TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC

Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC. I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG. 1.Sự tồn tại khách quan của tín dụng Ngân hàng trong nền kinh tế thị trường. Trong chế độ xã hội công xã nguyên thuỷ chưa có quan hệ trao đổi mua bán hàng hoá và vay mượn, bởi vì chế độ công xã nguyên thuỷ khi lực lượng sản xuất còn ở một trình đọ thấp kém cùng với công cụ lao động hết sức thô sơ, do đó cuộc sống của con người lúc bấy giờ hoàn toàn dựa vào tự nhiên để tồn tại, mà sự phân công lao động chưa phát triển. Do lực lượng lao động sản xuất còn thấp kém nên xã hội chưa có sản phẩm dư thừa, chưa có dự trữ, tức là chưa xuất hiện vấn đề tư hữu về của cải. Khi lực lượng sản xuất phát triển cùng với sự phân công lao động xã hội thì con người không chỉ sản xuất đủ cho tiêu dùng mà còn có sự tích luỹ, dự trữ. Do đó, xuất hiện mầm mống của tư hữu (về tư liệu sản xuất và sản phẩm làm ra), xã hội lúc này có sự phân chia kẻ giầu người nghèo và các giai cấp được hình thành cùng với sự hình thành chế độ tư hữu về tư liệu sản xuất và phân công lao động xã hội, sản xuất hàng hóa gắn liền với các hình thức vay mượn. Đó chính là nguồn gốc sâu xa của các quan hệ tín dụng sau này. Như vây, có thể khẳng định tín dụng là một phạm trù kinh tế của nền sản xuất hàng hoá và quan hệ hàng hoá. Trong nền kinh tế có tồn tại sản xuất hàng hoá và quan hệ hàng hóa, tiền tệ thì sự tồn tại của tín dụng là kết quả tất yếu, bởi vì nền sản xuất hàng hoá và mối quan hệ hàng hoá đã hình thành quan hệ hàng hóa - tiền tệ trong xã hội. Trong vòng tuần hoàn các mối quan hệ hàng hoá - tiền tệ đó thì vốn tiền tệ là điều kiện đầu tiên của quá trình phát sinh và phát triển các quan hệ tín dụng. Ta có thể nhận thấy tính tất yếu của tín dụng Ngân hàng trong nền kinh tế thị trường được quyết định bởi ba nhân tố sau:*Nhu cầu về điều hoà vốn. Ở mỗi doanh nghiệp có lúc thiếu vốn, có lúc thì thừa vốn nhưng đứng trên giác độ toàn bộ nền kinh tế quốc dân thì tại một thời điểm luôn luôn có hiện tượng: Một nhóm doanh nghiệp có vốn tạm thời chưa sử dụng. Một số doanh nghiệp khác lại cần vốn bổ sung tạm thời. Sở dĩ hiện tượng này là do chu kỳ sản xuất và tính thời vụ của mỗi doanh nghiệp, mỗi ngành kinh tế không giống nhau, trong lúc đó tái sản xuất là mộtk quá trình liên tục trên cơ sở phân công và hợp tác trong toàn bộ nền kinh tế. Đây chính là hiện tượng khách quan tồn tại trong quá trình phát triển tái sản xuất xã hội đồng thời nó là mâu thuẫn của quá trình tuần hoàn và chu chuyển vốn. Chính điều này đòi hỏi tín dụng Ngân hàng với tư cách là cầu nôí giữa nơi thừa và nơi thiếu vốn. 1 1 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Hiện nay tái sản xuất là quá trình thường xuyên mở rộng và phát triển, vì vậy đòi hỏi phải đầu tư bằng vốn tiết kiệm. Nhu cầu đầu tư này là nhu cầu tăng thêm tài sản cố định và tài snả lưu động. Đẩi với các doanh nghiệp, lợi nhuận tích luỹ đầu tư có giới hạn vì vậy muốn thực hiện được nhu cầu mở rộng sản xuất cần phải nhờ thêm nguồn vốn nhàn rỗi, vốn trong xã hội. Nguồn vốn đó bao gồm nguồn vốn tiết kiệm của các doanh nghiệp các cái nhân và ngân sách nhà nước. Thông thường các khoản tiết kiệm được dùng cho mục đích tương lai, trong thời gian chưa thực hiện mục đích đã định người chủ của vốn tiết kiệm có thể cho vay, đâu tư chứng khoán hoặc gửi vào các tổ chức tín dụng (đặc biệt là tổ chức tín dụng Ngân hàng). Như vậy, ở đây tín dụng xuất phát từ nhu cầu tiết kiệm và nhu cầu đầu tư, đóng vai trò là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư. *Do quyền lợi: trong nền kinh tế hàng hoá nhiều thành phần có nhiều chế độ sở hữu khác nhau về vốn và các nguồn vốn này hoàn toàn độc lập với nhau. Để có thể điều hoà vốn giữa các doanh nghiệp mà vẫn đảm bảo quyền lợi của Ngân hàng đồng thời đáp ứng được nhu cầu của người khác (chủ sở hữu) phải thông qua quan hệ tín dụng Ngân hàng có vay có trả. Trong đó Ngân hàng đóng vai trò là trung gian trong nền kinh tế, Ngân hàng tạo ra tín dụng giúp