Phân tích hiệu quả tài chính hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP ngoại thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HCM LÊ THỊ MINH PHƯƠNG PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HCM - Năm 2012 Bộ Giáo Dục Đào Tạo Trường Đại học Kinh tế Tp HCM LÊ THỊ MINH PHƯƠNG PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngành Mã số : Tài – Ngân Hàng : 60340201 Người Hướng Dẫn Khoa Học TS Trần Thị Mộng Tuyết TP HCM - Năm 2012 LỜI CAM ĐOAN ∗∗∗ Tôi cam đoan luận văn thân tự nghiên cứu thực theo hướng dẫn khoa học TS Trần Thị Mộng Tuyết Các thông tin, số liệu để thực đề tài chủ yếu lấy từ Báo cáo thường niên, Báo cáo tài ngân hàng Tơi hồn tồn chịu trách nhiệm tính pháp lý trình nghiên cứu khoa học luận văn Tp Hồ Chí Minh, ngày 24 tháng 12 năm 2012 Người Cam Đoan Lê Thị Minh Phương DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ACB: Ngân hàng Á Châu AGRIBANK: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam ATM: Máy rút tiền tự động BIDV: Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam CTG: Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam CAR: Tỷ lệ an tồn vốn EIB: Ngân hàng TMCP Xuất nhập EAB: Ngân hàng TMCP Đông Á KDNT: Kinh doanh ngoại tệ NH: Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP: Ngân hàng thương mại cổ phần NHNN: Ngân hàng Nhà nước NIM: Cận biên lãi suất ROA: Lợi nhuận ròng/tổng tài sản ROAA: Lợi nhuận rịng/tổng tài sản bình qn ROE: Lợi nhuận ròng/vốn chủ sở hữu ROAE: STB: Ngân hàng TMCP Sài Gịn thương tín TCB: Ngân hàng TMCP Kỹ thương VCB: Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam XNK: Xuất nhập DANH MỤC BẢNG VÀ BIỂU ĐỒ Bảng 2.1: Tình hình kết hoạt động kinh doanh VCB Bảng 2.2: Thị phần VCB hệ thống NHTM Bảng 2.3: Thu nhập từ hoạt động kinh doanh VCB Bảng 2.4: Bảng tổng hợp nhóm tiêu Camels VCB Bảng 2.5: Tổng tài sản VCB Bảng 2.6: Lợi nhuận tiêu hiệu kinh doanh VCB Bảng 2.7: Một số tiêu Camels hiệu kinh doanh VCB so với ngân hàng năm 2011 Bảng 2.8: Chỉ số ROAE VCB Bảng 2.9: Chỉ số ROAA VCB Biểu đồ 2.1: Cơ cấu thu nhập VCB Biểu đồ 2.2: Cơ cấu tài sản VCB DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Sơ đồ tổng quát nghiệp vụ hoạt động kinh doanh NHTM Sơ đồ 1.2: Mô hình nghiên cứu cho trường hợp Sơ đồ 1.3: Mơ hình nghiên cứu cho trường hợp Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức ngân hàng TMCP ngoại thương Việt nam DANH MỤC PHỤ LỤC Phụ lục I: Vốn huy động thị phần số ngân hàng Viêt nam Phụ lục II: Dư nợ cho vay thị phần số ngân hàng Viêt nam Phụ lục III: Vốn chủ sở hữu số ngân hàng Viêt nam Phụ lục IV: Hệ số an toàn vốn số ngân hàng Viêt nam Phụ lục V: Tỷ lệ nợ xấu số ngân hàng Viêt nam Phụ lục VI: Tỷ lệ chi phí/thu nhập số ngân hàng Viêt nam Phụ lục VII: Chỉ số ROAE số ngân hàng Viêt nam Phụ lục VIII: Chỉ số ROAA số ngân hàng Viêt nam Phụ lục IX: Tổng tài sản số ngân hàng Viêt nam Phụ lục X: Lợi nhuận trước thuế số ngân hàng Viêt nam Phụ lục XI: Số liệu gốc thu thập từ NHTM Phụ lục XII: Số liệu chạy mơ hình Phụ lục XIII: Số liệu chạy mơ hình MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Tổng quan cơng trình nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu luận văn bao gồm Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp luận nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Kết cấu luận văn CHƯƠNG TỔNG QUAN LÝ THUYẾT VỀ HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Các khái niệm liên quan đến hiệu tài hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1 Hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.2 Khái niệm hiệu tài hoạt động kinh doanh NHTM v trị phân tích hiệu tài hoạt động kinh doanh 1.2 Các tiêu phân tích hiệu tài hoạt động kinh doanh NHTM 15 1.2.1 Các báo cáo tài NHTM 1.2.2 Khung phân tích CAMELS c hoạt động kinh doanh NHTM 1.2.3 Các tiêu phân tích hiệu NHTM 1.3 Các nhân tố tác động đến hiệu tài hoạt động kinh doanh NHTM thơng qua mơ hình đo lường tác động 1.3.1 Các nhân tố tác động đến hiệu q qua mơ hình Dupont 1.3.2 Các nhân tố tác động đến hiệu q qua mơ hình kinh tế lượng KẾT LUẬN CHƯƠNG CHƯƠNG PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM -1- 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 2.1.