Nghiên cứu về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội – Chi nhánh Huế

Nghiên cứu về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng doanh nghiệp của Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội – Chi nhánh HuếĐề tài nhằm góp phần hệ thống hóa cơ sở lý luận cơ bản về công tác xhtd nội bộ của NHTM; phân tích thực Đề tài nhằm góp phần hệ thống hóa cơ sở lý luận cơ bản về công tác xhtd nội bộ của NHTM; phân tích thực Đề tài nhằm góp phần hệ thống hóa cơ sở lý luận cơ bản về công tác xhtd nội bộ của NHTM; phân tích thực

.ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ KHOA KẾ TỐN TÀI CHÍNH KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC NGHIÊN CỨU VỀ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI CHI NHÁNH HUẾ Sinh viên thực hiện: PHAN THỊ KIỀU NHI Lớp: K44B TCNH Niên khóa: 2010 - 2014 Giáo viên hướng dẫn: TS HOÀNG VĂN LIÊM Khóa học 2010-2014 Để hồn thành khóa luận này, cố gắng nỗ lực thân với kiến thức tích lũy được, tơi xin gửi lời cảm ơn đến quý thầy cô giáo truyền đạt kiến thức, giúp đỡ suốt trình học tập trường Đại học Kinh tế Huế Đặc biệt xin gửi lời cảm ơn tới Thầy giáo TS.Hoàng Văn Liêm trực tiếp hướng dẫn giúp đỡ suốt thời gian thực khóa luận Tơi xin cảm ơn ban lãnh đạo, tập thể cán công nhân viên Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội – Chi nhánh Huế giúp đỡ tạo điều kiện thuận lợi cho tơi q trình thực tập Cuối xin gửi lời cảm ơn tới gia đình tồn thể bạn bè động viên, khích lệ tơi q trình học tập thực tập để hồn thành khóa luận Tơi xin gửi lời tri ân chân thành sâu sắc đến tất người! Huế, tháng năm 2014 Sinh viên thực Phan Thị Kiều Nhi ng ườ Tr Đ ại h in cK họ uế tế H Khoá luận tốt nghiệp MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i uế DANH MỤC CÁC BẢNG SỐ LIỆU .i tế H DANH MỤC SƠ ĐỒ iii TÓM TẮT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU v PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Lý chọn đề tài h Mục tiêu nghiên cứu .2 in Đối tượng nghiên cứu .2 cK Phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU .4 họ CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .4 Đ ại 1.1 Tổng quan xếp hạng tín dụng nội 1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng nội 1.1.2 Đối tượng xếp hạng tín dụng nội ng 1.1.3 Tầm quan trọng xếp hạng tín dụng nội 1.1.3 Nguyên tắc xếp hạng tín dụng nội ườ 1.1.4 Mơ hình xếp hạng tín dụng nội Tr 1.1.5 Phương pháp xếp hạng tín dụng theo mơ hình điểm số 1.1.6 Quy trình xếp hạng tín dụng nội 10 1.1.7 Các tiêu chí đánh giá cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp 11 1.2 Một số kinh nghiệm xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệptrên thị trường tài Mỹ 11 Phan Thị Kiều Nhi – K44B-TCNH Khố luận tốt nghiệp 1.2.1 Mơ hình XHTD doanh nghiệp Moody's 11 1.2.2 Mơ hình xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Standard&Poor’s 13 1.2.3 Mơ hình xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Fitch 14 uế 1.2.4 Mơ hình điểm số tín dụng doanh nghiệp Edward I Altman 15 tế H CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG XHTD NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HUẾ 22 2.1 Tổng quan vềNHTMCP Quân đội – Chi nhánh Huế .22 h 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển NHTMCP Quân đội 22 in 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy, chức năng, nhiệm vụ phòng ban 24 cK 2.2 Chính sách tín dụng NHTMCP Quân đội – CN Huế 33 2.3 Nguyên tắc chấm điểm tín dụng NHTMCP Quân đội – CN Huế .33 2.4 Sử dụng kết tính điểm XHTD NHTMCP Quân đội – CN Huế 34 họ 2.5 Mơ hình tính điểm XHTD khách hàng doanh nghiệp NHTMCP Quân đội CN Huế .34 Đ ại 2.5.1 Cơ sở pháp lý hệ thống XHTD nội NHTMCP Quân đội 34 2.5.2 Quy trình chấm điểm xếp hạng khách hàng doanh nghiệp NHTMCP Quân đội - CN Huế 34 ng 2.6 Ứng dụng kết chấm điểm xếp hạng khách hàng việc định cấp tín dụng giám sát sau cho vay 43 ườ 2.7 Đánh giá hệ thống tiêu XHTD nội khách hàng doanh nghiệp NHTMCP Quân đội - CN Huế 45 Tr 2.7.1 Kết đạt 45 2.7.2 Những hạn chế tồn 49 2.7.3 Nguyên nhân hạn chế 52 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XHTD NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HUẾ 54 Phan Thị Kiều Nhi – K44B-TCNH Khoá luận tốt nghiệp 3.1 Mục tiêu hoàn thiện hệ thống XHTD nội khách hàng doanh nghiệp NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Huế 54 Biện pháp đề xuất nhằm hồn thiện mơ hình XHTD nội KHDN uế 3.2 NHTMCP Quân đội –Chi nhánh Huế .54 tế H 3.2.1 Về chấm điểm quy mô 54 3.2.2 Về chấm điểm tài phi tài 55 3.2.3 Các biện pháp hỗ trợ khác 55 h 3.3 Những kiến nghị với đơn vị hữu quan .56 in 3.3.1 Đối với Bộ Tài Chính 56 cK 3.3.2 Đối với Tổng cục thống kê 56 3.3.3 Đối với Ngân hàng Nhà Nước 57 PHẦN III: KẾT LUẬN 58 họ 1.Kết đạt 58 2.Hạn chế 58 Đ ại 3.Hướng phát triển đề tài 59 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tr ườ ng PHỤ LỤC Phan Thị Kiều Nhi – K44B-TCNH Khoá luận tốt nghiệp DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Chi nhánh DN Doanh nghiệp KHDN Khách hàng doanh nghiệp NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần MB Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội XHTD Xếp hạng tín dụng Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế CN Phan Thị Kiều Nhi – K44B-TCNH i Khoá luận tốt nghiệp DANH MỤC CÁC BẢNG SỐ LIỆU uế Bảng 1.1: Phân phối 11 tỷ số Moody’s theo hạng mức tín nhiệm 12 Bảng 1.1 (tiếp): Phân phối 11 tỷ số tài Moody’s theo hạng mức tín nhiệm 13 tế H Bảng 1.2: Sự tương đồng số Z’’ với hệ số S&P Moody’s 18 Bảng 2.1: Tình hình lao động NHTMCP Quân đội CN Huế giai đoạn 2011- 2013 28 Bảng 2.2: Tình hình hoạt động kinh doanh NHTMCP Quân đội – CN Huế giai đoạn 2011-2013 31 h Bảng 2.3: Các tiêu tài ý nghĩa tiêu hệ thống XHTD NHTMCP in Quân đội – CN Huế 36 cK Bảng 2.4: Điểm