Kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần kỹ thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH NGUYỄN HỒNG NGỌC KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã ngành:60 34 02 01 NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC : TS LÊ THỊ THANH HÀ TP HỒ CHÍ MINH - NĂM 2016 TĨM TẮT Trong kinh tế thị trƣờng Ngân hàng đóng vai trị quan trọng, trung gian tín dụng, tốn, góp phần thúc đẩy tăng trƣởng phát triển kinh tế xã hội Trong hoạt động tín dụng đóng vai trị then chốt thu nguồn lợi nhuận chủ yếu hoạt động NHTM Và với Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam vậy, tín dụng hoạt động mang lại nguồn lợi nhuận cho ngân hàng Trong hoạt động ngân hàng hoạt động phức tạp, kèm với việc tiềm ẩn nhiều rủi ro xảy Vì kiểm sốt nội hoạt động khơng thể tách rời khỏi hoạt động tín dụng, mục đích nhầm để hạn chế đến mức thấp rủi ro mang lại hiệu cho hoạt động tín dụng ngân hàng Kiểm sốt nội cho hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng quan trọng cần thiết Trong thực tế, có nhiều ngân hàng áp dụng mơ hình kiểm sốt nội vào hoạt động ngân hàng nhƣng tính hữu hiệu trƣờng hợp phụ thuộc vào nhiều yếu tố khác nhƣ: quy mơ, tính chất hoạt động mục tiêu ngân hàng Chính vậy, luận văn sâu vào nghiên cứu “Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam” Dựa tảng lý thuyết, sở lý luận hệ thống kiểm sốt nội bộ, từ vận dụng vào thực tiễn để đánh giá chất lƣợng, mức độ ảnh hƣởng kiểm sốt nội đến hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam, kết hợp với phân tích số liệu thứ cấp thu thập đƣợc báo cáo thƣờng niên, số liệu sơ cấp từ việc khảo sát ghi lại nhận xét, đánh giá cán quản lý, nhân viên tín dụng nhân viên kiểm tốn nội ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam Từ làm sở để đƣa giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao tính hữu hiệu kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam LỜI CAM ĐOAN Tôi tên là: NGUYỄN HỒNG NGỌC Sinh ngày 04 tháng 12 năm 1990 TPHCM Hiện cƣ ngụ tại: 995/108 Hồng Bàng P12 Q6 TPHCM Hiện công tác tại: Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam – CN Tân Bình Là học viên cao học khóa XVI – lớp Cao học 16A, niên khóa 2014-2016 trƣờng Đại học Ngân hàng TPHCM Thực đề tài: “Kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ Thƣơng Việt Nam” Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS Lê Thị Thanh Hà Luận văn đƣợc thực trƣờng Đại học Ngân hàng TPHCM Luận văn chƣa đƣợc trình nộp để lấy học vị thạc sỹ trƣờng đại học Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, kết nghiên cứu trung thực, khơng có nội dung đƣợc cơng bố trƣớc nội dung ngƣời khác thực ngoại trừ trích dẫn đƣợc dẫn nguồn đầy đủ luận văn Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan danh dự TPHCM, ngày 23 tháng 12 năm 2016 Tác giả LỜI CẢM ƠN Sau thời gian học tập nghiên cứu, luận văn “Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại cổ phần Kỹ Thƣơng Việt Nam” đƣợc hoàn thành Ngoài cố gắng thân, nhận đƣợc động viên hỗ trợ nhiều từ phía thầy cơ, gia đình, đồng nghiệp bạn bè Trƣớc hết, tác giả xin thể cảm ơn sâu sắc đến TS Lê Thị Thanh Hà, trƣờng Đại học Ngân hàng TPHCM cho tác giả hƣớng dẫn, góp ý lời khuyên tận tình để thực luận văn thạc sỹ Tơi xin cảm ơn thầy