Quản lý thu bảo hiểm xã hội bắt buộc đối với các doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh thanh hóa 001

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - NGUYỄN ĐỨC DŨNG HÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH VIỆT TRÌ LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH Hà Nội - 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ o0o - NGUYỄN ĐỨC DŨNG HÀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH VIỆT TRÌ Chuyên ngành: Quản lý Kinh tế Mã số: 60 34 04 10 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN LÝ KINH TẾ CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG THỰC HÀNH NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN MINH KHẢI XÁC NHẬN CỦA XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CÁN BỘ HƢỚNG DẪN CHẤM LUẬN VĂN Hà Nội - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu độc lập riêng Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN Nguyễn Đức Dũng Hà LỜI CẢM ƠN Sau thời gian học tập theo chƣơng trình Thạc sỹ chuyên ngành Quản lý kinh tế Trƣờng Đại học Quốc Gia Hà Nội, đƣợc thầy giáo, cô giáo thuộc Khoa kinh tế trị - Đại học Quốc Gia Hà Nội tận tình giảng dạy Đến tơi hồn thành chƣơng trình khóa học hồn thiện luận văn tốt nghiệp với đề tài: “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Việt Trì” Nhân dịp tơi xin đƣợc gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy giáo, giáo Khoa kinh tế trị - Đại học Quốc gia Hà Nội Đặc biệt, xin trân trọng cảm ơn PGS.TS Nguyễn Minh Khải ngƣời hƣớng dẫn tơi hồn thành luận văn Xin trân trọng cảm ơn! TÓM TẮT LUẬN VĂN Tên đề tài: Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam chi nhánh Việt Trì Số trang: 108 Trƣờng: Đại học Quốc gia Hà Nội Khoa: Kinh tế trị Chuyên ngành: Quản lý kinh tế Thời gian: Tháng 12/2015 Ngƣời nghiên cứu: Nguyễn Đức Dũng Hà Giảng viên hƣớng dẫn: PGS.TS Nguyễn Minh Khải Rủi ro tín dụng có ảnh hƣởng nghiêm trọng tới phát triển ngân hàng, hệ thống tài quốc gia kinh tế Từ đó, tơi có mong muốn góp phần nâng cao hiệu công tác quản lý rủi ro tín dụng để tạo phát triển ổn định cho ngân hàng nên lựa chọn đề tài “Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam chi nhánh Việt Trì” Với đề tài này, luận văn đƣợc hoàn thiện với mục tiêu nhƣ: Xác định đƣợc lý luận quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại; Phân tích đƣợc thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam chi nhánh Việt Trì; Đề xuất số giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam chi nhánh Việt Trì Luận văn sử dụng phƣơng pháp nghiên cứu truyền thống: Phƣơng pháp nghiên cứu tài liệu, phân tích tổng hợp, thống kê mơ tả Sau nghiên cứu, phân tích đánh giá, luận văn đề xuất đƣợc số giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam chi nhánh Việt Trì – Kết đồng với mục tiêu đề MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG ii DANH MỤC HÌNH VẼ ii DANH MỤC BIỂU ĐỒ iii DANH MỤC SƠ ĐỒ iii MỞ ĐẦU .1 CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÀI LIỆU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tài liệu 1.2 Cơ sở lý luận quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 1.2.1 Khái niệm tín dụng 1.2.2 Phân loại tín dụng 1.2.3 Khái niệm rủi ro rủi ro tín dụng 12 1.2.4 Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng Thương Mại .26 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 41 2.1 Nguồn tài liệu liệu .41 2.2 Các phƣơng pháp nghiên cứu 41 2.2.1 Phương pháp nghiên cứu tài liệu 41 2.2.2 Phương pháp phân tích – tổng hợp 42 2.2.3 Phương pháp thống kê mô tả 42 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH VIỆT TRÌ 43 3.1 Sự hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam chi nhánh Việt Trì 43 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Chi nhánh 43 3.1.2 Cơ cấu tổ chức quản lý Chi nhánh 43 3.1.3 Vị Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - CN Việt Trì địa bàn .44 3.2 Thực trạng hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam – chi nhánh Việt Trì 48 3.2.1 Tình hình tín dụng Ngân hàng .48 3.2.2 Thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng 51 3.2.3 Thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng 60 3.3 Đánh giá công tác quản lý rủi ro Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt nam chi nhánh Việt Trì 72 3.3.1 Những ưu điểm kết đạt 72 3.3.2 Những hạn chế tồn .74 3.3.3 Nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác quản lý rủi ro tín dụng 78 CHƢƠNG 4: HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH VIỆT TRÌ 79 4.1 Bối cảnh kinh tế định hƣớng phát triển Ngân hàng TMCP ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Việt Trì thời gian tới .79 4.2 Hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam chi nhánh Việt Trì 82 4.2.1 Thực nghiêm túc quy trình tín dụng .82 4.2.2 Đề xuất sách tín dụng hiệu 84 4.2.3 Củng cố hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng 85 4.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định .86 4.2.5 Quản lý rủi ro trước, sau cho vay 88 4.2.6 Thường xuyên tiến hành công tác kiểm tra giám sát nội 89 4.2.7 Một số giải pháp nhân 90 4.2.8 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy 91 KẾT LUẬN .94 TÀI LIỆU THAM KHẢO 95 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu Stt Ngun nghĩa CIC Trung tâm thơng tin tín dụng DPRR Dự phòng rủi ro NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại RRTD Rủi ro tín dụng SME Doanh nghiệp vừa nhỏ TCTD Tổ chức tín dụng VAMC Cơng ty Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam VCB Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam 10 Vietcombank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam 11 Vietcombank Việt Trì Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam chi nhánh Việt Trì 12 XLRR Xử lý rủi ro 13 XNK Xuất nhập i DANH MỤC BẢNG Stt Bảng Nội dung Bảng 1.1 Nguy rủi ro khách hàng 31 Bảng 1.2 Xếp hạng doanh nghiệp Moody’s 34 Bảng 3.1 Bảng 3.2 Tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ giai đoạn 2011 – 2014 49 Bảng 3.3 Số liệu dƣ nợ tín dụng giai đoạn từ 2011 – 2014 49 Bảng 3.4 Bảng 3.5 Bảng 4.1 Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh 2014 - quý 1/2015 Nợ hạn giai đoạn 2011 - 2014 (Theo QĐ 493/2005/NHNN) Phân loại rủi ro tín dụng Một số tiêu kinh doanh năm 2015 Vietcombank Việt Trì Trang 47 52 68 80 DANH MỤC HÌNH VẼ Stt Hình Nội dung Trang Thị phần huy động vốn ngân hàng TMCP Hình 3.1 Ngoại thƣơng CN Việt Trì so với ngân hàng 45 địa bàn Thị phần dƣ nợ tín dụng ngân hàng TMCP Hình 3.2 Ngoại thƣơng CN Việt Trì so với ngân hàng địa bàn ii 45 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Stt Biểu đồ Biểu đồ 3.1 Biểu đồ 3.2 Biểu đồ 3.3 Nội dung Tổng tài sản, doanh thu lợi nhuận trƣớc thuế Tỷ lệ nợ xấu tổng dƣ nợ giai đoạn 2011 2014 Tốc độ giảm nợ xấu giai đoạn 2011 -2014 Trang 48 53 53 DANH MỤC SƠ ĐỒ Stt Sơ đồ Sơ đồ 1.1 Sơ đồ 3.1 Nội dung Phân loại rủi ro tín dụng theo nguyên nhân phát sinh rủi ro Tổ chức máy hoạt động Vietcombank Việt Trì iii Trang 14 44 Quản lý tốt nguồn nhân lực Chú trọng công tác đào tạo, tự đào tạo cán nhân viên, bổ sung kiến thức, nâng cao nhận thức lực chuyên môn cán qua buổi thảo luận, đào tạo Trung ƣơng riêng Chi nhánh nhằm nâng cao trình độ, kinh nghiệm cán nhân viên đáp ứng đƣợc công việc Đánh giá cán lãnh đạo phòng tổ theo định kỳ công tác chuyên môn, nghiệp vụ, ý thức cán để nâng cao tinh thần trách nhiệm ngƣời nhƣ tạo cho cán ý thức cơng việc 4.2 Hồn thiện cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam chi nhánh Việt Trì Mặc dù Vietcombank Việt Trì tỷ lệ nợ xấu thấp nhƣng công tác quản lý rủi ro đƣợc coi trọng đặt lên hàng đầu Dựa điều kiện thực tế Chi nhánh, bối cảnh kinh tế để tiếp tục trì phát huy thành đạt đƣợc thời gian qua Chi nhánh cần có giải pháp theo lộ trình cụ thể nhƣ sau 4.2.1 Thực nghiêm túc quy trình tín dụng Tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam chi nhánh Việt Trì máy cấp tín dụng gồm có Phịng khách hàng, tổ quản lý nợ Hội đồng tín dụng sở Cần nâng cao tính độc lập cơng tác thẩm định khách hàng, nâng cao tính hiệu cơng tác kiểm tra, kiểm soát phận kiểm tra nội nhƣng phải đảm bảo tiết giảm tối đa thời gian thủ tục hành khơng làm nhiều thời gian cho q trình cấp tín dụng, làm thời gian cho khách hàng, ảnh hƣởng tới chất lƣợng phục vụ khách hàng Muốn vậy, cần phải có phối hợp nhịp nhàng phòng ban