trọng số tiêu phi tài chấm điểm XHTD doanh nghiệp NHTMCP Quân đội - CN Huế 40 Bảng 2.5: Điểm trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm XHTD họ KHDN NHTMCP Quân đội - CN Huế 40 Bảng 2.6 : Hệ thống ký hiệu XHTD KHDN NHTMCP Quân đội – CN Huế 41 Đ ại Bảng 2.7 : Quyết định cấp tín dụng hạng khách hàng vay NHTMCP Tr ườ ng Quân đội – CN Huế 43 Phan Thị Kiều Nhi – K44B-TCNH ii Khoá luận tốt nghiệp DANH MỤC SƠ ĐỒ Tr ườ ng Đ ại họ cK in h tế H uế Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức NHTMCP Quân đội - CN Huế .25 Phan Thị Kiều Nhi – K44B-TCNH iii Khoá luận tốt nghiệp TÓM TẮT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU Hiện nay, việc triển khai xây dựng hệ thống XHTD nội uế công cụ quản trị rủi ro hữu hiệu, NHTM triển khai nhằm xây dựng tế H mơi trường tín dụng hiệu đưa sách tín dụng phù hợp với khách hàng Đây cơng cụ trợ giúp NHTM đánh giá tồn danh mục tín dụng, xác định cách hợp lý, xác mức tổn thất tín dụng cho dịng sản phẩm lĩnh vực hay ngành kinh tế h Đối với NHTMCP Quân đội, vào năm 2008, NH thức đưa hệ thống XHTD in vào sử dụng NH cổ phần áp dụng hệ thống XHTD quản trị rủi ro tín cK dụng theo thơng lệ quốc tế Tuy nhiên hệ thống XHTD nội số khuyết điểm dẫn đến việc sàng lọc khách hàng chưa hiệu quả, hệ thống cần họ bổ sung chỉnh sửa nhằm phù hợp với điều kiện môi trường kinh doanh biến đổi nhanh chóng Đề tài nghiên cứu góp phần hệ thống hóa lý luận quản trị rủi ro tín dụng Đ ại thông qua hệ thống XHTD khách hàng doanh nghiệp NHTM Nội dung phân tích đánh giá thực trạng hệ thống XHTD áp dụng MB Qua cho thấy thành tựu đạt mơ hình XHTD MB nâng cao ng khả đo lường rủi ro tín dụng, góp phần đáng kể việc sàng lọc phân loại ườ khách hàng, từ giúp cho NH giảm tỷ lệ rủi ro tín dụng mức cho phép Kết XHTD nhà quản trị ngân hàng sử dụng để xác định mức giới hạn tín Tr dụng tối đa cho khách hàng, áp dụng mức lãi suất cho vay, quy định tài sản đảm bảo Tuy nhiên hệ thống XHTD mà MB áp dụng tồn số hạn chế hệ thống tiêu, phương pháp xếp hạng, nguồn thông tin sử dụng việc áp dụng hệ thống XHTD vào thực tế Đề tài đưa số đề xuất nhằm hoàn thiện hệ thống XHTD NH kiến nghị biện pháp hỗ trợ cần thiết để hệ thống XHTD nội KHDN MB phát huy hiệu Phan Thị Kiều Nhi – K44B-TCNH iv Khoá luận tốt nghiệp - Hiện KHDN CN phụ thuộc (khơng có tư cách pháp nhân) có trường hợp CN khơng có Vốn chủ sở hữu hạch tốn theo hình thức báo sổ cho Cơng ty mẹ; Hoặc có vốn chủ sở hữu mức thấp nên Báo cáo tài doanh nghiệp khơng phản ảnh tình hình tài khách hàng uế trách nhiệm trả nợ thuộc công ty mẹ Đối với trường hợp cán tín dụng chấm điểm tài Cơng ty mẹ điểm phi tài doanh nghiệp CN tế H phụ thuộc Tuy nhiên, kết chấm điểm đơn vị phụ thuộc dùng để phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro cịn sách khách hàng đơn vị áp dụng theo sách khách hàng áp dụng cơng ty mẹ Chính h việc cho thấy không thống việc sử dụng