cho nhà kinh doanh có điều kiện mở rộng sản xuất, Ngân hàng giúp các tổ chức sản xuất kinh doanh quản lý doanh nghiệp có hiệu quả. *Do yêu cầu của chế độ hạch toán. Đơn vị kinh doanh phải chủ động về vốn cố định và vốn lưu động, chủ động xác định nhu cầu vốn của mình để điều hoà vốn một cách hợp lý nhằm chủ động trong kinh doanhvà tiêu thụ sản phẩm đảm bảo nguyên tắc lấy thu bù chi và có lãi. Trong quá trình kinh doanh, tín dụng Ngân hàng tạo vốn cho các doanh nghiệp tồn tại và phát triển. Tóm lại: để giải quyết về vốn trong quá trình sản xuất kinh doanh của các tổ chức kinh tế cần phải có tín dụng Ngân hàng. Sự tồn tại của tín dụng Ngân hàng trong nền kinh tế thị trường là một tất yếu. 2.Những vấn đề cơ bản về tín dụng Ngân hàng. 2.1.khái niệm tín dụng Ngân hàng. Tiền thân của Ngân hàng thương mại xuất phát từ hoạt động của người thợ vàng. Những người thợ vàng ngoài việc chế tạo đồ trang sức mà còn đảm nhận việc giữ và bảo quản hộ vàng bạc để được hưởng khoản thù lao nhất định nào đó. Lúc đầu trong việc bảo quản, người thợ vàng phải đánh dấu họ tên người gửi vào thỏi vàng để sau này trả họ đúng số vàng đó. Về sau nhờ nhận biết tính vô danh của tiền tệ, những người thợ vàng chỉ xác định khối lượng và chất lượng của số vàng đã nhận giữ nó, để sau này trả đúng khối lượng và chất lượng cũ. Trong quá trình bảo quản, người thợ vàng nhận thấy có thể sử dụng một phần số tiền vàng 2 2 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 mình giữ hộ để cho vay sinh lời. Sau này hoạt động nhận gửi và cho vay phát triển những người thợ vàng làm thêm việc thanh toán và chi trả cho người được hưởng. Đó là tiền thân của một Ngân hàng thương mại., Như vậy, Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh tế có ba nghiệp vụ chính đó là: “nhận tiền gửi, cho vay và làm nghiệp vụ thanh toán”. Còn tín dụng Ngân hàng là quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng và các tổ chức kinh tế khác, các doanh nghiệp và cá nhân. Cụ thể hơn, tín dụng Ngân hàng cũng có thể được hiểu là khoản cho vay của Ngân hàng thương mại đối với các cá nhân, tổ chức kinh tế hay chính phủ. Các khoán cho vay này đến một thời điểm và với một mức lãi suất nhất định được quy đinh trong hợp đồng tín dụng sẽ được Ngân hàng thu hồi. Trên thực tế, hoạt động tín dụng rất phong phú và đa dạng, nhưng dù bất kỳ ở dạng nào tín dụng cũng thể hiện hai mặt là: Người sở hưũ một số tiền, hàng hóa chuyển giao cho người khác sử dụng trong một thơì gian nhất định và đến thời hạn do hai bên thoả thuận, người sử dụng hoàn trả lại cho người sở hữu ở một giá trị lớn hơn, phần tăng thêm gọi là phần lời. 2.2.Phânloại tín dụng Ngân hàng. Căn cứ vào mục đích hoặc việc sử dụng vốn vay gồm nhiều hình thức phong phú người ta chia tín dụng Ngân hàng là: Cho vay bất động sản: là những khoản cho vay nhằm mục đích mua sắm đất đai nhà cửa. Cho vay thương mại công nghiệp và nông nghiệp: là nhưng khoản cho vay nhằm mục đích sản xuất kinh doanh trong những ngành thương mại, dịch vụ, ngành công nghiệp và nông nghiệp. Cho vay cá nhân: là những khoản cho vay cá nhân hộ gia đình mà chủ yếu họ dùng để mua sắm hàng tiêu dùng cá nhân. Cho vay khác và thuê mua: chủ yếu bao gồm các khoản cho vay đối với các tổ chức tài chính, chính quyền địa phương hay mua và chuyển nhượng các chứng khoán. *Căn cứ vào thế chấp bao gồm: cho vay có bảo đảm đựoc biểu hiện việc cho vay có cần giữ vật thế chấp nào đó như: bất động sản, nhà máy và máy móc, các hoá đơn có thể chuyển hoán được các cổ phiếu cong ty và các trái khoán, yêu cầu cơ bản của các tích sản này là chúng có thể bán được. Lý do chủ yêú đòi hỏi một khoản cho vay phải đựơc bảo đảm là nhằm tạo điều kiện cho người vay giảm bớt rủi ro mất mát trong trường hợp người vay không muốn hoặc không thể trả nợ vay khi đáo hạn. Bảo đảm không có nghĩa là món nợ sẽ được hoàn trả vì Ngân hàng trong trường hợp này trở thành chủ nợ ưu tiên trong chi trả và cũng có quyền ưu tiên so với tất cả các chủ nợ khác trong trường hợp thanh lý các tích sản đã được thế chấp vào Ngân hàng, mà chủ yếu