Ứng dụng mô hình xếp hạng tín dụng khách hàng để dự báo xác suất xảy ra nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM TRẦN THỊ DIỄM THÚY ỨNG DỤNG MƠ HÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG ĐỂ DỰ BÁO XÁC SUẤT XÃY RA NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHÂN Á CHẤU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM TRẦN THỊ DIỄM THÚY ỨNG DỤNG MƠ HÌNH XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG ĐỂ DỰ BÁO XÁC SUẤT XÃY RA NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHÂN Á CHẤU Chuyênngành:Tàichính – Ngânhàng Mãsố: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TIẾN SĨ NGUYỄN VĂN PHÚC TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan nội dung đề tài kết nghiên cứu thân suốt trình học tập làm việc Các trích dẫn số liệu luận văn có dẫn nguồn có độ xác cao phạm vi hiểu biết MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt Danh mục bảng, hình vẽ, đồ thị CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ ĐỀ TÀI 1 Tầm quan trọng đề tài Mục đích đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Ý nghĩa đề tài Nội dung đề tài Phương pháp nghiên cứu Các cơng trình khoa học có liên quan CHƯƠNG 1: LÝ THUYẾT VỀ QUẢN LÝ NỢ XẤU VÀ CHẤM ĐIỂM TÍN DỤNG 1.1 Khái niệm nợ xấu qui định nợ xấu 1.2 Khái niệm quản lý nợ xấu 1.3 Giới thiệu xếp hạng tín dụng khách hàng 1.4 Giới thiệu mơ hình hồi qui logistic 13 1.5 Xếp hạng tín dụng quản lý nợ xấu 16 Kết luận chương 19 CHƯƠNG TÌNH HÌNH NỢ XẤU, QUẢN LÝ NỢ XẤU VÀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG TẠI NH TMCP Á CHÂU 20 2.1 Tình hình nợ xấu, quản lý nợ xấu xếp hạng tín dụng Việt Nam 20 2.2 Tình hình nợ xấu, quản lý nợ xấu xếp hạng tín dụng ngân hàng TMCP Á Châu 33 Kết luận chương 44 CHƯƠNG ỨNG DỤNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN VÀ CÁC PHƯƠNG ÁN QUẢN LÝ NỢ ĐỀ XUẤT 45 3.1 Thực xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân 45 3.2 Ứng dụng kết xếp hạng tín dụng vào cơng tác quản lý nợ xấu .57 3.3 Khả mở rộng phạm vi ứng dụng thang điểm hành vi vào hoạt động quản lý tín dụng 61 3.4 Một số giải pháp để hạn chế nợ xấu Ngân hàng TMCP Á Châu 61 Kết luận chương 64 KẾT LUẬN 65 Hạn chế đề tài 65 Hướng phát triển đề tài 66 Kết luận chung đề tài 67 DANH MỤC MỘT SỐ TỪ VIẾT TẮT NHTM TMCP NHNN VACM EIB CTG ACB MBB VCB SHB STB NVB KH DANH MỤC BẢNG BIỂU, BIỂU ĐỒ Danh mục bảng biểu Bảng 2.1 Diễn biến nợ xấu ngân hàng niêm yết Bảng 2.2 Nợ nhóm ngân hàng niêm yết Bảng 2.3 Nợ nhóm ngân hàng niêm yết Bảng 2.4 Cơ cấu nợ theo năm ACB Bảng 2.5 Cơ cấu nợ theo quí ACB Bảng 2.6 Xếp loại chấm điểm khách hàng Bảng 3.1 Thống kê mẫu lập thang điểm Bảng 3.2 Kết phân nhóm biến Bảng 3.3 Kết mơ hình Bảng 3.4 Thang điểm Bảng 3.5 Phân bố dãi điểm Bảng 3.6 Chỉ số kiểm định Bảng 3.7 Một số kịch quản lý nợ giả định DANH MỤC BIỂU ĐỒ Hình 2.1 Biểu đồ tăng trưởng tài sản ACB Hình 2.2 Biểu đồ tăng trưởng huy động ACB Hình 2.3 Biểu đồ tăng trưởng cho vay ACB Hình 2.4 Biểu đồ tăng trưởng lợi nhuận ACB Hình 2.5 Biểu đồ diễn