Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ MỸ DUN PHÂN TÍCH CÁC ́U TỚ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2018 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH NGUYỄN THỊ MỸ DUN PHÂN TÍCH CÁC ́U TỚ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài chính-Ngân hàng Mã số: 8.34.02.01 Người hướng dẫn khoa học: TS LÊ HÀ DIỄM CHI TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2018 TÓM TẮT LUẬN VĂN Trong tình hình kinh tế bước vào giai đoạn hội nhập sâu hơn, toàn diện hơn, hoạt động kinh doanh ngân hàng lĩnh vực ẩn chứa nhiều rủi ro, rủi ro tín dụng Vấn đề đặt làm để hạn chế rủi ro mức chấp nhận Để trả lời câu hỏi này, cần phải tìm hiểu các nguyên nhân, các yếu tớ ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng từ đưa các sách, các giải pháp hợp lý nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng bảo đảm hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam phát triển ổn định bền vững Luận văn đã làm rõ số nội dung: - Về sở lý luận: Luận văn đã nêu tởng quan tín dụng ngân hàng cũng tởng quan rủi ro tín dụng, làm rõ khái niệm rủi ro tín dụng các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cùng các ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến kinh tế hệ thống các ngân hàng thương mại - Về mặt thực tiễn: Luận văn đánh giá thực tiễn rủi ro tín dụng hệ thớng ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2008-2017 Đồng thời, kế thừa các nghiên cứu trước, luận văn đã nghiên cứu tác động rủi ro tín dụng quá khứ, tăng trưởng tín dụng, quy mơ ngân hàng, vớn chủ sở hữu, dư nợ cho vay tỷ lệ tăng trưởng GDP đến rủi ro tín dụng năm hành, từ đưa sớ giải pháp việc giảm thiểu rủi ro tín dụng tồn hệ thớng Với kết quả nghiên cứu những giải pháp đưa tác giả hi vọng rằng ứng dụng vào công việc thực tiễn công tác để phòng ngừa giảm thiểu rủi ro LỜI CAM ĐOAN Tôi tên là: Nguyễn Thị Mỹ Duyên Sinh ngày 30 tháng 10 năm 1993 TP Pleiku, Gia Lai Quê quán: Đức Nhân – Đức Thọ – Hà Tĩnh Hiện công tác tại: Phòng bán lẻ – Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – Chi nhánh Gia Lai Địa chỉ: 01 Trần Hưng Đạo, TP Pleiku, Gia Lai Là học viên cao học khóa 18 Trường Đại học Ngân hàng TPHCM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã sớ: 08.34.02.01 Tơi cam đoan đề tài Phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam chưa từng trình nộp để lấy học vị thạc sỹ trường Đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết quả nghiên cứu trung thực, khơng có các nội dung đã công bố trước hoặc các nội dung người khác thực ngoại trừ các trích dẫn dẫn ng̀n đầy đủ luận văn TP HCM, ngày … tháng 10 năm 2018 Tác giả Nguyễn Thị Mỹ Duyên LỜI CÁM ƠN Tôi xin gửi lời cám ơn chân thành đến TS Lê Hà Diễm Chi đã tận tình hướng dẫn đã cho tơi nhiều góp ý quan trọng thời gian thực luận văn Tôi cũng xin gửi lời cám ơn đến tất cả các Thầy Cô khoa đào tạo sau đại học Trường Đại học Ngân Hàng TPHCM, các bạn học cùng lớp, các anh chị em đồng nghiệp Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam – chi nhánh Gia Lai đã tận tình giúp đỡ góp ý giúp tơi hồn thiện luận văn Ći cùng tơi xin gửi lời biết ơn sâu sắc đến gia đình đã tạo điều kiện tốt cho quá trình học tập thực luận văn MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC HÌNH CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NGHIÊN CỨU 1.1 Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu .4 1.2 Mục tiêu đề tài nghiên cứu .5 1.2.1 Mục tiêu tổng quát .5 1.2.2 Mục tiêu cụ thể 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.3.1 Đối tượng nghiên cứu 1.3.2 Phạm vi nghiên cứu 1.4 Phương pháp nghiên cứu .5 1.5 Tổng quan đề tài nghiên cứu 1.6 Kết cấu đề tài nghiên cứu CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG 2.1 Tởng quan tín dụng ngân hàng 2.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 2.1.2 Các đặc trưng bản tín dụng ngân hàng 2.1.3 Các hình thức tín dụng ngân hàng 10 2.2 Tổng quan rủi ro tín dụng 12 2.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 12 2.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 13 2.2.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 15 2.2.3.1 Nguyên nhân khách quan 15 2.2.3.2 Nguyên nhân chủ quan 17 2.2.4 Hậu quả rủi ro tín dụng 20 2.2.4.1 Đới với ngân hàng cấp tín dụng 20 2.2.4.2 Đối với hệ thống ngân hàng 21 2.2.4.3 Đối với kinh tế 21 2.