Quản trị rủi ro trong cho vay doanh nghiệp tại Công ty trách nhiệm hữu hạn Một Thành Viên Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Mục tiêu nghiên cứu của đề tài là nghiên cứu cơ sở lý luận công tác quản trị rủi ro trong cho vay doanh Mục tiêu nghiên cứu của đề tài là nghiên cứu cơ sở lý luận công tác quản trị rủi ro trong cho vay doanh Mục tiêu nghiên cứu của đề tài là nghiên cứu cơ sở lý luận công tác quản trị rủi ro trong cho vay doanhtỉnh Kon Tum
.BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG LÊ VĂN CHƯƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN MỘT THÀNH VIÊN NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM - CHI NHÁNH TỈNH KON TUM Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60.34.05 TÓM TẮT LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2013 Cơng trình hồn thành ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG Người hướng dẫn khoa học: GS.TS TRƯƠNG BÁ THANH Phản biện 1: PGS TS Lê Văn Huy Phản biện 2: PGS TS Lê Công Hoa Luận văn bảo vệ trước Hội đồng chấm Luận văn tốt nghiệp thạc sỹ Quản trị kinh doanh họp Đại Học Đà Nẵng vào ngày 28/07/2013 Có thể tìm hiểu luận văn tại: - Trung tâm Thông tin Học liệu - Đại Học Đà Nẵng - Thư viện Trường Đại học kinh tế - Đại học Đà Nẵng LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Hoạt động Ngân hàng Thương mại hoạt động có tính chất kinh doanh Trong đó, hoạt động tín dụng hoạt động bản, đem lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng Tuy nhiên, với việc đem lại lợi nhuận đáng kể cho ngân hàng hoạt động tín dụng lĩnh vực có rủi ro cao Rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động tín dụng, khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng mà áp dụng biện pháp quản trị rủi ro tín dụng để hạn chế, ngăn ngừa rủi ro kinh doanh Đứng quan điểm quản trị rủi ro tín dụng nói chung quản trị rủi ro cho vay doanh nghiệp nói riêng, tỷ lệ tổn thất dự kiến hoạt động tín dụng ln phải xác định trước chiến lược hoạt động chung Khi doanh nghiệp không trả nợ hay trả nợ không hạn ảnh hưởng khơng tốt đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Do đó, quản trị rủi ro cho vay doanh nghiệp vấn đề mang tính cấp bách thường trực hoạt động ngân hàng Mặc dù áp dụng quy tắc, biện pháp quản trị quản trị rủi ro hệ thống Công ty TNHH Một Thành Viên Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam đặc thù kinh doanh riêng Công ty TNHH Một Thành Viên Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Kon Tum nên tồn số điểm hạn chế cần khắc phục hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro cho vay doanh nghiệp Xuất phát từ lý luận thực tiễn nêu trên, chọn đề tài “Quản trị rủi ro cho vay doanh nghiệp Công ty TNHH Một Thành Viên Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Kon Tum” làm đề tài nghiên cứu cho luận văn thạc sỹ 2 Mục tiêu đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài nghiên cứu sở lý luận công tác quản trị rủi ro cho vay doanh nghiệp, phân tích thực trạng đánh giá công tác quản trị rủi ro cho vay doanh nghiệp Công ty TNHH Một Thành Viên Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Kon Tum, từ đưa giải pháp cơng tác quản trị rủi ro cho vay doanh nghiệp Chi nhánh Đối tượng nghiên cứu phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Đề tài tập trung nghiên cứu rủi ro hoạt động cho vay doanh nghiệp thực trạng công tác quản trị rủi ro cho vay doanh nghiệp Agribank - Chi nhánh tỉnh Kon Tum - Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động kinh doanh, đặc biệt công tác quản trị rủi ro cho vay doanh nghiệp Công ty TNHH Một Thành Viên Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Kon Tum Thời gian nghiên cứu từ năm 2010-2012 Phương pháp nghiên cứu Đề tài sử dụng phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng vật lịch sử Phương pháp thu thập xử lý số liệu Phương pháp nghiên cứu tài liệu Bố cục đề tài nghiên cứu Ngoài phần mở đầu phần kết luận, đề tài chia làm ba chương: Chương 1: Những vấn đề lý luận quản trị rủi ro cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro cho vay doanh nghiệp Agribank – Chi nhánh tỉnh Kon Tum Chương 3: Giải pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro cho vay doanh nghiệp Agribank – Chi nhánh tỉnh Kon Tum Tổng quan tài liệu nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, tìm hiểu tài liệu thực tiễn liên quan đến đề tài quản trị rủi ro cho vay doanh nghiệp Ngân hàng thương mại, có nhiều đề tài nghiên cứu lĩnh vực đề tài nghiên cứu tương tự Qua tham khảo số đề tài giúp tác giả hiểu công tác quản trị rủi ro cho vay Chi nhánh bối cảnh Trong trình nghiên cứu nội dung liên quan đến đề tài, tác giả tìm hiểu số tài liệu, sách báo, website, số giáo trình TS Hồ Diệu chủ biên, Peter S.Rose, PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn chủ biên Hiện chưa có cơng trình nghiên cứu khảo sát, đánh giá làm rõ thực trạng công tác quản trị rủi ro cho vay doanh nghiệp Agribank - Chi nhánh tỉnh Kon Tum Chính đề tài “Quản trị rủi ro cho vay doanh nghiệp Công ty TNHH Một thành viên Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Kon Tum” mà tác giả lựa chọn không trùng với công trình nghiên cứu trước Tác giả, trình nghiên cứu thống kê số liệu liên quan đến hoạt động cho vay doanh nghiệp Chi nhánh, kết hợp sở lý luận thực trạng hoạt động cho vay doanh nghiệp Chi nhánh từ tác giả xác định tồn mặt chưa làm được, xác định nguyên nhân hạn chế, từ đưa giải pháp phù hợp với thực tiễn CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm hoạt động cho vay NHTM Cho vay hình thức cấp tín dụng, theo bên cho vay giao cam kết giao cho khách hàng khoản tiền để sử dụng vào mục đích xác định thời gian định theo thỏa thuận với ngun tắc có hồn trả gốc lãi 1.1.2 Phân loại cho vay doanh nghiệp NHTM a Dựa theo mục đích sử dụng tiền vay Cho vay để kinh doanh Cho vay để mở rộng sản xuất b Dựa theo thời hạn cho vay Cho vay ngắn hạn Cho vay trung dài hạn c Dựa theo hình thức đảm bảo Cho vay có đảm bảo Các khoản cho vay khơng có đảm bảo d Dựa theo hình thức hình thành khoản vay Cho vay trực tiếp Cho vay gián tiếp e Dựa theo hình thức cấp tiền vay Cho vay lần Cho vay theo hạn mức tín dụng Cho vay theo dự án đầu tư Cho vay đồng tài trợ Cho vay luân chuyển 1.1.3 Đặc điểm khách hàng doanh nghiệp Năng lực lãnh đạo điều hành doanh nghiệp chưa cao Báo cáo tài thiếu minh bạch Doanh nghiệp Thanh toán chủ yếu tiền mặt Thiếu tài sản bảo đảm Thiếu vốn tự có tham gia vào phương án vay vốn 1.2 RỦI RO TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm rủi ro cho vay doanh nghiệp a Khái niệm rủi ro Rủi ro cho vay doanh nghiệp khả xảy tổn thất mà ngân hàng phải chịu doanh nghiệp vay không trả hạn, không trả, không trả đầy đủ vốn lãi b Các hình thức rủi ro thường gặp hoạt động cho vay Không thu lãi hạn Không thu vốn hạn Không thu đủ lãi Không thu đủ vốn cho vay 1.2.2 Các tiêu đánh giá rủi ro cho vay doanh nghiệp a Tỷ lệ nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn DN= (Dư nợ hạn DN/ Tổng dư nợ DN)* 100% Nếu tỷ lệ lớn chứng tỏ chất lượng hoạt động cho vay kém, tìm ẩn rủi ro b Tỷ lệ nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu DN = (Dư nợ xấu DN / Tổng dư nợ DN)* 100% Tỷ lệ nợ xấu cao chứng tỏ chất lượng tín dụng kém, nguy tìm ẩn rủi ro cao c Cơ cấu dư nợ cho vay Dựa vào cấu dư nợ cho vay DN mà ta xác định rủi ro NHTM cho vay DN cao hay thấp d Tỷ lệ cho vay khơng có tài sản bảo đảm Tỷ lệ cho vay DN khơng có bảo đảm = Dư nợ cho vay DN khơng có tài sản bảo đảm/tổng dư nợ cho vay DN Tỷ lệ cao rủi ro không thu hồi vốn cao 1.2.3 Những tác động rủi ro cho vay doanh nghiệp a Đối với ngân hàng Rủi ro cho vay làm giảm doanh thu NH Rủi ro cho vay làm giảm khả toán NH Rủi ro cho vay làm giảm uy tín NH b Đối với doanh nghiệp DN khơng có nguồn vốn tài trợ từ bên ngồi cách kịp thời DN khó khăn việc mở rộng sản xuất Kìm hãm phát triển DN tiềm c Đối với kinh tế Rủi ro làm cho sản xuất bị đình trệ, DN phải đóng cửa Hàng hố khơng đủ đáp ứng nhu cầu thị trường, tới chừng mực làm giá hàng háo tăng vọt 1.3 NỘI DUNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.3.1 Nhận dạng rủi ro a Khái niệm Nhận dạng rủi ro q trình xác định liên tục có hệ thống hoạt động kinh doanh ngân hàng, bao gồm việc theo dõi, xem xét, nghiên cứu môi trường hoạt động toàn hoạt động ngân hàng nhằm thống kê tất loại rủi ro, kể dự báo loại rủi ro xuất tương lai, để từ có biện pháp kiểm sốt, tài trợ cho loại rủi ro phù hợp b Phương pháp Phân tích báo cáo tài Sử dụng bảng liệt kê (check-list) biến thể Nghiên cứu số liệu tổn thất khứ Dấu hiệu nhận diện rủi ro [2 tr 475-480] Nhóm dấu hiệu liên quan đến mối quan hệ với ngân hàng Nhóm dấu liên quan tới quản lý khách hàng Nhóm dấu hiệu liên quan tới ưu tiên kinh doanh Nhóm dấu hiệu thuộc vấn đề kỹ thuật thương mại Nhóm dấu hiệu xử lý thông tin tài chính, kế tốn 1.3.2 Đo lường rủi ro a Khái niệm Đo lường rủi ro cho vay DN việc xây dựng mơ hình thích hợp để xác định mức độ rủi ro mang lại từ phía DN, từ xác định phần bù rủi ro giới hạn tín dụng an toàn tối đa DN để trích lập dự phịng rủi ro Ngân hàng sử dụng nhiều mơ hình khác để đo lường rủi ro cho vay b Phương pháp: Dùng số mơ hình để đo lường rủi ro Mơ hình định tính - Mơ hình 6C Tính cách người vay (Character) Năng lực người vay (Capacity) Nguồn tiền để trang trải khoản vay (Cashflows) Sự bảo đảm khoản vay (Collateral) Điều kiện - môi trường kinh doanh người vay (Conditions) Khả kiểm soát (Control) Mơ hình định lượng - Mơ hình điểm số Z Altman xây dựng mơ hình điểm sau: (Hàm Z – Score): Z= R1 + R2 + R3 + R4 + R5 Trong đó: R1 = Vốn lưu động/tổng tài sản R2 = Lãi ròng/tổng tài sản R3 = Lãi trước thuế/tổng tài sản R4 = Giá thị trường DN/giá trị hạch toán DN R5 = Doanh thu/tổng tài sản Trị số Z cao, người vay có xác suất vỡ nợ thấp Vậy trị số Z thấp số âm xếp khách hàng vào nhóm có nguy vỡ nợ cao Nếu Z < 1,81: DN xếp vào loại có nguy vỡ nợ cao Nếu 1,81 < Z ≤ 2,675: DN xếp loại có nguy vỡ nợ mức trung bình Nếu Z > 2,675: DN xếp loại tín nhiệm tốt Mơ hình xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp - Mơ hình xếp hạng Moody Standard & Poor 1.3.3 Kiểm soát rủi ro a Khái niệm 10 b Thiếu giám sát quản lý cho vay c Bố trí cán thiếu đạo đức trình độ chun mơn nghiệp vụ d Sự hợp tác lỏng lẻo ngân hàng thương mại 1.4.2 Nhân tố từ phía doanh nghiệp a Rủi ro kinh doanh b Rủi ro tài doanh nghiệp c Rủi ro đạo đức doanh