kết chấm điểm in XHTD nội NH 2.7.2.4 Về nguồn thông tin sử dụng công tác XHTD cK - Hiện tại, tiêu tài doanh nghiệp vay vốn MB Huế tính tốn kỹ lưỡng sau so sánh với kỳ trước với số trung bình ngành, nhóm họ ngành Mục đích việc làm giúp NH nhận biết doanh nghiệp đứng vị trí so với tồn ngành Vì ngành có đặc thù riêng hoạt động sản xuất kinh doanh, dẫn đến việc tính tốn, đánh giá khả trả nợ vay NH doanh Đ ại nghiệp thuộc ngành nghề khác thơng qua tiêu tài trung bình ngành, nhóm ngành nên việc phân tích XHTD doanh nghiệp vay vốn gặp khó khăn định Chính NH XHTD nội phải tự tổng hợp số ng liệu từ khách hàng mình, cộng thêm kinh nghiệm ý kiến chuyên gia để đưa số liệu chuẩn phục vụ cho việc đánh giá khách hàng ườ - Các thông tin chuyên ngành mà cán trực tiếp đánh giá xếp hạng thu thập từ nhiều nguồn: Internet, doanh nghiệp, đối thủ cạnh tranh NH chưa tạo dựng Tr hệ thống thông tin đáp ứng kịp thời, có hiệu cho phân tích, dự báo tình hình tiền tệ, lãi suất, tín dụng, tình hình kinh doanh doanh nghiệp - Công tác XHTD nội triển khai NH toàn hệ thống NHTMCP Quân đội Trường hợp khách hàng có quan hệ tín dụng với nhiều CN, CN quản lý (có thể CN xác định Giới hạn tín dụng CN tự thỏa thuận) chịu trách Phan Thị Kiều Nhi – K44B-TCNH 51 Khố luận tốt nghiệp nhiệm nhập thơng tin khách hàng vào hệ thống XHTD nội Tuy nhiên thực tế, thông tin XHTD doanh nghiệp CN chưa cập nhật thông báo rộng rãi Mỗi CN cần thông tin phải liên lạc qua điện thoại Điều làm giảm hiệu trình thực Mặt khác, khách hàng có dư nợ lớn kết uế XHTD đơn vị hệ thống nợ xấu (có thể nguyên nhân khách quan) ảnh hưởng đến cấu nợ xấu đơn vị thành viên khác tế H 2.7.3 Nguyên nhân hạn chế 2.7.3.1 Nguyên nhân khách quan Khi NH tiến hành XHTD nội KHDN nguồn thơng tin chủ yếu mà NH có h dựa báo cáo tài doanh nghiệp gửi đến NH Tuy nhiên, in tay báo cáo tài DN phần nhiều chưa kiểm tốn nên mức độ tin cậy tính xác thực thơng tin chưa cao Ngồi ra, để XHTD khách hàng cK đầy đủ, phản ánh xác tình hình doanh nghiệp nguồn thơng tin từ báo cáo tài chưa đủ, địi hỏi phải có thêm nhiều nguồn thông tin khác Cơ quan thuế, họ Hải quan, thông tin quan hệ với Tổ chức tín dụng, thơng tin tranh chấp kinh tế Nhưng thơng tin khó thu thập, có liên hệ với quan quản lý nguồn thông tin khó lấy khơng cung cấp Điều phần sở Đ ại pháp lý cho việc trao đổi thông tin NH, NH quan có chức quản lý doanh nghiệp chưa quy định rõ ràng nên việc trao đổi thông tin thông thường thực thông qua mối quan hệ cá nhân ng Về số liệu thống kê ngành: Cho đến thời điểm nay, chưa có quan chuyên trách có thơng tin thơng báo rộng rãi tiêu trung bình ườ ngành, nhóm ngành Số liệu trung bình ngành chủ yếu cơng trình nghiên cứu khoa học cấp sở cấp Bộ số ngành định giấy, Tr xi măng, điện Điều khiến cho việc xác định cán tiêu có phần khó khăn, phải dựa vào kinh nghiệm người phân tích tập hợp số liệu doanh nghiệp ngành mà NH quản lý