Phịng đào tạo Sau đại học – Trƣờng Đại học Ngân hàng TPHCM truyền đạt kiến thức quý báu, hỗ trợ hƣớng dẫn nhiệt tình suốt thời gian tác giả học tập Tôi xin gửi lời cảm ơn đến Nguyễn Diệu Hƣơng bạn bè, đồng nghiệp khác giúp đỡ tơi hồn luận văn Đồng thời, tác giả muốn thể cảm ơn chân thành đến lãnh đạo Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam tạo điều kiện cho tác giả hoàn thành luận văn Đặc biệt, tác giả xin chân thành cảm ơn cán tín dụng nhƣ kiểm toán nội ngân hàng chia sẻ kinh nghiệm quý báu nhƣ hỗ trợ tác giả trình thu thập số liệu phân tích ngân hàng Cuối cùng, tác giả thể cảm ơn sâu sắc đến bố mẹ, bạn bè thầy/cô tác giả trình học tập khoa Sau đại học giúp đỡ, động viên tác giả suốt trình thực luận văn Tác giả MỤC LỤC CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Kiểm sốt nội hoạt động cấp tín dụng NHTM 1.1.1 Khái quát hoạt động cấp tín dụng rủi ro tín dụng NHTM 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng 1.1.1.2 Vai trò nghiệp vụ tín dụng 1.1.1.3 Các loại hình tín dụng ngân hàng 1.1.1.4 Rủi ro tín dụng 1.1.2 Tính hữu hiệu kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.2.1 Khái niệm tính hữu hiệu kiểm sốt nội 1.1.2.2 Mục tiêu kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 1.2 Các phận cấu thành kiểm sốt nội hoạt động cấp tín dụng theo COSO 1.2.1 Mơi trƣờng kiểm sốt 1.2.2 Đánh giá rủi ro hoạt động tín dụng 1.2.3 Các thủ tục kiểm sốt hoạt động tín dụng 1.2.4 Hệ thống thông tin truyển thông 11 1.2.5 Giám sát 11 1.3 Tiêu chí đánh giá tính hiệu hiệu lực kiểm soát nội hoạt động tín dụng 12 1.3.1 Đánh giá tính hiệu kiểm sốt nội hoạt động tín dụng 12 1.3.2 Đánh giá tính hiệu lực kiểm sốt nội hoạt động tín dụng từ khảo sát ngân hàng 15 Kết luận chƣơng 16 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ ẢNH HƢỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM 17 2.1 Giới thiệu tổ chức hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam 17 2.1.1 Giới thiệu cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam 17 2.1.2 Thực tế hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam giai đoạn 2013-2015 18 2.2 Thực trạng tổ chức, quy trình kiểm sốt nội ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam 21 2.2.1 Thực trạng tổ chức quy trình kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam 21 2.2.1.1 Cơ cấu tổ chức 21 2.2.1.2 Đánh giá tổ chức quy định kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng 23 2.2.1.3 Nguyên tắc phán cấp tín dụng 26 2.2.1.4 Chính sách tín dụng Techcombank 27 2.2.1.5 Hệ thống thông tin 27 2.2.1.6 Hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng tín dụng nội 27 2.2.1.7 Quy trình nghiệp vụ tín dụng Techcombank 31 2.2.1.8 Hoạt động giám sát kiểm toán nội 33 2.2.2 Thực tế kiểm soát nội ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động tín dụng Techcombank 34 Kết luận chƣơng 37 CHƢƠNG 3: CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN TÍNH HIỆU LỰC CỦA KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƢƠNG VIỆT NAM 38 3.1 Mơ hình nghiên cứu phƣơng pháp nghiên cứu 38 3.1.1 Mơ hình nghiên cứu 38 3.1.2 Quy trình nghiên cứu 38 3.1.3 Thiết kế thang đo bảng câu hỏi 39 3.1.4 Thiết kế mẫu 42 3.1.5 Thu thập liệu 42 3.1.6 Phân tích liệu 42 3.2 Kết nghiên cứu mơ hình 