Nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Chi nhánh Hà Tĩnh

Nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Chi nhánh Hà TĩnhĐề tài được thực hiện nhằm nghiên cứu và đánh giá chất lượng thẩm định DAĐT tại Ngân hàng Nông nghiệp Đề tài được thực hiện nhằm nghiên cứu và đánh giá chất lượng thẩm định DAĐT tại Ngân hàng Nông nghiệp Đề tài được thực hiện nhằm nghiên cứu và đánh giá chất lượng thẩm định DAĐT tại Ngân hàng Nông nghiệp

.LỜI CẢM ƠN Đ A ̣I H O ̣C K IN H TÊ ́H U Ế Khóa luận hồn thành phần kết năm học tập, nghiên cứu giảng đường trường Đại học kinh tế Huế gần tháng thực tập Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn - Chi nhánh Hà Tĩnh Để hồn thành khóa luận này, cố gắng nổ lực thân, em nhận giúp đỡ nhiệt tình thầy cô giáo trường Đại học Kinh Tế Huế Các thầy cô dạy dỗ, truyền đạt cho em kiến thức, niềm tin ước mơ vững bền với công việc suốt năm qua Đặc biệt em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy giáo TS Trương Chí Hiếu - Người trực tiếp hướng dẫn, bảo tận tình giúp đỡ em suốt thời gian qua để hoàn thành tốt khóa luận tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn Ban lãnh đạo cô chú, anh chị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Hà Tĩnh tạo điều kiện giúp đỡ cho em tìm hiểu thực tế thu thập số liệu để hồn thành khóa luận tốt nghiệp Bên cạnh đó, em xin gửi lời cảm ơn tới gia đình, bạn bè, người ln quan tâm, động viên, khích lệ em suốt thời gian qua Xin chân thành cảm ơn Huế, ngày 12 tháng năm 2013 Sinh viên Nguyễn Thị Xuân i MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i MỤC LỤC ii DANH MỤC VIẾT TẮT .v DANH MỤC BẢNG .vi DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ vii Ế TÓM TẮT NGHIÊN CỨU viii U LỜI MỞ ĐẦU ́H Tính cấp thiết đề tài TÊ Mục tiêu nghiên cứu .2 Đối tượng nghiên cứu .2 H Phạm vi nghiên cứu IN Phương pháp nghiên cứu CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ K 1.1 Dự án đầu tư ̣C 1.1.1 Dự án đầu tư O 1.1.1.1 Khái niệm ̣I H 1.1.1.2 Đặc trưng dự án đầu tư .4 1.1.1.3 Yêu cầu dự án đầu tư Đ A 1.2 Thẩm định dự án đầu tư 1.2.1 Khái niệm thẩm định dự án đầu tư 1.2.2 Nội dung thẩm định dự án đầu tư 1.2.2.1 Thẩm định tài dự án .11 1.2.2.2 Thẩm định tổng mức vốn đầu tư nguồn tài trợ 11 1.3 Chất lượng thẩm định định dự án đầu tư 23 1.3.1 Khái niệm chất lượng thẩm định dự án đầu tư .23 1.3.2 Các tiêu phản ánh chất lượng thẩm định dự án đầu tư ngân hàng NN&PTNT Tỉnh Hà Tĩnh .24 1.3.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư 26 ii 1.3.3.1 Các nhân tố chủ quan .26 1.3.3.2 Các nhân tố khác quan 29 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG NN&PTNT TỈNH HÀ TĨNH 31 2.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng NN&PTNT Tỉnh Hà Tĩnh .31 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 31 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy hoạt động 32 Ế 2.1.3 Tình hình hoạt động NH NN&PTNT Hà Tĩnh 35 U 2.1.3.1 Tình hình kinh tế xã hội thời gian qua 2010 - 2012 .35 ́H 2.1.3.2 Hoạt động huy động vốn 37 2.1.3.3 Hoạt động tín dụng 40 TÊ 2.1.3.4 Kết hoạt động kinh doanh 42 2.1.3.5 Một số hoạt động khác 43 H 2.2 Thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư NH NN&PTNT Hà Tĩnh 47 IN 2.2.1 Quy trình thẩm định DAĐT NH NN&PTNT Hà Tĩnh 47 K 2.2.2 Hoạt động tín dụng trung dài hạn NH NN&PTNT Hà Tĩnh 49 2.2.3 Thực trạng hoạt động thẩm định dự án đầu tư NH NN&PTNT Hà Tĩnh 50 O ̣C 2.2.3.1 Nguyên tắc chung công tác thẩm định dự án đầu NH NN&PTNT ̣I H Hà Tĩnh 50 2.2.3.2 Tổ chức phân cấp tín dụng 51 Đ A 2.2.3.3 Kết thẩm định dự án đầu tư .52 2.3 Đánh giá khách hàng chất lượng thẩm định dự án đầu tư NH NN&PTNT Hà Tĩnh 53 2.3.1 Điều tra khảo sát khách hàng vay vốn NH NN&PTNT Hà Tĩnh 53 2.3.1.1 Thông tin người vấn 53 2.3.2 Đánh giá mức độ hài long khách hàng chất lượng thẩm định 57 2.3.2.1 Phân tích mức độ tin cậy số liệu điều tra khách hàng chất lượng thẩm định dự án NN NH&PTNT Hà Tĩnh .57 2.3.2.2 Phân tích nhân tố 59 2.3.2.3 Kiểm định số lượng mẫu thích hợp 59 iii 2.3.2.4 Phân tích nhân tố 60 2.3.2.5 Đánh giá nhân tố tác động đến chất lượng tín dụng 62 2.4 Những kết đạt chi nhánh công tác thẩm định dự án đầu tư giai đoạn 2010 - 2012 .64 2.4.1 Những kết đạt 65 2.4.2 Những mặt hạn chế tồn .67 2.4.2.1 Hạn chế 67 Ế 2.4.2.2 Nguyên nhân 68 U CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CÔNG TÁC THẨM ́H ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG NN&PTNT TỈNH HÀ TĨNH 70 3.1 Định hướng công tác thẩm định dự án đầu tư NH NN&PTNT Hà Tĩnh 70 TÊ 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư NHNN&PTNT Hà Tĩnh 71 H 3.2.1 Nâng cao nội dung quy trình thẩm định 71 IN 3.2.2 Nâng cao trình độ nghiệp vụ đội ngũ cán thẩm định 72 K 3.2.3 Phân loại chủ đầu tư có sách khách hàng phù hợp 74 3.3 Một số kiến nghị nhằm nâng cao hiệu chất lượng công tác thẩm định dự án O ̣C đầu tư 75 ̣I H 3.3.1 Đối với quan nhà nước 75 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước .76 Đ A 3.3.3 Kiến nghị NH NN&PTNT Hà Tĩnh 77 KẾT LUẬN 78 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 79 PHỤ LỤC iv DANH MỤC VIẾT TẮT NH NN&PTNT Hà Tĩnh : Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh Hà Tĩnh : Doanh nghiệp DAĐT : Dự án đầu tư CBVC : Cán viên chức CBTĐ : Cán thẩm định NHNN : Ngân hàng Nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại LSCK : Lãi suất chiết khấu TSCĐ : Tài sản cố định TSLĐ : Tài sản lưu động CSH : Chủ sở hữu NH : Ngân hàng K IN H TÊ ́H U Ế DN : Khách hàng : Công ty trách nhiệm hữu hạn Đ A ̣I H O CTTNHH ̣C KH v DANH MỤC BẢNG Bảng 1: Phân bố xác suất yếu tố NPV 22 Bảng 2: Hoạt động tín dụng số ngân hàng địa bàn Tỉnh Hà Tĩnh năm 2012 .37 Bảng 3: Tình hình huy động vốn NH NN&PTNT Hà Tĩnh qua năm 2010, 2011, 2012 