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng: bằng chứng thực nghiệm .22 2.3.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng quá khứ với độ trễ năm tác động đến rủi ro tín dụng ngân hàng năm hành 22 2.3.2 Tăng trưởng tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng 23 2.3.3 Quy mô ngân hàng rủi ro tín dụng ngân hàng .24 2.3.4 Vốn chủ sở hữu rủi ro tín dụng 25 2.3.5 Dư nợ cho vay rủi ro tín dụng .26 2.3.6 Tỷ lệ tăng trưởng GDP .26 CHƯƠNG 3: PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 29 3.1 Mơ hình nghiên cứu 29 3.1.1 Cơ sở lựa chọn mô hình 29 3.1.2 Mơ hình nghiên cứu 30 3.2 Xác định biến nghiên cứu .30 3.2.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng 30 3.2.2 Tăng trưởng tín dụng 33 3.2.3 Quy mô ngân hàng 34 3.2.5 Vốn chủ sở hữu 34 3.2.6 Tỷ lệ tăng trưởng GDP .35 3.3 Giả thuyết nghiên cứu .35 3.4 Dữ liệu nghiên cứu 37 3.5 Phương pháp nghiên cứu 38 3.5.1 Phương pháp OLS 38 3.5.2 Dữ liệu bảng phương pháp GLS 39 3.5.2.1 Dữ liệu bảng 39 3.5.2.2 Phương pháp GLS .40 CHƯƠNG 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 42 4.1 Thực trạng rủi ro tín dụng các Ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2008-2017 42 4.1.1 Tởng quan tình hình tăng trưởng kinh tế Việt Nam 43 4.1.2 Quy mô hoạt động các ngân hàng thương mại 43 4.1.3 Rủi ro tín dụng các ngân hàng thương mại giai đoạn 20082017 46 4.2 Kiểm định các giả thiết hồi qui tuyến tính (OLS) 47 4.2.1 Kiểm định tượng đa cộng tuyến .47 4.2.2 Kiểm định tượng phương sai thay đổi 47 4.2.3 Kiểm định tượng tự tương quan .48 4.2.4 Kiểm định phù hợp mơ hình 49 4.3 Ma trận tương quan 50 4.4 Mô tả thống kê dữ liệu 51 4.5 Phân tích thảo luận kết quả nghiên cứu 53 CHƯƠNG 5: HÀM Ý CHÍNH SÁCH VÀ KẾT LUẬN 59 5.1 Hàm ý sách 59 5.1.1 Chú trọng quản trị rủi ro tín dụng tập trung xử lý nợ xấu 59 5.1.2 Tăng trưởng tín dụng ởn định để phát triển bền vững .61 5.1.3 Mở rộng quy mơ ngân hàng có kế hoạck hợp lý 61 5.1.4 Tăng vốn chủ sỡ hữu với cấu hợp lý 62 5.1.5 Tăng dư nợ cho vay cách ổn định đa dạng 63 5.1.6 Đẩy mạnh tăng trưởng GDP 63 5.2 Kết luận 65 5.3 Những hạn chế đề tài nghiên cứu .66 TÀI LIỆU THAM KHẢO 68 PHỤ LỤC 71 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng TDNH Tín dụng ngân hàng TMCP Thương mại cổ phần QTRR Quản trị rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng VAT Thuế giá trị gia tăng 63 có Điều mở những hộ cho các ngân hàng việc tìm kiếm những đới tác chiến lược nước ngồi có kinh nghiệm tiềm lực tài mạnh mẽ để góp phần khơng chỉ gia tăng quy mô vốn chủ sỡ hữu mà còn tận dụng hỗ trợ tồn diện các đới tác chiến lược Một điểm cần lưu ý sau lần quy mơ vớn tự có tăng lực quản trị doanh nghiệp các chủ sở hữu ngân hàng cũng phải cải thiện nhằm tránh việc quy mô vượt quá lực điều hành hoặc sử dụng vốn hiệu quả Cùng với quá trình tăng vớn vai trò các quan giám sát cần siết chặt để tránh tình trạng “vớn ảo” hệ lụy sở hữu chéo hệ thống ngân hàng Công văn số 1601/NHNNTTGSNH ngày 17 tháng năm 2014 NHNN yêu cầu tất cả các TCTD hệ thống đến hết năm 2018 phải đáp ứng đầy đủ yêu cầu chuẩn mực vớn Hiệp ước Basel II Mục đích việc làm đánh giá giúp các ngân hàng nâng cao an toàn, lành mạnh, lực QTRR, khả cạnh tranh, đẩy mạnh quá trình hội nhập q́c tế các TCTD Việt Nam 5.1.5 Tăng dư nợ cho vay cách ổn định đa dạng Kết quả nghiên cứu cho thấy dư nợ tín dụng tác động ngược chiều đến rủi ro tín dụng Như vậy, có giảm thiểu rủi ro tín dụng bằng cách tăng dư nợ cho vay cách ổn định đa dạng Đề xuất cho rằng nên tăng dư nợ cho vay đa ngành nghề, đa kỳ hạn đa hình thức để phân tán rủi ro Đồng thời việc tăng dư nợ cho vay phải chú “chất”, tránh trường hợp tăng dư nợ cho vay mà xét duyệt những khoản vay “không lành mạnh” dẫn đến hậu quả xảy rủi ro tín dụng 5.1.6 Đẩy mạnh tăng trưởng GDP Kết quả nghiên cứu cho thấy tỷ lệ tăng trưởng GDP có tác động ngược chiều đến rủi ro tín dụng Thực tế cho thấy sau ảnh hưởng khủng hoảng kinh tế tồn cầu năm 2008, tình hình kinh tế nước ta đã có những dấu hiểu khơng tớt, chỉ số GDP năm 2012 chỉ đạt 5.03% - mức thấp kỷ lục nhiều năm qua, đồng thời rủi ro tín dụng giai đoạn cũng có dấu hiệu tăng