biến nợ xấu ACB Hình 2.6 Biểu đồ diễn biến % nợ xấu ACB Hình 2.7 Biểu đồ diễn biến nợ xấu theo q ACB Hình 2.8 Biểu đồ diễn biến % nợ xấu theo q ACB Hình 3.1 Đường cong Gini Hình 3.2 Hệ số K-S Hình 3.3 Kết so sánh kết dự báo thực tế MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Hiện cơng tác quản lý nợ xấuvà tình hình nợ xấu ngân hàng Việt Nam quan tâm Với tình hình kinh tế tiếp tục khó khăn, thị trường bất động sản chưa có dấu hiệu khởi sắc, lẽ đương nhiên tác động lên hệ thống ngân hàng Vì cơng tác quản lý nợ xấulà toán cấp bách cần phải giải cách khoa học ngân hàng thương mại Giải toán cần đến ngành nó, vấn đề quản lý nợ xấu đặt tương tự Nợ xấu tiềm ẩn từ công tác phê duyệt hồ sơ đầu vào, xuất manh nha trình trả nợ khách hàng, thể cảnh báo rủi ro ngành Nợ xấu khơng đột ngột xuất Do đó, cơng tác quản lý nợ xấu cần đặc biệt quan tâm cách hệ thống mang tính dự báo khơng phải giải câu chuyện tình hình Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu (ACB) nơi tác giả làm việc khơng nằm ngồi xu hướng chung thị trường ngân hàng nói chung ACB phải đối mặt với tình hình nợ xấu gia tăng đòi hỏi cần phải có quản lý thu hồi khoản nợ để giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng Mục tiêu tăng trưởng mục tiêu quản lý rủi ro cần phải song hành cân nhắc thận trọng Công tác quản lý nợ xấu yêu cầu mang tính cấp bách khơng riêng ACB “Ứng dụng mơ hình mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng để dự báo xác suất xãy nợ xấu ngân hàng Á Châu” đề tài mà tác giả thực với mong muốn góp phần cơng sức vào việc quản lý nợ xấu công tác quản lý rủi ro ngân hàng ACB Mục đích đề tài Đưa cách tiếp cận khác công tác quản lý nợ cách sử dụng xếp hạng tín dụng cơng cụ hỗ trợdự báo nợ xấu, giúp cho công tác thu nợ quản lý nợ xấu hiệu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu luận văn ứng dụng xếp hàng tín dụng khách hàng để dự báo xác suất xãy nợ xấu Phạm vi nghiên cứu: Ngân hàng TMCP Á Châu nợ xấu khách hàng cá nhân NHTM Á Châu giai đoạn 01/01/2012 đến 30/06/2013 Ý nghĩa đề tài Góp phương án không chưa áp dụng rộng rãi Việt Nam cơng tác quản lý nợ, có hướng tiếp cận cách khoa học việc quản lý rủi ro tín dụng nói chung Hiện tại, theo tìm hiểu tác giả, đề tài cử nhân thạc sỹ Việt Nam nghiên cứu chủ đề chấm điểm nhiều Nội dung đề tài chủ yêu tập trung vào hệ thống xếp hạng tín dụng nội theo tiêu chuẩn định 493/2005/QĐNHNN Ngân hàng nhà nước Tác giả chưa tìm thấy đề tài vềchấm điểm tín dụnghay ứng dụng xếp hạng tín dụng khách hàng để dự báo xác suất xãy nợ xấu từ có hướng quản lý nợ phù hợp đề cập Do đó, dựa thơng tin tìm hiểu, tạm kết luận: quản lý nợdựa xếp hạng tín dụng khách hàng chưa nghiên cứu tác giả hy vọng góp phần nhỏ việc đưa vấn đề công tác thu nợ công tác quản lý rủi ro tín dụng Việt Nam Nội dung đề tài Khái quát thực trạng nợ xấutại Ngân hàng thương mại Việt Nam Giới thiệu quản lý nợ xấu vàmơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng.Sử dụng mơ hình hồi qui logistic để phát triển hệ thống thang điểm tín dụngkhách hàng.