nghiệp 1.4.3 Nhân tố từ phía mơi trường bên ngồi a Mơi trường kinh tế b Mơi trường pháp lý KẾT LUẬN CHƯƠNG CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH KON TUM 2.1 TỔNG QUAN VỀ AGRIBANK - CHI NHÁNH TỈNH KON TUM 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Agribank - Chi nhánh tỉnh Kon Tum 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy hoạt động Agribank Chi nhánh tỉnh Kon Tum a Sơ đồ tổ chức Sơ đồ tổ chức máy Agribank - Chi nhánh tỉnh Kon Tum (trang 37, luận văn) b Quyền hạn nhiệm vụ phịng ban 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Agribank - Chi nhánh tỉnh Kon Tum 11 a Hoạt động huy động vốn Xem Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn Agribank - Chi nhánh tỉnh Kon Tum (trang 41, luận văn) b Hoạt động cho vay Xem Bảng 2.2: Tình hình cho vay Agribank - Chi nhánh tỉnh Kon Tum (Trang 43, luận văn) c Kết kinh doanh Xem Bảng 2.3: Kết kinh doanh Agribank - Chi nhánh tỉnh Kon Tum (Trang 44, luận văn) 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK - CHI NHÁNH TỈNH KON TUM 2.2.1 Đặc điểm cho vay doanh nghiệp Agribank - Chi nhánh tỉnh Kon Tum a Thuận lợi b Khó khăn Doanh nghiệp phần lớn thiếu vốn tự có tham gia vào phương án kinh doanh Doanh nghiệp thiếu tài sản đảm bảo nợ vay nhu cầu vốn vay lớn 2.2.2 Qui trình cho vay doanh nghiệp Agribank - Chi nhánh tỉnh Kon Tum Qui trình thực qua 06 bước sau: Bước 1: Lập hồ sơ vay vốn Bước 2: Phân tích tín dụng Bước 3: Ra định tín dụng Bước 4: Giải ngân Bước 5: Giám sát tín dụng Bước 6: Thanh lý hợp đồng tín dụng 12 2.2.3 Thực trạng rủi ro cho vay doanh nghiệp Agribank - Chi nhánh tỉnh Kon Tum a Phân tích dư nợ cho vay doanh nghiệp tổng dư nợ cho vay Hoạt động cho vay Chi nhánh thể danh mục cho vay, nguồn vốn tập trung vào khách hàng doanh nghiệp Xem Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ cho vay doanh nghiệp tổng dư nợ cho vay (trang 51, luận văn) b Phân tích dư nợ cho vay doanh nghiệp phân theo loại hình doanh nghiệp Hoạt động cho vay thể danh mục cho vay tập trung vào nhóm khách hàng cơng ty TNHH Cơng ty CP, cịn DNTN DNNN chiếm tỷ trọng nhỏ Xem Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ cho vay doanh nghiệp theo loại hình doanh nghiệp (trang 52, luận văn) c Phân tích dư nợ cho vay doanh nghiệp phân theo ngành nghề Cơ cấu ngành nghề cho vay DN Chi nhánh tập trung chủ yếu vào số ngành nghề như: nông nghiệp, lâm nghiệp; công nghiệp; xây dựng; thương mại, dịch vụ Xem Bảng 2.6: Cơ cấu dư nợ cho vay doanh nghiệp phân theo ngành nghề (trang 53, luận văn) d Phân tích dư nợ cho vay doanh nghiệp phân theo thời hạn nợ Cho vay dài hạn, ngắn hạn Doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn tổng dư nợ cho vay Doanh nghiệp Chi nhánh Xem Bảng 2.7: Cơ cấu dư nợ cho vay doanh nghiệp phân theo thời hạn nợ (trang 54, luận văn) 13 e Phân tích nợ hạn cho vay doanh nghiệp tổng nợ q hạn Có thể thấy tình hình nợ hạn có gia tăng cao, dấu hiệu rủi ro hoạt động cho vay DN Chi nhánh Xem Bảng 2.8: Cơ cấu nợ hạn cho vay Doanh nghiệp tổng nợ hạn (trang 55, luận văn) f Phân tích nợ xấu cho vay doanh nghiệp tổng nợ xấu Có thể thấy tình hình nợ xấu chi nhánh có gia tăng cao gia tăng tổng dư nợ, dấu hiệu báo động rủi ro hoạt động cho vay DN Chi nhánh Xem Bảng 2.9: Cơ cấu nợ xấu cho vay Doanh nghiệp tổng nợ xấu (trang 56, luận văn) g Phân tích nợ xấu cho vay Doanh nghiệp phân theo ngành kinh tế Nợ xấu cho vay khách hàng Doanh nghiệpchiếm tỷ lệ cao tập trung vào ba lĩnh vực