lên khá đáng kể Đến cuối năm 2017, mặc dù tình hình kinh tế xã hội nước ta đã cải thiện tương 64 đối, nhiên, trước mặt vẫn cần nhiều giải pháp để thúc đẩy kinh tế phát triển Chính phủ cần có sách hợp lý để thực quán mục tiêu tăng cường ổn định kinh tế vĩ mô, kiểm soát lạm phát, tăng trưởng GDP đạt mức tăng trưởng cao năm 2017, đờng thời có giải pháp để hạn chế tỷ lệ thất nghiệp giúp cải thiện tỷ lệ nợ xấu ngân hàng: - Tiếp tục tập trung tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh, bảo đảm tăng trưởng hợp lý, các sách giãn, hoãn, miễn, giảm thuế sách hỗ trợ tín dụng - Chính sách điều hành kinh tế cần phải minh bạch ổn định Kinh tế Việt Nam gần thập niên qua đã tăng trưởng chủ yếu theo chiều rộng, dựa phần lớn vào việc liên tục gia tăng các nguồn lực đầu vào Việc tăng trưởng theo mô hình mặc dù đã góp phần mang lại nhiều tựu quan trọng cho kinh tế, xã hội Việt Nam giai đoạn đầu thời kỳ đổi mới, viêc trì mơ hình tăng trưởng theo chiều rộng quá lâu đã khiến cho kinh tế vĩ mơ tích luỹ nhiều bất ởn phải hứng chịu nhiều cú sớc bất lợi từ bên ngồi Tăng trưởng kinh tế theo chiều rộng lảm bộc lộ khiếm khuyết tăng trưởng thiếu bền vững Tăng trưởng bền vững cần xây dựng sở tạo lập trì ởn định kinh tế vĩ mơ - Chính sách hỗ trợ lãi suất vay tiêu dùng hay giảm thuế thu nhập cá nhân lúc không còn phù hợp Vì tại, mặt bằng lãi suất đã mức hợp lý ngân sách nhà nước cân đới ng̀n thu Để kích cầu tiêu dùng giai đoạn nay, Nhà nước doanh nghiệp cần tập trung giải tốt vấn đề + Tạo lập cũng cố lòng tin người lao động ổn định kinh tế vĩ mô cải thiện khả tăng trưởng kinh tế; + Cam kết chắc chắn rằng việc làm thu nhập người lao động ổn định; + Giảm giá bán đa dạng hóa các hình thức bán hàng Hiện tại, phận lớn dân cư có tích lũy đáng kể, họ chưa mạnh dạn mua sắm, họ còn lo sợ khơng ởn định việc làm thu nhập tương lai 65 + Điều chỉnh sách thuế theo hướng vừa kích cầu tiêu dùng, vừa phù hợp với xu hướng hội nhập bảo đảm an toàn, an sinh xã hội Thuế tiêu thu đặc biệt ôtô, xe máy quá cao, vừa khơng kích thích nhu cầu tiêu dùng đáng người dân, gây thất thu cho ngân sách, vừa hạn chế quá trình thực lộ trình giảm thuế đã cam kết với WTO Ngược lại, cần phải tăng thuế đối với những mặt hàng gây ảnh hưởng đến sức khỏe người dân cũng an toàn, an sinh xã hội rượu, bia, thuốc lá Việc tăng lương bản người lao động kể từ năm 2015 tăng sức mua nước Tuy nhiên, tăng lương bản phải gắn liền với tăng suất lao động xã hội Nếu không, lợi cạnh tranh Việt Nam bị suy giảm Giáo sư Kenichi Ohno Viện nghiên cứu sách phát triển Q́c gia Nhật Bản cho rằng, việc tốc độ tăng suất lao động thấp tốc độ tăng tiền lương danh nghĩa đánh lợi cạnh tranh Việt Nam Giai đoạn 2009-2012, suất lao động chung toàn kinh tế Việt Nam tăng 3,2%/năm 5,1%/năm cho khu vực sản xuất Trong đó, tiền lương danh nghĩa tăng 25,9%/năm cho toàn kinh tế 23,4%/năm cho khu vực sản xuất Cùng với tăng niềm tin sức mua người tiêu dùng, cần làm tốt nữa hoạt động truyền thông người Việt ưu tiên sử dụng hàng Việt Sau cố giàn khoan 981 Trung quốc hạ đặt trái phép vùng biển Việt Nam hồi tháng 5/2014, phong trào đã phát huy vai trò to lớn Các số thông kê tỷ lệ hàng Việt tiêu thụ các siêu thị khơng ngừng tăng những tín hiệu đáng mừng Cần phải có chương trình q́c gia vận động, tuyên truyền, giáo dục để thói quen người Việt dùng hàng Việt trở thành tập quán văn hóa người Việt Nam Nhiều quốc gia châu Á Thái Lan, Trung Quốc, Hàn Quốc, Nhật Bản thành công vấn đề 5.2 Kết luận Với mục tiêu nghiên cứu số yếu tố tác động đến rủi ro tín dụng ngân hàng, đề tài đã sử dụng nghiên cứu định lượng để làm sáng tỏ vấn đề cần 66 nghiên cứu đạt mục tiêu đề Bằng cách sử dụng phương pháp thống kê mô tả để mô tả mẫu nghiên cứu phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng các ngân hàng thương mại Việt Nam Bài nghiên cứu lựa chọn mơ hình ći cùng gờm các biến tác động đến rủi ro tín dụng ngân hàng, cụ thể là: rủi ro tín dụng ngân hàng quá khứ với độ trễ năm (LLR i,t-1 ), tỷ lệ tăng trưởng tín dụng năm hành, tớc độ tăng trưởng tín dụng năm hành, quy mơ ngân hàng(SIZE i,t), tỷ lệ tăng trưởng GDP (∆GDP i,t ), tỷ lệ dư nợ cho vay/ tổng tài sản (LOAN i,t), tỷ lệ vốn chủ sỡ hữu/ tổng tài sản (ETA i,t) Từ kết quả thu được, đề tài giúp