Khơng có nhiều nguồn thơng tin hỗ trợ cho việc xếp hạng tín nhiệm Thơng tin từ CIC nguồn thông tin chủ yếu mà NH sử dụng, nhiên nguồn thông tin Phan Thị Kiều Nhi – K44B-TCNH 52 Khoá luận tốt nghiệp đơn điệu, thiếu cập nhật, không đáp ứng nhu cầu cấp thiết NH Thị trường chứng khoán chưa phát triển ổn định, giá chứng khốn khơng phản ánh hiệu hoạt động doanh nghiệp, NH chưa thể sử dụng thông tin từ thị trường chứng khoán để phục vụ cho việc xếp hạng doanh nghiệp uế 2.7.3.2 Nguyên nhân chủ quan - Nguồn liệu NH bị hạn chế XHTD nội KHDN địi hỏi phải sử tế H dụng thơng tin nhiều thời điểm, khơng có sở liệu để lưu trữ thơng tin khách hàng đánh giá gặp nhiều khó khăn Hiện nay, MB Huế nguồn sở liệu riêng để phục vụ cho việc đánh giá, XHTD khách hàng bị hạn chế chưa h đáp ứng yêu cầu cho việc đánh giá xếp hạng chuyên nghiệp in - Kinh nghiệm, trình độ, lực người xây dựng, thực phân tích, xếp hàng KHDN có số hạn chế Yêu cầu xếp hạng doanh nghiệp thơng cK tin thu thập cần đầy đủ, xác phải xử lý cách độc lập, khách quan, nhằm đưa thơng tin hữu ích cho việc xếp hạng Để đảo bảo yêu cầu họ địi hỏi người phân tích xếp hạng doanh nghiệp phải người vừa có trình độ chun mơn nghiệp vụ giỏi, vừa có kinh nghiệm, am hiểu nhiều lĩnh vực khác nhau, nhạy bén với thông tin đồng thời không bị ảnh hưởng yếu tố chủ quan Đ ại định Thực tế cho thấy, đội ngũ cán tín dụng MB Huế tương đối trẻ, động nhạy bén, chuyên môn nghiệp vụ vững vàng Tuy nhiên, cán phải phụ trách số lượng khách hàng định, thường hoạt động chuyên sâu số ng ngành khác Vậy nên việc am hiểu sâu nhiều lĩnh vực thực XHTD nội KHDN hoạt động ngành, lĩnh vực khác có phần khó khăn ườ - Tại CN, số trường hợp áp dụng hệ thống XHTD chưa thực nghiêm túc Khi muốn cho vay muốn che đậy tình trạng thực tế khách hàng Tr vay vốn (thường doanh nghiệp nhỏ), CN cố tình xếp hạng khơng xác, nâng điểm khách hàng để đạt yêu cầu XHTD đến mức Thông thường để tăng điểm XHTD nội cho khách hàng, người xếp hạng tạp trung vào tiêu tính điểm phi tài tiêu chịu ảnh hưởng yếu tố chủ quan, nhận định người đánh giá Phan Thị Kiều Nhi – K44B-TCNH 53 Khoá luận tốt nghiệp CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG XHTD NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI – CHI NHÁNH HUẾ uế 3.1 Mục tiêu hoàn thiện hệ thống XHTD nội khách hàng doanh nghiệp tế H NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Huế Mục tiêu đặt hệ thống XHTD nội KHDN MB trước hết nhằm kiểm sốt rủi ro tín dụng hiệu kết xếp hạng phản ảnh mức độ rủi ro danh mục tín dụng, sở giúp định tín dụng xác Bên h cạnh đó, hệ thơng XHTD nội KHDN sau điều chỉnh phải đảm bảo khả in quản trị tín dụng thống toàn hệ thống, để MB dự báo tổn thất tín dụng theo nhóm khách hàng, từ xây dựng chiến lược sách cK tín dụng phù hợp Hoàn thiện hệ thống XHTD đặt yêu cầu vừa phải phù hợp với thông lệ quốc tế không xa rời với điều kiện kinh doanh