nghiệp vụ liên quan tới q trình cấp tín dụng Việc khơng tồn phận chuyên biệt khâu thẩm định, toàn q trình cấp tín dụng thẩm định định cho vay phòng Khách hàng thực Do việc tăng cƣờng nâng cao tính khách quan cấp tín dụng điều vơ quan trọng Bộ Phận quản lý nợ không tham gia trực tiếp vào trình định cho vay nhiên lại phận thực tác nghiệp hệ thống, lƣu giữ hồ sơ giấy tờ, 82 kiểm tra tính tuân thủ thực định cấp có thẩm quyền Bộ phận quản lý nợ thực kiểm tra giải ngân, tính tuân thủ theo quy trình mặt hồ sơ, giám sát việc kiểm tra sử dụng vốn vay Nhƣ vậy, máy cấp tín dụng đƣợc hồn thiện theo hƣớng tích cực, thực theo mơ hình đƣợc xây dựng, phận thực chức đƣợc quy định, phối hợp phận nhịp nhàng ăn khớp sở tốt cho việc thực công tác quản lý rủi ro đạt hiệu Về quy trình tín dụng Chi nhánh thực theo quy định Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam Việc tồn quy trình áp dụng cho đối tƣợng khách hàng doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa nhỏ khách hàng thể nhân bƣớc đầu gây nhiều khó khăn cho cán công tác triển khai cấp tín dụng, nhiên, đƣợc coi giải pháp mang tính đột phá Ngân hàng Ngoại Thƣơng Việt Nam công tác quản lý rủi ro áp dụng quy trình cấp tín dụng cho khách hàng theo chuẩn mực quốc tế Việc thực nghiêm túc theo quy trình hƣớng nhằm hạn chế rủi ro tín dụng Mặc dù vậy, Ngân hàng Ngoại Thƣơng trƣớc chủ yếu tập trung mảng cho vay doanh nghiệp, mảng cho vay bán lẻ khách hàng thể nhân đƣợc đẩy mạnh vài năm trở lại Vì vậy, quy trình cho vay khách hàng thể nhân tƣơng đối đơn giản, chƣa đƣợc quan tâm xây dựng điều gây nhiều lúng túng cho cán việc cấp tín dụng Đơn cử nhƣ việc thẩm định xác định giá trị quyền sử dụng đất, Chi nhánh chƣa có hƣớng dẫn cụ thể dẫn định giá cách khoa học Căn chủ yếu giá quy định Uỷ ban nhân dân Tỉnh giá chuyển nhƣợng thị trƣờng Việc xác định giá tài sản giá trị quyền sử dụng đất đơi lúc mang tính chủ quan cán Đây nguyên nhân dẫn tới rủi ro tín dụng ngân hàng Để khắc phục đƣợc tình trạng Chi nhánh cần xây dựng khung giá chuẩn thống dựa giá quy định UBND, giá thị trƣờng điều kiện kinh tế xã hội thời kỳ thân khách hàng cấp tín dụng (kết 83 xếp hạn tín dụng nội bộ) phục vụ cơng tác thẩm định Khung giá sở để cán tín dụng thẩm định định giá giá trị tài sản chấp 4.2.2 Đề xuất sách tín dụng hiệu Đề xuất sách tín dụng sở mục tiêu định hƣớng Ngân hàng Ngoại Thƣơng Việt Nam đồng thời phải phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội đặc thù Tỉnh Phú Thọ, đảm bảo mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận giảm thiểu rủi ro, đảm bảo khả tăng trƣởng sở nâng cao chất lƣợng tín dụng đảm bảo tính an tồn Chính sách tín dụng đƣợc quán triệt đến cán khách hàng, sở để cán tiếp cận phát triển khách hàng Việc xây dựng sách tín dụng hợp lý hiệu giúp cho hoạt động tín dụng có định hƣớng rõ ràng, phòng ngừa đƣợc rủi ro sở phân tích kỹ thị trƣờng Tại Tỉnh Phú Thọ điều kiện kinh tế xã hội nhƣ sách tín dụng Vietcombank Việt Trì cần tập trung vào vấn đề cụ thể nhƣ sau: Về định hƣớng khách hàng: Tiếp tục tập trung vào mảng khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ, đẩy mạnh cho vay khách hàng thể nhân Hiện nay, việc trọng đầu tƣ tín dụng cho doanh nghiệp vừa nhỏ hoàn toàn phù hợp với định hƣớng Ngân hàng Ngoại Thƣơng Việt Nam nói riêng định hƣớng Chính phủ nói chung Sự xuất Ngân hàng tập đồn tài nhƣ Tập đồn dầu khí, tập đồn điện lực… làm cho khả cấp tín dụng cho doanh nghiệp lớn Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam chi nhánh Việt Trì hạn chế Trên địa bàn Tỉnh Phú Thọ số lƣợng doanh nghiệp vừa nhỏ, doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngồi chiếm tỷ trọng lớn khu công nghiệp nhƣ Khu Công nghiệp Thụy Vân, Cụm công nghiệp Đồng Lạng, Cụm công nghiệp Tử Đà có tốc độ phát triển nhanh Bên cạnh thị trƣờng khách hàng thể nhân địa bàn tiềm năng, khu vực đầu mối tập trung kinh doanh thƣơng mại với ngành hàng đa dạng nhƣ sắt thép, động cơ, đầu mối phân phối mặt hàng nông sản địa bàn lân cận Tuy nhiên, phát triển khách hàng 84 thể nhân khu vực việc đƣa sách tín dụng phù hợp với địa bàn, thói quen kinh doanh nhƣ văn hố tập qn ngƣời dân vơ quan trọng Tích cực phát triển mảng cho vay