có tác dụng làm giảm bớt rủi ro. 3 3 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Cho vay không có bảo đảm: có biểu hiện ngược lại với cho vay có bảo đảm. Phương pháp cho vay này dựa trên tính liêm khiết và tình hình tài chính của nguười vay, lợi tức có thể được trong tương lai và tình hình trả nợ trước đây. Trái với điều mà người ta vẫn tin, những khoản cho vay lớn nhất được một số Ngân hàng thực hiện lại được dựa trên cơ sở không đảm bảo. Một số công ty được các Ngân hàng xem là người vay chủ yếu trong trường hợp họ được hưởng nhiều lãi suất ưu đãi nhất. Những công ty ấy có cách quản lý hiệu quả, có các sản phẩm và dịch vụ được thị trường sẵn sàng chấp nhận có lợi nhuận tương đối ổn định và với một tài chính vững mạnh. Họ sẵn sàng cung cấp cho Ngân hàng các báo cáo tài chính dễ dàng quyết định tình hình tài chính và theo dõi sự tiến bộ của họ. Nhiều cá nhân cũng được hưởng quyền này. Những người có nhà riêng, công ăn việc làm ổn định, trả nợ sòng phẳng thể hiện trên sổ sách theo dõi, thường được vay trên cơ sở không có bảo đảm. *Căn cứ vào kỳ hạn nợ được quy định trong hợp đồng tín dụng người ta chia: Cho vay ngắn hạn: được thực hiện cho một thời gian riêng biệt lên tới một năm hoặc trên cơ sở theo yêu cầu. Cho vay theo yêu cầu là khoản cho vay không có kỳ hạn nhất định, và phải được trả khi có yêu cầu vào bất cứ lúc nào. Đối với doanh nghiệp đây là khoản cho vay để bổ sung vốn lưu động và được hoàn trả sau một chu kỳ sản xuất kinh doanh. Cho vay trung - dài hạn: bao gồm các khoản cho vay với thời hạn trên một năm. * Căn cứ vào phương pháp hoàn trả người ta chia: Các khoản cho vay đựợc hoàn trả một lần: Nó được quan niệm như một khoản cho vay thẳng, nghĩa là hợp đồng yêu cầu hoàn trrả toàn bộ một lần vào thời gian đáo hạn cuối cùng. Cho vay trả góp: Nó đòi hỏi việc hoàn trả theo định kỳ có thể là hàng tháng, hàng quý, nửa năm hoặc một năm, nó được thực hiện theo nguyên tắc trả dần trong suốt kỳ hạn thực hiện hợp đồng. Nhờ vậy việc hoàn trả không trở thành gánh nặng lớn đối với người vay như trong trường hợp toàn bộ khoản cho vay phaỉ trả một lần. * Căn cứ vào nguồn gốc người ta chia: Khoản mục cho vay của Ngân hàng thương mại bắt nguồn từ bốn nguồn chủ yếu: trực tiếp từ người vay, qua việc mua các trái phiếu từ những người tiêu dùng, mua những khoản đóng góp trong những khoản cho vay có nguồn từ các Ngân hàng khác và việc mua các trái phiếu từ người bán thương phiếu. Cho đến nay những khoản cho vay có số lượng nhiều nhất được thực hiện trực tiếp từ người xin vay tại trụ sở Ngân hàng 2.3.Chức năng, vai trò của tín dụng Ngân hàng đối với kinh tế - xã hội 4 4 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Tín dụng Ngân hàng là một hoạt động của nền kinh tế -xã hội tuỳ theo tính chất, đặc điểm của nền kinh tế và vai trò của tín dụng Ngân hàng được thể hiện ở những mức dộ và khía cạnh khác nhau. Cùng với sự phát triển của nền sản xuất hàng hoá, vai trò của tín dụng Ngân hàng ngày càng được phát triển và hoàn thiện. * Trong việc huy động vốn, tín dụng Ngân hàng đã khuyến khích các nguồn vốn nhàn rổi và tạm thời chưa sử dụng trong các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế trên cơ sở đó cho vay các đơn vị cá nhân góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Để thực hiện quá trình kinh doanh tín dụng, Ngân hàng phải có nguồn vốn và trên cơ sở nguồn vốn để đáp ứng nhu cầu ngày càng tăng của sự nghiệp phát triển kinh tế xã hội. Trong các doanh nghiệp nói chung hiện nay thường xuyên xuất hiện các nguồn vôn bằng tiền tạm thời chưa sử dụng, nhưng ở nhiều doanh nghiệp khác lại xuất hiện tình trạng thiếu vốn tạm thời để bổ sung.Tín dụng Ngân hàng được sử dụng như là một công cụ để giải quyết mâu thuẩn trên cung cầu tiền tệ. Vai trò này của tín dụng Ngân hàng thể hiện ở mức độ khác nhau trong nên kinh tế chỉ huy và nên kinh tế thị trường. Trong nền kinh tế chỉ huy và cơ chế bao cấp tài chính việc huy động vốn và cho vay không trở thành mục tiêu sống còn của hoạt động kinh doanh của Ngân hàng. Trong nền kinh tế thị