Đẩy mạnh hoạt động thanh toán quốc tế bằng phương thức tín dụng chứng từ tại ngân hàng TMCP á châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM NGUYỄN THỊ NHÃ TRÚC ĐẨY MẠNH HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.Hồ Chí Minh – Năm 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM NGUYỄN THỊ NHÃ TRÚC ĐẨY MẠNH HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS.BÙI KIM YẾN TP.Hồ Chí Minh – Năm 2012 MỤC LỤC  LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ - BIỂU ĐỒ DANH MỤC CÁC PHỤ LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 Hoạt động toán quốc tế ngân hàng TMCP 1.1.1 Khái niệm hoạt động TTQT 1.1.2 Vai trò hoạt động TTQT 1.1.3 Các phương thức toán hoạt động TTQT 1.2 Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ 1.3 Quy trình tốn phương thức tín dụng chứng từ 1.4 Phân loại LC 1.5 Rủi ro phương thức tín dụng chứng từ 1.5.1 Rủi ro Ngân hàng mở LC 1.5.2 Rủi ro Ngân hàng xác nhận LC 12 1.5.3 Rủi ro Ngân hàng chiết khấu chứng từ xuất trình theo LC 13 1.5.4 Rủi ro Ngân hàng thông báo LC 15 1.6 Kinh nghiệm ngân hàng nước ngồi việc phát triển hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ 16 1.6.1 Kinh nghiệm từ HSBC Việt Nam 16 1.6.2 Kinh nghiệm từ ANZ Việt Nam 20 1.6.3 Bài học kinh nghiệm cho ngân hàng TMCP Việt Nam 22 KẾT LUẬN CHƯƠNG 23 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Á Châu 24 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển ACB 24 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh ACB từ 2008 đến 2011 26 2.2 Thực trạng hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Á Châu 28 2.2.1 Giới thiệu hoạt động TTQT ACB 28 2.2.2 Thực trạng hoạt động TTQT phương thức TDCT ACB 29 2.2.2.1 Kết hoạt động TTQT phương thức TDCT theo doanh số TTQT 29 2.2.2.2 Kết hoạt động TTQT phương thức TDCT theo phí TTQT 2.2.2.3 33 Kết hoạt động TTQT phương thức TDCT theo loại hàng hóa xuất nhập ACB 36 2.2.2.4 Kết hoạt động TTQT phương thức TDCT theo thị trường xuất nhập ACB 39 2.2.2.5 Kết hoạt động TTQT phương thức TDCT theo khu vực kênh phân phối ACB 41 2.3 Đánh giá thực trạng hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Á Châu 45 2.3.1 Thế mạnh hoạt động TTQT phương thức TDCT ACB 45 2.3.2 Một số vấn đề tồn hoạt động TTQT phương thức TDCT ACB 49 2.3.3 Nguyên nhân số vấn đề tồn hoạt động TTQT phương thức TDCT ACB 54 KẾT LUẬN CHƯƠNG 57 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP ĐẨY MẠNH HOẠT ĐỘNG THANH TỐN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Á Châu 58 3.1.1 Mục tiêu dài hạn ACB đến năm 2020 58 3.1.2 Mục tiêu ngắn hạn ACB năm 2012 59 3.2 Định hướng phát triển toán quốc tế Ngân hàng TMCP Á Châu 59 3.3 Giải pháp đẩy mạnh hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Á Châu 60 3.3.1 Giải pháp hồn thiện mơ hình quản lý điều hành quy trình hoạt động 60 3.3.2 Giải pháp nhân quản lý nhân 62 3.3.3 Giải pháp Công nghệ thông tin 65 3.3.4 Giải pháp marketing 66 3.3.5 Giải pháp sản phẩm dịch vụ TTQT 71 3.3.6 Giải pháp phí dịch vụ TTQT phương thức TDCT tỷ giá 72 3.3.7 Giải pháp mạng lưới kênh phân phối 75 3.3.8 Giải pháp phát triển nâng cao chất lượng ngân hàng đại lý ACB nước 77 3.3.9 Giải pháp nâng cao hiệu kiểm tra kiểm toán nội 78 3.3.10 Giải pháp khác 79 3.4 Một số kiến nghị 79 3.4.1 Kiến nghị với Chính phủ 79 3.4.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 80 3.5 Những đề nghị cho nghiên cứu 81 KẾT LUẬN CHƯƠNG 81 KẾT LUẬN TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ kinh tế: “Đẩy mạnh hoạt động tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Á Châu” kết trình tìm hiểu, thu thập, tổng hợp, phân tích độc lập nghiêm túc Các số liệu luận văn trung thực, có nguồn gốc rõ ràng, trích dẫn có tính kế thừa, phát triển từ tài liệu, tạp chí, trang web cơng trình nghiên cứu cơng bố Các giải pháp nêu luận văn rút từ sở lý luận trình nghiên cứu thực tiễn Tác giả Nguyễn Thị Nhã Trúc LỜI CẢM ƠN Với tất lòng biết ơn kính trọng sâu sắc nhất, em xin gởi lời cảm ơn tới Cô: PGS.TS Bùi Kim Yến, người tận tình hướng dẫn, đóng góp cho em ý kiến quý báu thiết thực để em hồn thành cơng trình nghiên