riêng biệt MB, vừa phải đảm bảo tính linh họ hoạt điều chỉnh phù hợp với biến động điều kiện kinh doanh tương lai, kết xếp hạng KHDN phải tính đến dự báo nguy vỡ nợ dẫn đến khả Đ ại thực nghĩa vụ tài NH, tiêu chấm điểm XHTD mơ hình phải đảm không phức tạp sát với thực tế để cán nghiệp vụ tin tưởng sử dụng 3.2 Biện pháp đề xuất nhằm hồn thiện mơ hình XHTD nội KHDN NHTMCP Quân đội – Chi nhánh Huế ng 3.2.1 Về chấm điểm quy mô - Tiêu chí doanh thu: Hiện khoản mục cho điểm cao nên số ườ doanh nghiệp thuộc kinh doanh thương mại có quy mơ vốn tài sản không lớn kinh doanh mặt hàng sắt, thép, vàng, bạc, đá quý lại chấm Tr điểm cao - Tiêu chí lao động: Nếu vào số lao động nhiều mà chấm điểm cao có phần chưa hợp lý có doanh nghiệp áp dụng dây chuyền sản xuất công nghệ đại, sử dụng lao động cho suất kết cao Do đưa vào thêm tiêu chí “Cơng nghệ máy móc, dây chuyền sản xuất sử dụng Doanh nghiệp” vào mục Phan Thị Kiều Nhi – K44B-TCNH 54 Khố luận tốt nghiệp 3.2.2 Về chấm điểm tài phi tài 3.2.2.1 Điểm tài Chỉ tiêu hoạt động: Doanh nghiệp khác có vịng quay hàng tồn kho khác Chẳng hạn ngành Nông, lâm, ngư nghiệp thường có vịng quay chậm ngành thương uế mại dịch vụ Bên cạnh vịng quay hàng tồn kho cao cho thấy việc dự trữ hàng tồn kho thấp Nên xem xét lại hệ số vịng quay để phù hợp với tình hình thực tế tế H 3.2.2.2 Điểm phi tài Tiêu chí lưu chuyển tiền tệ: Trong xu hướng lưu chuyển tiền tệ khứ nên có hướng dẫn cụ thể thêm trường hợp xu hướng lưu chuyển tiền tệ tăng, h giảm, khơng ổn định ứng với thang điểm Cần đánh giá thêm chiến lược in Marketing Doanh nghiệp dựa kế hoạch Marketing hoạt động quảng bá tiếp 3.2.3 Các biện pháp hỗ trợ khác cK thị DN - Tăng cường công tác kiểm tra khách hàng, thu thập thông tin kịp thời họ biến động khách hàng nhằm điều chỉnh sách tín dụng cách hợp lý Đơn đốc khuyến khích doanh nghiệp tuân thủ pháp luật kế toán kiểm toán Kết chấm điểm XHTD mơ hình theo đề xuất đề tài nghiên cứu chịu ảnh Đ ại hưởng việc tuân thủ chuẩn mực kế toán theo chuẩn mực kế tốn quốc tế có sử dụng mơ hình dự báo nguy vỡ nợ sử dụng rộng rãi giới ng - Xây dựng hệ thống thông tin quản trị rủi ro tín dụng đảm bảo cung cấp thơng tin cách đầy đủ, xác, cập nhật thường xuyên để phục vụ cho việc đánh giá, ườ chấm điểm XHTD khách hàng Cần thiết lập kênh trao đổi thông tin NH sở cạnh tranh hợp tác nhằm đạt mục tiêu chung ngăn ngừa giảm thiểu Tr rủi ro hoạt động tín dụng Sử dụng tiến công nghệ tin học quản trị thông tin yếu tố then chốt để phát triển sở liệu khách hàng - Tăng cường đào tạo nâng cao trình độ kỹ phân tích đánh giá chun mơn Kinh nghiệm thực tiễn cho thấy khơng có phương pháp cơng cụ phân tích hồn tồn thay kỹ kinh nghiệm đội ngũ chuyên gia phân tích tín dụng Phan Thị Kiều Nhi – K44B-TCNH 55 Khoá luận tốt nghiệp - Nâng cao nhận thức cấp nhà quản trị vai trị cơng cụ XHTD phịng ngừa rủi ro thiết lập danh mục cho vay hiệu Vận dụng