trường hoạt động tín dụng luôn gắn liền với mục tiêu lợi nhuận. Do đó Ngân hàng phải thực sự tính toán đến hậu quả kinh doanh. Ngân hàng hoạt động với phương châm: "Đi vay để cho vay” Vì vậy mỗi Ngân hàng trong môi trường cạnh tranh phải đổi mới phương thức hoạt động, cơ chế quản lý đổi mới công nghệ và nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng. Như vậy cùng với chính sách tiền tệ hoạt động của thị trường vốn, thị trường tiền tệ, tín dụng Ngân hàng góp phần tích cực vào quá trình vận động liên tục của nguồn vốn. *Trong việc cung cấp vốn, tín dụng Ngân hàng đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp nhằm duy trì và phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh đồng thời góp phần đầu tư phát triển kinh tế. Vốn là một yếu tố không thể thiếu được trong hoạt động kinh doanh. Tuy nhiên hiện tương thừa thiếu vốn thường xuyên xãy ra ở các doanh nghiệp. Bằng nguồn vốn huy động được thông qua hoạt động cho vay, và đầu tư, tín dụng Ngân hàng đã góp phần điều hoà trong toàn bộ nền kinh tế. Đáp ứng nhu cầu vốn cho các doanh nghiệp hiện nay giúp cho quá trình sản xuất kinh doanh được liên tục. Ngoài ra tín dụng Ngân hàng còn là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư. Nó là động lực kích thích tiết kiệm đồng thời là phương tiện dáp ứng vốn cho đầu tư phát triển. *Tín dụng Ngân hàng còn là công cụ tài trợ cho các ngành kinh tế kém phát triển và mũi nhọn. nhà nước đóng vai trò cực kỳ quan trọng trong việc điều tiết vĩ mô nền kinh tế thị trường thông qua cộng cụ tài chính tín dụng sao cho sử dụng tài nguyên và sử dụng sức lao độngmột cách có hiệu quả nhất. Muốn phát triển tiềm 5 5 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 năng thế mạnh về tài nguyên để chuyển hướng cơ cấu kinh tế phù hợp với chiến lược phát triển kinh tế xã hội thì không thể thiếu được vai trò của tài chính - tín dụng Ngân hàng.Tín dụng Ngân hàng tạo nguồn vốn bằng cách huy động các nguồn tiền nhàn rổi trong nền kinh tế thông qua lãi suất linh hoạt và phù hợp với chỉ số trượt giá của đồng tiền để đầu tư vào các ngành,các công trình trọng điểm chiến lược đề ra. Hình thức huy động vốn bằng nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng có ý nghĩa to lớn là không làm tăng khối lượng tiền trong lưu thông nên không ảnh hưởng đến lưu thông tiền tệ và giá cả. Ngược lại, nếu nhà nước phát hành tiền giấy để tạo nguồn vốn đầu tư phát triển các chương trình kinh tế mang tính chiến lược sẻ làm tăng khôí lượng tiền trong lưu thông gây nên quan hệ tiền - hàng mất cân đối sẻ trực tiếp ảnh hưởng đến giá cả và đời sống xã hội. Trong điều kiện hoạt động của các doanh nghiệp nhà nước nói riêng ở nước ta hiện nay, những nghành được coi là yếu kém có thể kể như: Cơ khí chế tạo máy dệt, sản xuất giấy . Bên cạnh những nguyên nhân khách quan như hàng ngoại nhập lan tràn tình hình giá cả trên thế giới có biến động . Còn phải kể đến những nguyên nhân chủ quan như máy móc thiết bị lạc hậu, trình độ quản lý còn thầp . Tín dụng Ngân hàng không chỉ đầu tư vốn để các doanh nghiệp mua sắm đổi mới các thiết bị sản xuất cho phù hợp mà còn đầu tư cho việc nghiên cứu khoa học kỹ thuật và đẩy nhanh việc ứng dụng khoa học kỹ thuật vào sản xuất nhăm nâng cao chất lượng, hạ giá thành sản phẩm có thể vực dậy các nghành kinh tế này. Bên cạnh việc viện trợ cho ngành yếu kém nhà nước còn cấp tín dụng cho các ngành kinh tế mũi nhọn như sản xuất hàng hoá xuất khẩu (nông sản, hàng thủ công mỹ nghệ ), khai thác dầu khí, du lịch . việc phát triển các nghành này có ý nghĩa quan trọng trong việc thúc đẩy các ngành kinh tế khác phát triển. * Tín dụng Ngân hàng góp phần tăng cường chế độ hạch toán kinh tế của các doanh nghiệp, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn. Trong hoạt động kinh doanh tín dụng, vấn đề cơ bản là phải thu hồi được vốn vay và có lợi tức. Do vậy khi sử dụng vốn vay Ngân hàng, doanh nghiệp phải tôn trọng hợp đồng tín dụng đả ký, tức là phải đảm bảo trả nợ vay đúng hạn và tôn trọng các điều kiên khác nghi trong hợp đồng tín dụng. Qua