Quản trị rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu việt nam001

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH YZ LÊ BIÊN CƯƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Chuyên ngành: Kinh tế tài chính, ngân hàng Mã số: 60.31.12 Người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Văn Phúc T.P HỒ CHÍ MINH, 2013 LỜI CAM ĐOAN Tác giả luận văn có lời cam đoan danh dự cơng trình khoa học mình, cụ thể: Tơi tên : Lê Biên Cương Sinh ngày 11 tháng 10 năm 1986 ; Tại TP Hà Nội Quế quán: Hà Nội Hiện công tác tại: Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất nhập Việt Nam Chi nhánh Thủ Đức Là học viên cao học khóa XI, lớp 11B1, Trường Đại học Ngân hàng TP.Hồ Chí Minh Mã số học viên: 20111090080 Cam đoan đề tài: “Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất nhập Việt Nam” Chuyên ngành: Kinh tế tài chính, ngân hàng Mã số chuyên ngành: 60 31 12 Người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Văn Phúc Luận văn thực Trưởng Đại học Ngân hàng TP.HCM Đề tài cơng trình nghiên cứu riêng tơi, kết nghiên cứu có tính độc lập riêng, không chép tài liệu chưa cơng bố tồn nội dung đâu (hoặc cơng bố phải ghi rõ ràng thông tin tài liệu công bố); số liệu, nguồn trích dẫn luận văn thích nguồn gốc rõ ràng, minh bạch Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan danh dự TP.HCM, ngày 11 tháng năm 2013 Lê Biên Cương DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Chữ viết tắt Diễn giải ALCO Hội đồng quản lý tài sản nợ - tài sản có BCTC Báo cáo tài BCTN Báo cáo thường niên DTBB Dự trữ bắt buộc Eximbank, EIB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất nhập Việt nam HĐQT Hội đồng quản trị NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng nhà nước LNH Liên ngân hàng QLRR Quản lý rủi ro RRTK Rủi ro khoản TCTD Tổ chức tín dụng TSC Tài sản có TSN Tài sản nợ DANH MỤC BẢNG, BIỂU, HÌNH TÊN BẢNG, BIỂU, HÌNH Trang BẢNG Bảng 1.1: Bảng cân đối tài sản ACB ngày 30/09/2003 27 Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn Eximbank giai đoạn 2009-2012 37 Bảng 2.2: Tình hình chất lượng tín dụng Eximbank giai đoạn 2009-2012 40 Bảng 2.3: Tình hình kết kinh doanh Eximbank giai đoạn 2009-2012 42 Bảng 2.4: Các cấp độ cảnh báo sớm rủi ro khoản Eximbank 46 Bảng 2.5: Trạng thái khoản ròng Eximbank 47 Bảng 2.6: Vốn điều lệ hệ số CAR Eximbank giai đoạn 2009-2012 50 Bảng 2.7: Chỉ số trạng thái tiền mặt Eximbank 53 Bảng 2.8: Chỉ số chứng khoán khoản Eximbank 54 Bảng 2.9: Tương quan kỳ hạn tiền gửi cho vay năm 2012 60 BIỂU Biểu đồ 2.1: Tốc độ tăng trưởng tổng tài sản Eximbank giai đoạn từ năm 2009 – 2012 Biểu đồ 2.2: So sánh tổng tài sản Eximbank với số ngân hàng Biểu đồ 2.3: Tốc độ tăng trưởng Vốn chủ sở hữu Eximmbank giai đoạn từ năm 2009 – 2012 34 34 35 Biểu đồ 2.4: So sánh Vốn chủ sở hữu Eximbank với số ngân hàng 36 Biểu đồ 2.5: Trạng thái khoản tích lũy Eximbank 48 Biểu đồ 2.6: Tỷ lệ tài sản khoản/tổng tài sản tỷ lệ khả chi trả Eximbank từ năm 2009 - 2012 Biểu đồ 2.7: So sánh Tỷ lệ tài sản khoản/tổng tài sản tỷ lệ khả chi trả số NHTM năm 2012 52 52 Biểu đồ 2.8: Cơ cấu tiền gửi theo kỳ hạn Eximbank từ năm 2009 – 2012 56 Biểu đồ 2.9: Cấu trúc huy động vốn Eximbank từ năm 2009 – 2012 57 Biểu đồ 2.10: Tỷ lệ cho vay thị trường thị trường 2/tổng tài sản qua 58 năm Eximbank Biểu đồ 2.11: So sánh tỷ lệ cho vay khách hàng (TT1)/tổng tài sản số NHTM năm 2012 58 Biểu đồ 2.12: Cơ cấu cho vay theo kỳ hạn Eximbank từ năm 2009 –2012 59 Biểu đồ 2.13: Tỷ lệ cho vay/tiền gửi Eximbank giai đoạn từ năm 2009 – 2012 60 Biểu đồ 2.14: So sánh tỷ lệ cho vay/tiền gửi số NHTM năm 2012 61 HÌNH Hình 2.1: Mơ hình tổ chức ngân hàng EXIMBANK 32 MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, BIỂU, HÌNH LỜI MỞ ĐẦU NỘI DUNG MỤC Trang CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO THANH KHOẢN TRONG KINH DOANH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm khoản rủi ro khoản kinh doanh NHTM 1.1.2 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro khoản 1.1.3 Hậu rủi ro khoản 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro khoản 1.2.2 Quy trình quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại 1.2.2.1 Tổ chức quản trị rủi ro khoản 1.2.2.2 Nhận diện rủi ro khoản 1.2.2.3 Đo lường rủi ro khoản 1.2.2.4 Kiểm soát – xử lý rủi ro khoản 15 1.3 NHỮNG NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 18 1.3.1 Nhân tố khách quan 18 1.3.2 Nhân tố chủ quan 20 1.4.KINH NGHIỆM VỀ QUẢN TRỊ RỦI RU THANH KHOẢN CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT 22 1.4.1 Khái quát quản trị rủi ro khoản số ngân hàng 22 1.4.2 Bài học kinh nghiệm Eximbank 28 KẾT LUẬN CHƯƠNG 30 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 31 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG EXIMBANK 31 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 31 2.1.2 Mô hình tổ chức 32 2.1.3 Thực trạng hoạt động kinh doanh kết đạt 33 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI EXIMBANK 43 2.2.1 Cơ cấu tổ chức quản trị rủi ro khoản 43 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro khoản Eximbank 45 2.2.2.1 Nhận diện rủi ro khoản 45 2.2.2.2 Đo lường rủi ro khoản 46 2.2.2.3 Kiểm soát xử lý rủi ro khoản 49 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RRTK CỦA EXIMBANK 61 2.3.1 Những kết đạt 61 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 63 2.3.2.1 Những hạn chế 63 2.3.2.2 Nguyên nhân 67 KẾT LUẬN CHƯƠNG 70 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RRTK TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 71 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA EXIMBANK VÀ YÊU CẦU TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN 71 3.1.1 Định hướng phát triển chung Eximbank 71 3.1.2 Yêu cầu tăng cường quản trị rủi ro khoản Eximbank 72 3.2 GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA EXIMBANK 73 3.2.1 Nhóm giải pháp cấu tổ chức quản trị rủi ro 74 3.2.2 Nhóm giải pháp sách quản trị rủi ro khoản 74 3.2.3 Nhóm giải pháp nhận biết, đo lường theo dõi rủi ro khoản 75 3.2.3.1 Tiếp tục xây dựng, hoàn thiện triển khai thử nghiệm khả chi trả phân tích tình 75 3.2.3.2 Tiếp tục triển khai áp dụng cách có hiệu chế chuyển vốn nội 77 3.2.3.3 Thực phân tích hành vi tài sản có tài sản nợ 77 3.2.4 Nhóm giải pháp kiểm soát – xử lý rủi ro khoản 78 3.2.4.1 Tiến hành xây dựng kế hoạch tài trợ dự phòng (CFP) 78 3.2.4.2 Nâng cao chất lượng quản lý tài sản nợ 78 3.2.5 Nhóm giải pháp kiểm tra, giám sát 79 3.2.5.1 Chú trọng công tác giám sát báo cáo nội 79 3.2.5.2 Nâng cao vai trò tham gia Kiểm toán nội 79 3.2.5.3 Tuân thủ quy định báo cáo lên ngân hành nhà nước 80 3.2.6 Nhóm giải pháp nhân 80 3.2.7 Nhóm giải pháp công nghệ 81 3.2.8 Nhóm giải pháp khác 82 3.2.8.1 Nâng cao chất lượng quản trị RRTK giúp đỡ tổ chức tư vấn 82 3.2.8.2 Thắt chặt mối quan hệ tương tác ngân hàng khách hàng 82 3.2.8.3 Xây dựng môi trường kinh doanh lành mạnh đẩy mạnh phối kết hợp với ngân hàng khác thị trường 83 3.3 KIẾN NGHỊ VÀ ĐỀ XUẤT 84 3.3.1 Đối với Quốc Hội 84 3.3.2 Đối với Chính phủ 85 3.3.3 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 85 3.3.3.1 Hoàn thiện môi trường pháp lý 85 3.3.3.2 Tăng cường công tác tra, kiểm soát 87 3.3.3.3 Điều hành sách tiền tệ linh hoạt 87 3.3.3.4 Ngân hàng Nhà nước nên trọng phát triển thị trường liên ngân hàng 88 3.3.3.5 Nâng cao chất lượng trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) 89 KẾT LUẬN CHƯƠNG 89 KẾT LUẬN 91 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Thanh khoản quản trị RRTK yếu tố định an toàn hoạt động NHTM Một RRTK xảy ra, tùy vào mức độ sức lan truyền, làm ngưng trệ hoạt động hay nhiều ngân hàng, kéo theo cỗ máy tài hay nhiều nước Chính ảnh hưởng lớn, vừa mang tính cục vừa mang tính tồn cầu loại rủi ro này, quản trị RRTK trở thành vấn đề thường trực mang tính sống cịn cho hệ thống ngân hàng kinh tế Trong thập kỉ qua, phát triển thị trường tài bùng nổ thị trường xuyên quốc gia dần làm chuyển hóa chất RRTK ngành ngân hàng với xu hướng ngày phức tạp nguy hiểm Khủng hoảng khoản hệ thống TCTD nhiều nước giới bắt nguồn từ gia tăng nợ xấu khoản cho vay chấp chuẩn Mỹ 2007-2008 dóng lên hồi chng báo động cho chế quản lý rủi ro khoản bị xem nhẹ Từ đến nay, loạt sách, quy chuẩn ban hành nhằm đổi thắt chặt an tồn cơng tác quản trị RRTK ngân hàng toàn giới Tại Việt Nam, căng thẳng khoản năm 2008, với diễn biến thị trường nửa cuối 2010 cho thấy tầm quan trọng quản trị RRTK NHTM Việc tăng cường nhận thức, đổi phát triển hệ thống quản trị rủi ro nói chung RRTK nói riêng trở nên vơ cấp bách Trong thời gian vừa qua, tình hình kinh tế vĩ mơ, mơi trường kinh doanh cịn nhiều bất ổn, vậy, toàn hệ thống Eximbank bước vượt qua khó khăn hồn thành tiêu đề Eximbank trải qua chặng đường phát triển từ ngân hàng trung bình đến ngân hàng vững mạnh trở thành ngân hàng lớn Trở thành NHTM Cổ phần lớn, hội & thách