bán lẻ tận dụng điều kiện thuận lợi nhƣ chủ trƣơng không dùng tiền mặt Chính Phủ, phát triển gói sản phẩm tín dụng đồng nhƣ cho vay Cán công nhân viên, cho vay mua nhà dự án, cho vay mua xe ôtô, phát triển mạnh đoạn thị trƣờng cần có sách hợp lý để đảm bảo mối quan hệ lợi ích khả quản lý 4.2.3 Củng cố hoàn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Có thể nói thơng tin yếu tố vô quan trọng ảnh hƣởng tới chất lƣợng tín dụng hiệu công tác quản lý rủi ro Thông tin đƣợc cung cấp đầy đủ, xác thân khách hàng thị trƣờng làm cho chất lƣợng phân tích tín dụng tăng lên, đảm bảo chất lƣợng cho vay, hạn chế rủi ro Đối với doanh nghiệp báo cáo tài báo cáo tình hình sức khỏe tài doanh nghiệp tài liệu thức đƣợc doanh nghiệp gửi cho ngân hàng có nhu cầu vay vốn Tuy nhiên, báo cáo tài doanh nghiệp hầu hết chƣa đƣợc kiểm toán, số liệu mang tính chất tƣơng đối đơi khơng phản ánh xác tình trạng doanh nghiệp gây khó khăn cho cán tín dụng cơng tác thẩm định Do thẩm định ngồi việc tìm hiểu thơng tin thống từ khách hàng, cán tín dụng cịn phải thu thập từ kênh thơng tin khác nhƣ bạn hàng doanh nghiệp, báo cáo thuế, quan quản lý khách hàng đặc biệt từ trung tâm tín dụng CIC Ngân hàng nhà nƣớc thơng tin tín dụng từ Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam Bên cạnh việc khai thác thông tin từ kênh việc tăng cƣờng phối hợp với ngân hàng địa bàn chia sẻ thơng tin ngân hàng cấp tín dụng khách hàng, tăng cƣờng quan hệ với sở ban ngành kinh tế địa bàn Ngoài ra, việc thực minh bạch cơng khai hóa thông tin tiền đề để nâng cao chất lƣợng quản lý rủi ro tín dụng Việc minh bạch cơng khai hóa thơng tin khơng Ngân hàng doanh nghiệp, Ngân hàng Nhà nƣớc Ngân hàng Thƣơng mại mà Ngân hàng thƣơng mại 85 Bên cạnh việc cập nhật thông tin từ khách hàng, từ môi trƣờng kinh tế, từ Ngân hàng nhà Nƣớc tổ chức tín dụng khác, hoạt động tín dụng có đặc thù dựa vào quy định Pháp luật việc cập nhật kịp thời văn pháp luật liên quan yếu tố vô quan trọng bỏ qua cần quán triệt tới cán làm công tác cho vay 4.2.4 Nâng cao chất lượng thẩm định Bản thân cơng tác thẩm định tín dụng địi hỏi cán tín dụng khơng am hiểu nghiệp vụ chun mơn, có kinh nghiệm thực tế mà hiểu biết rộng ngành lĩnh vực kinh tế Ngày nay, việc cạnh tranh ngân hàng diễn ngày gay gắt, thị trƣờng nhiều biến động phức tạp, khủng hoảng kinh tế tiềm ẩn bộc phát lúc cơng tác thẩm định lại trở nên quan trọng trƣớc định cho vay Nếu làm tốt công tác thẩm định cho vay tạo điều kiện giúp cho doanh nghiệp gặp khó khăn tài sản nhiên có tiềm lực tài chính, có phƣơng án kinh doanh hiệu qủa có khả dễ tiếp cận nguồn vốn ngân hàng đồng thời giúp ngân hàng chủ động việc ngăn chặn dự án không hiệu quả, tránh tiếp cận khách hàng có lực tài yếu Có thể nói rằng, rủi ro tín dụng bắt nguồn từ phân tích thẩm định tín dụng khơng cẩn trọng thiếu xác dẫn đến sai lầm định cho vay Đây đƣợc coi bƣớc vô quan trọng đƣợc thực tốt đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng với hiệu cao nhất, tổn thất Q trình thẩm định tín dụng phải đảm bảo yếu tố chất lƣợng phân tích thẩm định thời gian định, đảm bảo cẩn trọng cách hợp lý sở phân tích lợi nhuận rủi ro nhƣ đảm bảo tiến độ thẩm định điều ảnh hƣởng trực tiếp tới chất lƣợng phục vụ khách hàng Muốn nâng cao chất lƣợng phân tích thẩm định tín dụng trƣớc hết cần thực nghiêm túc vấn đề sau: Thực nghiêm túc quy định xác định giới hạn tín dụng định kỳ tháng/1năm cho khách hàng doanh nghiệp Làm tốt điều không tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng việc chủ động cấp tín dụng cho khách hàng mà cịn đảm bảo chất lƣợng phân tích thẩm định tín dụng Thơng qua xác định giới 86 hạn tín dụng Ngân hàng có nhìn tổng qt khách hàng, tình hình tài chính, chất lƣợng kinh doanh, triển vọng phát triển kinh doanh doanh nghiệp thời gian tới, nhận biết rủi ro xảy doanh nghiệp từ đƣa giới hạn tín dụng hợp lý với sách tín dụng cụ thể khách hàng Q trình xác định giới hạn tín dụng bao gồm q trình phân tích định lƣợng, lƣợng hố mức độ rủi ro khách hàng đồng thời kết hợp với phân tích định tính nhƣ phân tích tình hình kinh tế vĩ mơ, lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng, cấu lực máy lãnh đạo…vv Sau giới hạn tín