đó đòi hỏi doanh nghiệp phải quan tâm đến việc nâng cao hiệu quả giảm chi phí sản xuất, tăng cường vòng quay vốn tạo điều kiện tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp. *Tín dụng Ngân hàng góp phần tích cực vào sự phát triển công ty cổ phần, một mô hình tổ chức doanh nghiệp hữu hiệu trong nền kinh tế thị trường. Trong nền kinh tế thị trường nhu cầu tập trung vốn đã đưa đến sự hình thành các công ty xí nghiệp cổ phần (các doanh nghiệp cổ phần). Doanh nghiệp cổ phần là loại hình doanh nghiệp dựa trên cơ sở góp vốn để hoạt động sản xuất kinh doanh 6 6 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 thông qua cổ phiếu trái phiếu được mua bán trên thị trường chứng khoán. Với chủ trương của nhà nước phát triển kinh tế hàng hoá nhiều thành phần đi lên chủ nghĩa xã hội thì sự ra đời và phát triển của doanh nghiệp cổ phần là một xu hướng không thể tránh khỏi trong nền kinh tế nước ta. Hơn nữa sự hình thành các doanh nghiệp cổ phần là một lối đi trong nền kinh tế “mở cửa” để thực hiện đầu tư nước ngoài vào nước ta, cũng là một yếu tố để nền kinh tế Viêt Nam hoà nhập vào nền kinh tế thế giới. Trong giai đoạn hiện nay nhà nước ta đang cổ phần hoá một số doanh nghiệp quốc doanh để hoàn thiện hệ thống công ty cổ phần. Qua thực tiển và quá trình thực hiện có thể thấy rõ một điều là sự tồn tại và phát triển của công ty cổ phần không thể tách khỏi vai trò của tín dụng Ngân hàng. Khi thành lập doanh nghiệp cổ phần đòi hỏi phải có một số vốn ban đầu do các cổ đông đóng góp và Ngân hàng có thể là một trong những cổ đông đóng góp có số vốn lớn đóng vào công ty. Mặt khác việc tăng vốn có thể thông qua nhiều biện pháp trong đó việc huy động vốn cổ phần thông qua Ngân hàng để phát hành cổ phiếu. Vì qua Ngân hàng việc phát hành và bán cổ phiếu được tiến hành thuận lợi hơn do Ngân hàng có quan hệ rộng rãi và có uy tín trong nền kinh tế. Trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh việc tăng giảm vốn kinh doanh là hiện tượng xẩy ra tất yếu trong các công ty cổ phần, các hiện tượng đó được giải quyết thông qua tín dụng Ngân hàng. Tính dụng Ngân hàng tạo điều kiện phát triển các mối quan hệ đối ngoại. Trong điều kiện hôm nay, phát triển kinh tế của một nước là luôn gắn liền với kinh tế thế giới. Trong mối quan hệ kinh tế, sự hợp tác bình đẳng đôi bên cùng có lợi giữa các nước trên thế giới và khu vực đang phát triển rất đa dạng về cả nội dung và hình thức, cả về chiều rộng lẩn chiều sâu. Đó là nhân tố hết sức quan trọng tạo điều kiện cho sự phát triển kinh tế mổi nước đặc biệt là các nước đang phát triển, trong đó có Việt nam. Tín dụng Ngân hàng đã trở thành một trong những phương tiện nối liền nền kinh tế các nước với nhau. Việc đầu tư vốn nước ngoài và hoạt động xuất nhập khẩu hàng hoá và dịch vụ là hai lĩnh vực hợp tác quốc tế thông dụng. Để thực hiện quá trình đó yếu tố đầu tiên có ý nghĩa quyết định là vấn đề vốn. Tuy nhiên, hoạt động này phải có một lượng vốn lớn không một doanh nghiệp nào có thể đủ vốn. Vì vậy, tín dụng Ngân hàng sẽ là nguồn tài trợ đắc lực cho các nhà doanh nghiệp đầu tư kinh doanh xuất nhập khẩu hàng hoá dịch vụ. II. TÍN DỤNG TRUNG - DÀI HẠN VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG - DÀI HẠN. 1. Doanh nghiệp nhà nước trong nền kinh tế nước ta. 1.1.định nghĩa doanh nghiệp nhà nước. 7 7 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Doanh nghiệp nhà nước là một tổ chức kinh doanh do nhà nước thành lập, đầu tư vốn và quản lý với tư cách chủ sở hữu. Đồng thời là một pháp nhân kinh tế hoạt động theo pháp luật và bình đẳng trước pháp luật. Vai trò đặc biệt quan trọng của các doanh nghiệp nhà nước trong nền kinh tế thị trường ở nước ta gắn bó chặt chẽ với việc phát huy vai trò quản lý kinh tế vĩ mô của nhà nước để đảm bảo định hướng xã hội chủ nghĩa của sự phát triển. Vai trò ấy được thể hiện trên các mặt sau: Thứ nhất: là một thành phần kinh tế chiếm tỷ trọng lớn trong nền kinh tế quốc dân và đang nắm giữ nhiều ngành then chốt, trong đó có những ngành độc quyền như: Công nghiệp quốc phòng, Ngân