thức Eximbank không nhỏ Vấn đề đảm bảo an toàn hoạt động dần ban lãnh đão Eximbank quan tâm nhằm hướng tới mục tiêu phát triển bền vững, ổn định Trong xu chung giới Việt Nam, với định hướng mình, đánh giá củng cố lại công tác quản trị RRTK việc nên làm cần làm Eximbank Xác định tầm quan trọng vấn đề, học viên lựa chọn đề tài nghiên cứu luận văn cao học “Quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt nam ” Qua nghiên cứu học viên muốn tổng hợp lý luận RRTK quản trị RRTK, tìm hiểu thực trạng quản trị RRTK Eximbank để từ đề xuất số giải pháp nhằm tăng cường công tác quản trị RRTK Ngân hàng Mục đích nghiên cứu đề tài - Hệ thống hóa làm sánh tỏ thêm lý luận rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại; - Phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam, sở tìm hạn chế nguyên nhân hạn chế; - Đề xuất giải pháp tăng cường quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: Rủi ro khoản quản trị Rủi ro khoản - Về không gian thời gian: Phân tích thực trạng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam từ năm 2009 đến năm 2012, Phương pháp nghiên cứu Các phương pháp chủ yếu sử dụng nghiên cứu là: Sử dụng phương pháp nghiên cứu như: Thống kê, so sánh, tổng hợp, diễn giải phương pháp chuyên gia để thực trình nghiên cứu Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, Luận văn trình bày gồm chương Chương Tổng quan rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Xuất nhập VIệt Nam Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Xuất nhập VIệt Nam 79 vốn giúp ngân hàng đảm bảo an toàn khoản tốt Eximbank cần tiếp tục tham gia tạo tín nhiệm thị trường LNH để nắm lợi vay vốn chiết khấu giấy tờ có giá với NHNN NH khác cách nhanh chóng để đảm bảo khoản Tuy nhiên, Eximbank không nên phụ thuộc vào nguồn vốn từ thị trường cần ước tính hạn mức huy động vốn tối đa an toàn thị trường dựa vào khả thị trường điều kiện bình thường điều kiện căng thẳng Quản lý tài sản nợ đồng nghĩa với việc tạo mối quan hệ bền vững với nguồn tài trợ này, đặc biệt khách hàng lớn, khách hàng truyền thống, khách hàng tổ chức phủ, NHNN ngân hàng lớn thị trường liên ngân hàng Đây nguồn tài trợ tương đối dồi mà đi, Eximbank phải đối mặt với việc lượng vốn tiềm lớn 3.2.5 Nhóm giải pháp kiểm tra, giám sát 3.2.5.1 Chú trọng công tác giám sát báo cáo nội Việc kiểm tra, giám sát báo cáo nội Eximbank thường xuyên kịp thời mang lại nguồn thông tin quan trọng cần thiết cho việc quản trị rủi ro hiệu Dịng thơng tin phận liên quan khối nguồn vốn, khối quản trị rủi ro, ALCO, Ủy ban quản lý rủi ro phải lưu thông, trôi chảy không đứt đoạn Đặc biệt xảy RRTK, tùy vào mức độ nghiêm trọng tình hình, tần suất mức độ chi tiết việc kiểm tra, báo cáo phải tăng lên đảm bảo phận có trách nhiệm nắm tình hình đưa giải pháp kịp thời 3.2.5.2 Nâng cao vai trò tham gia Kiểm tốn nội Bộ phận kiểm sốt đóng vai trị quan trọng cơng tác quản trị rủi ro nói chung rủi ro khoản nói riêng Ban kiểm soát phận kiểm toán cần thực kiểm tra, đánh giá thường xuyên toàn diện tính hiệu khung hoạt động quản trị rủi ro khoản, tính tuân thủ sách QTRRTK hạn mức, vị rủi ro khoản Từ đó, kịp thời đề biện pháp chỉnh đốn sửa chữa thích hợp cho khung quản trị, sách quy trình QTRRTK Đặc biệt xảy RRTK, tần suất thực kiểm soát đánh giá báo cáo nội phải 80 tăng lên tùy theo mức độ nghiêm trọng tình hình Như vậy, Eximbank cần gắn kết chặt chẽ hoạt động ủy ban kiểm soát phận kiểm toán nội vào việc kiểm tra, giám sát công tác QTRRTK 3.2.5.3 Tuân thủ quy định báo cáo lên ngân hành nhà nước Thực tốt việc báo cáo lên NHNN có sửa đổi sách hay có căng thẳng khoản để nâng cao khả quản lý NHNN Eximbank đảm bảo nhận hỗ trợ kịp thời từ phía NHNN trường hợp xấu 3.2.6 Nhóm giải pháp nhân Đối với vấn đề này, nhà lãnh đạo Eximbank cần thực việc sau: - Đào tạo đào tạo lại cho nguồn nhân lực có Tăng cường hoạt động đào tạo, bồi dưỡng cập nhật kiến thức cho cán nhân viên khóa học ngắn ngày Có thể tổ chức buổi đào tạo tập trung nhân viên tồn hệ thống, chi nhánh tự đào tạo cho nhân viên liên kết với sở đào tào nước, đảm bảo cho nhân viên có kỹ năng, trình độ cần thiết để hồn thành cơng việc, tạo điều kiện cho nhân viên phát triển lực thân nắm bắt vấn đề quốc tế Eximbank cần liên tục hướng dẫn đào tạo đội ngũ nhân viên trực tiếp tham gia vào trình QTRRTK tầm quan trọng quy trình quản trị theo chuẩn mực thông lệ Yêu cầu ban quản lý lãnh đạo đặc biệt người có trách nhiệm ALCO tự nâng cao kiến thức thân QTRRTK qua khóa đào tạo hội thảo quản trị rủi ro nói chung quản trị rủi ro khoản ngân hàng nói riêng - Có sách tuyển dụng thu hút nhân lực có trình độ Theo quan điểm ngân hàng lớn giới, nhân viên tài sản chiến lược ngân hàng Việc bồi dưỡng nhân lực phải dựa việc tuyển chọn nhân lực Khi ngân hàng chọn người có lực, có trình độ, có hồi bão, động, sáng tạo…thì việc bồi dưỡng thêm ngân hàng mang lại hiệu cao Để làm tốt công tác tuyển dụng, thu hút người tài, Eximbank cần phải làm tốt hai nhiệm vụ: 81 Một là, Xây dựng quy trình tuyển dụng chặt chẽ bản, bao gồm: hệ thống tiêu chuẩn vị trí, xây dựng cách thức thi tuyển phù hợp, cơng khai q trình thi tuyển nhiều phương tiện thông tin… Hai là, Thực sách ưu đãi để thu hút người tài từ nơi khác - Tạo môi trường làm việc tốt chế độ đãi ngộ hợp lý Mơi trường làm việc tốt có đội ngũ nhân viên làm việc tận tâm, động, sáng tạo; mối quan hệ lãnh đạo nhân viên gần gũi, cởi mở, chân thực, thẳng thắn; nhân viên tạo điều kiện để phát huy tối đa lực Làm việc mơi trường mà người lãnh đạo coi trọng giá trị người, coi trọng nhân viên nhân viên coi ngân hàng nhà, họ cống hiến với thái độ trách nhiệm lao động cao Trong sống, yếu tố tinh thần môi trường làm việc, người lao động quan tâm tới vật chất, chế độ đãi ngộ ngân hàng dành cho nhân viên Đây nhu cầu đáng người lao động Nếu thu nhập chế độ đãi ngộ không tốt, nhân viên giỏi sẵn sàng kể họ làm việc mơi trường tốt Vì vậy, Eximbank cần xây dựng khung tiền lương phù hợp, kích thích nhân viên gắn bó lâu dài với ngân hàng Đồng thời có sách khen thưởng kịp thời, hợp lý với nhân viên có thành tích xuất sắc; có chế độ chăm lo, quan tâm tới đời sống không nhân viên mà cịn người nhà họ Ngân hàng nên xây dựng văn hoá doanh nghiệp cho ngân hàng Một mơi trường làm việc cởi mở, thân thiện có sắc văn hố riêng ngân hàng động lực thúc đẩy đội ngũ nhân viên nhiệt tình cống hiến, sáng tạo ln trung thành với ngơi nhà thứ hai 3.2.7 Nhóm giải pháp công nghệ Đề cao tầm quan trọng hệ thống công nghệ thông tin phù hợp quản trị ngân hàng nói chung QTRRTK nói riêng, đặt tiêu chuẩn hệ thống công nghệ thông tin theo phát triển hoạt động hệ thống ngân hàng nói chung 82 Eximbank nói riêng, từ có đầu tư hợp lý vào sở hạ tầng máy móc, trang thiết bị phụ trợ việc truyền tin thường xuyên theo dõi, nâng cấp theo yêu cầu Xây dựng phát triển kho liệu cho tồn Eximbank đóng góp cho hệ thống thơng tin tồn hệ thống ngân hàng … Eximbank cần tiếp tục phát triển hệ thống kho lưu trữ liệu thông tin lớn năm tới, đảm bảo vững chắc, đáng tin cậy có độ an tồn, bảo mật cao cho thân ngân hàng, với đường truyền thông tin hai chiều nhanh tiện lợi từ hội sở đến tất chi nhánh, điểm giao dịch ngược lại Hệ thống sở liệu cần phải phát triển sở kết hợp cách khoa học luồng thông tin từ thị trường, luồng thông tin từ hệ thống core-banking, luồng thông tin từ công tác định giá luồng thông tin từ phận nguồn vốn Eximbank cần đảm bảo tính cập nhật thường xuyên hệ thống thơng tin nhằm đảm bảo tính sẵn có, tính phù hợp thực tiễn thơng tin cơng tác quản trị nói chung quản trị tài sản – nợ nói riêng Hệ thống thơng tin phát triển điều kiện để nâng cao chất lượng hoạt động chế định giá chuyển vốn nội Chú tâm vào việc phát triển công nghệ theo chiều sâu việc mua đầu tư nghiên cứu phát triển phần mềm, tiện ích phù hợp với yêu cầu hoạt động theo dõi, đo lường giám sát rủi ro khoản, đặc biệt phải kể đến phần mềm hỗ trỡ hoạt động định giá chuyển nội bộ, tính tốn chênh lệch dịng tiền hoạt động xây dựng, phân tích kịch 3.2.8 Nhóm giải pháp khác 3.2.8.1 Nâng cao chất lượng quản trị rủi ro khoản giúp đỡ tổ chức tư vấn Một giải pháp cho Eximbank việc tăng cường quản trị RRTK tìm kiếm trợ giúp, tư vấn chuyên sâu tổ chức có kinh nghiệm, nâng cao vai trị tư vấn SMBC, McKinsey: thơng qua ủy ban liên minh, Eximbank kiến nghị SMBC tư vấn mơ hình, phương pháp quản lý rủi ro, rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường rủi ro khoản Điều giúp Eximbank xây dựng hệ thống sách, quy trình QTRRTK hợp lý, an tồn, hiệu nhanh chóng 3.2.8.2 Thắt chặt mối quan hệ tương tác ngân hàng khách hàng 83 Eximbank cần tiếp tục đẩy mạnh việc marketing, xây dựng quảng bá thương hiệu nhằm gây dựng niềm tin lịng dân chúng nói chung khách hàng nói riêng Liên tục nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ sản phẩm tiện ích để thu hút khách hàng thỏa mãn khách hàng tại, tạo nhóm khách hàng