợp với thị trường mục tiêu Thiệt hại tài Lỗi phát sinh hư hại, mát tài sản sản vật chất NH, gây thảm họa tự nhiên ngân hàng Gián đoạn hoạt động kinh kiện rủi ro khác Lỗi phát sinh gián đoạn hoạt động kinh doanh trục trặc hệ thống doanh lỗi hệ thống Thực hiện, giao nhận quản lý quy trình Lỗi phát sinh trình giao nhận (chứng từ), quản lý quy trình giao dịch với bên đối tác nhà cung cấp Khác Tổn thất phát sinh lỗi phát sinh ngòai lỗi kiện rủi ro nêu -85- Phụ lục số 05 NGƯỠNG TỔN THẤT PHẢI BÁO CÁO VÀ MA TRẬN RỦI RO I Ngưỡng tổn thất phải báo cáo Mức độ tổn thất Không đáng kể Nhỏ Trung bình Nghiêm trọng Đặc biệt nghiêm trọng AI Ma trận rủi ro Mối quan hệ Mức độ tổn thất (Severity) Tần suất tổn thất (Frequency): 1- Tần suất lớn – Tổn thất nhỏ (High frequency, low severity – HFLS) 2- Tần suất nhỏ - Tổn thất lớn (Low frequency, high severity - LFHS) Đặc biệt lưu ý LFHS, xảy rủi ro đặc biệt nghiêm trọng (Ví dụ: phá sản) Dưới ma trận rủi ro: Tần suất MA TRẬN RỦI RO Rủi ro xảy thường xuyên (>10 lần) Rủi ro phổ biến (5-10 lần) Rủi ro vừa phải (2-5 lần) Rủi ro xảy (1-2 lần) Rủi ro chưa phát sinh -86- Phụ lục số 06 CAM KẾT THỰC HIỆN CỦA LÃNH ĐẠO [[ CAM KẾT XÂY DỰNG VÀ VẬN HÀNH CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ RỦI RO TÁC NGHIỆP Xây dựng vận hành Chính sách quản lý rủi ro mang đậm giá trị cốt lõi OCB nhằm thực sứ mệnh thực hóa mong đợi quản trị rủi ro Phổ biến đến toàn thể nhân viên để hiểu trở thành định hướng cho hành động Đào tạo, xây dựng đội ngũ có kiến thức, kỹ năng, kinh nghiệm nhằm đáp ứng khả khách hàng HĐQT/BĐH Dành nguồn lực thỏa đáng để xây dựng, áp dụng hiệu cải tiến liên tục sách quản lý rủi ro Ban lãnh đạo tồn thể nhân viên nghiêm chỉnh thực thi sách quản lý rủi ro TỔNG GIÁM ĐỐC DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng việt PGS.TS Trần Huy Hoàng (2007), Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Lao động xã hội Peter S.Rose – Đại học Kinh tế Quốc dân Hà Nội (2001), Quản trị ngân hàng thương mại (xuất lần thứ tư), NXB Tài Chính Elmer Funke Kupper, quản trị rủi ro ngành ngân hàng, Công ty đào tạo tư vấn nghiệp vụ ngân hàng (BTC) Nguyễn Thị Thúy Hằng (2010), Quản lý rủi ro tác nghiệp Ngân hàng thương mại Việt Nam, Phòng quản lý rủi ro tác nghiệp thị trường Ngân hàng Công Thương Việt Nam Đào Hải Hiền (2007), Quản lý rủi ro tác nghiệp đem lại an tồn, uy tín hiệu quả, Phòng quản lý rủi ro tác nghiệp thị trường Ngân hàng Công Thương Việt Nam TS Lê Thành Tâm Phạm Bích Liên (2009), Quản trị rủi ro hoạt động: kinh nghiệm quốc tế bại học ngân hàng thương mại Việt Nam TS Phạm Tiến Thành, Trao đổi – chia sẻ kinh nghiệm quản lý rủi ro góc độ ngân hàng, Phòng quản lý rủi ro thị trường tác nghiệp VietinBank TS Phạm Tiến Thành Lê Thị Vân Khanh, Mối quan hệ quản lý rủi ro tác nghiệp bảo hiểm tổ chức tài Nguyễn Thùy Dương (12/2011), Quản lý rủi ro – phát triển thách thức cho ngân hàng, hội thảo khuôn khổ diễn đàn Đông Nam Á ngày 8/12/2011 10 Quản Lý Rủi Ro Tác Nghiệp (Operational Risk Management) Ngân hàng (2011), tài liệu nghiên cứu khoa học ngân hàng Quân đội 11 Tài liệu tư vấn QTRR TN Deutsche Bank 12 Ủy ban Basel giám sát ngân hàng (2003), Hiệp ước Basel vốn mới, ngân hàng toán quốc tế 13 Các website: a www.sbv.gov.vn b www.vnexpress.net c www.cafef1.com d www.vietbao.vn e www.vietnamnet.vn f www.tin247.com g www.vietinbank.vn h http://trungtamdaotao.mbbank.com.vn i http://www.phapluatvn.vn j http://www.kpmg.com k http://www.kpmg.com l http://www.deutsche-bank.com m http://www.vietarrow.com 14 Tài liệu OCB a Quyết Định 772/2008/QĐ-NHPĐ ngày 14/11/2008, Quy định xử lý vi phạm kỷ luật lao động trách nhiệm vật chất người lao động Ngân hàng Phương Đông b Quyết định 63/2009/QĐ-HĐQT ngày 20/10/2009 OCB, Quy chế cấu tổ chức Ngân hàng Phương Đông c Quyết định số 145/2010/QĐ-OCB ngày 10/12/2010, Quy chế cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Phương Đông d Quyết định số 04/2011QĐ-HĐQT ngày 15/01/2011, Quy chế Tổ chức hoạt động Chi nhánh e Quyết định số 05/2011QĐ-HĐQT ngày 15/01/2011, Quy chế Tổ chức hoạt động Phòng giao dịch f Báo cáo thường niên 2007-2010 g Chiến lược phát triển OCB giai đoạn 2010 – 2015 h Báo cáo kiểm sốt tín dụng 30/06/2010 i Báo cáo quản lý rủi ro 30/09/2011 Tiếng Anh Basel Committee on Banking Supervision (January 2001), The New Basel Capital Accord: Consultative Document, Bank for International settlements The Guidelines on Opertional Risk Management (2006), The Oesterreichische Nationalbank in cooperation with the Financial Market Authority KPMG (2007), Financial Services: Managing Operational Risk Beyond Basel II ... VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÁC NGHIỆP TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG 1.1 Rủi ro tác nghiệp quản trị rủi ro tác nghiệp 1.1.1 Rủi ro kinh doanh ngân hàng 1.1.2 Rủi ro tác nghiệp hoạt động ngân. .. công tác quản trị rủi ro tác nghiệp, tác giả muốn xây dựng chương trình quản trị rủi ro tác nghiệp ứng dụng để hạn chế giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng Từ tác giả viết đề tài ? ?Quản trị rủi ro. .. khái niệm rủi ro, quản trị rủi ro nói chung rủi ro tác nghiệp nói riêng Rủi ro tác nghiệp ngân hàng ý quản lý gần đây, chương nghiên cứu thêm nguyên tắc, phương pháp lường rủi ro tác nghiệp mà