dụng đƣợc phê duyệt, việc cấp tín dụng cho khách hàng lúc tập trung chủ yếu vào phân tích rủi ro phƣơng án vay vốn, bƣớc phân tích chủ yếu tập trung vào phân tích tính pháp lý phƣơng án, nguồn cung cấp, thị trƣờng, khả tiêu thụ đồng thời đƣa tình rủi ro xảy để từ có biện pháp phịng ngừa hữu hiệu đứng phƣơng diện ngân hàng Một vấn đề cần phải lƣu tâm cơng tác thẩm định tín dụng phân tích tình hình tài khách hàng sử dụng liệu khứ nên đánh giá đƣợc lực tài khách hàng khứ từ ƣớc lƣợng khả trả nợ tƣơng lai khách hàng, phân tích phƣơng án kinh doanh sử dụng liệu từ khứ để từ ƣớc lƣợng thu nhập kỳ vọng tƣơng lai tính khả thi dự án, việc cho vay lại đƣợc thực việc thu hồi nợ diễn tƣơng lai Điều địi hỏi cơng tác thẩm định tín dụng khơng phân tích mà cịn dự báo đƣợc rủi ro tiềm ẩn có khả xảy Nếu rủi ro xảy khả bù đắp tổn thất nhƣ nào? Đối với thẩm định dự án đầu tƣ cần ý thận trọng việc chứng minh nguồn vốn tự có tham gia khách hàng, nhiều dự án chủ đầu tƣ nâng giá trị thực tế dự án để đƣợc vay nhiều Điều thẩm định khơng xác dẫn tới rủi ro vốn tự có tham gia khách hàng chiếm tỷ trọng thấp tính tự chịu trách nhiệm khách hàng khơng cao, rủi ro xảy khả thu hồi đƣợc nợ bị giảm sút Để đảm bảo tính xác khách quan việc định giá tài sản bảo đảm số trƣờng hợp cần thuê tổ chức định 87 giá kiểm tốn độc lập, có uy tín để thực việc kiểm tốn tồn việc tốn giá trị cơng trình định giá tài sản Đồng thời cần thực cách nghiêm túc chặt chẽ việc chứng minh nguồn vốn tự có tham gia khách hàng thơng qua việc giải ngân đối ứng theo tiến độ cơng trình 4.2.5 Quản lý rủi ro trước, sau cho vay Luôn kết hợp kiểm tra trƣớc, sau tiến hành cấp tín dụng Việc giải ngân phải thực theo định cấp tín dụng cấp phê duyệt Nội dung cần lƣu ý đặc biệt q trình giải ngân đảm bảo cho khoản vay sử dụng mục đích lỗi mà hầu hết cán tín dụng mắc phải Có nhiều trƣờng hợp khách hàng cố ý lừa đảo ngân hàng, tạo chứng từ giả để ngân hàng giải ngân cho vay nhiên khách hàng lại sử dụng vốn vay vào mục đích khác rủi ro xẩy làm tổn thất nguồn vốn ngân hàng, có trƣờng hợp việc cán khơng giám sát chặt chẽ làm nảy sinh việc sử dụng vốn sai mục đích khách hàng Do trình giải ngân cán cần xem xét kỹ lƣỡng tính hợp lý hợp lệ chứng từ, sau giải ngân cần phải trực tiếp kiểm tra hàng hoá đối chiếu lại với chứng từ đảm bảo tính phù hợp Hạn chế tối đa giải ngân tiền mặt Trong trƣờng hợp nhƣ thu mua nông sản, lƣơng thực hộ nông dân buộc phải giải ngân tiền mặt yêu cầu khách hàng giải trình đầy đủ phiếu chi, phiếu thu, sổ quỹ tiền mặt kết hợp kiểm tra thực tế Tuy nhiên, đặc thù khoản vay cán cần xây dựng kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp đảm bảo an toàn cho ngân hàng đồng thời tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh khách hàng tránh gây phiền hà tạo mối quan hệ tốt cho hai bên Cần có kết hợp cơng tác xếp hạng tín dụng nội với công tác kiểm tra sử dụng vốn vay cho phù hợp Vì theo quy trình xếp hạng tín dụng nội định kỳ tháng cán khách hàng phải làm việc với khách hàng để thu thập thông tin khách hàng Nếu khoảng thời gian thời gian cán tới làm việc kiểm tra sử dụng vốn vay khách hàng gần chồng chéo gây tâm lý phiền hà khách hàng Nên vào kết xếp hạng tín dụng nội để xây dựng kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn vay định kỳ khách hàng 88 Đối với khách hàng có kết xếp hạng tốt định kỳ theo quy định tháng kiểm tra lần, khách hàng có kết thấp tuỳ mức độ có kế hoạch kiểm tra bất thƣờng đột xuất tăng cƣờng tần suất kiểm tra lên tháng/lần Khi thực kiểm tra sử dụng vốn vay cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế, có đánh giá cụ thể việc sử dụng vốn vay, tài sản bảo đảm, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tuyệt đối tránh tình trạng kiểm tra mang tính thủ tục, đối phó thực giấy tờ Khi phát thấy có dấu hiệu rủi ro nhƣ khách hàng khó khăn việc trả nợ, thay đổi môi trƣờng kinh doanh, tình hình thị trƣờng ảnh hƣởng xấu tới hoạt động kinh doanh có dấu hiệu lừa đảo, vi phạm pháp luật khách hàng cần có kế hoạch biện pháp cụ thể để đối phó trƣờng hợp xấu xảy rủi ro 4.2.6 Thường xuyên tiến hành công tác kiểm tra giám sát nội Bên cạnh việc giám sát tuân thủ quy trình cấp tín