Nhân tố đặc trưng của ngân hàng ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH ÔN NGỌC AN THY NHÂN TỐ ĐẶC TRƯNG CỦA NGÂN HÀNG ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH ƠN NGỌC AN THY NHÂN TỐ ĐẶC TRƯNG CỦA NGÂN HÀNG ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã ngành: 60.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: TS LÊ MINH SƠN TP.HỒ CHÍ MINH – Năm 2017 NHẬN XÉT CỦA HỘI ĐỒNG XÉT DUYỆT Tp HCM, ngày …… tháng …… năm 2017 Chủ tịch Hội đồng xét duyệt TÓM TẮT Nghiên cứu phân tích nhân tố đặc trưng ngân hàng ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng thơng qua mẫu 20 ngân hàng thương mại Việt Nam với phương pháp nghiên cứu định lượng giai đoạn từ năm 2008 đến năm 2016 Thông qua phương pháp phân tích tác động ngẫu nhiên random effect, nghiên cứu tìm thấy tác động số yếu tố đến rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Cụ thể, chi phí dự phịng, địn bẩy tài chính, tỷ lệ tự tài trợ, chi phí cho vay thu nhập từ tín dụng có mối tương quan thuận Ngược lại, tỷ lệ khoản vay tài trợ vốn huy động, tỷ suất lợi nhuận tác động ngược chiều với rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam Tuy nhiên, nghiên cứu khơng tìm thấy ý nghĩa mối tương quan quy mơ ngân hàng rủi ro tín dụng Từ đó, nghiên cứu kiến nghị vài giải pháp NHTM nhằm hạn chế rủi ro tín dụng phát sinh từ nhân tố đặc trưng cụ thể giải pháp nhằm giảm chi phí dự phịng, hạn chế địn bẩy tài chính, tăng huy động vốn tăng tỷ suất lợi nhuận ngân hàng khuyến nghị với Ngân hàng Nhà nước nhằm hỗ trợ NHTM giảm thiểu rủi ro tín dụng LỜI CAM ĐOAN Luận văn chưa trình nộp để lấy học vị thạc sĩ trường đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung cơng bố trước nội dung người khác thực ngoại trừ trích dẫn dẫn nguồn đầy đủ luận văn LỜI CÁM ƠN Trong trình nghiên cứu thực đề tài “Nhân tố đặc trưng ngân hàng ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Việt Nam”, em nhận nhiều hỗ trợ, giúp đỡ, động viên góp ý Thầy Cơ, Đồng nghiệp, Gia đình Bạn bè Trước hết, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Quý Thầy Cô Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM truyền đạt kiến thức, tâm huyết tình yêu thương cho chúng em suốt trình học tập nghiên cứu trường Đặc biệt em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến TS Lê Minh Sơn tận tâm bảo, hướng dẫn em suốt tháng thực luận văn để em hồn thành đề tài Em xin gửi lời cảm ơn đến Ban Giám Đốc Ngân hàng TMCP Á Châu – CN TP.HCM hỗ trợ em xếp thời gian, tạo điều kiện thuận lợi giúp em thu thập số liệu để hoàn thành luận văn Đồng thời em gửi đến gia đình, bạn bè lời biết ơn sâu sắc bên cạnh động viên, cho em ý kiến q báu để hồn thành luận văn Với điều kiện hạn chế thời gian, kiến thức kinh nghiệm, luận văn chắn khơng thể tránh khỏi thiếu sót Em xin chân thành tiếp thu góp ý, bảo Quý Thầy Cô để em bổ sung, nâng cao kiến thức mình, góp phần giải vấn đề phát sinh từ thực tiễn Em xin chân thành cảm ơn! MỤC LỤC CHƯƠNG 1: PHẦN MỞ ĐẦU 1.1 Đặt vấn đề nghiên cứu 1.2 Cơ sở khoa học vấn đề nghiên cứu 1.3 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu 1.4 Câu hỏi nghiên cứu 1.5 Các giả thuyết nghiên cứu 1.6 Đối tượng 1.6.1 Đối tượng nghiên cứu 1.6.2 Phạm vi nghiên cứu 1.7 Phương pháp nghiên cứu số liệu 1.7.1 Phương pháp nghiên cứu 1.7.2 Số liệu nghiên cứu 1.8 Đóng góp đề tài 1.9 Tóm lược nội dung chương CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN LÝ THUYẾT 10 2.1 Các khái niệm liên quan 10 2.1.1 Ngân hàng thương mại 10 2.1.2 Rủi ro tín dụng 10 2.1.2.1 Định nghĩa rủi ro tín dụng 10 2.1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 11 2.1.2.