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 2.1.2Mơ hình tổ chức VCB 2.1.3Kết hoạt động kinh doanh VC 2.2 Thực trạng hiệu tài hoạt động kinh doanh VCB giai đoạn 2006 - 2011 2.2.1Các tiêu khung phân 2.2.2Các tiêu hiệu 2.3 Xác định nhân tố tác động đến hiệu tài hoạt động kinh doanh VCB thơng qua mơ hình Dupont mơ hình kinh tế lượng 2.3.1Các nhân tố tác động đến hiệ VCB thơng qua mơ hình Dupont 2.3.2Các nhân tố tác động đến hiệ kinh tế lượng 2.4 Đánh giá chung thực trạng hiệu tài hoạt động kinh doanh VCB 2.4.1Kết đạt 2.4.2Những hạn chế 2.4.3Ngun nhân số khó k hoạt động kinh doanh VCB KẾT LUẬN CHƯƠNG CHƯƠNG GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ TÀI CHÍNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 3.1 Định hướng hoạt động kinh doanh VCB giai đo 3.2 Cơ sở đưa giải pháp nâng cao hiệu tài ho VCB 3.3 Các giải pháp nhằm nâng cao hiệu tài hoạt động VCB giai đoạn tới 3.3.1 Giải pháp mở rộng quy mô hoạt động kinh doanh, gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng 3.3.1.1 Tăng cường thu hút tiền gửi kinh tế (O1 W2 W3) 3.3.1.2 Mở rộng qui mơ tín dụng nâng cao chất lượng tín dụng (O1 W2 W3) 3.3.1.3 Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ (O2 W4 W5) 3.3.2 Giải pháp nâng cao lực tài (O1 W1) -2- 3.3.3 Giải pháp củng cố nâng cao giá trị thương hiệu VCB 67 3.3.3.1 Duy trì khách hàng trung thành (W2 T1 T2) 67 3.3.3.2 Tạo khách hàng (W2 T1 T2) 68 3.3.3.3 Mở rộng thương hiệu (S5 O1 O3) 68 3.3.3.4 Tăng cường công tác quảng cáo (W2 T1 T2) 69 3.3.4 Giải pháp hoàn thiện chuẩn mực đánh giá hiệu kinh doanh theo thông lệ quốc tế (O3 W6) 69 3.3.5 Giải pháp đại hóa cơng nghệ ngân hàng bồi dưỡng chất lượng nguồn nhân lực (S5 T3): 70 3.3.5.1 Giải pháp đại hóa cơng nghệ ngân hàng (S5 T3) 70 3.3.5.2 Giải pháp bồi dưỡng chất lượng nguồn nhân lực (W4 T1 T2) 70 3.4 Các giải pháp mang tính chất kiến nghị 71 3.4.1 Đối với Ngân hàng Nhà Nước 71 3.4.2 Đối với Chính Phủ 74 KẾT LUẬN CHƯƠNG 75 KẾT LUẬN 76 -3- TIẾNG ANH 13 Allen N.Berger, Emilia Bonaccorsi di Patti, Capital structure and firm performance: A new approach to testing agency theory and an application to the banking industry, Journal of Banking & Finance 30 (2006) 1065-1102 14 Peter S.Rose, Bank Management & Financial Services, McGraw Hill, Sixth Edition (2005) 15 Mehran, H.,Taggart, R.A., Yermack, D.,(1999) CEO ownership, leasing, and debt Financing Management 28 (2), 5-14 16 Zhou, X.(2001) Understanding the determinants of managerial ownership and the link between ownerhip and performance: Comment Journal of Financial Economics 62,559-571 -78- PHỤ LỤC I: VỐN HUY ĐỘNG VÀ THỊ PHẦN CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG VIỆT NAM Đơn vị: Tỷ đồng Ngân hàng Toàn hệ thống 4.ACB 6.TCB 7.EIB 8.EAB 4.ACB 6.TCB 7.EIB 8.EAB VCB BIDV CTG STB Thị phần VCB BIDV CTG STB 2006 767.800 Trong đó: Vốn huy động 120.695 116.862 126.625 33.606 21.514 9.566 10.207 8.126 15,72% 15,22% 16,49% 4,38% 2,80% 1,25% 1,33% 1,06% PHỤ LỤC II: DƯ NỢ CHO VAY VÀ THỊ PHẦN CỦA MỘT SÔ NGÂN HÀNG VIỆT NAM Đơn vị: Tỷ đồng Ngân hàng Toàn hệ thống VCB BIDV CTG ACB STB TCB EIB EAB 2006 693.800 Trong đó: Dư nợ cho vay 67.743 98.639 80.152 17.014 14.539 8.696 10.207 8.126 Thị phần VCB 9,76% BIDV CTG ACB 14,22% 11,55% 2,45% STB TCB EIB 2,10% 1,25% 1,47% EAB 1,17% PHỤ LỤC III: VỐN CHỦ SỞ HỮU CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG VIỆT NAM Đơn vị: Tỷ đồng Ngân hàng 6.TCB 7.EIB 