các quan quản lý, các ngân hàng thương mại, các nhà đầu tư có cái nhìn tồn diện xác hoạt động tín dụng đặc biệt thực tiễn rủi ro tín dụng ngân hàng nước ta Nghiên cứu đề xuất những biện pháp giúp các ngân hàng thương mại Việt Nam phòng ngừa hữu hiệu góp phần giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo hiệu quả hoạt động kinh doanh, phát triển ổn định bền vững Đối với nhà đầu tư, nghiên cứu cũng đưa số lưu ý cần xem xét trước định đầu tư vào ngân hàng thương mại như: vấn đề rủi ro tín dụng thực tế ngân hàng này, mức tăng trưởng tín dụng tỷ lệ tăng trưởng GDP 5.3 Những hạn chế của đề tài nghiên cứu Đề tài nghiên cứu còn gặp số hạn chế sau: Thứ nhất, đề tài nghiên cứu chỉ thu thập dữ liệu các ngân hàng thương mại giai đoạn 2008-2017 chưa khái quát hết các giai đoạn phát triển hệ thống NHTM Thứ hai, số lượng ngân hàng số năm đưa vào nghiên cứu còn hạn chế Ngành ngân hàng Việt Nam có lịch sử phát triển khá non trẻ điều kiện các qui định cơng khai tài chưa nghiêm ngặt nên có khá nhiều các ngân hàng khơng cơng bớ đầy đủ sớ liệu śt quá trình hoạt động Do giai đoạn nghiên cứu tác giả chỉ thu thập đầy đủ số liệu 20 ngân hàng thương mại 67 Thứ ba, đề tài chỉ xét đến các ngân hàng thương mại mà chưa đề cập đến các loại hình tở chức tín dụng khác Thứ tư, số yếu tố vĩ mô như: tỷ lệ lạm phát, tỷ giá hối đoái, tỷ lệ thất nghiệp,…; số yếu tố thuộc đặc điểm ngân hàng như: tỷ lệ cho vay lĩnh vực không ưu tiên tổng dư nợ, tượng che dấu thu nhập,… chưa đưa vào mơ hình đề tài chỉ xét sớ yếu tớ có tác động đến rủi ro tín dụng ngân hàng hầu hết các kinh tế phù hợp với thực tiễn Việt Nam Trên số hạn chế đề tài cũng hướng nghiên cứu các đề tài sau Nếu các nghiên cứu khắc phục nhược điểm đưa kết quả xác các yếu tố tác động đến thực trạng rủi ro tín dụng các ngân hàng dự báo xác rủi ro từng ngân hàng tương lai KẾT LUẬN CHƯƠNG 5: Dựa vào kết quả nghiên cứu chương 4, tác giả đưa kết luận đề tài nghiên cứu đồng thời hàm ý sớ sách việc giảm thiểu rủi ro tín dụng bằng cách tăng trưởng ởn định bền vừng Chương cũng nêu lên số hạn chế đề tài nghiên cứu đề xuất hướng nghiên cứu 68 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Việt - Bùi Diệu Anh, Hồ Diệu, Lê Thị Hiệp Thương 2011, Nghiệp vụ tín dụng ngân hàng, NXB Phương Đơng, TP Hờ Chí Minh - Lê Bá Trực 2018, Những nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng hệ thớng ngân hàng thương mại Việt Nam, luận án tiến sỹ, Trường Đại học Kinh tế TPHCM - Lê Vân Chi, Hoàng Trung Lai 2014, “Các nhân tớ ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng các ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Kinh Tế & phát triển sớ 207 (III) tháng năm 2014, truy cập , ( 20 sep 2018) - Nguyễn Duy Khoa 2017, Phân tích yêu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của Ngân Hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh TP.HCM ,luận văn thạc sỹ ngành tài ngân hàng trường Đại học kinh tế TPHCM - Thạch Bình 2016, “Chưa lo “lệch pha” cho vay ngắn hạn”, Thời báo ngân hàng ngày 12/09/2016 - Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Công văn số 1601/NHNN-TTGSNH ngày 17/3/2014 - Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013, Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phòng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi - Tởng cục thớng kê, Niêm giám thớng kê tình hình kinh tế xã hội từ năm 2008 đến năm 2017, truy cập , (30 Aug 2018) - Trần Thị Anh Đào 2011, Nghiên Cứu Thực Nghiệm Các Yếu Tố Tác Động Đến Rủi Ro Tín Dụng Tại Các Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam, luận văn thạc sỹ ngành kinh tế- tài ngân hàng trường Đại học kinh tế TPHCM 69 - Vietstock, Báo cáo tài đã kiểm tồn 20 Ngân hàng thương mại từ năm 2008 đến năm 2017, truy cập https://viet.stock.vn/, (30 Aug 2018) - Võ Thị Quý, Bùi Ngọc Toản 2014, “Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng hệ thớng ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí khoa học trường Đại học Mở thành phố Hồ Chí Minh số (36) năm 2014, truy cập , ( 20 sep 2018) Tài liệu tiếng Anh - Clair, R T (1992) Loan growth and loan quality: some preliminary evidence from Texas banks Economic Review, Federal Reserve Bank of Dallas, Third Quarter, 1992, 9-22 - Espinoza, R