dụng thơng qua phận Quản lý nợ, việc tăng cƣờng công tác kiểm tra nội sau cấp tín dụng biện pháp hữu hiệu giảm thiểu rủi ro tín dụng Có thể nói cơng tác kiểm tra nội hoạt động tín dụng cơng cụ vơ quan trọng thơng qua kiểm soát phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng, đồng thời thông qua công tác kiểm tra nội phát ngăn chặn rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Để công tác kiểm tra nội đạt hiệu cần ý điểm sau: Cán làm công tác kiểm tra nội phải cán có trình độ, làm qua nghiệp vụ tín dụng Thƣờng xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp liên quan trực tiếp tới lĩnh vực tín dụng cho cán làm cơng tác kiểm tra nội Có quy định cụ thể trách nhiệm cán làm cơng tác kiểm sốt, có chế độ thƣởng phạt phân minh để đề cao tinh thần trách nhiệm công tác kiểm tra nội 89 Khơng ngừng hồn thiện, đổi phƣơng pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt hình thức phƣơng thức kiểm tra đối tƣợng khách hàng 4.2.7 Một số giải pháp nhân Tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt nam chi nhánh Việt Trì đội ngũ cán nhân viên có tuổi đời bình qn tƣơng đối trẻ, có lịng nhiệt tình, đƣợc đào tạo cách bản, có tảng kiến thức tƣơng đối vững, nhiên, tuổi đời cịn trẻ mà kinh nghiệm thực tế cịn hạn chế, kỹ phân tích xử lý tình huống, kỹ giao tiếp khách hàng chƣa chun nghiệp thục đơi lúc cịn cứng nhắc, khả dự báo tình kém, kiến thức hiểu biết sâu rộng ngành lĩnh vực kinh tế hạn chế, khả nắm bắt am hiểu luật pháp chƣa sâu Đây đƣợc coi hạn chế gây ảnh hƣởng nhiều tới công tác quản lý rủi ro Chi nhánh Để giải tình trạng trƣớc mắt thời gian tới cần thực biện pháp cụ thể nhƣ sau: Chú trọng công tác đào tạo tự đào tạo cán nhân viên đặc biệt cán khách hàng Bổ sung kiến thức, nâng cao lực nhận thức chuyên môn cán thông qua buổi thảo luận, đào tạo Vietcombank Trung ƣơng Chi nhánh nhằm nâng cao trình độ, kinh nghiệm cán nhân viên đáp ứng đƣợc công việc Bố trí phân cơng cơng việc hợp lý cho cán khách hàng Quản lý nợ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lƣợng cơng việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách hiệu Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để hạn chế tiêu cực mối quan hệ đƣợc tạo lập dài, đồng thời tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý nhanh chóng công việc Xây dựng hệ thống chấm điểm xếp loại cán hàng tháng, kết công việc việc thực nội quy lao động văn hoá doanh nghiệp từ có đánh giá cán Lãnh đạo theo định kỳ để nâng cao tinh thần trách nhiệm cán nhƣ tạo cho cán có ý thức cơng việc Từ có chế độ 90 thƣởng phạt phân minh cơng hợp lý, khen thƣởng nhân viên hồn thành tốt cơng việc , xử phạt nghiêm trƣờng hợp làm sai quy trình gây thiệt hại cho ngân hàng từ tạo động lực làm việc cho cán Bên cạnh công tác chấm điểm xếp loại cán cần thành lập tổ kiểm tra giám sát Có thể tiến hành kiểm tra đột xuất định kỳ nhằm phát hành vi bất thƣờng nhân viên công việc, sinh hoạt giao tiếp với khách hàng Thực đánh giá, quy hoạch bổ nhiệm, điều động cán theo lực trình độ Cơng tác tuyển dụng đƣợc đặc biệt trọng nhằm tuyển chọn cán có trình độ đáp ứng đƣợc u cầu cơng việc 4.2.8 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy 4.2.8.1 Tăng cường xử lý nợ hạn nợ có vấn đề Khi rủi ro xẩy biện pháp hữu hiệu hạn chế tối đa khoản thiệt hại xảy Để công tác xử lý nợ xấu đạt hiệu cao cần thiết phải phân tích nguyên nhân nợ hạn khách hàng để từ có biện pháp tháo gỡ phù hợp Khi phát sinh tỷ lệ nợ xấu, nợ khó đòi vƣợt 3% cần thành lập Tổ xử lý nợ xấu Tổ xử lý nợ xấu Giám đốc Chi nhánh định, thành phần tổ không thành viên bao gồm 01 thành viên Ban giám đốc Chi nhánh, 01 lãnh đạo phòng thành viên khác cán có liên quan đến khách hàng có nợ xấu ngƣời có kiến thức kinh nghiệm việc xử lý nợ có vấn đề Nhiệm vụ chủ yếu Tổ xử lý nợ xấu tham mƣu cho lãnh đạo Chi nhánh việc xử lý thu hồi nợ có vấn đề Chi nhánh, đầu mối lập kế hoạch, thực kế hoạch thu hồi báo cáo khoản nợ có vấn đề Tuỳ theo đối tƣợng khách hàng nguyên nhân dẫn tới nợ xấu Chi nhánh có biện pháp xử lý cụ thể nhƣ sau: - Theo dõi đặc biệt, tăng cƣờng tần suất kiểm tra khách hàng/vốn vay, yêu cầu khách hàng báo cáo thƣờng xuyên để nắm tình hình - Tiếp tục