46 3.2.1 Thống kê mô tả 46 3.2.2 Đánh giá độ tin cậy thang đo hệ số Cronbach's Alpha phân tích nhân tố hồi quy khám phá (EFA) 48 3.2.2.1 Đánh giá độ tin cậy thang đo hệ số Cronbach's Alpha 48 3.2.2.2 Phân tích nhân tố hồi quy khám phá EFA 49 3.2.3 Phân tích hồi quy bội 51 3.2.4 Mơ hình nghiên cứu tổng quát 51 3.2.5 Kiểm định phƣơng pháp phân tích phƣơng sai yếu tố 53 Kết luận chƣơng 54 CHƢƠNG 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN NÂNG CAO TÍNH HIỆU LỰC CỦA KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM 55 4.1 Kết nghiên cứu kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam 55 4.1.1 Kết hạn chế đạt dƣợc KSNB ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng 55 4.1.1.1 Kết KSNB ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động tín dụng 55 4.1.1.2 Hạn chế KSNB ảnh hƣởng đến hiệu hoạt động tín dụng 56 4.1.2 Các nhân tố ảnh hƣởng đến tính hiệu lực KSNB hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam 57 4.1.2.1 Môi trƣờng kiểm soát 58 4.1.2.2 Thủ tục kiểm soát 58 4.1.2.3 Đánh giá rủi ro 59 4.1.2.4 Thông tin truyền thông 59 4.1.2.5 Giám sát 60 4.2 Các nhóm giải pháp nâng cao tính hiệu hiệu lực KSNB hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng 61 4.2.1 Nhóm giải pháp cải thiện kiểm soát nội để nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng 61 4.2.2 Nhóm giải pháp tăng cƣờng kiểm sốt nội để nâng cao tính hiệu lực kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng 63 4.2.2.1 Đối với nhân tố đánh giá rủi ro 63 4.2.2.2 Đối với nhân tố thủ tục kiểm soát 63 4.2.2.3 Đối với nhân tố giám sát 64 4.2.2.4 Đối với nhân tố thông tin truyền thông 64 4.2.2.5 Đối với nhân tố mơi trƣờng kiểm sốt 64 4.2.3 Nhóm giải pháp chung cho ngân hàng Techcombank 65 4.3 Hạn chế đề tài 66 Kết luận chƣơng 67 KẾT LUẬN 68 TÀI LIỆU THAM KHẢO 70 DANH MỤC PHỤ LỤC 73 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nghĩa tiếng Việt Techcombank Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Kỹ Thƣơng Việt Nam NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTMCP Ngân hàng thƣơng mại cổ phần TCTD Tổ chức tín dụng KSNB Kiểm sốt nội CIC Trung tâm thơng tin tín dụng COSO Committee of Sponsoring Organizations PGD Phịng giao dịch KTNB Kiểm tốn nội TSĐB Tài sản đảm baỏ 69 - Đƣa số giải pháp, kiến nghị Techcombank việc xây dựng hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động tín dụng nhằm đảm bảo an tồn hoạt động ngân hàng Hy vọng qua luận văn này, nghiên cứu tác giả góp phần cơng tác xây dựng hồn thiện kiểm sốt nội Techcombank nói riêng NHTM nói chung Tác giả mong nhận đƣợc ý kiến đóng góp Quý thầy cô, anh chị bạn quan tâm để luận văn hồn thiện 70 TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Đào Minh Phúc Lê Văn Hinh 2012, Hệ thống kiểm so t nội gắn v i quản lý rủi ro tín dụng t i c c ngân hàng th ơng m i giai đo n nay, Tạp chí công nghệ ngân hàng (số 24), Tp.HCM Bùi Diệu Anh- Hồ Diệu- Lê Thị Hiệp Thƣơng 2009, Nghiệp vụ tín dụng ngân hàng, NXB Phƣơng Đơng, Tp.HCM Hồ Diệu 2000, Tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, Tp.HCM Hoàng Trọng, Chu Nguyễn Mộng Ngọc 2005, Gi o trình phân tích liệu nghiên cứu v i SPSS, Nxb Thống kê, Hà Nội Lâm Thị Hồng Hoa 2003, Gi o trình Kiểm to n ngân hàng, NXB Thống Kê, Tp.HCM