hàng nhà nước, Bưu chính viễn thông . kinh tế quốc doanh góp phần hết sức quan trọng vào việc tạo ra sản phẩm cho xã hội vào nguồn thu ngân sách, tạo ra một nguồn lực đáng kể (cả hiện vật lẫn giá trị) trong tay nhà nước để điều tiết quá trình phát triển theo định hướng xã hội chủ nghĩa. Thứ hai: Nhà nước là một tổ chức quyền lực chung của toàn xã hội. Hiệu quả hoạt động của nhà nước là hiệu quả hoạt động xem xét trên toàn xã hội trong một quá trình phát triển lâu dài. Kinh tế quốc doanh cùng với phần tiềm lực của nhà nước huy được từ các thành phần kinh tế khác tạo thành sức mạnh kinh tế có ý nghĩa quyết định đảm bảo hiệu quả trong toàn xã hội ấy. Có thể xảy ra những tình hướng cơ bản sau đây: Có những ngành có vai trò quan trọng như những yếu tố bảo đảm tác nhân kích thích sự phát triển các ngành khác như: Giao thông vận tải, thông tin liên lạc, kết cấu hạ tầng nói chung. Song do tính chất của các ngành này mà các thành phần khác hoặc không đủ vốn hoặc là gặp khó khăn về mặt tổ chức quản lý trong việc thu hồi vốn, thu lãi nên không đầu tư. Tiềm lực kinh tế to lớn trong tay nhà nước thông qua các doanh nghiệp nhà nước hoặc liên doanh với các thành phần kinh tế khác cần đầu tư vào ngành này, ở đây đầu tư vai trò chủ đaọ của quốc doanh được thể hiện như là yếu tố mở đường, kích thích cho toàn bộ sự phát triển theo định hướng nhất định. Tất cả các thành phần kinh tế khác đều hoạt động trước hết vì mục đích thu lợi nhuận cho đơn vị của mình. Do vậy các doanh nghiệp ấy sẵn sàng rút lui khỏi những mặt hàng, những khu vực kinh doanh ấy rất quan trọng với quá trình tồn tại và phát triển xã hội. Nhiều trường hợp các thành phần khác vì lợi ích cục bộ trước mắt của mình mà làm thương hại đến lợi ích chung cơ bản, lâu dài của toàn bộ xã hội như: Tàn phá môi trường, làm hại cân bằng sinh thái . trong những trường hợp này vai trò chủ đạo hết sức quan trọng của các doanh nghiệp nhà nước là ở chỗ nó đóng vai trò như một các van điều tiết bảo đảm sự thăng bằng các quan hệ, sự an toàn và hiệu quả cho toàn bộ quá trình phát triển theo định hướng xã hội chủ nghĩa. 8 8 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Thứ ba: Sự tồn tại các doanh nghiệp nhà nước là một yếu tố khách quan trong nền kinh tế thị trường có sự điều tiết của nhà nước. Khu vực kinh tế quốc doanh có chức năng làm công cụ cho nhà nước, chủ thể chính đại diện cho quyền lợi của toàn xã hội, cùng với chức năng điều tiết thông qua công cụ đòn bẩy kinh tế góp phần thực hiện những mục tiêu phát triển kinh tế xã hội. Thứ bốn: Tính chủ đạo của doanh nghiệp nhà nước xuất phát từ vị trí chiến lược của khu vực quốc doanh phải đảm nhận những lĩnh vực hoạt đọng có tính chất mũi nhọn của nền kinh tế những ngành độc quyền tự nhiênvà những ngành, những lĩnh vực có ý nghĩa lớn về các mục tiêu xã hội. Chính vì những vai trò chủ đạo trên mà nền kinh tế không thể ổn định và phát triển nếu số đông các doanh nghiệp nhà nước không được ổn định và phát triển hoạt động hiệu quả. 1.2.thực trạng các doanh nghiệp nhà nước hiện nay ở nước ta. NĐ 38/HĐBT cho ra đời hàng loạt các doanh nghiệp nhà nước. Năm1991 có 9832 doanh nghiệp nhà nước, thì đến năm 1999 chỉ còn 6264 doanh nghiệp nhà nước đang hoạt động trên cả nước. Tuy nhiên, chất lượng hoạt độngcủa các doanh nghiệp nay không được tốt, không có hiệu quả, tỷ suất lợi nhuận bình quân theo số vốn sử dụng qua các năm giảm dần, lợi nhuận đưa lại thấp hơn lãi vay Ngân hàng đồng thời hiệu quả sử dụng vốn giảm sút rõ rệt. Một số nguyên nhân dẫn đến tình trạng này sẽ được phân tích sau đây cùng với sự ảnh hưởng của nó đối với hệ thống các Ngân hàng thương mại quốc doanh: Một là: khi xem xét thành lập doanh nghiệp các cơ quan quản lý NN vẫn còn nương nhẹ các tiêu chuẩn trong NĐ 338 đã quy định, một số chủ doanh nghiệp muốn được công nhận phải chạy các ngành, đến khi ra đời đựơc thì các doanh nghiệp đã “kiệt sức”. Hai là: hầu như nhà nước cho doanh nghiệp ra đời nhưng việc cấp vốn pháp định ban đầu lại không được quan tâm đúng mức, nhiều đơn vị vốn tự có không đáng là