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 13 2.1.2.4 Hậu rủi ro tín dụng 17 2.1.2.5 Tình hình rủi ro tín dụng Việt Nam 18 2.2 Tổng quan lý thuyết nghiên cứu thực nghiệm 22 2.2.1 Mơ hình định giá tài sản vốn CAMP 22 2.2.2 Các nghiên cứu thực nghiệm nước nhân tố đặc trưng ngân hàng ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng 24 2.2.3 Các nghiên cứu thực nghiệm nước 26 Kết luận Chương 29 CHƯƠNG 3: PHƯƠNG PHÁP VÀ MƠ HÌNH NGHIÊN CỨU .30 3.1 Phương pháp nghiên cứu .30 3.2 Đối tượng nghiên cứu mẫu nghiên cứu .31 3.2.1 Đối tượng nghiên cứu .31 3.2.2 Mẫu nghiên cứu 31 3.3 Mô tả biến cách thức đo lường 33 3.4 Quá trình xử lý phân tích số liệu 34 Kết luận Chương 36 CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 37 4.1 Thống kê liệu mơ hình 37 4.2 Thống kê mô tả biến sử dụng mơ hình 45 4.3 Kết mơ hình 47 4.4 Phân tích kết so sánh với nghiên cứu trước 50 Kết luận Chương 54 CHƯƠNG 5: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 55 5.1 Kiến nghị giải pháp 55 5.1.1 Các NHTM cần tìm biện pháp giảm chi phí dự phịng rủi ro tín dụng 55 5.1.2 Các NHTM cần giảm địn bẩy tài 58 5.1.3 Các NHTM cần tăng tỷ suất lợi nhuận 63 5.1.4 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước .64 5.2 Ưu nhược điểm nghiên cứu .65 Kết luận Chương 67 PHẦN KẾT LUẬN 68 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 69 PHỤ LỤC 1: Danh sách NHTMCP nước đến 31/12/2016 .74 PHỤ LỤC 2: Kết phân tích hồi quy phần mềm Eview 80 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT ABB: Ngân hàng Thương mại Cổ phần An Bình ACB : Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu Bản Việt: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bản Việt Bắc Á: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Bắc Á BIDV: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam EAB: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Á Eximbank: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất nhập HDBank: Ngân hàng Thương mại Cổ phần phát triển Thành phố Hồ Chí Minh MB: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân Đội MSB: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Hàng Hải Nam A Bank: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Nam Á NHNN: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM: Ngân hàng Thương mại OCB: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Phương Đông Sacombank: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gịn Thương Tín Seabank: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đông Nam Á SGB: Ngân hàng Sài Gịn Cơng Thương Techcombank: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Kỹ thương Việt Nam 73 Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Báo cáo tài chính, truy cập , [19 July 2017] Ngân hàng TMCP Quốc tế, Báo cáo tài chính, truy cập , [19 July 2017] Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Báo cáo tài chính, truy cập , [27 July 2017] Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng, Báo cáo tài chính, truy cập , [27 July 2017] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Hoạt động hệ thống tổ chức tín dụng, truy cập < https://www.sbv.gov.vn>, [29 July 2017] 74 PHỤ LỤC 1: Danh sách NHTMCP nước đến 31/12/2016 Đơn vị: Tỷ đồng STTTên NHTMCP Ngân Cổ phần Á Châu (Asia Commercial Joint Stock Bank - ACB) Ngân cổ phần An Bình Binh Stock Bank - ABB) Ngân cổ phần Bản Việt (trước Gia Định) Capital Commercial Joint Stock Bank - Viet Capital Bank) 75 Ngân hàng Cổ phần Bắc Á (BAC A Commercial Bank - Bac A Bank) Ngân hàng Cổ phần Đông Á (DONG A Comm Stock Bank - EAB) Ngân hàng Cổ phần Hàng Hải (The Maritime Joint Stock Bank – MSB) Ngân hàng Cổ phần Kỹ thương Việt Nam Technological Commercial Bank -Techcombank) ( 76 Ngân hàn Cổ phần Nam Á (Nam A Commercial Bank–Nam A Bank) Ngân hàn Cổ phần Phương Đông (Orient Commercial Joint Stock Bank - OCB) Ngân 10 Cổ hàn phần (Military Joint Stock Bank - MB) 11 Ngân hàn Cổ phần (Vietnam Commercial Bank - VIB) Ngân hàng Sài Gịn Cơng 12 Thương (Saigon Bank for Industry & Trade - SGB) 77 Ngân h Cổ phần Sài Gịn Thương 13 Tín (Saigon Commercial Bank - Sacombank) Ngân h Cổ phần Đông Nam Á 14 (Southeast Commercial Bank - Seabank) Ngân h Cổ phần Việt Nam