trung thành Thông tin yếu tố ảnh hưởng lớn đến niềm tin khách hàng Để xây dựng niềm tin vững chắc, ngồi việc minh bạch hóa thơng tin, Eximbank phải nhanh nhạy việc đưa thông tin ngồi thị trường, thơng số tình hình tài chính, nên cập nhật theo q nửa năm Eximbank cần thực công khai quy trình quản trị rủi ro nói chung quản trị RRTK nói riêng cách chi tiết báo cáo thường niên, tạo điều kiện cho giới chức trách kiểm tra, giám sát mà tạo niềm tin hình ảnh đẹp mắt dư luận Ngồi ra, cần có biện pháp nhanh chóng kịp thời để trấn an dư luận khách hàng có tin đồn thất thiệt thực có căng thẳng khoản xảy 3.2.8.3 Xây dựng môi trường kinh doanh lành mạnh đẩy mạnh phối kết hợp với ngân hàng khác thị trường Để tồn thị trường cần có khả cạnh tranh cao, nhiên Eximbank khơng nên lợi ích trước mắt mà đẩy NH vào tình nguy hiểm tương lai Như biết, RRTK rủi ro hệ thống, có ngân hàng nhỏ hệ thống ngân hàng Việt Nam bị khoản trầm trọng, Eximbank phần bị ảnh hưởng Do đó, tham gia thị trường, đặc biệt điều kiện kinh tế nay, Eximbank cần : - Thiết lập mối quan hệ bền chặt với NH khác, nhằm học hỏi trao đổi kinh nghiệm quản trị RRTK góp phần nâng cao tính bền vững hệ thống - Tham gia thị trường LNH cách động phải đặt an toàn chung lên đầu, tránh việc dồn ép NH, tạo điều kiện giúp đỡ ngân hàng nhỏ thiếu vốn cần với điều kiện cho phép để tránh tình trạng căng thẳng vốn hay sụp đổ ngân hàng dẫn đến hiệu ứng hệ thống, tình trạng NHNN thắt chặt sách tiền tệ 84 - Thực giám sát nguồn vốn cho vay LNH cách chặt chẽ, tránh tình trạng nhận tiền gửi từ khoản vốn cho vay LNH gây an toàn cấu tài sản – nợ giảm hiệu việc sử dụng vốn 3.3 KIẾN NGHỊ VÀ ĐỀ XUẤT 3.3.1 Đối với Quốc Hội 3.3.1.1 Một ngân hàng trung ương độc lập đủ mạnh Trong đề án phát triển NHNN, Quốc Hội chưa nêu rõ mơ hình NHNN theo mơ hình nào: trực thuộc Chính Phủ hay độc lập với Chính Phủ Tuy nhiên, cho dù áp dụng mơ hình nữa, vấn đề then chốt phải nâng cao vị tính độc lập NHNN với Chính Phủ Có vậy, NHNN đưa định điều hành sách tiền tệ cách nhanh chóng, nhằm tác động đến kinh tế cách kịp thời mang lại hiệu cao 3.3.1.2 Hoàn thiện hệ thống luật pháp đáp ứng yêu cầu hội nhập Cuộc khủng hoảng tài Châu Á năm 1997 xảy bắt đầu Thái Lan, sau nhanh chóng lan sang loạt nước khu vực tác động tới toàn giới Trong số nước tự hóa thị trường vốn nằm vịng xốy khủng hoảng đó, khơng phải ngẫu nhiên mà nước khống chế tốt tác động khủng hoảng, Singapore, nước có hệ thống luật pháp tốt Việt Nam hội nhập ngày sâu rộng vào kinh tế khu vực giới, cho nên, việc tiếp tục hoàn thiện hệ thống hành lang pháp lý nói chung hệ thống hành lang pháp lý hoạt động ngân hàng nói riêng cần thiết cấp bách Trong thời gian tới, cần tập trung triển khai xây dựng Luật Ngân hàng Nhà nước, Luật tổ chức tín dụng, Luật giám sát hoạt động ngân hàng Luật bảo hiểm tiền gửi; rà soát, sửa đổi hệ thống văn pháp quy lĩnh vực ngân hàng đảm bảo phù hợp với cam kết Việt Nam gia nhập WTO Việc hoàn thiện hệ thống luật pháp nhằm xây dựng hệ thống ngân hàng thương mại lành mạnh, minh bạch, vận hành theo chế thị trường có kiểm sốt hợp lý Chính Phủ Muốn vậy, cần quy định rõ chức năng, nhiệm vụ loại hình ngân hàng: thương mại, đầu tư, sách, phát triển để tránh đặc điểm riêng có 85 loại hình ngân hàng trở thành lợi cạnh tranh khơng cơng với loại hình ngân hàng khác Trong dự thảo Luật bảo hiểm tiền gửi, cần nghiên cứu nâng mức bảo hiểm tiền gửi khách hàng ngân hàng Bởi lẽ, việc nâng mức tiền gửi bảo hiểm làm cho người gửi tiền yên tâm hơn, tránh tình trạng rút tiền hàng loạt Điều giúp ngân hàng thương mại ổn định nguồn tiền gửi, xảy tình trạng căng thẳng khoản 3.3.2 Đối với Chính phủ Thị trường tài phát triển môi trường hiệu cho NHTM giảm thiểu rủi ro khoản cách đáng kể Để tạo điều kiện cho thị trường tài phát triển, tơi xin kiến nghị giải pháp sau: - Bổ sung công cụ hoàn thiện chế hoạt động cơng cụ tài Một mặt làm giảm áp lực cho NHTM việc đáp ứng vốn cho kinh tế, mặt khác đa dạng hóa thêm nghiệp vụ tài tạo điều kiện cho NHTM phát triển dịch vụ - Tiếp tục xây dựng chế điều hành tỷ giá linh hoạt, gắn với diễn biến cungcầu thị trường Xây dựng sách ngoại hối hiệu nhằm kiểm sốt tình trạng la hóa, thúc đẩy giao dịch ngoại hối, tạo điều kiện thu hút đầu tư nước - Phát triển thị trường tiền tệ an toàn, hiệu quả, tạo sở để lãi suất hình thành tự theo quan hệ cung cầu - Tiếp tục hoàn thiện thị trường chứng khoán theo tiêu chuẩn khu vực quốc tế 3.3.3 