Nguyễn Minh Phƣơng 2014, Một số yếu quy trình kiểm so t nội ho t động tín dụng c c ngân hàng th ơng m i khuyến nghị, Tạp chí ngân hàng (số 06), Tp.HCM Nguyễn Thị Đoan Trang 2007, Hoàn thiện hệ thống kiểm so t nội t i c c ngân hàng th ơng m i địa bàn Tp.HCM, Tạp chí cơng nghệ ngân hàng (số 20), Tp.HCM Nguyễn Minh Kiều 2011, Nghiệp vụ ngân hàng đ i, NXB Thống Kê, Tp.HCM NHNN Việt Nam 2011, Quy định hệ thống kiểm so t nội kiểm to n nội tổ chức tín dụng, chi nh nh ngân hàng n c ngồi, Thơng tƣ số 44/2011/TT-NHNN ngày 29/12/11 10 NHNN Việt Nam 2010, Luật c c tổ chức tín dụng, công văn số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010 11 NHNN Việt Nam 2005, Phân lo i n , trích lập sử dụng d phịng để xử lý rủi ro tín dụng, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 71 12 NHNN Việt Nam 2013, Phân lo i tài sản có, mức trích, ph ơng ph p trích lập d phịng rủi ro việc sử dụng d phòng để xử lý rủi ro ho t động c c tổ chức tín dụng, Thơng tƣ 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 13 NHNN Việt Nam 2011, Quy định hệ thống kiểm so t nội kiểm to n nội tổ chức tín dụng, chi nh nh ngân hàng n c ngồi, ngày 29/12/2011, Thơng tƣ 44/2011/TT-NHNN 14 Nguyễn Đình Thọ 2011, Ph ơng ph p nghiên cứu khoa học kinh doanh, NXB Lao động xã hội, Tp.HCM 15 Phan Hồng Hảo 2015, Tính hữu hiệu KSNB ho t động tín dụng t i Ngân hàng An Bình, Trƣờng ĐH Ngân Hàng TPHCM, TPHCM 16 Võ Thị Hoàng Nhi Lê Thị Thanh Huyền 2014, Hoàn thiện hệ thống kiểm so t nội c c ngân hàng th ơng m i Việt Nam theo mơ hình COSO, Tạp chí cơng nghệ ngân hàng (số 14), Tp.HCM 17 Vũ Hữu Đức Võ Anh Dũng 2009, Gi o trình Kiểm to n, NXB Lao động – Xã hội, Hà Nội 18 KPMG 2014, Khảo s t ngành ngân hàng Việt Nam 2013, truy cập http://www.kpmg.com/SG/en/IssuesAndInsights/ArticlesPublications/Docu ments/Advisory-FS-Vietnam-Banking-Survey-2013.pdf 19 Phạm Huy Hùng 2012, Xếp h ng tín dụng nội t i c c NHTM Việt Nam – Th c tr ng giải ph p hoàn thiện, truy cập tại: http://www.vietinbankschool.edu.vn/home/edu/vn/news/research/taichinhng anhang/2012/20120906.html 20 Quang Tùng Minh 2012, Ngân hàng Nhà n c nâng kiểm so t nội lên tầm, truy cập tại: http://fmit.vn/tin-tuc/ngan-hang-nha-nuoc-danangkiem-soat-noi-bo-len-dung-tam/73/ Tiếng Anh 72 Hair, J.F.J., Anderson, R.E., Tatham, R.L., Black, W.C., 1998 Multivariate Data Analysis,5th edn, Prentice Hall, Upper Saddle River, New Jersey Gerbing, D.W., Anderson, J.C., 1988 An updated paradigm for scale developmentincorporating unidimensionality and its assessment Journal of Marketing Research 25 (2) 186-192 Meyers, L.S., Gamst, G., & Guarino, A.J (2006) Applied multivariate research: Design and interpretation Thousand Oaks, CA: Sage Internal Control: The 2013 COSO framework & Sox comliance, truy cập tại: http://www.coso.org/documents/COSO%20McNallyTransition%Final%20COSO%20Version%20Proof_5-31-13.pdf Internal Control: Intergrated framework 1992 – COSO, truy cập tại: http://www.coso.org/documents/Internal%20ControlIntergrated%20Framewo rk.pdf Framework for Internal Control in Banking Organisations 1998, truy cập tại: http://www.bis.org/publ/bcbs40.html 73 DANH MỤC PHỤ LỤC Phụ lục - Phiếu khảo sát thông tin Phụ lục - Kết đánh giá độ tin cậy Cronbach Alpha Phụ lục – Kết phân tích nhân tố