bao. Đây cũng là nguyên nhân dẫn đến hiệu quả kinh doanh không cao. Hơn nữa nhà nước chủ trương giao vốn cho các doanh nghiệp, hiện trạng doanh nghiệp này làm ăn ra sao thì chưa ai biết được. Ba là: một số doanh nghiệp trình độ cán bộ chủ chốt chưa được phổ cập, giám đốc chưa tốt nghiệp đại học, kế toán mới có bằng trung cấp. Nhiều giám đốc vẫn tịnh tiến tưf thời bao cấp chuyển sang, chưa có tuyển chọn sàng lọc một cách khách quan. Bộ máy làm việc của các doanh nghiệp quá cồng kềnh, chi phí quản lý quá lớn, một số doanh nghiệp còn nặng phô trương hình thức, chưa quan tâm đến việc đổi mới công nghệ, trình độ tay nghề của công nhân mà chỉ quan tâm đến việc xây dựng trụ sở đẹp, mua sắm xe ôtô sang trọng. 9 9 Website: http://www.docs.vn Email : lienhe@docs.vn Tel : 0918.775.368 Bốn là: tính độc lập tự chủ trong việc sản xuất kinh doanh chưa được thực hiện. Thực tế cho thấy chừng nào cơ quan chủ quản là các sở còn quản lý trực tiếp một số doanh nghiệp thì hoạt động trong doanh nghiệp bị chi phối nhiều mặt, mất tính độc lập. đã đến lúc từng bước sắp xếp lại, giảm các sở chủ quản làm chức năng nhà nước, còn chức năng tổ chức sản xuất kinh doanh, nhân sự, bộ máy và giám đốc là của hội đồng quản trị, các thành viên trong doanh ngiệp toàn quyền quyết định. Năm là: sự hoạt động của các doanh nghiệp nhà nước còn bị bỏ trong một cơ chế tài chính sơ cứng. Một doanh nghiệp muốn tổ chức sảnt xuất kinh doanh có hiệu quả thì trong cơ câú vốn phải đạt được tỷ trọng hợp lý giữa vốn cố định và vốn lưu động. Năm 2000 dư nợ tín dụng cho doanh nghiệp nhà nước trên 60% tăng 22,5%so với năm 1999, tín dụng vốn lưu động chiếm 85% đến 90%, nếu hạch toán đầy đủ thì các doanh nghiệp vẫn thiếu vốn trong đó chủ yếu là vốn trung - dài hạn. Đó là số liệu đáng mừng nhưng cũng đáng lo cho nền kinh tế cũng như Ngân hàng. Nguồn vốn để đầu tư đổi mới thiết bị công nghệ, tuỳ thực tế của mỗi doanh nghiệp có thể xin cấp vốn bổ sung, tìm kiếm đối tác liên doanh với nước ngoài, có thể bổ sung từ lợi tức sản xuất kinh doanh hoặc biện pháp là vay vốn các Ngân hàng TM. Theo ông Trần Công Bẩy - tổng cục trưởng cục quản lý vốn và tài sản nhà nước thì đến nay bình quân một doanh nghiệp nhà nước có tổng số vốn vào khoản 17 tỷ VND. Trong đó vốn lưu động chiếm 20%, nhưng có tới 50% vật tư ứ đọng kém phẩm chất, công nợ khó đòi và lỗ chỉ còn 10% vốn hoạt động, còn lại là vốn cố định chiếm 80%. Vì vậy muốn đảm bảo sản xuất kinh doanh của mình thì chỉ còn biết trông chờ vào vay vốn Ngân hàng. Đối với doanh nghiệp nhà nước trong bối cảnh hiện nay, vai trò quan trọng nhất của Ngân hàng là bổ sung vốn thiếu kịp thời cho các doanh nghiệp nhà nước trong hoạt động sản xuất kinh doanh của họ vì trong quá trình phát triển của tất cả các doanh nghiệp, luôn xảy ra một thực trạng là tích luỹ và nhu cầu đầu tư không cân đối nhau, nhu cầu đầu tư bao giờ cũng lớn hơn nhu cầu tích luỹ. Vốn đầu tư trung - dài hạn cho các doanh nghiệp nhà nước không chỉ bó hẹp trong việc dùng để đầu tư vào tài sản cố định là phải bổ sung một phần cho vốn lưu đông khi mà các doanh nghiệp nhà nước hiện nay đang thiếu vốn lưu động một cách trầm trọng những số liệu sẽ được chứng minh ở dưới đây. Theo một tài liệu được công bố gần đây: năm 2000 nhà nước hỗ trợ 1000 tỷ VND cho doanh nghiệp nhà nước. Số doanh nghiệp nhà nước được hỗ trợ khoảng 35% (trên 2000 doanh nghiệp). Trong đó các tổng công ty nhà nước chiếm 65%, ba vùng kinh tế trọng điểm 54%, bình quân là 49 triệu đồng cho một doanh nghiệp thật quá nhỏ bé so với yêu cầu và nhiệm vụ được giao trong nền kinh tế. Cùng với nó là 50% vốn lưu 10 10 [...]