cấp tín dụng với điều kiện chặt chẽ hơn, tăng tỷ lệ bảo đảm, thay đổi phƣơng thức cấp tín dụng, tăng cƣờng kiểm soát vốn vay 91 - Hạn chế, giảm dần dƣ nợ; đồng thời xác định lộ trình cụ thể để có sở theo dõi thực - Yêu cầu bổ sung, thay đổi biện pháp bảo đảm có mức an tồn cao - Dừng cấp tín dụng - Miễn giảm lãi để tăng khả thu hồi nợ - Cấu trúc lại thời hạn trả nợ, chuyển đổi đồng tiền nhận nợ, giải pháp tài khác - Yêu cầu bên bảo lãnh thực nghĩa vụ trả thay - Phát mại tài sản bảo đảm - Bán nợ - Nhận tài sản bảo đảm để cấn trừ nợ cho khách hàng - Khởi kiện khách hàng - Các biện pháp khác phù hợp với quy định pháp luật Trong xử lý nợ có vấn đề cần thực bƣớc thận trọng cần thiết, tránh tình trạng nóng vội làm phá vỡ mối quan hệ đƣợc thiết lập với khách hàng đặc biệt khách hàng truyền thống Việc làm rõ thực trạng tình hình kinh doanh, tài sản bảo đảm, thái độ khách hàng vơ quan trọng để từ có biện pháp xử lý thích hợp nhƣ tiếp tục trì quan hệ tín dụng hay xây dựng lộ trình thu hồi nợ bán nợ Thực tế cho thấy xử lý nợ xấu giao cho cán trực tiếp liên quan tới khoản nợ xấu hiệu tốc độ thực tƣơng đối chậm mối quan hệ ràng buộc trƣớc khiến cho cán chần chừ thiếu kiên Do nhiệm vụ xử lý nợ xấu nên giao cho cán không liên quan nhƣng nắm bắt tốt thơng tin khoản vay, có kinh nghiệm thực tế cơng tác xử lý nợ xấu phát huy hiệu cao 4.2.8.2 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay Một biện pháp để bảo đảm an toàn hạn chế tổn thất xảy Chi nhánh tăng cƣờng cho vay có tài sản bảo đảm Tuy nhiên, phải phân định rõ tài sản bảo đảm điều kiện xét duyệt cho vay khơng phải có tài sản 92 bảo đảm cấp tín dụng Mục đích cho vay khơng phải lấy nguồn thu nợ từ tài sản bảo đảm, tài sản bảo đảm nguồn thứ cấp thu hồi nợ sau xử lý Bên cạnh việc cho vay có tài sản bảo đảm biện pháp nhằm nâng cao ý thức trách nhiệm ngƣời sử dụng vốn vay, gắn liền quyền lợi ngƣòi vay cho vay đồng thời biện pháp hạn chế tổn thất rủi ro tín dụng xảy Rủi ro tín dụng phát sinh nhiều nguyên nhân có nguyên nhân mà Ngân hàng khơng thể lƣờng trƣớc đƣợc mà việc sử dụng công cụ bảo hiểm nhƣ bảo đảm tiền vay biện pháp hữu hiệu hạn chế tổn thất xảy rủi ro Đối với dự án đầu tƣ mà tài sản bảo đảm hình thành từ vốn vay thiết phải bắt buộc mua bảo hiểm Nghiêm túc đảm bảo thực quy trình đảm bảo tiền vay ngân hàng Ngoại Thƣơng, đảm bảo chặt chẽ mặt pháp lý tài sản mà Chi nhánh nhận chấp Thực hình thức bảo hiểm tín dụng, đƣợc coi biện pháp chia sẻ rủi ro tín dụng thƣờng đƣợc thực dƣới hình thức nhƣ: Bảo hiểm cho hoạt động vay, bảo hiểm tài sản, bảo hiểm tiền vay Tuy nhiên, mức độ bảo hiểm tiền vay hạn chế Tại Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt nam chi nhánh Việt Trì áp dụng cho vay khách hàng thể nhân đƣợc thực dƣới hình thức bảo hiểm tử kỳ có tên Bảo An Tín dụng Đây loại hình bảo hiểm nhân thọ tử kỳ dành cho ngƣời vay 4.2.8.3 Thực nghiêm túc phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Khơng phải khoản cấp tín dụng có đầy đủ tài sản bảo đảm trƣờng hợp xảy rủi ro tín dụng có tài sản bảo đảm chƣa ngân hàng thu hồi đƣợc đầy đủ khoản vay Vậy nên tồn Quỹ dự phịng rủi ro vơ cần thiết Quỹ dự phịng rủi ro khơng có tác dụng làm giảm rủi ro mà nhằm chống đỡ cho ngân hàng xảy tổn thất Thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tn thủ xác q trình phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Bên cạnh cần nâng cao tính xác nghiêm túc quy trình xếp hạng tín dụng nội Vì để Chi nhánh phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro 93 KẾT LUẬN Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam chi nhánh Việt Trì ngân hàng thành lập địa bàn tỉnh Phú Thọ Tuy nhiên, sau năm vào hoạt động, Vietcombank Việt Trì đạt đƣợc kết vƣợt bậc mặt hoạt động kinh doanh Tình hình tín dụng chi nhánh tăng trƣởng nhanh liên tục năm qua, cơng tác quản lý rủi ro tín dụng đƣợc thực tƣơng đối tốt Tuy nhiên, rủi ro tiềm ẩn thời điểm, cộng thêm phát triển hàng loạt sản phẩm dịch vụ bất ổn kinh tế vĩ mô năm qua làm cho công tác quản lý rủi ro tín dụng gặp nhiều khó khăn Cùng với gia tăng số lƣợng khoản vay, nguồn lớn nhất, rõ ràng mang tính truyền thống rủi ro tín dụng, nhiều nguồn rủi ro tín dụng đời