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 3.3.3.1 Hồn thiện mơi trường pháp lý Hội nhập quốc tế mở hội để ngành Ngân hàng trao đổi, hợp tác, tiếp cận luồng vốn trợ giúp kỹ thuật quốc tế cho ngân hàng Việt Nam, góp phần làm cho quản trị hệ thống ngân hàng Việt Nam phù hợp với trình độ chuẩn mực quốc tế Song, quản trị ngân hàng cần đứng giác độ tổng thể từ quản trị mục tiêu - chiến lược đến tổ chức - hoạt động đặc biệt quản trị rủi ro mang lại an toàn cho NHTM Để tạo thay đổi có tính chiến lược quản trị ngân hàng, Bộ Luật 86 rành rẽ cần thiết Về lâu dài, NHNN cần hướng tới việc thiết lập tiêu chuẩn pháp định tính khoản, xây dựng lộ trình thực cách phù hợp tiêu chuẩn pháp định để giúp ngân hàng ổn định vững chãi kể thời điểm xấu kéo dài Bên cạnh nỗ lực NHTM, Chính phủ NHNN cần phải tích cực hỗ trợ NHTM để đảm bảo khả khoản Thông qua việc xây dựng hoàn thiện khung pháp lý đồng bộ, chặt chẽ linh hoạt, đảm bảo ổn định hiệu cao hoạt động hệ thống ngân hàng Việt Nam Đây tiền đề sở để thực tốt học kinh nghiệm, đảm bảo hoạt động ngân hàng an toàn hiệu Để hoàn thiện khung pháp lý, học viên đưa số kiến nghị Chính phủ NHNN vấn đề sau: - Khi ban hành văn pháp luật, văn hướng dẫn thi hành luật quy chế nghiệp vụ, Chính phủ NHNN cần xem xét quan tâm đến tính khả thi, phù hợp với thông lệ quốc tế đảm bảo đáp ứng yêu cầu, cam kết quốc tế Việc ban hành văn quy phạm pháp luật điều chỉnh hoạt động NHTM cần thực đồng với việc ban hành văn điều chỉnh hoạt động kinh doanh quản lý Bộ, ngành khác - Chính phủ NHNN cần nghiên cứu sớm ban hành văn điều chỉnh hoạt động ngân hàng phù hợp với thời kỳ hội nhập - NHNN cần ln bám sát q trình hội nhập, tiến hành rà soát văn quy phạm pháp luật ban hành, đối chiếu với diễn biến thực tế thị trường với cam kết Việt Nam để sửa đổi, bổ sung cho phù hợp quy định khoản - Xây dựng bổ sung văn pháp lý liên quan đến việc phát triển dịch vụ ngân hàng mới, công cụ tài phái sinh Các văn liên quan đến việc phát triển dịch vụ NHTM Việt Nam thị trường nước Xây dựng chế giám sát đảm bảo an toàn hệ thống ngân hàng mở rộng phát triển nước khu vực giới - Ngoài ra, xuất phát từ vai trị mơi trường cạnh tranh việc nâng cao 87 lực cạnh tranh NHTM nước, môi trường tốt tạo điều kiện thúc đẩy hoạt động cạnh tranh, ngược lại kìm hãm lực cạnh tranh ngân hàng Vì vây, Chính phủ cần sớm hồn thiện khung pháp lý cho hoạt động cạnh tranh thông qua bổ sung văn hướng dẫn cụ thể Luật cạnh tranh áp dụng lĩnh vực tài tiền tệ 3.3.3.2 Tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt Trong thời gian qua, chế giám sát rủi ro NHNN có nhiều đổi mới, đưa quy định an toàn hoạt động ngân hàng phù hợp với thông lệ quốc tế, … nhiên cịn tồn nhiều vấn đề yếu Vì vậy, thời gian tới NHNN cần tiếp tục thực công tác đổi mới, hoàn thiện chế giám sát tăng cường cơng tác giám sát ngân hàng Theo đó, NHNN cần thực số công việc sau: - Hoàn thiện cấu chức nhiệm vụ quan tra giám sát ngân hàng, đảm bảo thực đầy đủ bốn khâu: cấp phép- ban hành quy chế- thực giám sát- xử phạt thu hồi giấy phép - Hoàn thiện chế an toàn biện pháp thận trọng lĩnh vực ngân hàng, đổi phương thức giám sát ngân hàng,đổi nội dung, phương pháp quy trình tra - Nâng cao trình độ cán đạo đức nghề nghiệp tra ngân hàng Chú trọng nâng cao trình độ nghiệp vụ tra viên Xử lý nghiêm vi phạm đạo đức nghề nghiệp đồng thời có chế độ đãi ngộ phù hợp cho tra viên có lực, trình độ có thành tích - Tăng cường hiệu công tác giám sát từ xa NHNN NHTM Cần thiết phải xem Quản trị RRTK ưu tiên hàng đầu hoạt động kinh doanh Ngân hàng cách nâng cao lực quản trị ban điều hành, nâng cao lực hoạch địch dự báo để có kế hoạch chủ động đối phó kịp thời 3.3.3.3 Điều hành sách tiền tệ linh hoạt Việc điều hành sách tiền tệ cách linh hoạt phát triển hoạt động thị trường tiền tệ cách có hiệu quả, đặc biệt công cụ thị trường mở, 88 nhân tố tích cực cho quản trị RRTK NHTM Cụ thể, NHNN nên: - Tiếp tục sử dụng linh hoạt công cụ nghiệp vụ thị trường mở để thực cung cấp nguồn vốn ngắn hạn cho ngân hàng, “cứu nguy” khoản thời gian hệ thống ngân hàng thiếu khoản Để tạo điều kiện cho ngân hàng nhỏ tiếp cận với nguồn vốn này, tránh tình trạng ngân hàng nhỏ cần khoản lại không vay mà phải vay lại khoản vốn từ ngân hàng lớn thị trường liên ngân hàng với lãi suất cao hơn, NHNN cần tăng số lượng phiên giao dịch, tăng khối lượng giao dịch mở rộng loại giấy tờ có giá thực giao dịch - Công cụ dự trữ bắt buộc cần xem xét kĩ lưỡng trước điều chỉnh tình hình Cơng cụ trực tiếp tác động tới khoản ngân hàng, tăng DTBB, giảm lượng tiền cho vay ngân hàng đồng thời làm giảm đáng kể khả khoản ngân hàng.Thanh khoản hệ thống trước mắt căng thẳng, nội lực ngân hàng yếu, lại tiếp tục tăng DTBB đổ thêm dầu vào lửa NHNN nên xem xét sử dụng công cụ vào cuối năm, tăng trưởng tín dụng cao nhiều so với mục tiêu đề - Phát triển thị trường tiền tệ quy mô chiều sâu để có khả truyền tải chế điều tiết NHNN kinh tế Cần tiếp tục đa dạng chuẩn hố cơng cụ nợ thị trường tiền tệ, nới lỏng hợp lý điều kiện gia nhập thị trường, chuẩn hoá quy trình phương thức giao dịch giúp NHTM nâng cao hiệu mua bán vốn, nâng cao khả phòng ngừa rủi ro khoản 3.3.3.4 Ngân hàng Nhà nước nên trọng phát triển thị trường liên ngân hàng Như đề cập phần trên, hạn chế tính liên kết tồn hệ thống cịn yếu, ngân hàng chưa có hỗ trợ, giúp đỡ thực sự, nguyên nhân dẫn đến nguy khủng hoảng khoản tính chất dễ lan truyền Chính thế, NHNN với tư cách tổ chức quản lý hoạt động toàn hệ thống NHTM, cần nâng cao vai trị việc tạo gắn kết chặt chẽ NHTM Để làm điều này, trước hết, NHNN cần có đối xử cơng tất loại hình NHTM, khơng kể ngân hàng tư nhân hay ngân hàng nhà nước, có ngân hàng thấy rõ vai trị, vị trí 89 tồn hệ thống, từ họ có cách xử mực, hợp lý, góp phần phát triển thị trường liên ngân hàng cách bền vững Tiếp đó, NHNN cần đa dạng hóa cơng cụ tốn, tín dụng thị trường liên ngân hàng để tạo thuận lợi hoạt động giao dịch ngân hàng Một thị trường liên ngân hàng phát triển, trở thành nơi quen thuộc để NHTM giải khó khăn khoản mình: ngân hàng dư khoản kịp thời hỗ trợ ngân hàng thiếu hụt khoản, san sẻ gánh nặng cho NHNN Điều giảm áp lực lên NHNN việc hỗ trợ khoản, đồng thời tăng tính chủ động, độc lập NHTM việc quản trị khoản – đích mà NHTM muốn vươn tới kinh tế thị trường 3.3.3.5 Nâng cao chất lượng trung tâm thông tin tín dụng (CIC) Trung tâm thơng tin tín dụng có chức thu nhận, xử lý, lưu trữ, phân tích dự báo thơng tin phục vụ cho u cầu quản lý Nhà nước, thực dịch thông tin Ngân hàng CIC tổ chức Việt nam thực chức quan đăng ký thơng tin tín dụng cơng cộng, hoạt động mục tiêu an toàn hệ thống ngân hàng Sản phẩm dịch vụ CIC kênh thông tin tin cậy, đóng góp tích cực cơng tác quản lý NHNN bảo đảm hoạt động kinh doanh tín dụng an tồn, hiệu quả, góp phần vào việc ổn định hệ thống ngân hàng Trong bối cảnh mới, NH TCTD không nâng cao lực quản trị, đảm bảo an toàn hiệu hoạt động đáp ứng yêu cầu phát triển hội nhập; nâng cao khả tiếp cận tín dụng cho khách hàng; nâng cao văn hóa tín dụng… Điều lại khiến thơng tin khách hàng vay có vai trị quan trọng họ cơng tác quản trị rủi ro Chính vậy, nhiệm vụ đặt với CIC từ 2011-2015 phải đại hóa nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng Kết luận chương Trên sở khung lý thuyết chương 1, thực trạng chương 2, chương đưa giải pháp kiến nghị nhằm tăng cường quản trị khoản cho Eximbank, cụ thể là: - Giải pháp Eximbank 90 + Nhóm giải pháp cấu tổ chức quản trị rủi ro, bao gồm: Tăng cường nhận thức, ý thức chủ động ban quản lý cấp cao việc quản trị RRTK theo chuẩn mực an toàn; Tăng cường lực hệ thống quản trị tài sản – nợ; Gắn kết công tác quản trị RRTK với công tác quản trị rủi ro khác; Thực công tác quản trị RRTK phải phù hợp với thông lệ quốc tế quy định pháp luật + Hồn thiện hệ thống sách quản trị RRTK vững sở kết hợp chuẩn mực an tồn NHNN + Nhóm giải pháp nhận biết, đo lường theo dõi RRTK, cụ thể là: Tiếp tục xây dựng, hoàn thiện triển khai thử nghiệm khả chi trả phân tích tình huống; Tiếp tục triển khai áp dụng cách có hiệu chế chuyển vốn nội + Nhóm giải pháp kiểm sốt – xử lý RRTK, như: Tiến hành xây dựng kế hoạch tài trợ dự phòng (CFP); Nâng cao chất lượng quản lý tài sản nợ + Nhóm giải pháp kiểm tra, giám sát, cụ thể là: Chú trọng công tác giám sát báo cáo nội bộ; Nâng cao vai trị tham gia Kiểm tốn nội + Nhóm giải pháp nhân sự, như: Đào tạo đào tạo lại cho nguồn nhân lực có; Có sách tuyển dụng thu hút nhân lực có trình độ; Tạo mơi trường làm việc tốt chế độ đãi ngộ hợp lý + Phát triển công nghệ theo chiều sâu việc mua đầu tư nghiên cứu phát triển phần mềm, tiện ích phù hợp với yêu cầu hoạt động theo dõi, đo lường giám sát rủi ro khoản - Những giải pháp, kiến nghị Quốc Hội v xây dựng Ngân hàng trung ương độc lập đủ mạnh, hoàn thiện hệ thống pháp luật đáp ứng nhu cầu hội nhập - Những giải pháp, kiến nghị Chính Phủ NHNN hồn thiện hệ thống tài chính, mơi