A., & Prasad, A (2010) Nonperforming loans in the GCC banking system and their macroeconomic effects(No 10-224) International Monetary Fund - Foos, D., Norden, L., & Weber, M (2010) Loan growth and riskiness of banks Journal of Banking & Finance, 34(12), 2929-2940 - Ghosh, S B., & Kumar Das, A (2007) Open access and institutional repositories—a developing country perspective: a case study of India IFLA journal, 33(3), 229-250 - Green, S B (1991) How many subjects does it take to a regression analysis Multivariate behavioral research, 26(3), 499-510 - HU, J L., Li, Y., & CHIU, Y H (2004) Ownership and nonperforming loans: Evidence from Taiwan's banks The Developing Economies, 42(3), 405-420 - Jimenez, G., Salas, V., & Saurina, J (2006) Determinants of collateral Journal of financial economics, 81(2), 255-281 - Kalirai, H., & Scheicher, M (2002) Macroeconomic stress testing: preliminary evidence for Austria Financial Stability Report, (3), 58-74 - Klein, N (2013) Non-performing loans in CESEE: Determinants and impact on macroeconomic performance(No 13-72) International Monetary Fund 70 - Laeven, L., & Majnoni, G (2003) Loan loss provisioning and economic slowdowns: too much, too late? Journal of financial intermediation, 12(2), 178197 - Pestova, A., & Mamonov, M (2012) Macroeconomic and bank-specific determinants of credit risk: Evidence from Russia Economics Education and Research Consortium Working Paper, 11, 1-53 - Poudel, R P S (2013, June) Macroeconomic Determinants of credit risk in nepalese banking industry In Proceedings of 21st International Business Research Conference (pp 10-11) - Salas, V., & Saurina, J (2002) Credit risk in two institutional regimes: Spanish commercial and savings banks Journal of Financial Services Research, 22(3), 203-224 - Tabachnick, B G., & Fidell, L S (2007) Using multivariate statistics Allyn & Bacon/Pearson Education - Thiagarajan, S., Ayyappan, S., & Ramachandran, A (2011) Credit risk determinants of public and private sector banks in India European Journal of Economics, Finance and Administrative Sciences, 34, 147-154 - Vogiazas, S D., & Nokolaidou, E (2011) Investigating the determinants of non-performing loans in the Romanian banking system: an empirical study with reference to the Greek crisis - Zribi, N., & Boujelbegrave, Y (2011) The factors influencing bank credit risk: The case of Tunisia Journal of accounting and taxation, 3(4), 70-78 71 PHỤ LỤC Phụ lục 1: Dữ liệu nghiên cứu BANK 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 4 4 4 LLR LLR-1 LG YEAR 2008 0.007116 0.01233633 -0.01044 2009 0.014725 0.00711603 0.704054 2010 0.013755 0.01472533 0.382651 2011 0.009856 0.01375535 -0.02358 2012 0.017962 0.00985563 0.196114 2013 0.01403 0.0179617 0.147729 2014 0.012381 0.01402998 0.157817 2015 0.017629 0.01238103 0.452305 2016 0.013079 0.01762912 0.069616 2017 0.013823 0.0130789 0.121125 2008 0.007187 0.00790723 0.094994 2009 0.014412 0.00718695 0.790214 2010 0.011493 0.01441157 0.398299 2011 0.011313 0.01149327 0.17907 2012 0.01461 0.01131298 5.54E-05 2013 0.015056 0.01461039 0.042554 2014 0.014729 0.01505603 0.085213 2015 0.013246 0.01472902 0.152228 2016 0.013406 0.0132459 0.219123 2017 0.011289 0.01340574 0.214883 2008 0.011844 0.05115171 -0.04654 2009 0.021786 0.01184418 0.948393 2010 0.016591 0.02178627 0.560135 2011 0.015991 0.01659063 0.001942 2012 0.020768 0.01599118 -0.05823 2013 0.034841 0.02076814 0.260772 2014 0.020031 0.03484105 0.086667 2015 0.014976 0.02003066 0.203111 2016 0.018972 0.01497586 0.287264 2017 0.019095 0.01897235 0.203696 2008 0.00E+00 0.00E+00 0.00E+00 2009 0.007793 0.00E+00 1.245884 2010 0.014436 0.00779335 0.813248 2011 0.011914 0.01443561 0.297287 2012 0.03162 0.01191393 0.80226 2013 0.025829 0.03162041 0.285161 2014 0.016023 0.02582947 0.397357 SIZE 7.544178 7.775661 7.916374 7.906009 7.983782 8.043621 8.107261 8.269319 8.298547 8.348201 7.541987 7.794892 7.940492 8.012032 8.012056 8.030154 8.06567 8.127208 8.213255 8.29779 6.81551 7.105187 7.298349 7.299191 7.273135 7.373772 7.409868 7.490174 7.599841 7.680358 6.382873 6.73426 6.992717 7.105753 7.361571 7.470528 7.615835 ETA 0.113366 0.101392 0.091992 0.102828 0.090053 0.105738 0.095168 0.07561 