công cụ XHTD kết hợp với biện pháp khác tài sản đảm bảo an toàn, trích lập dự uế phịng rủi ro 3.3 Những kiến nghị với đơn vị hữu quan tế H 3.3.1 Đối với Bộ Tài Chính Kết phân tích XHTD chịu ảnh hưởng nhiều chuẩn mực kế toán mà quốc gia áp dụng Chẳng hạn chuẩn mực kế toàn nợ, khoản h phải thu, hàng tồn kho, tiêu chuẩn công nhận chi phí, doanh thu Đây tiêu in chuẩn đánh giá tình hình tài doanh nghiệp Do thời gian cK tới Bộ tài cần tiếp tục hoàn thiện quy định chuẩn mực kế toán Việt Nam theo tiêu chuẩn quốc tế nhằm tạo điều kiện cho NHTM công họ xếp hạng doanh nghiệp 3.3.2 Đối với Tổng cục thống kê Đ ại Các tiêu tài trung bình ngành tiêu chuẩn quan trọng đánh giá XHTD doanh nghiệp NHTM NH so sánh tiêu tài doanh nghiệp với tiêu trung bình ngành để đánh giá tình hình tài doanh nghiệp ng lành mạnh hay yếu Tuy nhiên chưa có nghiên cứu thống kê ườ đầy đủ có độ tin cậy cao số tài trung bình ngành để làm tiêu chuẩn phân tích đánh giá tình hình tài doanh nghiệp Do Tr thời gian tới Tổng cục thống kê cần thực nghiên cứu đưa hệ thống số trung bình ngành có độ tin cậy cao, đồng thời phải liên tục cập nhật tiêu theo tình hình kinh tế chung Điều không tạo thuận lợi cho NH việc XHTD mà tạo thuận lợi cho doanh nghiệp phân tích tài để cải thiện hiệu quản lý doanh nghiệp Phan Thị Kiều Nhi – K44B-TCNH 56 Khoá luận tốt nghiệp 3.3.3 Đối với Ngân hàng Nhà Nước Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) đầu mối cung cấp thơng tin tín dụng quan trọng cho NHTM việc đánh giá rủi ro khách hàng Tuy nhiên thực tế uế thời gian qua cho thấy nguồn thông tin mà CIC cung cấp mang tính thống kê, hồn tồn chưa đáp ứng nhu cầu lớn thông tin cập nhật thơng tin cảnh tế H báo Do thời gian tới NHNN cần phối hợp nhiều với quan chức như: thuế, thống kê, Bộ thương mại… để cung cấp cho NHTM thông tin tình hình phát triển ngành tình hình hoạt động doanh h nghiệp ngành in NHNN cần có quy định bắt buộc NHTM cung cấp đầy đủ thông tin cK số liệu khách hàng vay vốn NH để trung tâm kịp thời cung cấp Tr ườ ng Đ ại họ thông tin cảnh báo rủi ro cho NHTM Phan Thị Kiều Nhi – K44B-TCNH 57 Khoá luận tốt nghiệp PHẦN III: KẾT LUẬN Kết đạt Đề tài nghiên cứu khóa luận “Hệ thống chấm điểm XHTD nội KHDN uế NH thương mại cổ phần Quân đội – CN Huế” giải vấn đề bản: tế H Thứ nhất, hệ thống khái quát lý luận hệ thống chấm điểm XHTD nội KHDN NHTM Thứ hai, đề tài giới thiệu sâu phân tích, đánh giá thực trạng hệ thống XHTD áp dụng NHTMCP Quân đội - CN Huế, qua cho thấy thành h tựu hạn chế cịn tồn cần bổ sung, sửa đổi Từ đó, đề tài đưa in giải pháp nhằm hoàn thiện hệ thống chấm điểm XHTD NHTMCP Quân cK đội - CN Huế Thứ ba, để tài đưa kiến nghị quan chức nhằm hỗ Quân đội - CN Huế họ trợ việc hoàn thiện phát huy hiệu hệ thống XHTD nội NHTMCP Đ ại Thực tế, để giảm thiểu rủi ro kinh doanh, đặc biệt hoạt động tín dụng, hệ thống chấm điểm XHTD NHTM quan tâm Mọi đóng góp xây dựng