38 Ế Bảng 4: Hoạt động tín dụng NH NN&PTNT Hà Tĩnh từ năm 2010 - 2012 40 U Bảng 5: Cơ cấu dư nợ theo lĩnh vực đầu tư 41 ́H Bảng 6: Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NH NN&PTNT Hà Tĩnh năm TÊ 2011, 2012 42 Bảng : Chất lượng lao động NH NN&PTNT Hà Tĩnh từ năm 2010 - 2012 44 H Bảng 8: Hệ thống sản phẩm ngân hàng 45 IN Bảng 9: Tình hình hoạt động tín dụng trung, dài hạn NH NN&PTNT Hà Tĩnh năm 2010, 2011, 2012 49 K Bảng 10: Cấp thẩm định thời gian thẩm định tối đa .51 ̣C Bảng 11: Doanh số cho vay NH NN&PTNT Hà Tĩnh 52 O Bảng 12: Thông tin chung khách hàng điều tra 56 ̣I H Bảng 13: Kiểm tra độ tin cậy tổng thể biến điều tra .57 Bảng 14: Bảng kiểm định tương quan biến 59 Đ A Bảng 15: Phân tích nhân tố tác động đến chất lượng tín dụng 60 Bảng 16: Tác động nhân tố đến chất lượng tín dụng 63 Bảng 17: Kết thẩm định dự án đầu tư phòng Kế hoạch - Kinh doanh NH NN&PTNT Hà Tĩnh 66 vi DANH MỤC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Biểu đồ Biểu đồ 1: Tốc độ tăng trưởng kinh tế Tỉnh Hà Tĩnh qua năm 2010,2011, 2012 35 Biểu đồ 2: Tình hình huy động vốn NHNN&PTNT Hà Tĩnh qua năm 2010, 2011, 2012 .39 Biểu đồ 3: Cơ cấu loại hình doanh nghiệp 53 U Ế Biểu đồ 4: Cơ cấu quy mô doanh nghiệp 54 ́H Sơ đồ TÊ Sơ đồ 1: Tổ chức NH NN&PTNT Hà Tĩnh 32 Đ A ̣I H O ̣C K IN H Sơ đồ 2: Quy trình thẩm định dự án đầu tư 48 vii TĨM TẮT NGHIÊN CỨU Đề tài q trình nghiên cứu công tác thẩm định dự án đầu tư ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn - Chi nhánh Hà Tĩnh Mục đích đề tài hệ thống hóa lý luận thẩm định dự án đầu tư ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nơng thơn, phân tích đánh giá thực trạng chất lượng thẩm định dự án đầu tư thông qua đánh giá mức độ hài lòng khách hàng chất lượng thẩm định dự án Ế NH NN&PTNT Hà Tĩnh Từ đưa kết luận giải pháp có tính chất thực U tiễn nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án NH NN&PTNT Hà Tĩnh Để thực ́H mục tiêu này, đề tài tiến hành nghiên cứu nội dung sau: TÊ - Đọc, tổng hợp, phân tích thơng tin từ giáo trình, internet, sách báo, tài liệu nghiệp vụ có liên quan đơn vi thực tập - Sau ngân hàng cung cấp số liệu: lượng thẩm định dự án đầu tư IN H Tiến hành điều tra khách hàng mức độ hài lòng khách hàng chất K Xử lý số liệu phần mềm SPSS 16 Microsoft Excel 2007 ̣C Sử dụng phương pháp phân tích so sánh để đưa nhận xét tình hình thẩm O định dự án đầu tư NH NN&PTNT Hà Tĩnh Đ A ̣I H - Từ đưa giải pháp kết luận mang tính chất thực tiễn viii LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài “Khơng có đầu tư khơng có phát triển”, chân lý kinh tế Đầu tư động lực, nguồn gốc tăng trưởng kinh tế Có đẩy mạnh hoạt động đầu tư tận dụng hết tiềm lực kinh tế, thúc đẩy hoạt động kinh tế lên, đặc biệt tình hình Một nguyên nhân quan Ế trọng dẫn đến thành cơng đất nước ta đẩy mạnh đầu tư trung dài hạn phát U triển sản xuất