khám phá EFA Phụ lục – Kết phân tích hồi quy bội Phụ lục – Kết phân tích phƣơng sai yếu tố Anova 74 PHỤ LỤC Phụ lục PHIẾU KHẢO SÁT THÔNG TIN Xin chào anh/chị! Tôi tên Nguyễn Hồng Ngọc, học viên cao học tài ngân hàng trƣờng Đại học Ngân hàng TPHCM Hiện thực đề tài nghiên cứu tính hữu hiệu "Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Kỹ Thƣơng Việt Nam" cho luận văn Cao học Để hồn thành nghiên cứu này, cần giúp đỡ anh/chị ngƣời trực tiếp tham gia vào quy trình nghiệp vụ tín dụng, quản lý, kiểm sốt cách trả lời câu hỏi phiếu khảo sát Tôi xin cam đoan thông tin anh/chị đƣợc giữ bí mật, thơng tin thu thập đƣợc phục vụ mục đích nghiên cứu khoa học mà khơng mục đích sinh lời khác Kính mong anh/chị dành chút thời gian để hoàn thành phiếu khảo sát này, xin chân thành cảm ơn Chúc anh/chị sức khỏe thành công công việc Nội dung câu hỏi Anh/chị vui lòng trả lời câu hỏi dƣới cách chọn vào ô tƣơng ứng với mức độ đồng ý anh/chị phát biểu/ tiêu chí đƣa (mức độ lớn đồng ý cao), đó: Kém STT Mã I Mơi trƣờng kiểm sốt Yếu Trung bình Nội dung câu hỏi Khá Tốt 75 MT1 MT2 MT3 MT4 MT5 MT6 Các qui định quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng Quy trình tuyển dụng nhân viên tín dụng Tính phổ biến chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp Tính rõ ràng chức năng, nhiệm vụ phịng tín dụng nhân viên tín dụng Mức độ độc lập kiểm toán nội với Ban điều hành phịng ban nghiệp vụ Trình độ, lực kiểm toán nội II Đánh giá rủi ro DG1 DG2 DG3 Việc giám sát, đánh giá rủi ro tín dụng thơng qua cấp ngân hàng Tính kịp thời cảnh báo rủi ro có thay đổi bất lợi mơi trƣờng xung quanh Tính cập nhật qui định pháp luật ngành nghề kinh doanh, quản lý rủi ro tín dụng III Các thủ tục kiểm sốt Tính tuân thủ nguyên tắc công việc phải 10 TTKS1 11 TTKS2 Tính tuân thủ hạn mức tín dụng tối đa cho khách hàng, bên liên quan qui định đƣợc kiểm tra qua ngƣời 76 khác Tính rõ rãng quy định trách nhiệm 12 TTKS3 13 TTKS4 14 TTKS5 Tính tn thủ quy định an tồn kho quỹ phận liên quan quy trình tín dụng Tính tuân thủ quy định công việc cần phải làm sau cấp tín dụng IV Thơng tin truyền thơng 15 TT1 Tính kịp thời việc truyền đạt thông tin phục vụ cho việc thừa hành, quản lý hoạt động Tính cập nhật phổ biến thơng tin, nhu cầu 16 TT2 khách hàng sau cấp tín dụng đến nhân viên phịng tín dụng 17 TT3 18 TT4 Các biện pháp đảm bảo chất lƣợng hệ thống thơng tin kế tốn hoạt động tín dụng Các giải pháp khuyến khích nhân viên góp ý xây dựng hồn thiện quy trình, quy chế tín dụng V Giám sát 19 GS1 Chất lƣợng cảnh báo rủi ro kiểm toán nội đợt kiểm toán Chất lƣợng báo cáo tự kiểm tra, chấn 20 GS2 chỉnh gửi đến ban lãnh đạo ngân hàng kiểm toán nội 77 21 GS3 Tính kịp thời cảnh báo rủi ro tín dụng ngân hàng ban quản lý rủi ro tín dụng VI Đánh giá tính hiệu lực kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Tính hiệu lực kiểm sốt nội hoạt động tín 22 HL dụng việc ngăn chặn, phòng ngừa rủi ro tín dụng Anh/chị vui lịng trả lời câu hỏi sau: Chức vụ anh/chị thuộc nhóm dƣới đây: Nhân viên tín dụng Nhân viên kiểm tốn nội Cán quản lý 78 Phụ lục 2: Kết đánh giá độ tin cậy Cronbach Alpha I Mơi trường kiểm sốt, Cronbach alpha= 909; N=6 Cronbach's Scale Mean if Scale Variance if Corrected Item- Item Deleted Item Deleted Alpha if Item Total