hồn thiện hệ thống nhiều cá nhân, tổ chức tiếp tục phát triển, ng nghiên cứu tương lai Hạn chế ườ Đề tài nghiên cứu dựa nguồn số liệu thứ cấp nên tính xác sở phân tích chưa cao, phần nhiều phụ thuộc vào chất lượng thông tin NHTMCP Quân Tr đội - CN Huế cung cấp Việc đánh giá phân tích số liệu cịn mang tính chủ quan có thiếu hụt kiến thức chuyên môn chưa cao, kỹ thực tế chưa trau dồi thời gian thực tập, hồn thành đề tài cịn hạn chế dẫn đến kết chưa thực khách quan, xác mang tính tham khảo Phan Thị Kiều Nhi – K44B-TCNH 58 Khoá luận tốt nghiệp Hướng phát triển đề tài Hướng phát triển đề tài tương lai xây dựng thành mô hình đa hình đa biến vận dụng mơ hình điểm số tín dụng Z phản ánh nguy phá sản doanh uế nghiệp mà giáo sư Alman công bố nhiều quốc gia áp dụng Vấn đề hồn thiện XHTD nói chung mơ hình chấm điểm XHTD KHDN nói riêng tế H NHTM đặt nặng quan tâm nhầm góp phần giảm thiểu rủi ro kinh doanh, nâng cao chất lượng cơng tác tín dụng NH mình, thuận lợi Tr ườ ng Đ ại họ cK in h giúp đề tài tiếp tục phát triển nghiên cứu tương lai Phan Thị Kiều Nhi – K44B-TCNH 59 Khoá luận tốt nghiệp DANH MỤC TÀI LIỆU THAM THẢO [1] Đặng Như Quỳnh (2011),“Đánh giá việc ứng dụng hệ thống chấm điểm tín dụng uế khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - Chi nhánh Huế”, Khoá luận tốt nghiệp K41 – ĐH Kinh tế Huế tế H [2] Ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Huế, 2011, 2012, 2013,Báo cáo kết hoạt động kinh doanh [3] Ngân hàng TMCP Quân đội – chi nhánh Huế, 2011, 2012, 2013,Các văn tín dụng MB, tài liệu hướng dẫn nghiệp vụ bên NH h [4] Nguyễn Thành Huyên (2011), “Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng in Vietcombank”, Luận văn thạc sĩ kinh tế – ĐH Kinh tế TP Hồ Chí Minh cK [5] Nguyễn Minh Kiều (2008), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội Thống kê, Hà Nội [7] Website: họ [6] Nguyễn Văn Tiến (2005), Quản trị rủi ro kinh doanh Ngân hàng, NXB Đ ại Ngân hàng TMCP Quân đội www.mbbank.com.vn Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ng www.sbv.gov.vn Trang tìm kiếm ườ www.google.com Tr [8] Một số tài liệu liên quan khác Phan Thị Kiều Nhi – K44B-TCNH Khoá luận tốt nghiệp PHỤ LỤC Nội dung Điểm Vốn Hơn 100 tỷ đồng 30 Từ 80 đến 100 tỷ đồng 25 Từ 50 đến 80 tỷ đồng 20 Từ 30 đến 50 tỷ đồng 15 tế H Tiêu chí Từ 10 đến 30 tỷ đồng 10 Dưới 10 tỷ đồng Hơn 1500 người 15 Từ 1000 đến 1500 người 12 Từ 500 đến 1000 người Từ 100 đến 500 người Từ 50 đến 100 người Ít 50 người Hơn 400 tỷ đồng 40 họ Doanh thu cK in h Lao động uế Bảng i: Chấm điểm quy mô doanh nghiệp NHTMCP Quân đội – CN Huế 30 Từ 100 đến 200 tỷ đồng 20 Từ 50 đến 100 tỷ đồng 10 Từ 20 đến 50 tỷ đồng Dưới 20 tỷ đồng Hơn 400 tỷ đồng 15 Từ 200 đến 400 tỷ đồng 12 Từ 100 đến 200 tỷ đồng Từ 50 đến 100 tỷ đồng Từ 20 đến 50 tỷ đồng Dưới 20 tỷ đồng Đ ại Từ 200 đến 400 tỷ đồng Tr ườ ng Tổng tài sản Quy mô Tổng điểm Lớn 70-100 Vừa 30-69 Nhỏ