đầu tư là: Xây dựng, thương mại, dịch vụ, vận tải Nợ xấu cho vay Doanh nghiệp tăng lĩnh vực xây dựng do nguồn vốn tốn cơng trình xây dựng từ ngân sách, việc tốn chậm, bố trí nhỏ giọt, cơng trình thi cơng xong chưa có vốn, đơn vị không trả nợ hạn Xem Bảng 2.10: Cơ cấu nợ xấu cho vay Doanh nghiệp phân theo ngành kinh tế (trang 57, luận văn) h Phân tích dư nợ cho vay Doanh nghiệp theo hình thức đảm bảo Chi nhánh trọng việc cho vay có bảo đảm tài sản DN Biện pháp an tồn nâng cao chất lượng tín dụng tiêu chí quan trọng để tăng lực tài NHTM Với 14 nhận thức đó, biện pháp TSBĐ cho vay cần coi trọng đánh giá mức để phòng ngừa rủi ro tín dụng Xem Bảng 2.11: Cơ cấu dư nợ cho vay doanh nghiệp phân theo hình thức đảm bảo (trang 58, luận văn) 2.3 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK - CHI NHÁNH TỈNH KON TUM 2.3.1 Nhận dạng rủi ro a Phân tích Báo cáo tài hàng năm doanh nghiệp Phân tích BCTC hàng năm Doanh nghiệp Chi nhánh đóng vai trị quan trọng việc nhận diện rủi ro Từ phân tích công cụ, kỹ thuật định việc phân tích Báo cáo tài chính, Chi nhánh dự báo, ước tính tổn thất xảy cho vay b Theo dõi, kiểm tra tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Trong trình thẩm định định cho vay doanh nghiệp Chi nhánh Cán tín dụng Chi nhánh tiến hành theo dõi, giám sát tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nhằm phát dấu hiệu có khả xảy trình cho vay 2.3.2 Đo lường rủi ro Trong công tác đo lường rủi ro cho vay doanh nghiệp Chi nhánh sử dụng mơ hình chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp hệ thống IPCAS 15 Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội doanh nghiệp Agribank – Chi nhánh tỉnh Kon Tum hệ thống IPCAS gồm bước sau: Bước 1: Đăng ký thông tin khách hàng Bước 2: Nhập tiêu tài Bước 3: Chấm điểm, xếp hạng phân loại nợ khách hàng Bước Phê duyệt Bước 5: Lập báo cáo tổng hợp kết chấm điểm, xếp hạng phân loại nợ khách hàng Bước 6: Phê duyệt Báo cáo kết chấm điểm, xếp hạng phân loại nợ chi nhánh Agribank - Chi nhánh tỉnh Kon Tum vào kết chấm điểm xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp để phân loại nợ định cấp cho vay Không cho vay khách hàng doanh nghiệp xếp hạng B, CCC, CC, C, D Các trường hợp xếp hạng khác, chi nhánh tiến hành cho vay theo quy định hành Agribank Xem Bảng 2.12: Xếp hạng doanh nghiệp Agribank Chi nhánh tỉnh Kon Tum (trang 66, luận văn) 2.3.3 Kiểm sốt rủi ro a Cơng tác thẩm định định cho vay Chi nhánh tiến hành thẩm định khoản vay theo quy định hành Agribank, có phân cơng cơng việc thành viên phịng Tín dụng từ cán tín dụng đến lãnh đạo phịng Tín dụng cách khoa học giúp cơng tác cho vay vận hành tốt có hiệu b Danh mục cho vay 16 Để phân tán rủi ro chi nhánh tiến hành cho vay nhiều loại hình doanh nghiệp, lĩnh vực, ngành nghề, ngành hàng, thời hạn nhiều phương thức cho vay doanh nghiệp c Kiểm tra kiểm soát nội hoạt động cho vay doanh nghiệp Chi nhánh ngày quan tâm đến công tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ, ln xem việc kiểm tra bổ sung, hồn thiện q trình tác nghiệp cán chun mơn, hạn chế sai sót, vụ việc rủi ro cho vay xảy 2.3.4 Tài trợ rủi ro Trích lập dự phịng rủi ro Thực phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro theo quy định Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Quyết định số 18/2007/QĐ - NHNN ngày 25/04/2007 việc sửa đổi bổ sung số điều phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng Xem Bảng 2.13: Tình hình trích lập dự phịng xử