0.066839 0.063062 0.073751 0.060199 0.055469 0.042556 0.071605 0.075056 0.069024 0.063475 0.060179 0.056384 0.293129 0.169297 0.122376 0.113694 0.106495 0.099683 0.084716 0.089946 0.07877 0.072407 0.462446 0.22043 0.117327 0.117472 0.111289 0.091354 0.073323 LOAN 0.511537 0.573519 0.541285 0.56931 0.633285 0.685137 0.674464 0.63663 0.598933 0.605062 0.330776 0.371441 0.425128 0.365844 0.583156 0.643401 0.647649 0.665312 0.699249 0.698214 0.48458 0.480446 0.52286 0.479407 0.407613 0.410336 0.380882 0.48024 0.536543 0.566873 0.324 0.312275 0.281086 0.227269 0.346194 0.371233 0.409607 GDP 0.0623 0.0532 0.0678 0.0589 0.0503 0.0542 0.0598 0.0668 0.0621 0.0681 0.0623 0.0532 0.0678 0.0589 0.0503 0.0542 0.0598 0.0668 0.0621 0.0681 0.0623 0.0532 0.0678 0.0589 0.0503 0.0542 0.0598 0.0668 0.0621 0.0681 0.0623 0.0532 0.0678 0.0589 0.0503 0.0542 0.0598 72 4 5 5 5 5 5 6 6 6 6 6 7 7 7 7 7 8 8 8 8 2015 2016 2017 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 0.016826 0.017278 0.01543 0.022177 0.022001 0.031438 0.041645 0.040723 0.036799 0.028516 0.022133 0.025012 0.04281 0.011768 0.017629 0.018972 0.014974 0.01417 0.014781 0.014665 0.014209 0.014494 0.016023 0.019882 0.022177 0.022491 0.022223 0.023767 0.025826 0.028068 0.042879 0.041005 0.050948 0.013027 0.020858 0.013793 0.013079 0.009925 0.011452 0.010239 0.01281 0.013676 0.01602311 0.01682594 0.01727801 0.02449875 0.02217737 0.0220005 0.0314381 0.04164486 0.04072285 0.03679913 0.02851595 0.02213302 0.02501188 0.00720468 0.0203928 0.01783937 0.01636443 0.00992549 0.00818882 0.00948927 0.01226932 0.00998209 0.01258277 0.0294428 0.031159 0.03355938 0.02564459 0.02304357 0.02012174 0.01807822 0.04693703 0.04686597 0.05681828 0.01193818 0.01311577 0.01544368 0.01290235 0.01145179 0.01988195 0.02533293 0.01980778 0.02557068 0.360281 0.418614 0.262878 0.147911 0.273951 0.173583 0.047856 0.081116 0.096866 0.040743 0.128558 0.18813 0.175286 0.150662 0.807719 0.624354 0.187644 0.011855 0.112543 0.045496 -0.02739 0.025148 0.166104 0.219717 0.282139 0.231537 0.156361 0.15645 0.150361 0.139778 0.342705 0.209318 0.197856 0.717217 1.129538 0.333363 0.186098 -0.23334 -0.05301 -0.14228 0.194896 0.250168 7.749464 0.070645 0.522039 7.901328 0.058731 0.561633 8.00269 0.057413 0.61567 8.460809 0.043979 0.721477 8.565962 0.040036 0.765374 8.635476 0.052047 0.807481 8.655777 0.055145 0.805104 8.68965 0.060242 0.792894 8.729803 0.054182 0.770101 8.747147 0.053931 0.731622 8.799671 0.048591 0.720706 8.874535 0.044217 0.74725 8.944678 0.087873 0.255887 7.326995 0.049767 0.703486 7.584126 0.086438 0.490794 7.794807 0.081571 0.488595 7.869493 0.101034 0.537887 7.874611 0.122376 0.52286 7.920928 0.076145 0.590829 7.94025 0.090377 0.584899 7.92819 0.072407 0.566873 7.938976 0.114174 0.546647 8.005714 0.075343 0.560382 8.206779 0.22043 0.312275 8.314714 0.044795 0.446964 8.405161 0.055469 0.425128 8.468254 0.093905 0.42699 8.531381 0.08881 0.403365 8.592216 0.122256 0.322639 8.649036 0.060199 0.371441 8.777017 0.090503 0.225254 8.859557 0.054862 0.275972 8.937962 0.00E+00 0.00E+00 7.049596 0.057413 0.61567 7.377882 0.087991 0.467023 7.50283 0.073896 0.603411 7.576951 0.259308 0.440065 7.461553 0.044217 0.74725 7.437899 0.060179 0.699249 7.371242 0.095409 0.678347 7.448572 0.083801 0.627352 7.545541 0.061999 0.615821 0.0668 0.0621 0.0681 0.0623 0.0532 0.0678 0.0589 0.0503 0.0542 0.0598 0.0668 0.0621 0.0681 0.0623 0.0532 0.0678 0.0589 0.0503 0.0542 0.0598 0.0668 0.0621 0.0681 0.0623 0.0532 0.0678 0.0589 0.0503 0.0542 0.0598 0.0668 0.0621 0.0681 0.0623 0.0532 0.0678 0.0589 0.0503 0.0542 0.0598 0.0668 0.0621 73 9 9 9 9 9 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 11 11 11 11 11 11 11 11 11 11 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 13 2017 0.012459 0.01609123 0.031147 7.558861 2008 0.00E+00 0.00E+00 0.00E+00 0.00E+00 2009 0.00E+00 0.00E+00 0.00E+00 6.353256 2010 0.016229 0.00E+00 1.489469 6.749363 2011 0.007793 0.01481799 0.19546 6.826898 2012 0.005029 0.01415719 0.005287 6.829188 2013 0.008189 0.02044347 0.179114 6.900743 2014 0.009982 0.01473179 0.230588 6.990856 2015 0.011493 0.01012305 0.316726 7.110352 2016 0.011313 0.01158037 0.179327 7.181986 2017 0.013116 0.0114887 0.429295 7.337108 