trường pháp lý, tăng cường cơng tác tra, kiểm sốt, điều hành sách tiền tệ linh hoạt, trọng phát triển thị trường liên ngân hàng 91 KẾT LUẬN Trên sở vận dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu, lý luận điều kiện thực tế Eximbank, Luận văn thực nội dung sau đây: Thứ nhất, hệ thống hóa nội dung rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản kinh doanh ngân hàng, đủ nội hàm khoa học hình thành khung lý thuyết định hướng cho q trình nghiên cứu; Thứ hai, phân tích, đánh giá thực trạng tính khoản quản trị rủi ro khoản, tìm hạn chế, tồn nguyên nhân hạn chế làm sở khoa học thực tiễn nhằm đưa giải pháp tăng cường quản trị rủi ro khoản thời gian tới Ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt nam; Thứ ba, Trên sở khoa học lý luận thực tiễn luận văn đưa hệ thống giải pháp, kiến nghị đề xuất nhằm tăng cường quản trị rủi ro khoản Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất nhập Việt Nam Những đóng góp luận văn: - Hệ thống hóa làm sáng tỏ thêm lý luận rủi ro khoản quản trị rủi ro khoản; - Phân tích, đánh giá thực trạng quản trị rủi ro khoản NHTM Cổ phần Xuất nhập Việt Nam, sở rút nguyên nhân hạn chế sở khoa học thực tiễn cho hệ thống giải pháp, kiến nghị đề xuất; - Đưa số nhóm giải pháp có yếu tố mới, như: + Nhóm giải pháp cấu tổ chức quản trị rủi ro + Nhóm giải pháp sách quản trị rủi ro khoản + Nhóm giải pháp kiểm sốt – xử lý rủi ro khoản Mặc dù cố gắng, hướng dẫn tận tình người hướng dẫn khoa học TS Nguyễn Văn Phúc, giúp đỡ ban lãnh đạo, đồng nghiệp ngân hàng TMCP Xuất nhập Việt Nam Song luận văn chắn hạn chế định, mong Hội đồng bảo vệ luận văn thạc sỹ kinh tế Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM quan tâm đóng góp để luận văn hồn thiện 92 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng việt Frederic S.Mishkin (1995), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, Nxb khoa học kỹ thuật, Hà Nội Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị ngân hàng thương mai, Nxb Giao thông vận tải, Hà nội Benton E.Gup (2005), Commercial banking – the management of risk, Nxb J.Wiley Nguyễn Thị Mùi (2008), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb tài chính, Hà Nội Peter S.Rose (2001), Quản trị ngân hàng hàng thương mại, Nxb tài chính, Hà Nội Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb thống kê, Hà Nội Chính phủ, Nghị định số 141/NĐ – CP ngày 22/11/2006 quy định mức vốn pháp định TCTD Ngân hàng TMCP XNK Việt nam, Báo cáo thường niên năm 2009, 2010, 2011, 2012 Ngân hàng TMCP XNK Việt nam, Báo cáo tài năm 2009, 2010, 2011, quý năm 2012 10 Ngân hàng TMCP XNK Việt nam (2010), Quy định quản lý khả chi trả, khả khoản 11 Ngân hàng TMCP XNK Việt nam (2010), Quy định quản lý kỳ hạn TSC, TSN 12 Ngân hàng TMCP XNK Việt nam (2010), Quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động Ngân hàng 13 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Quyết định 457/QĐ-NHNN ban hành ngày 19/04/2005 quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh 93 TCTD 14 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thông tư 13/2010/TT-NHNN ban hành ngày 20/05/2010 quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn TCTD 15 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Thông tư số 19/2010/TT-NHNN ban hành ngày 27/09/2010 sửa đổi, bổ sung số điều thông tư số 13/2010/TT-NHNN quy định tỷ lệ bảo đảm an toàn họat động tổ chức tín dụng 16 Quốc Hội, Luật tổ chức tín dụng Việt Nam năm 2010 17 Quốc Hội, Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam năm 2010 website: 18 http://www.sbv.gov.vn/ 19 http://www.eximbank.com.vn/ 20 http://www.acb.com.nv/ 21 http://www.sacombank.com.vn/ 22 http://www.navibank.com.vn/ 23 http://www.vietcombank.com.vn/ 24 http://www.vietinbank.vn/ 25 http://www.bidv.com.vn/ 26 http://www.mbbank.com.vn/ 27 http://www.shb.com.vn/ 28 http://www.vneconomy.vn/ 29 http://www.mof.gov.vn/ 30 http://www.cafef.vn/ 31 http://www.vnexpress.net ... Hậu rủi ro khoản 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro khoản 1.2.2 Quy trình quản trị rủi ro khoản ngân hàng thương mại 1.2.2.1... nhập VIệt Nam Chương 3: Giải pháp tăng cường quản trị rủi ro khoản Ngân hàng TMCP Xuất nhập VIệt Nam 1 CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 RỦI RO THANH. .. CHƯƠNG THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 2.1 GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 2.1.1 Quá trình hình