kinh doanh Bên cạnh dự án hoạt động tốt, đóng góp vào phát ́H triển đất nước cịn dự án hoạt động hiệu chí phải ngừng TÊ hoạt động, gây thiệt hại không nhỏ chủ đầu tư, nhà tài trợ vốn nói riêng kinh tế nói chung Đứng trước thực tế đó, ngân hàng thương mại với tư cách H nhà tài trợ vốn cho dự án phải khơng ngừng nâng cao chất lượng tín dụng mà trọng IN tâm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn chi nhánh Hà Tĩnh (NH K NN&PTNT Hà Tĩnh) thành viên hệ thống ngân hàng thương mại Trong ̣C năm qua Ngân hàng đạt nhiều thành tựu đáng khích lệ: Đến cuối năm O 2012, có 277 ngàn khách hàng gửi tiền với nguồn vốn đạt gần 8.400 tỷ đồng, ̣I H nguồn vốn huy động từ dân cư chiếm 91,6% Tổng nguồn huy động vốn quản lý đến cuối năm 2012 đạt gần 8.600 tỷ đồng, tăng gấp 226 lần so với năm 1991 Tổng dự Đ A nợ cho vay kinh tế 7.000 tỷ đồng, tăng 153 lần, cho vay nơng nghiệp nông thôn chiếm 90% tổng dư nợ Đặc biệt, vừa qua ngân hàng vừa đón nhận huân chương Lao động hạng Nhì gặp mặt truyền thống kỷ niệm 25 năm thành lập NH NN&PTNT Hà Tĩnh Sở dĩ Ngân hàng đạt kết nhờ Ngân hàng trọng đến công tác thẩm định dự án đầu tư Tuy nhiên bên cạnh kết đạt được, ngân hàng VP Bank tồn hạn chế cần phải đuợc quan tâm Trên sở kiến thức học ghế nhà trường nghiên cứu thực tế NH NN&PTNT Hà Tĩnh Đồng thời nhận thức tầm quan trọng công tác thẩm định dự án đầu tư tồn tại, hạn chế nội dung, quy trình thẩm định dự án NH NN&PTNT Hà Tĩnh nên lựa chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn - Chi nhánh Hà Tĩnh” Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu chung: Đề tài thực nhằm nghiên cứu đánh giá chất lượng thẩm định DAĐT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Tỉnh Hà Tĩnh (NH NN&PTNT Hà Tĩnh), phân tích thực trạng thẩm định cho vay DAĐT, từ đưa Ế kết luận giải pháp có tính chất thực tiễn góp phần nâng cao chất lượng U thẩm định DAĐT hoạt động cho vay NH NN&PTNT Hà Tĩnh ́H Mục tiêu cụ thể:  Hệ thống hóa sở lý luận nâng cao chất lượng thẩm định DAĐT TÊ  Đo lường chất lượng thẩm định dự án đầu tư thơng qua hài lịng doanh nghiệp công tác thẩm định DAĐT NH NN&PTNT Hà Tĩnh IN H  Phân tích thực trạng chất lượng thẩm định DAĐT NHNo HT đưa kiến nghị, giải pháp nhằm nâng cao công tác thẩm định DA K Đối tượng nghiên cứu ̣C Tập trung vào vấn đề liên quạn đến quy trình thẩm định DAĐT O chất lượng hiệu công tác thẩm định dự án ngân hàng ̣I H Phạm vi nghiên cứu Về nội dung: Nghiên cứu chất lượng thẩm định DAĐT NH NN&PTNT Đ A Hà Tĩnh Về thời gian:  Tiến hành nghiên cứu đề tài từ tháng đến tháng năm 2013  Thu thập số liệu điều tra doanh nghiệp năm 2010, 2011, 2012 Về không gian: Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn - chi nhánh Hà Tĩnh Phương pháp nghiên cứu Phương pháp định tính: Điều tra trực tiếp các viên chức (CBVC) tình hình hoạt động Một số ý kiến Anh/ Chị chất lượng thẩm định dự án