lý rủi ro thời kỳ 2010-2012 (trang 69, luận văn) 2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK - CHI NHÁNH TỈNH KON TUM 2.4.1 Kết đạt 2.4.2 Những vấn đề tồn Tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu cho vay doanh nghiệp có gia tăng qua năm, chưa có kiểm sốt nợ xấu mức tốt Cơng tác nhận diện rủi ro cịn nhiều bất cập chưa xây dựng dấu hiệu nhận biết khoản cho vay có vấn đề 17 Cơng tác chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bội khách hàng doanh nghiệp bộc lộ nhiều hạn chế Hoạt động kiểm tra, kiểm soát nội chưa phát huy hiệu chức vai trò Bộ phận kiểm tra kiểm soát nội Danh mục cho vay Chi nhánh chưa thật đa dạng Công tác xử lý nợ xấu, thu hồi lãi gốc chưa tốt Chất lượng nguồn nhân lực chưa cao nhiếu hạn chế 2.5 NGUYÊN NHÂN CỦA TỒN TẠI TRONG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK – CHI NHÁNH TỈNH KON TUM 2.5.1 Nguyên nhân khách quan a Hệ thống pháp luật chưa đồng bất cập b Nền kinh tế khơng ổn định c Chính sách kinh tế vĩ mơ Nhà Nước d Sự cạnh tranh gay gắt ngân hàng e Môi trường tự nhiên diễn biến phức tạp 2.5.2 Nguyên nhân chủ quan a Doanh nghiệp vay vốn Doanh nghiệp sử dụng vốn vay không mục đích Doanh nghiệp khơng có thiện chí trả nợ vay ngân hàng Trình độ quản lý doanh nghiệp nhiều hạn chế Rủi ro ngành nghề kinh doanh doanh nghiệp b Ngân hàng cho vay Nguồn nhân lực thiếu số lượng chất lượng Tuân thủ quy trình tín dụng chưa nghiêm Cơng tác chấm điểm, xếp hạng tín dụng cịn nhiều hạn chế Cơng tác kiểm sốt nội cho vay cịn nhiều hạn chế KẾT LUẬN CHƯƠNG 18 CHƯƠNG GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH TỈNH KON TUM 3.1 ĐỊNH HUỚNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK - CHI NHÁNH TỈNH KON TUM 3.1.1 Định hướng chung Hoàn thiện sản phẩm, dịch vụ quy trình cung cấp sản phẩm dịch vụ có thơng qua việc tăng cường ứng dụng khai thác công nghệ thông tin nhằm đơn giản hóa thủ tục xử lý cơng việc Đẩy mạnh cho vay doanh nghiệp quốc doanh, doanh nghiệp nhỏ vừa Đa dạng hóa sản phẩm để phù hợp với đối tượng khách hàng nhằm thực việc chuyển dịch cấu hoạt động tín dụng 3.1.2 Định hướng tín dụng Xây dựng cấu tín dụng có khả sinh lời cao Tăng trưởng tín dụng đơi với việc trì nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo hiệu kinh doanh Củng cố chất lượng tín dụng có Phấn đấu hoàn thành tiêu kế hoạch liên quan đến hoạt động tín dụng doanh nghiệp đồng thời gắn với công tác quản trị rủi ro cho vay doanh nghiệp Xây dựng danh mục tín dụng doanh nghiệp hợp lý, đa dạng để tránh tốn thất lớn gây cho ngân hàng Xây dựng sách, quy trình cho vay, cung cấp sản phẩm dịch vụ khách hàng doanh nghiệp Chính sách rõ ràng, chặt chẽ, đơn giản yêu cầu đầy đủ tính pháp lý 19 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI AGRIBANK - CHI NHÁNH TỈNH KON TUM 3.2.1 Nhận dạng rủi ro a Giám sát khoản vay cách thường xuyên nhằm phát “dấu hiệu cảnh báo sớm” để có hành động khắc phục kịp thời Những hành động nhằm phát dấu hiệu rủi ro cần phải phân tích, giám sát khách hàng nhiều thơng qua: - Phân tích thơng tin tài - Thăm thực địa khách hàng - Hệ thống cảnh báo sớm Những dấu hiệu cảnh báo: Chậm nhận báo cáo tài chính, đặc biệt khế ước vay nợ có quy định xác thời hạn nộp báo cáo Có thay đổi đột ngột kế hoạch kinh doanh khách hàng vay Có thay đổi bất ngờ thành phần Hội đồng Quản trị Liên tục u cầu hỗn nợ dấu hiệu cho thấy tình trạng bất thường dịng tiền tệ Kế hoạch hành động Thu thập thông tin tồn nguy xảy khách hàng vay