Thịnh 15 Vượng Commercial Bank Enterprise - VPBank) Ngân Cổ phần Xuất nhập 16 (Viet nam Export Import Commercial Joint Stock Eximbank) h Ngân Cổ phần phát triển Thành phố Hồ 17 Chi Development Joint Stock Commercial HDBank) Ngân Cổ Việt Nam (Vietnam Joint 18 Stock of Industry Viettin) Ngân Cổ phần Đầu tư Phát triển Stock 19 for Development of Vietnam - BIDV) phần 79 Ngân hàng Cổ 20 Việt Commercial Foreign Trade of Vietnam - VCB) Nam 80 PHỤ LỤC 2: Kết phân tích hồi quy phần mềm Eview Kết phân tích hồi quy theo mơ hình hồi quy gộp Dependent Variable: CR Method: Pooled Least Squares Date: 10/02/17 Time: 20:07 Sample: 2008 2016 Included observations: 180 Cross-sections included: 24 Total pool (balanced) observations: 4320 Variabl C FCOS LD LEV LLP LNTA MGT REGCA ROA R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood F-statistic Prob(F-statistic) Nguồn: Kết phân tích liệu dựa phần mềm Eview 81 Kết phân tích hồi quy theo mơ hình FEM Dependent Variable: CR Method: Panel Least Squares Date: 09/30/17 Time: 13:06 Sample: 2008 2016 Periods included: Cross-sections included: 20 Total panel (balanced) observations: 180 Variable C FCOST LD LEV LLP LNTA MGT REGCAP ROA Effects Specification Cross-section fixed (dummy variables) R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood F-statistic Prob(F-statistic) Nguồn: Kết phân tích liệu dựa phần mềm Eview 82 Kết phân tích hồi quy theo mơ hình REM Dependent Variable: CR Method: Panel EGLS (Cross-section random effects) Date: 09/30/17 Time: 13:09 Sample: 2008 2016 Periods included: Cross-sections included: 20 Total panel (balanced) observations: 180 Swamy and Arora estimator of component variances V F L RE Cross-section random Idiosyncratic random 83 R-squared Adjusted R-squared S.E of regression F-statistic Prob(F-statistic) R-squared Sum squared resid Nguồn: Kết phân tích liệu dựa phần mềm Eview Ghi chú: (*),(**),(***) tương ứng với mức ý nghĩa 1%, 5% 10% 84 Bảng 4.4: Kết kiểm định Likelihood Ratio Redundant Fixed Effects Tests Equation: FEM Test cross-section fixed effects Effects Test Cross-section F Cross-section Chi-square Cross-section fixed effects test equation: Dependent Variable: CR Method: Panel Least Squares Date: 10/02/17 Time: 20:31 Sample: 2008 2016 Periods included: Cross-sections included: 20 Total panel (balanced) observations: 180 Variable C FCOST LD LEV LLP LNTA MGT REGCAP ROA R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood F-statistic Prob(F-statistic) Nguồn: Kết phân tích liệu dựa phần mềm Eview 86 Bảng 4.7: Kết kiểm định Hausman Test Correlated Random Effects - Hausman Test Equation: REM Test cross-section random effects Test Summary Chi-Sq Statistic Chi-Sq d.f Prob 4.909649 0.7672 Cross-section random Cross-section random effects test comparisons: Variable FCOST LD LEV LLP LNTA MGT REGCAP ROA 87 Cross-section random effects test equation: Dependent Variable: CR Method: Panel Least Squares Date: 10/02/17 Time: 20:46 Sample: 2008 2016 Periods included: Cross-sections included: 20 Total panel (balanced) observations: 180 Variable C FCOST LD LEV LLP LNTA MGT REGCAP ROA Effects Specification Cross-section fixed (dummy variables) R-squared Adjusted R-squared S.E of regression Sum squared resid Log likelihood F-statistic Prob(F-statistic) Nguồn: Kết phân tích liệu dựa phần mềm Ev iew ... ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH ÔN NGỌC AN THY NHÂN TỐ ĐẶC TRƯNG CỦA NGÂN HÀNG ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN... trưởng tín dụng an tồn, hạn chế rủi ro tín dụng câu hỏi hóc búa dành cho nhà quản trị ngân hàng Đề tài nghiên cứu: "Nhân tố đặc trưng ngân hàng ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Việt. .. luận nhân tố đặc trưng ngân hàng ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Việt Nam Về khía cạnh quản lý chi phí, theo nghiên cứu trước, hiệu quản lý ngân hàng cao làm giảm rủi ro tín dụng