cứu Em xin trân trọng cảm ơn quý Thầy Cô giáo trường Đại học Kinh Tế Thành phố Hồ Chí Minh tận tình giảng dạy cho em suốt ba năm học tập vừa qua Em xin chân thành cảm ơn anh chị cấp quản lý Trung tâm Thanh tốn quốc tế, Trung tâm phân tích tín dụng phòng Marketing Ngân hàng TMCP Á Châu, đồng nghiệp bạn học viên lớp Ngân hàng đêm – Khóa 18 hỗ trợ tham gia đóng góp ý kiến chun mơn thời gian em thực luận văn thạc sĩ DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT  ABbank: Ngân hàng thương mại cổ phần An Bình ACB: Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu ANZ: Ngân hàng Australia New Zealand BCT: Bộ chứng từ Eximbank: Ngân hàng xuất nhập Việt Nam HSBC: Ngân hàng Hồng Kông Thượng Hải Kênh phân phối: bao gồm Sở giao dịch, Chi nhánh Phịng giao dịch LC: Tín dụng thư LCNK: LC nhập LCXK: LC xuất NHNN: Ngân hàng nhà nước NHTM: Ngân hàng thương mại Sacombank: Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín Seabank: Ngân hàng thương mại cổ phần Đông Nam Á SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication): Hiệp hội Viễn thông Tài Liên Ngân hàng tồn Thế giới Techcombank: Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam TMCP: Thương mại cổ phần TTQT: Thanh toán quốc tế UCP600 (Uniform Customs And Practice For Documentary Credits): Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ số xuất 600 Vietcombank: Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU  Trang Bảng 2.1: Tổng tài sản ACB 26 Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn ACB 26 Bảng 2.3: Tình hình dư nợ cho vay ACB 26 Bảng 2.4: Tình hình lợi nhuận ACB 26 Bảng 2.5: Doanh số dịch vụ TTQT theo phương thức toán 29 Bảng 2.6: Doanh số LC xuất nhập giai đoạn 2008-2011 30 Bảng 2.7: Tổng trị giá LC xuất ACB nhận 31 Bảng 2.8: Tổng trị giá LC nhập ACB phát hành 33 Bảng 2.9: Tỷ trọng phí dịch vụ TTQT so với phí dịch vụ ACB 33 Bảng 2.10: Phí dịch vụ TTQT theo phương thức toán 34 Bảng 2.11: Biểu phí TTQT phương thức TDCT so với ngân hàng bạn 35 Bảng 2.12: Doanh số xuất theo mặt hàng ACB 36 Bảng 2.13: Kim ngạch xuất Việt Nam theo mặt hàng 37 Bảng 2.14: Doanh số nhập theo mặt hàng ACB 37 Bảng 2.15: Kim ngạch nhập Việt Nam theo mặt hàng 38 Bảng 2.16: Doanh số xuất theo thị trường chủ lực ACB 39 Bảng 2.17: Doanh số nhập theo thị trường chủ lực ACB 39 Bảng 2.18: Kim ngạch xuất nhập Việt Nam theo thị trường 40 Bảng 2.19: Doanh số LC xuất theo khu vực 41 Bảng 2.20: Doanh số LC nhập theo khu vực 43 Bảng 2.21: Doanh số TTQT ACB giai đoạn 2008 – 2011 54 5/5 PHỤ LỤC BIỂU PHÍ DỊCH VỤ DÀNH CHO KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA ACB PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TÀI LIỆU LIÊN QUAN ĐẾN TTQT STT Số hiệu tài liệu ISP 98 01/2001/TT-NHNN 04/2001/TT-NHNN 711/2001-QĐ-NHNN 606/NHNN-QLNH 1233/2001/QĐ-NHNN URC 522 03/2004/TT-NHNN 10 861/CV- QLNH 09/2004/TT-NHNN 11 04/2005/TT-NHNN 12 13 134/2005/NĐ-CP 1990/QLNH-VL 14 09/NHNN-QLNH 15 3985/NHNN-QLNH 16 12/2006/NĐ-CP 17 28/2005/PL-UBTVQH 18 26/2006/QĐ-NHNN 19 72/2006/NĐ-CP 20 673/NHNN-HAN10 21 160/2006/NĐ-CP 22 256/NHNN.HCM.04 23 658/NHNN-HCM.04 24 UCP 600 25 ISBP 681E 26 10148/NHNN-QLNH 27 211/NHNN-TTR.tym 28 1356/NHNN-HCM.04 29 30 31 32 33 34 35 URR 725 9355/NHNN-QLNH 9895/NHNN-QLNH 29/2009-NĐ-CP 6768/NHNN-QLNH 8037/NHNN-QLNH 2450/NHNN-HCM.04 36 24/2010/TT-BCT 37 2840/QĐ-BCT 38 URDG 758 39 1788/NHNN-HCM.04 40 8930/NHNN-QLNH 41 0283/QĐ-BCT 42 1380/QĐ-BCT 43 197/TB-BCT 44 20/2011-TT-BCT 45 4640/BCT-XNK 46 15/2011/TT-NHNN ... tốn quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Á Châu CHƯƠNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ BẰNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 1.1 HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TRONG NGÂN... luận hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Chương 2: Thực trạng hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Á Châu Chương 3: Giải pháp đẩy mạnh hoạt động. .. Định hướng phát triển toán quốc tế Ngân hàng TMCP Á Châu 59 3.3 Giải pháp đẩy mạnh hoạt động toán quốc tế phương thức tín dụng chứng từ Ngân hàng TMCP Á Châu 60 3.3.1 Giải pháp hồn thiện