Tiến hành giám sát hoạt động khách hàng vay hàng ngày Xem xét lại hồ sơ vay nợ, khoản đảm bảo b Giám sát tổng thể danh mục tín dụng - phân tích tổng thể danh mục tín dụng nhằm phát tập trung tín dụng 20 Bên cạnh việc giám sát riêng rẽ khách hàng vay, ngân hàng cần định kỳ giám sát tổng thể thành phần chất lượng danh mục tín dụng Nhược điểm sau cần đặc biệt ý: - Cần so sánh thành phần danh mục với mục - Xác định tìm hiểu xu hướng phạm vi danh mục dựa biến động gần xếp hạng tín dụng khách hàng, tượng gia tăng dự phòng nợ khó địi xố nợ - Tồn tượng tập trung danh mục tín dụng Việc phát tập trung tín dụng liệt kê tùy thuộc vào thông tin cung cấp từ hệ thống thơng tin ngân hàng, liệu tập hợp tồn dư nợ tín dụng cho tồn danh mục ngân hàng cách kịp thời xác hay khơng 3.2.2 Đo lường rủi ro Nâng cao chất lượng chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp hệ thống IPCAS Agribank - Chi nhánh tỉnh Kon Tum Nâng cao nhận thức cơng tác chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Tăng cường giáo dục, đào tạo cán công tác chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp Đẩy mạnh thực thi chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng doanh nghiệp Định kỳ đột xuất kiểm tra việc thực chấm điểm, xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp 3.2.3 Kiểm soát rủi ro a Nâng cao chất lượng thẩm định khoản vay Để thực tốt nhiệm vụ cần phải thực đầy đủ qui trình cho vay kiểm sốt trước trong, sau q trình 21 vay vốn khách hàng Áp dụng công nghệ phần mền thẩm định dự án, sở để đưa kết xác nhanh chóng Thẩm định dự án đồng thời tư vấn cho khách hàng việc vay vốn cho đồng vốn phát huy hiệu cao Thẩm định dự án không thẩm định cho vay mà cần tái thẩm định sau cho vay để đánh giá hiệu dự án đầu tư, từ rút kinh nghiệm cho việc thực dự án sau tốt b Thực tốt công tác giám sát cho vay Một số biện pháp Chi nhánh nên áp dụng để công tác giám sát, kiểm tra khoản cho vay sau giải ngân tốt là: - Kiểm sốt, xem xét định kì tất khoản cho vay cấp - Tổ chức q trình kiểm sốt cẩn thận nghiêm túc để đảm bảo xem xét đánh giá tất đặc tính quan trọng khoản vay, bao gồm: + Đánh giá giải trình tốn khách hàng nhằm đảm bảo khách hàng không vi phạm kế hoạch tốn + Đánh giá chất lượng tình trạng tài sản chấp + Xem xét đầy đủ khía cạnh pháp lý hợp đồng tín dụng + Đánh giá khoản cho vay có phù hợp với sách - Kiểm sốt theo dõi thường xun khoản cho vay - Theo dõi thường xuyên khoản vay có vấn đề - Chi nhánh thiết lập mơ hình kiểm tra chéo sau giải ngân gồm đến cán luân phiên giám sát khoản tín dụng nhau, chịu quản lý trưởng phòng ban giám đốc - Chi nhánh cần quy định CBTD báo cáo cụ thể sau lần giám sát, kiểm tra đồng thời đưa đánh giá, nhận xét, có phát rủi ro xảy phải đề xuất lên cấp giải c Tăng cường hiệu công tác kiểm tra kiểm soát nội 22 - Kiểm tra chấp hành kế hoạch dư nợ ngắn, trung dài hạn - Kiểm tra lại hồ sơ vay vốn khách hàng - Kiểm tra việc nhận quản lý tài sản chấp - Kiểm tra mức tín dụng, thời hạn cho vay, kỳ hạn trả nợ - Kiểm tra cơng tác giải ngân d Đa dạng hóa danh mục cho vay Chi nhánh cần đa dạng hóa danh mục, không tập trung cho vay loại khách hàng hay lĩnh vực mà cần mở rộng đối tượng cho vay nhằm giảm thiểu phân tán rủi ro là: Đa dạng hóa lĩnh vực đầu tư; Đa dạng hóa phương thức cho vay loại hình cho vay; Đa dạng hóa khách hàng 3.2.4 Tài trợ rủi ro a Trích lập quỹ dự phịng rủi ro Trước hết lập quỹ dự phòng rủi ro cho vay Vấn đề xây dựng, vận dụng cách hợp lý