đầu tư NH NN&PTNT Hà Tĩnh Ế U ́H Đ A ̣I H O ̣C K IN H TÊ Chân thành cám ơn đóng góp Anh/ Chị PHỤ LỤC I Ưu nhược điểm tiêu tài * Chỉ tiêu giá trị ròng (NPV)  Ưu điểm: - Lựa chọn DA theo mục tiêu tối đa hóa giá trị DN - Có tính đến yếu tố giá trị tiền theo thời gian Ế  Nhược điểm: U - Thực tế cho thấy suốt thời kỳ hoạt động DA, LSCK thay đổi ́H mức LSCK năm khơng giống Phương pháp NPV dùng chung TÊ mức LSCK suốt thời kỳ hoạt động DA gây không xác - Độ tin cậy phương pháp NPV phụ thuộc lớn vào khả xác định LSCK H - NPV tỏ bất lợi so sánh DA có tổng vốn đầu tư khác hay thời IN gian hoạt động khác  Ưu điểm: ̣C - Đơn giản, dễ tính tốn K * Chỉ tiêu tỷ suất hoàn vốn nội (IRR) O - Cung cấp số đo lường tỷ lệ sinh lời giúp chủ đầu tư chọn ̣I H DA có tỷ lệ sinh lời cao - Cũng giống NPV, IRR đánh giá hiệu tài DA sở giá trị Đ A thời gian tiền - Một ưu điểm so với NPV IRR giải vấn đề lựa chọn DA có thời gian hoạt động khác hay vốn đầu tư khác  Nhược điểm: Trong thực tế, DA độc lập, NPV IRR đưa đến định chấp thuận hay bác bỏ Tuy nhiên, DA loại trừ, hai tiêu đưa đến kết khác Trong trường hợp nhà phân tích cho phương pháp NPV tốt NPV cho biết giá trị DA đem lại cho DN, đích mà DN hướng đến Chỉ tiêu IRR có số nhược điểm sau: - Đối với DA mà dòng tiền đổi dấu nhiều lần dẫn tới có nhiều kết IRR thoả mãn phương trình NPV = - Chỉ tiêu IRR giả thiết DA tái đầu tư với mức lãi suất IRR Điều không hợp lý, lãi suất tái đầu tư thích hợp phí vốn bình qn DA * Chỉ tiêu Thời gian hoàn vốn (PP)  Ưu điểm: Ế - Đơn giản, dễ sử dụng U - Nhanh chóng đánh giá sơ rủi ro DA ́H  Nhược điểm: TÊ - Dễ bỏ qua DA đem lại giá trị cao cho DN tính đến dịng tiền khoảng thời gian hồn vốn H - Khơng tính đến giá trị theo thời gian tiền * Chỉ số doanh lợi (PI) IN  Ưu điểm: K - Thông qua việc xác định giá trị khoản thu nhập kỳ vọng ̣C tương lai, PI có tính đến giá trị theo thời gian tiền O - Có thể dùng PI để so sánh DA có thời hạn khác hay vốn đầu tư khác ̣I H phản ánh khả sinh lời đồng vốn đầu tư vòng đời DA  Nhược điểm: Đ A - Đối với DA loại trừ có quy mơ vốn đầu tư khác nhau, phương pháp PI NPV đưa lựa chọn mâu thuẫn với * Điểm hoà vốn - BP (Balanced Point)  Ưu điểm: Đơn giản, dễ sử dụng - Cung cấp cho nhà thẩm định nhìn trực quan, sơ khả hòa vốn DA  Nhược điểm: - Khơng nói lên quy mơ lợi nhuận hiệu đồng vốn bỏ - Khơng tính đến giá trị thời gian tiền II Mức độ hài lòng khách hàng DN NH NN&PTNT Hà Tĩnh - Thống kê mơ tả loại hình doanh nghiệp Loai hinh doanh nghiep Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent 62,5 62,5 62,5 TNHH 21,9 21,9 84,4 tu nhan 12,5 12,5 96,9 hop danh 3,1 3,1 100,0 32 100,0 100,0 - Thống kê mô tả quy mô doanh nghiệp U ́H Total Ế 20 TÊ Valid co phan Quy mô doanh nghiep IN H Frequency Percent Valid Percent Cumulative Percent Valid 50 6,2 6,2 100,0 Total 32 100,0 100,0 ́H - Hệ số tin cậy Cronbach’s Alpha Ế