... phạm trù chất lượng tín dụng thì cũng là lúc chúng ta đang xem xét vấn đề rủi ro tín dụng Việc nâng cao chất lượng tín dụng được thực hiện ở hai loại ngắn và trung dài hạn Tuy nhiên do tính chất quan trọng của tín dụng trung - dài hạn nên các Ngân hàng thường tập trung chủ yếu vào việc nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn Thời hạn thu hồi vốn của các khoản tín dụng này thường dài hơn và rủi ro... hơn sao với tín dụng ngắn hạn, nên việc đánh giá chất lượng tín dụng cần phải được chặt chẽ hơn Do đó, cũng như khái niệm chung về chất lượng tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng trung - dài hạn cũng đồng nghĩa vơí việc hạ thấp tối đa rủi ro tín dụng trung - dài hạn để nâng cao chất lượng hiệu quả tín dụng Ngân hàng trước hết cần phải thấy được các nguyên nhân ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng nói... năng nội tại của doanh nghiệp Chính vì vậy đã làm mất đi bản chất vốn có của tín dụng là vốn bổ sung 2 Vai trò của tín dụng trung dài hạn đối với doanh nghiệp nhà nước Theo quyết định số 200/QĐ /Ngân hàng ra 28/6/2000 quy định rằng: "tín dụng trung hạn là loại cho vay có thời hạn từ 1năm đến 5 năm, tín dụng dài hạn là loại cho vay có thời hạn từ 5năm trở nên, nhưng thời gian cho vay tối đa bằng thời... hơn và công nợ vượt quá xa mức bình thường 1.3 Thực trạng cho vay đối với các doanh nghiệp nhà nước hiện nay Vốn tín dụng trong nền kinh tế nước ta không chỉ đóng vai trò nguồn vốn bổ sung vốn tự có của doanh nghiệp mà chiếm tỷ trọng cao so với vốn kinh doanh của Ngân hàng đặc biệt tính chung cho khoảng 6000 doanh nghiệp nhà nước, vốn tín dụng chiếm tới 70% tài sản và 55% đến 90% vốn luân chuyển của doanh. .. các Ngân hàng thường quan tâm đến nhiều hơn cả bởi tính chất cố hữu của nó là đảm bảo an toàn cho các Ngân hàng Chúng ta thấy rằng, về bản chất kinh tế thì chất lượng tín dụng và rủi ro tín dụng có một điểm rất giống nhau đó là đề cập đến khả năng thu hồi lãi và vốn của các Ngân hàng, nhưng một điểm khác nhau, đối nghịch nhau ở chỗ là việc nâng cao chất lượng tín dụng cũng là việc hạn chế rủi ro tín dụng. .. đầu tư khác -Lợi tức của Ngân hàng 3 Chất lượng tín dụng Chất lượng tín dụng và rủi ro tín dụng là hai cặp phạm trù kinh tế liên quan chặt chẽ với nhau và đối ngược nhau Nói đến chất lượng tín dụng chính là việc xem xét mức độ an toàn của klhoản cho vày là cao hay thấp, cụ thể hơn chính là khả năng thu hòi lãi và vốn trong tương lai để đưa ra kết luận là khoản cho vay có chất lượng cao hay thấp Trong... của tìa sản hình thành vốn vay" 2.1 Sự cần thiết của tín dụng trung - dài hạn Tín dụng trung - dài hạn nhằm thoả mãn những nhu cầu về mua sắm máy móc thiết bị, xây dựng cơ sở vật chất của một doanh nghiệp và một phần vốn lưu động tối thiểu của một doanh nghiệp Trong một nền kinh tế nhu cầu tín dụng trung - dài hạn thường xuyên phát sinh do các doanh nghiệp thường xuyên tìm cách phát triển mở rộng sản... vĩ mô về mặt tốc độ và cơ cấu sản xuất vừa đảm bảo lợi ích của các doanh nghiệp vì ngân hàng cho vay có thể soạn thảo giúp các doanh nghiệp các dự án đầu tư, có thể tư vấn cho các doanh nghiệp về đầu tư và giúp đỡ các doanh nghiệp trong các quan hệ thanh toán với khách hàng, cung cấp các thông tin cần thiết cho khách hàng 2.2.Lãi suất của tín dụng trung - dài hạn Nhà quản lý Ngân hàng không thể xem... của doanh nghiệp đó Trong khi đó nguồn vốn hỗ trợ của ngân sách chỉ có 8% so với GDP, vốn tự tích luỹ không đáng kể nên vốn kinh doanh đều trông chờ vào Ngân hàng không riêng chỉ vốn ngắn hạn mà cả vốn trung - dài hạn Theo báo cáo cuả Ngân hàng côngthương Việt nam năm 2000 dư nợ tín dụng tập trung cho doanh nghiệp nhà nước trên 60% tăng 22,5% so với năm 1999 vốn hoạt động chủ yếu là vốn tín dụng gấp... mà không chú ý đến chất lượng của nó Việc mở rộng tín dụng quá mức đòi hỏi các Ngân hàng cũng phải nâng cao khả năng hoạt quản lý tín dụng, nếu không có sự phát triển cân đối này tất yếu sẽ dẫn đến chất lượng tín dụng dần dần bị sa sút nghiêm trọng Có thể nói rằng ,chất lượng và số lượng tín dụng tỷ lệ nghịch với nhau nếu không có sự phát triển đồng bộ trong hoạt động quản lý Ngân hàng +Sự chủ quan quá . 0918.775.368 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC. I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG. 1.Sự tồn. nhập khẩu hàng hoá dịch vụ. II. TÍN DỤNG TRUNG - DÀI HẠN VÀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TRUNG - DÀI HẠN. 1. Doanh nghiệp nhà nước trong nền kinh tế nước ta. 1.1.định