quỹ dự phòng rủi ro cho vay Chi nhánh vô quan trọng cần thiết ngân hàng b Tăng cường hiệu xử lý nợ xấu doanh nghiệp - Với khoản nợ có vấn đề nguyên nhân khách quan, bất khả kháng Chi nhánh áp dụng biện pháp như: + Điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ, Miễn giảm lãi vay + Tăng cho vay để hỗ trợ phương án thu hồi tài sản + Chi nhánh giúp khách hàng chuyển sang chủ nợ khác Chi nhánh áp dụng biện pháp lý nợ, bao gồm: + Phát mại tài sản bảo đảm + Phá sản doanh nghiệp - 23 vay trình lên Chính phủ để xin xố nợ quỹ dự phịng rủi ro c Thực bảo hiểm cho vay Khách hàng vay vốn mua bảo hiểm cho hoạt động sản xuất kinh doanh họ Ngân hàng mua bảo hiểm tổ chức bảo hiểm chuyên nghiệp hoạt động đầu tư cho vay 3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Trong tất nguồn lực nguồn nhân lực quan khơng thể thiếu Chính vậy, xây dựng đào tạo nguồn nhân lực đáp ứng đầy đủ chuyên môn nghiệp vụ đạo đức tiêu chuẩn khác luôn cần thiết ngân hàng 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị Agribank a Nâng cao chất lượng đội ngũ cán lãnh đạo cán công nhân viên hệ thống ngân hàng b Tăng cường công tác thơng tin tồn hệ thống c Về cơng nghệ 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam a Nâng cao chất lượng CIC b Tăng cường công tác tra, giám sát NHNN hoạt động kinh doanh TCTD c Tạo lập hệ thống pháp lý đầy đủ, đồng để TCTD thực tốt d Đưa dự báo tình hình kinh tế, có sách kinh tế vĩ mơ hiệu 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ KẾT LUẬN CHƯƠNG 24 KẾT LUẬN Hoạt động cho vay hoạt động đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng thương mại Ngồi ra, cịn đóng góp vào q trình thực thi, bình ổn sách tiền tệ Ngân hàng Nhà nước, thúc đẩy tăng trưởng kinh tế Thực tế hoạt động cho vay doanh nghiệp Agribank - Chi nhánh tỉnh Kon Tum thời gian qua tăng trưởng tương đối cao cịn tồn số mặt hạn chế, hiệu hoạt động tăng chưa cao, rủi ro cho vay doanh nghiệp cao thể tỷ lệ nợ hạn nợ xấu cao chưa kiểm sốt mức tốt nhất, tập trung tín dụng Việc tìm giải pháp tăng cường cơng tác quản trị rủi ro cho vay doanh nghiệp vấn đề quan trọng Chi nhánh Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, đề tài trình bày vấn đề sau: - Trình bày vấn đề lý luận quản trị rủi ro cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại, nội dung công tác quản trị rủi ro cho vay doanh nghiệp - Trình bày phân tích thực trạng hoạt động cho vay doanh nghiệp Agribank - Chi nhánh tỉnh Kon Tum Từ đó, nêu mặt đạt được, tồn và đưa số nguyên nhân dẫn đến tồn - Trên sở phân tích thực trạng đó, đưa số giải pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro cho vay doanh nghiệp Chi nhánh Các gợi ý, giải pháp đề xuất luận văn dựa sở lý luận tính thực tiễn hoạt động cho vay doanh nghiệp Chi nhánh thông qua việc tham khảo tài liệu, tạp chí liên quan đến hoạt động cho vay ngân hàng ... cho vay doanh nghiệp Công ty TNHH Một Thành Viên Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Kon Tum, từ đưa giải pháp công tác quản trị rủi ro cho vay doanh nghiệp Chi. .. trạng công tác quản trị rủi ro cho vay doanh nghiệp Agribank - Chi nhánh tỉnh Kon Tum Chính đề tài ? ?Quản trị rủi ro cho vay doanh nghiệp Công ty TNHH Một thành viên Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển. .. Xuất phát từ lý luận thực tiễn nêu trên, chọn đề tài ? ?Quản trị rủi ro cho vay doanh nghiệp Công ty TNHH Một Thành Viên Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh tỉnh Kon Tum? ??