8.EAB 2006 11.228 7.551 5.638 1.654 2.870 1.762 1.947 1.531 VCB BIDV CTG ACB STB PHỤ LỤC IV: HỆ SỐ AN TOÀN VỐN CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG VIỆT NAM Đơn vị: % Ngân hàng 6.TCB VCB BIDV CTG ACB STB EIB EAB PHỤ LỤC V: TỶ LỆ NỢ XẤU CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG VIỆT NAM Ngân hàng 1.VCB 2.BIDV 3.CTG 4.ACB 5.STB 6.TCB 7.EIB 8.EAB PHỤ LỤC VI: TỶ LỆ CHI PHÍ/THU NHẬP CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG V Ngân hàng 1.VCB 2.BIDV 3.CTG 4.ACB 5.STB 6.TCB 7.EIB 8.EAB PHỤ LỤC VII: CHỈ SỐ ROAE CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG VIỆT NAM Đơn vị: % Ngân hàng 4.ACB 6.TCB 7.EIB 8.EAB VCB BIDV CTG STB PHỤ LỤC VIII: CHỈ SỐ ROAA CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG VIỆT NAM Đơn vị: % Ngân hàng 4.ACB 6.TCB 7.EIB 8.EAB VCB BIDV CTG STB PHỤ LỤC IX: TỔNG TÀI SẢN CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG VIỆT NAM Đơn vị: Tỷ đồng Ngân hàng 4.ACB 6.TCB 7.EIB 8.EAB 2006 167.128 161.223 135.442 44.645 24.776 17.326 18.327 12.040 VCB BIDV CTG STB PHỤ LỤC X: LỢI NHUẬN TRƯỚC THUẾ CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG VIỆT NAM Đơn vị: Tỷ đồng Ngân hàng 4.ACB 6.TCB 7.EIB 8.EAB VCB BIDV CTG STB 2006 3.877 1.112 830 687 611 356 358 211 PHỤ LỤC SỐ LIỆU CHẠY MƠ HÌNH PHỤ LỤC XI: SỐ LIỆU GỐC THU THẬP TỪ CÁC NHTM Năm Tổng Tài Sản VCB 2006 2007 2008 2009 2010 2011 167128 197363 222090 255496 307621 366722 2006 2007 2008 2009 2010 2011 161223 204511 246494 296432 366268 405755 2006 2007 2008 2009 2010 2011 135442 166113 193590 243785 367731 460604 BIDV CTG ACB 2006 2007 2008 2009 2010 2011 STB 2006 2007 2008 2009 2010 2011 TCB 2006 2007 2008 2009 2010 2011 EIB 2006 2007 2008 2009 2010 2011 EAB 2006 2007 2008 2009 2010 2011 27376 34713 42520 55873 65548 PHỤ LỤC XII: SỐ LIỆU CHẠY MƠ HÌNH Năm 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2006 Y X1 Lợi Tổng nhuận TS 3877 3149 3590 5004 5569 5697 1112 2028 2368 3605 4626 4220 830 1529 2436 3373 4638 8392 687 167128 197363 222090 255496 307621 366722 161223 204511 246494 296432 366268 405755 135442 166113 193590 243785 367731 460604 44645 2007 2008 2009 2010 2011 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2006 2126 2560 2838 3102 4202 611 1581 1109 1901 2426 2740 356 709 1615 2252 2744 4221 358 629 969 1533 2378 4056 211 85392 105306 167881 205103 281091 24776 63364 67469 98474 141799 140137 17326 39542 59360 92582 150291 180531 18327 33710 48248 65448 131111 183567 12040 2007 2008 2009 2010 2011 454 703 788 857 1255 27376 34713 42520 55873 65548 PHỤ LỤC XIII: SỐ LIỆU CHẠY MƠ HÌNH Năm 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2006 2007 2008 2009 2010 2011 Y=ROA 0,023198 0,015955 0,016165 0,019585 0,018103 0,015535 0,006897 0,009916 0,009607 0,012161 0,012630 0,010400 0,006128 0,009205 0,012583 0,013836 0,012612 0,018220 0,015388 0,024897 0,024310 0,016905 0,015124 0,014949 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2006 2007 2008 2009 2010 2011 0,024661 0,024951 0,016437 0,019305 0,017109 0,019552 0,020547 0,017930 0,027207 0,024324 0,018258 0,023381 0,019534 0,018659 0,020084 0,023423 0,018137 0,022095 0,017525 0,016584 0,020252 0,018532 0,015338 0,019146 ... đến hiệu tài hoạt động kinh doanh NHTM Chương 2: Phân tích hiệu tài hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu tài hoạt động kinh doanh Ngân hàng. .. DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 2.1 Giới thiệu Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 2.1.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Ngày 01 tháng 04 năm 1963, Ngân hàng Ngoại thương. .. tài hoạt động kinh doanh NHTM 1.1.1 Hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.2 Khái niệm hiệu tài hoạt động kinh doanh NHTM v trị phân tích hiệu tài hoạt động kinh doanh