Ứng dụng xếp hạng tín dụng khách hàng vào cho vay tiêu dùngcủa khách hàng cá nhân Ngân hàng TMCP Á Châu phục vụ cho công tác quản lý nợ.Phân tích khả ứng dụng mơ hình hướng phát triển Hệ số GINI thang điểm 81.01%, giá trị lớn thể khả phân biệt tài khoản tốt/xấu thang điểm cao Giá trị lý tưởng thang điểm xếp hạng tín dụng 50% (*) 56 (*): Hand book of credit scoring by Elizabeth Mays ™ Khả phân biệt Tốt/ Xấu Kiểm định K-S so sánh khác biệt lớn phần trăm cộng dồn tài khoản tốt Hình 3.2 Hệ số K-S Hệ số K-S thang điểm 65.31% Giá trị tới hạn 5,32% Có thể kết luận thang điểm có khản phân biệt khách hàng tốt khách hàng xấu Cũng dựa vào Hand book of credit scoring by Elizabeth Mays , giá trị lý tưởng cho số K-S áp dụng 40% K-S giá trị đo lường khác biệt nhóm tổng thể Đối với chấm điểm tín dụng đo lường khác biệt khách hàng tốt khách hàng xấu, K-S lớn tốt Giá trị tới hạn: Giá trị tới hạn = K* A: tổng số khách hàng B: tổng số khách hàng (A  B) /(A* B) tốt/ tổng số khách hàng mẫu phát triển xấu/ tổng số khách hàng mẫu kiểm định 57 K ™ = 1.36 ứng với độ tin c ậy 95% So sánh kết dự báo kết thực tể (Estimated vs Actual Bad Rate) Hình 3 So sánh kết dự báo thực tế 1.4 Nhậ n định kết Sự phù hợp m hình Với thơng số kiểm định mơ hình p-value, GINI, KS t a k ết luận mơ h ình có khả phân biệt lượng hóa rủi ro khách h àng dựa o điểm số (rủi ro đâ y định nghĩa cụ thể ch hàng có khả năn g trả nợ trễ hạn từ 90 n gày trở lên) Ứng dụ ng kết xếp hạng tín dụng cơng tác quản lý nợ xấu Kết mơ hình đưa có khả ứng dụng vào g tác quản lý nợ xấu b ằng cách phân nhóm khách hàn g theo dãy điểm số với khả dự n khả trở thành kh ách hàng có khả gây r ủi ro (đã đ ược định nghĩa giả thuyết lập mơ hình) Từng nh óm khách hàng có t ừng xác suất tương ứng với mức độ rủi ro k hác Việc đưa phươ ng ánứng phó với kh ách hàngb ằng cách kết hợp rủi 58 ro khách hàng mang lạivới chiến lược kinh doanh rủi ro thời kỳ để đưa kịch thúc nợ nhắc nợ khác nhau: số lần gọi điện, cần thực tái thẩm định, thực thu hồi nợ trước hạn Chấm điểm tín dụnghành vi khách hàng thực hàng tháng ghi nhận điểm số theo lịch sử để phục vụ cơng tác theo dõi tình hình rủi ro khách hàng, phân tích xu hướng kết hợp với phân tích rủi ro khác để có hành vi quản lý thực việc thúc nợ cách phù hợp 59 Bảng 3.7Một sốphương án sách khách hàng dựa vàođiểm hành vi khách hàng Mức điểm Trên 360 310 - 360 185 - 310 110 - 185 60 - 110 Dưới 60 Phương án 1: Đối với nhóm khách hàng có điểm số 360 tương ứng xác suất trở thành khách hàng xấu 5%: nhóm khách hàng xem khách 60 hàng mục tiêu, cần tập trung đẩy mạnh bán hàng có điểm số cao với xác suất rủi ro thấp Vì có hành vi trả nợ tốt nên cần gửi tin nhắn tự động số tiền cần tốn hàng tháng đến nhóm khách hàng Đối với nhóm khách hàng này, cần gia tăng bán chéo sản phẩm, giới thiệu sản phẩm dịch vụ khác ngân hàng nhằm gia tăng doanh số lợi nhuận từ nhóm khách hàng có rủi ro Phương án2:Đối với nhóm khách hàng có điểm số 310 - 360 tương ứng xác suất trở thành khách hàng xấu