2008 0.016732 0.0213145 0.181635 8.081895 2009 0.021755 0.02104298 0.351285 8.212642 2010 0.02841 0.0128454 0.435338 8.369596 2011 0.025012 0.01698074 0.252896 8.467511 2012 0.022692 0.01296516 0.13605 8.522908 2013 0.025204 0.01251815 0.12879 8.575521 2014 0.028516 0.0099 0.168966 8.643323 2015 0.036799 0.03160412 0.223273 8.730847 2016 0.039349 0.03034333 0.230278 8.82085 2017 0.041645 0.04282072 0.194415 8.898005 2008 0.008174 0.00E+00 -0.02269 7.113473 2009 0.011489 0.00615505 0.217723 7.199022 2010 0.014725 0.01004549 0.601423 7.403528 2011 0.012518 0.01449422 0.152423 7.46514 2012 0.013688 0.01240627 0.26452 7.567065 2013 0.015395 0.01302723 0.421936 7.719945 2014 0.017839 0.01638626 0.493666 7.894199 2015 0.021786 0.02140369 0.490252 8.067459 2016 0.019095 0.02222251 0.238595 8.160388 2017 0.021246 0.01789286 0.262613 8.261658 2008 0.00E+00 0.00401915 0.233039 6.112651 2009 0.009239 0.00314601 0.785987 6.364529 2010 0.009467 0.01379253 0.582301 6.563818 2011 0.006105 0.01582845 0.195875 6.641504 2012 0.012845 0.01280973 0.776487 6.891066 2013 0.01031 0.01673219 0.273422 6.996038 2014 0.01158 0.01597639 0.310856 7.113593 2015 0.011604 0.01413254 0.221233 7.200391 2016 0.012814 0.00946702 0.323457 7.322101 2017 0.012406 0.01145221 0.192319 7.398494 2008 0.016364 0.03103219 0.156473 8.052282 0.069024 0.332392 0.332392 0.034976 0.131166 0.215093 0.184527 0.204028 0.059505 0.106914 0.063723 0.070645 0.071591 0.042556 0.102188 0.084716 0.069452 0.117327 0.05742 0.078792 0.082694 0.210224 0.056384 0.066982 0.054698 0.054982 0.091992 0.139585 0.087025 0.072438 0.081026 0.332392 0.126161 0.095168 0.220297 0.14755 0.066126 0.054652 0.051675 0.05495 0.075056 0.088203 0.647649 0.695172 0.695172 0.600185 0.706481 0.727799 0.658007 0.586445 0.696287 0.657659 0.62375 0.522039 0.444771 0.365844 0.400657 0.380882 0.425299 0.281086 0.343583 0.307555 0.263307 0.622935 0.698214 0.574073 0.653021 0.642035 0.541285 0.429739 0.423424 0.491683 0.44513 0.695172 0.696385 0.674464 0.709853 0.596967 0.694005 0.701185 0.685323 0.674452 0.643401 0.521748 0.0681 0.0623 0.0532 0.0678 0.0589 0.0503 0.0542 0.0598 0.0668 0.0621 0.0681 0.0623 0.0532 0.0678 0.0589 0.0503 0.0542 0.0598 0.0668 0.0621 0.0681 0.0623 0.0532 0.0678 0.0589 0.0503 0.0542 0.0598 0.0668 0.0621 0.0681 0.0623 0.0532 0.0678 0.0589 0.0503 0.0542 0.0598 0.0668 0.0621 0.0681 0.0623 74 13 13 13 13 13 13 13 13 13 14 14 14 14 14 14 14 14 14 14 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 16 16 16 16 16 16 16 16 16 16 17 17 17 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2008 2009 2010 0.020031 0.021272 0.021377 0.021404 0.022001 0.025333 0.030134 0.03162 0.033559 0.010495 0.01543 0.016856 0.012902 0.025571 0.016818 0.017893 0.017962 0.020122 0.020888 0.006155 0.010045 0.008707 0.009328 0.007116 0.007187 0.008851 0.009115 0.009489 0.010343 0.012211 0.013823 0.012269 0.032983 0.017278 0.014499 0.022233 0.021043 0.023044 0.02239 0.00742 0.013755 0.009346 0.04281002 0.04100539 0.03934856 0.03013425 0.02520441 0.02674826 0.02582575 0.0266281 0.02088782 0.0163961 0.00610517 0.02032466 0.02124572 0.0145624 0.042879 0.02085751 0.01368779 0.01365461 0.0136759 0.01297253 0.00976783 0.01539505 0.01501319 0.02269191 0.00978796 0.00934598 0.00870687 0.0081762 0.00885126 0.00988985 0.00911524 0.01466493 0.02454784 0.05094837 0.01497389 0.00742 0.00817446 0.0092055 0.01238709 0.01720512 0.00502859 0.01742679 0.255585 0.2485 0.184396 0.151609 0.137444 0.178714 0.197359 0.190253 0.179307 0.494608 1.051714 0.900075 0.196355 0.952541 0.343696 0.360556 0.262561 0.235484 0.22118 0.075075 0.228102 0.07546 0.069528 -0.02878 -0.01758 0.052697 0.033811 0.079368 0.125407 0.195129 0.345053 0.035086 1.038631 0.334263 0.009629 0.505478 0.272169 0.302764 0.200068 0.254641 0.819253 0.081022 8.151128 8.247516 8.321013 8.382318 8.438248 8.509657 8.587881 8.66352 8.735147 6.796068 7.108184 7.386955 7.464815 7.755415 7.883716 8.017433 8.118685 8.210522 8.297302 6.898526 6.987761 7.019355 7.048547 7.035867 7.028163 7.050466 7.064908 7.098077 7.149387 7.36695 7.49569 7.510666 7.820005 7.945246 7.949408 8.127082 8.231627 8.346493 8.425699 6.738349 6.998242 7.032077 0.146859 0.106495 0.099683 0.092928 