gắn liền với phát triển cơng cụ tài nhƣ sản phẩm chấp nhận tốn, cơng cụ tƣơng lai, hốn đổi, trái phiếu, cổ phiếu, quyền chọn, loại hình cam kết, bảo lãnh… làm cho Vietcombank Việt Trì phải đối mặt với áp lực lớn nguy tổn thất tín dụng Để đảm bảo an tồn cho hoạt động tín dụng, nâng cao chất lƣợng quản lý rủi ro tín dụng vấn đề mang tính cốt yếu chiến lƣợc hoạt động ngân hàng Chính vậy, luận văn " Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Việt Trì " đƣợc thực có tính lý luận thực tiễn Tuy nhiên, nhiều lý khách quan khác nhau, có hạn chế tìm kiếm thơng tin, kinh nghiệm thân công tác Do vậy, luận văn không tránh khỏi thiếu sót hạn chế, mong đóng góp ý kiến Thầy, Cơ, anh chị đồng nghiệp bạn quan tâm Xin chân thành cảm ơn! 94 TÀI LIỆU THAM KHẢO Cục thống kê tỉnh Phú Thọ, 2014, Báo cáo tình hình Kinh tế - Xã hội tỉnh Phú Thọ năm 2014 Phú Thọ Chính phủ, 2013, Quyết định số 843/QĐ-TTg ngày 31/05/2013 phê duyệt Đề án xử lý nợ xấu hệ thống TCTD Đề án thành lập Công ty Quản lý tài sản Việt Nam, Hà Nội Lê Thị Hồng Điều, 2008 Quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam Luận văn thạc sỹ quản trị kinh doanh Trƣờng đại học kinh tế thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Anh Đức, 2012 Phân tích danh mục tín dụng: Xác suất không trả nợ - PROBABILITY OF DEFAULT Luận văn thạc sỹ Trƣờng đại học Quốc gia Hà Nội – trƣờng đại học Nantes Lê Quang Hải, 2013 Phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh Ngân hàng thương mại địa bàn tỉnh Phú Thọ Luận văn thạc sỹ Trƣờng đại học Thái Nguyên Ngân hàng nhà nƣớc, 2015, Chỉ thị số 02/CT-NHNN ngày 27/01/2015 tăng cường xử lý nợ xấu tổ chức tín dụng Hà Nội Ngân hàng Nhà nƣớc Tỉnh Phú Thọ, 2014, Báo cáo kết hoạt động ngân hàng năm 2014 Ngân hàng Nhà nước Tỉnh Phú Thọ Phú Thọ Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng chi nhánh Việt Trì, 2011, 2012, 2013, 2014 Báo cáo kết kinh doanh Phú Thọ Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam, 2014 Báo cáo thường niên Hà Nội 10.Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam, 2012 Các văn nghiệp vụ tín dụng ngân hàng Hà Nội 11.Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Trì, 2011 , 2012, 2013, 2014 Báo cáo trích lập dự phòng rủi ro Phú Thọ 95 12.Peter S.Rose, 2001 Quản trị ngân hàng thương mại - Commercial bank management Xuất lần thứ tƣ Hà Nội: Nhà xuất Tài 13.Quốc hội nƣớc Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam XI, 2005 Luật Doanh nghiệp Hà Nội 14.Quốc hội Nƣớc Cộng hoà Xã hội chủ nghĩa Việt Nam, 2010 Luật Tổ chức tín dụng Hà Nội 15.Trần Thị Băng Tâm, 2007 Một số giải pháp nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng theo chuẩn mực thông lệ ngân hàng quốc tế Luận văn thạc sỹ, trƣờng đại học kinh tế thành phố Hồ Chí Minh 16.Trần Thị Thanh Thảo, 2010 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng chi nhánh ngân hàng TMCP ngoại thương Đà Nẵng Luận văn thạc sỹ Trƣờng đại học Đà Nẵng 17.Nguyễn Văn Tiến, 2015 Toàn tập quản lý Ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất lao động 18.Trần Trung Trƣờng, 2011 Quản lý tín dụng Ngân hàng TMCP địa bàn thành phố Hồ Chí Minh Luận án tiến sỹ kinh tế Trƣờng Đại học Ngân hàng thành phố Hồ Chí Minh 19.Nguyễn Đức Tú, 2012 Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP công thương Việt Nam Luận văn thạc sỹ Trƣờng Đại học Kinh tế quốc dân 20.Nguyễn Anh Tuấn, 2012 Quản lý rủi ro kinh doanh Ngân hàng thương mại Việt Nam theo Hiệp ước Basel Luận án tiến sĩ kinh tế, trƣờng Đại học Ngoại thƣơng 96 ... hiệu quản quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Mục tiêu nhiệm vụ nghiên cứu Luận văn hệ thống hóa, làm sáng tỏ lý luận quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Thƣơng mại, phân tích tình hình quản lý rủi... thương mại địa bàn tỉnh Phú Thọ” Lê Quang Hải (2013), trƣờng đại học Thái Nguyên Luâ ̣n văn khái quát tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng địa bàn tỉnh Phú Thọ, thực trạng công tác quản lý rủi... chuẩn bảo đảm nhƣ điều khoản hợp đồng cho vay, loại tài sản đảm bảo, chủ thể bảo đảm, cách thức đảm bảo mức cho vay giá trị tài sản đảm bảo + Rủi ro nghiệp vụ: rủi ro liên quan đến công tác quản lý