từ 5% - 10%: rủi ro thấp nhóm khách hàng này, nhiên cần phải có quan tâm mức để đơn thúc hành vi trả nợ khách hàng Việc đồng thời gởi tín nhắn gọi điện thoại nhắc nợ hàng tháng nhằm đảm bảo tiến độ toán khách hàng giảm thiểu gia tăng mức rủi ro khách hàng Việc gọi điện thoại hàng tháng cách chăm sóc khách hàng nhận phản hồi thơng tin thường xun từ phía khách hàng Vẫn tiếp tục thực bán chéo sản phẩm nhóm khách hàng Phương án3: Đối với nhóm khách hàng có điểm số từ 185-310 tương ứng xác suất trở thành khách hàng xấu 10% - 30%: Nhóm khách hàng cho thấy mức cảnh báo hành vi trả nợ Cần thường xuyên thực đôn thúc gọi điện thoại nhắc nhở khách hàng Cử nhân viên chuyên biệt theo dõi hành vi trả nợ khách hàng thường xuyên từ có đề xuất hành động phù hợp khách hàng vi phạm nghĩa vụ trả nợ Không thực bán chéo sản phẩm nhóm khách hàng phần lợi nhuận gia tăng chưa bù đắp khoản chi phí quản lý rủi ro Quyết định cần có phân tích sâu việc đánh đổi rủi ro lợi nhuận để có điều chỉnh cho phù hợp Phương án4: Đối với nhóm khách hàng có điểm số 110-185 tương ứng xác suất trở thành khách hàng xấu 30% - 50%: Đây nhóm khách hàng mức độ rủi ro mức báo động Do đó, ngồi việc thường xun gọi điện đơn thúc việc trả nợ khách hàng cần thiết thực tái thẩm định mục đích sử dụng vốn khả trả nợ khách hàng từ có phương án thu nợ phù hợp với tình hình thực tế thẩm định 61 Phương án5: Đối với nhóm khách hàng có điểm số 60-110 tương ứng xác suất trở thành khách hàng xấu 50%-70%: Nhóm khách hàng thực trạng thái báo động cao, cần thực sát công tác đôn thúc việc trả nợ khách hàng Từ kết tái thẩm định khách hàng, cần xây dựng phương án thu hồi nợ để trình phê duyệt Phương án6: Đối với nhóm khách hàng có điểm số 60 tương ứng xác suất trở thành khách hàng xấu 70%: mức rủi ro lớn, cần thực định thu hồi nợ sớm khách hàng 3.3 Khả mở rộng phạm vi ứng dụng thang điểm hành vi vào hoạt động quản lý tín dụng Ngồi cơng tác quản lý nợ, thang điểm hành vi cịn áp dụng việc bán chéo cách lọc hồ sơ khách hàng có điểm số cao nhằm tăng khả hiệu việc bán chéo (hiệu mặt giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng) Với khách hàng có quan hệ tín dụng có điểm số hành vi cao, đưa sách mở việc tái cấp tín dụng để thu hút khách hàng hỗ trợ bán hàng nhanh chóng Chấm điểm hành vi khách hàng có khả ứng dụng vào sản phẩm khác mà số lượng khách hàng tương đối nhiều phân thành sản phẩm chuyên biệt vay mua nhà, vay sản xuất kinh doanh, vay tiêu dùng… 3.4 Một số đề xuất quản lýnợ xấu Ngân hàng TMCP Á Châu Nợ xấu tồn tất yếu hoạt động hệ thống ngân hàng Sự tồn nợ xấu thực nguy hiểm vọt lên ngưỡng cao, tình hình tài chủ thể kinh tế đẩy nợ xấu lên mức nguy hiểm tương lai Do ảnh hưởng chung thị trường, tình hình nợ xấu ACB tăng cao, tỉ lệ nợ xấuchưa tới mức nguy cấp song cần xử lý liệt để 62 không gây hậu nghiêm trọng Một số đề xuất để quản lý giảm thiểu nợ xấu ACB sau: ™ Đối với ngân hàng - Cần thực quy định pháp luật hoạt động cho vay, tỷ lệ an toàn vốn giới hạn cấp tín dụng, khơng cho vay để trả nợ cũ với mục đích che giấu nợ cũ - Tăng cường giám sát chi nhánh phòng giao dịch công tác cho vay để đảm bảo việc tuân thủ qui định hành NHNN ACB - Ngân hàng cần phải nâng cấp chế quản lý kiểm soát rủi ro, tiến hành phân tích tín dụng dựa lưu chuyển tiền tệ giám sát khả trả nợ khách hàng cách hiệu Sử dụng chấm điểm hành vi khách hàng cơng cụ để rà sốt rủi ro khách hàng thực biện pháp ứng xử phù hợp - Bàn giao khoản nợ xấu cho công ty quản lý nợ khai thác tài sản (ACBA) để tiếp tục theo dõi khoản nợ nhằm thực thu hồi nợ thông qua việc xử lý tài sản đảm bảo khoản nợ, khai thác tài sản đảm bảo, tiếp tục theo đuổi vụ kiện để thu hồi phần nợ từ lý tài sản khách hàng Bán nợ cho VAMC cần thiết - Tiết giảm chi phí, tối ưu hóa máy hoạt động cần có sách tiền lương, tiền thưởng hợp lý giai đoạn khó khăn Cách thức giúp giảm chi phí cách hợp lý nhằm hỗ trợ cho việc tăng mức trích lập dự phòng tỷ lệ nợ xấu ™ Đối với khách hàng hàng - Chủ động phối hợp với khách hàng vay để thực việc đánh giá chất lượng khả thu hồi khoản nợ xấu để có biện pháp xử lý phù hợp Một số biện pháp như: thực cấu lại nợ cách cách hợp lý để giảm 63 khó khăn tài tạm thời cho khách hàng, trích lập dự phịng rủi ro để xử lý khoản nợ có khả vốn 64 KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong chương 3, tác giả đề tài thực chạy mô hình hồi qui logistic dựa liệu khách hàng cá nhân ACB để đưa thang điểm tín dụng xác suất vỡ nợ tương ứng dãy điểm Từ đó, đề xuất số phương án quản lý nợ tương ứng Bên cạnh đó, tác giả đề xuất số giải pháp khác để quản lý nợ xấu ACB 65 KẾT LUẬN Hạn chế đề tài Để xây dựng thang điểm xếp hạng tín dụngđịi hỏi lượng liệu khứ tương đối nhiều nên áp dụng ngân hàng có kho liệu chuẩn đủ lớn để thực lập mơ hình Với khả tiếp cận nguồn liệu hạn chế nên số lượng biến mà tác giả đưa vào mơ hình khơng lớn nên chất lượng thang điểm cần phải cải tiến Ngoài ra, thông tin biến sử dụng hầu hết thông tin khách hàng ACB chưa phản ánh hết hành vi khách hàng ngân hàng khác phản ánh toàn thông tin khách hàng Việc vận hành kết thang điểm đòi hỏi phải xây dựng hệ thống sở hạ tầng công nghệ thông tin để hỗ trợ, điều tốn nhiều thời gian chi phí cho ngân hàng Ngồi ra, việc áp dụng vào thực tế ảnh hưởng không nhỏ vào quy trình vận hành ngân hàng: phải thay đổi sách tín dụng sách thu nợ khách hàng, ảnh hưởng đến công việc cắt giảm nhân phận khác (như phận phê duyệt tái cấp tín dụng) có cản trở định việc áp dụng mô hình vào thực tế Điều cần tầm nhìn tâm thực lãnh đạo ngân hàng Với qui mô đề tài, tác giả dừng lại mức phát triển thang điểm đưa số kịch thu nợ mà chưa đưa phương án qui trình áp dụng để thang điểm vận hàng áp dụng vào thực tế Thang điểm cần phải tái kiểm tra định kỳ với số kiểm định phải thông qua bên liên quan Hiện đề tài chưa giải vấn đề Thang điểm xếp hạng tín dụng mà đề tài phát triển áp dụng với sản phẩm có lượng khách hàng lớn, sản phẩm đặc thù nhóm khách hàng 66 nhỏ khơng thể áp dụng Cụ thể, thang điểm tín dụngchỉ có khă ứng dụng vào nhóm khách hàng cá nhân, doanh