0.158057 0.073253 0.055625 0.072403 0.046778 0.043835 0.169297 0.157611 0.120895 0.111289 0.103046 0.062794 0.050766 0.120155 0.078269 0.108705 0.105284 0.160288 0.174995 0.052047 0.055145 0.040036 0.054182 0.293129 0.060111 0.159466 0.103756 0.139278 0.065344 0.062389 0.06741 0.089164 0.087186 0.073323 0.099815 0.060242 0.147533 0.105738 0.379229 0.407613 0.410336 0.440315 0.376423 0.424114 0.373683 0.352383 0.367365 0.719109 0.480446 0.43478 0.615302 0.346194 0.475519 0.507872 0.524909 0.40924 0.456241 0.806539 0.678895 0.661626 0.646104 0.807481 0.805104 0.765374 0.770101 0.48458 0.724419 0.588356 0.588225 0.6286 0.359425 0.532886 0.574778 0.420595 0.451737 0.409607 0.428759 0.792894 0.544477 0.685137 0.0532 0.0678 0.0589 0.0503 0.0542 0.0598 0.0668 0.0621 0.0681 0.0623 0.0532 0.0678 0.0589 0.0503 0.0542 0.0598 0.0668 0.0621 0.0681 0.0623 0.0532 0.0678 0.0589 0.0503 0.0542 0.0598 0.0668 0.0621 0.0681 0.0623 0.0532 0.0678 0.0589 0.0503 0.0542 0.0598 0.0668 0.0621 0.0681 0.0623 0.0532 0.0678 75 17 17 17 17 17 17 17 18 18 18 18 18 18 18 18 18 18 19 19 19 19 19 19 19 19 19 19 20 20 20 20 20 20 20 20 20 20 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 0.010583 0.009206 0.009768 0.011844 0.012381 0.012821 0.013655 0.008176 0.009788 0.009856 0.011289 0.011914 0.011918 0.011358 0.013246 0.014562 0.014412 0.003146 0.010123 0.011995 0.010983 0.01403 0.025645 0.012542 0.014976 0.018078 0.016866 0.012387 0.017427 0.017546 0.014729 0.015444 0.015049 0.015683 0.016921 0.019652 0.020443 0.01281366 0.01478087 0.01692136 0.0162289 0.0144994 0.0125843 0.01420898 0.00904015 0.00923938 0.01245945 0.01023923 0.01504904 0.02249128 0.01191771 0.01502447 0.0113577 0.01197658 0.01319611 0.0044951 0.01030961 0.0103875 0.01199545 0.01411518 0.03298268 0.01098343 0.01685626 0.01656617 0.00E+00 0.02152956 0.02840978 0.02495395 0.02238968 0.02223295 0.02376721 0.02806769 0.019652 0.01335784 0.199519 -0.00225 0.045767 0.234892 0.227803 0.240843 0.266579 0.137619 0.188367 0.133851 0.195194 0.24506 0.170554 0.053591 0.30261 0.390437 0.251287 -0.3071 0.32254 0.436008 0.180726 0.527163 1.082034 -0.04931 0.327269 0.479951 0.270877 0.372463 0.879742 0.649205 0.21002 0.26139 0.178096 0.146178 0.206621 0.242187 0.221912 7.111084 7.110107 7.129541 7.22117 7.310299 7.404016 7.506648 6.934372 7.009322 7.063878 7.141317 7.236507 7.304899 7.327571 7.442385 7.585537 7.682894 7.790665 6.912074 7.069231 7.14138 7.325266 7.643754 7.621794 7.744753 7.915001 7.019104 7.197016 7.471115 7.688389 7.771182 7.872031 7.943212 7.002464 7.084035 7.178222 7.265262 0.040618 0.042092 0.462446 0.237397 0.090053 0.142958 0.314822 0.191053 0.043979 0.053931 0.05823 0.09382 0.083569 0.329262 0.041503 0.078094 0.189662 0.238307 0.104412 0.102228 0.071984 0.094308 0.091354 0.05157 0.102768 0.081971 0.072102 0.07561 0.099732 0.085532 0.061103 0.07877 0.104871 0.058731 0.050792 0.110184 0.098738 0.721032 0.763633 0.324 0.508023 0.633285 0.574087 0.38709 0.654244 0.721477 0.731622 0.722049 0.652862 0.665217 0.445308 0.636892 0.571052 0.473952 0.731251 0.674614 0.648275 0.690303 0.586815 0.371233 0.669321 0.543814 0.477645 0.532701 0.63663 0.510637 0.501618 0.58483 0.536543 0.548935 0.561633 0.553183 0.46348 0.443407 0.0589 0.0503 0.0542 0.0598 0.0668 0.0621 0.0681 0.0623 0.0532 0.0678 0.0589 0.0503 0.0542 0.0598 0.0668 0.0621 0.0681 0.0623 0.0532 0.0678 0.0589 0.0503 0.0542 0.0598 0.0668 0.0621 0.0681 0.0623 0.0532 0.0678 0.0589 0.0503 0.0542 0.0598 0.0668 0.0621 0.0681 76 Phụ lục 2: Kiểm định hiện tượng tự tương quan bậc 77 Phụ lục 3: Kiểm định hiện tượng tự tương quan bậc ... tín dụng ngân hàng 10 2.2 Tổng quan rủi ro tín dụng 12 2.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 12 2.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 13 2.2.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng. .. tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng 23 2.3.3 Quy mô ngân hàng rủi ro tín dụng ngân hàng .24 2.3.4 Vốn chủ sở hữu rủi ro tín dụng 25 2.3.5 Dư nợ cho vay rủi ro tín dụng .26... khác, các ngân hàng phải đới mặt với rủi ro Căn vào tính chất rủi ro chia rủi ro tín dụng thành loại:  - Rủi ro khả kháng Rủi ro khả kháng loại rủi ro tín dụng mà ngân hàng dự đoán