nghiệp nhỏ vừa áp dụng vào đối tượng doanh nghiệp lớn lượng khách hàng ít, thiếu tính đại diện để lập mơ hình Hướng phát triển đề tài Ngồi hạn chế mang đến đặc điểm mơ hình Xếp hạng tín dụng khách hàng dựa hồi qui logistic Thêm vào đó, mơ hình tác giả phát triển cịn chưa khai thác thể thơng tin giao dịch giao dịch tổ chức tín dụng khác chi phí mua thơng tin tín dụng từ Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) cịn cao Đây thông tin quan trọng việc đánh giá hành vi khách hàng nhiên chi phí rào cản lớn tổ chức tín dụng việc có thơng tin qui mơ dư liệu lớn Ngồi ra, số thơng tin nhân thân phân tích ngành, thơng số kinh tế vĩ mơ cần thiết mơ hình dự báo xác suất vỡ nợ khách hàng khách hàng nhiên tác giả chưa đưa thông tin vào mơ hình Do đó, đề tài tiếp tục phát triển theo hướng khắc phục hạn chế Đề tài mang tính ý tưởng chứng minh khả ứng dụng mơ hình xếp hàng tín dụng khách hàng dựa hồi qui logistic thực chưa đưa chiến lược cách thực cụ thể để áp dụng cách chi tiết Đề tài chưa xây dựng cách thức vận hành tái kiểm tra thang điểm định kỳ Việc áp dụng thực tiễn cần có nghiên cứu sâu vào vị rủi ro ngân hàng, đặc điểm cấu tổ chức hệ thống công nghệ thông tin cụ thể Cần có tham khảo từ bên như: quản lý sản phẩm, ban phê duyệt tín dụng, ban sách tín dụng, quản lý rủi ro vận hành, cơng nghệ thông tin bên liên quan khác 67 Có thể áp dụng xếp hạngtín dụngkhách hàng vào mục đích khác tùy vào giả thuyết định nghĩa biến phụ thuộc biến độc lập đề cử đưa vào mơ hình Kết luận chung đề tài Chấm điểm tín dụng hay xếp hạng tín dụng khơng phải đề tàimới mơ hình phát triển áp dụng rộng rãi nước ngân hàng giới Tuy nhiên, nhiều lí do, việc phát triển mơ hình xếp hạng tín dụng theo phương pháp mơ hình tốn hay phương pháp hỗn hợpvẫn chưa áp dụng rộng rãi Việt Nam Ý tưởng ứng dụng mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng để dự báo xác suất xãy nợ xấucủa khách hàng đưa dựa diễn biến nợ xấu tình hình quản lý nợ xấu ngân hàng Á Châu Với ưu, nhược điểm tồn cần giải đưa đề tài, người thực muốn góp phần cơng sức việc đưa cách nhìn việc quản lý nợ xấu lượng hóa cơng tác quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng xu hướng tất yếu ngành ngân hàng Việt Nam Với cố gắng tác giả giúp đỡ tận tình người hướng dẫn khoa học, đề tài tồn thiếu sót định Rất mong góp ý tiếp tục hoàn thiện quan tâm đến đề tài ... báo cáo thuế hồn chỉnh Do đó, để đánh giá thực chất hiệu kinh doanh khách hàng để khách hàng tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng ngân hàng đánh giá khách hàng cách xác thách thức không nhỏ ngân hàng. .. Công tác quản lý nợ xấu u cầu mang tính cấp bách khơng riêng ACB ? ?Ứng dụng mơ hình mơ hình xếp hạng tín dụng khách hàng để dự báo xác suất xãy nợ xấu ngân hàng Á Châu? ?? đề tài mà tác giả thực với... TÌNH HÌNH NỢ XẤU, QUẢN LÝ NỢ XẤU VÀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG TẠI NH TMCP Á CHÂU 20 2.1 Tình hình nợ xấu, quản lý nợ xấu xếp hạng tín dụng Việt Nam 20 2.2 Tình hình nợ xấu, quản lý nợ xấu