Correlation Deleted MT1 23.34 3.942 720 897 MT2 23.31 3.932 747 893 MT3 23.38 3.937 699 900 MT4 23.35 3.926 724 896 MT5 23.30 4.004 710 898 MT6 23.28 3.751 894 872 II Đánh giá rủi ro, Cronbach alpha= 721; N=3 Cronbach's Scale Mean if Scale Variance if Corrected Item- Item Deleted Item Deleted Alpha if Item Total Correlation Deleted DG1 5.86 1.159 542 636 DG2 5.67 1.052 572 595 DG3 5.63 1.029 517 667 III Thủ tục kiểm soát, Cronbach alpha= 802; N=5 Cronbach's Scale Mean if Item Deleted Scale Variance if Corrected ItemItem Deleted Total Correlation Alpha if Item Deleted TTKS1 18.08 2.474 493 792 TTKS2 18.12 2.353 577 767 TTKS3 18.20 2.367 565 771 TTKS4 18.13 2.171 722 720 TTKS5 18.12 2.353 577 767 79 IV Thông tin truyền thông, Cronbach alpha= 816; N=4 Cronbach's Scale Mean if Item Deleted Scale Variance if Corrected ItemItem Deleted Total Correlation Alpha if Item Deleted TT1 13.89 1.365 731 724 TT2 13.92 1.455 610 781 TT3 13.93 1.477 577 796 TT4 13.92 1.436 630 771 V Giám sát, Cronbach alpha= 718; N=3 Cronbach's Scale Mean if Item Deleted Scale Variance if Corrected ItemItem Deleted Total Correlation Alpha if Item Deleted GS1 7.97 1.235 501 672 GS2 7.83 1.179 522 649 GS3 7.64 1.139 592 562 Phụ lục 3: Kết phân tích hồi quy khám phá nhân tố EFA KMO and Bartlett's Test Kaiser-Meyer-Olkin Measure of Sampling Adequacy Bartlett's Test of Sphericity Approx Chi-Square 765 1.094E3 df 210 Sig .000 80 Total Variance Explained Rotation Sums of Squared Loadings Loadings Initial Eigenvalues Com pone nt Extraction Sums of Squared Total % of Cumulativ Variance e% Total % of Cumulativ Variance e% Total % of Cumulativ Variance e% 5.831 27.769 27.769 5.831 27.769 27.769 4.324 20.593 20.593 2.799 13.326 41.095 2.799 13.326 41.095 2.815 13.407 34.000 2.105 10.024 51.119 2.105 10.024 51.119 2.624 12.494 46.493 1.606 7.646 58.765 1.606 7.646 58.765 2.078 9.896 56.390 1.512 7.202 65.966 1.512 7.202 65.966 2.011 9.577 65.966 931 4.435 70.402 810 3.856 74.257 764 3.639 77.896 641 3.051 80.947 10 613 2.918 83.865 11 551 2.622 86.487 12 504 2.398 88.885 13 425 2.023 90.909 14 340 1.620 92.528 15 308 1.468 93.997 16 275 1.309 95.306 17 269 1.283 96.589 18 225 1.069 97.658 19 211 1.005 98.663 20 187 888 99.551 21 094 449 100.000 81 Rotated Component Matrix a Component MT6 896 MT1 807 MT2 804 MT4 800 MT5 768 MT3 741 TTKS4 847 TTKS2 738 TTKS3 680 TTKS5 627 TTKS1 618 TT1 806 TT3 784 TT4 780 TT2 769 DG2 798 DG1 788 DG3 771 GS3 839 GS2 767 GS1 725 82 Phụ lục 4: Kết phân tích hồi quy bội Variables Entered/Removed Variables Variables Entered Removed Model b Method GS, DG, TT, Enter a TTKS, MT Model Summary Model R 752 Adjusted R Std Error of the Square Estimate R Square a 565 543 332 b ANOVA Model Sum of Squares df Mean Square Regression 14.432 2.886 Residual 11.119 101 110 Total 25.551 106 Coefficients Model Standardized Coefficients Coefficients (Constant) Std Error 3.327 032 MT 113 032 TTKS 194 TT Sig 26.218 000 a a Unstandardized B F Beta Collinearity Statistics t Sig Tolerance VIF 103.723 000 230 3.506 001 1.000 1.000 032 396 6.030 000 1.000 1.000 135 032 275 4.190 000 1.000 1.000 DG 212 032 431 6.569 000 1.000 1.000 GS 150 032 306 4.662 000 1.000 1.000 83 Coefficients Model a Unstandardized Standardized Coefficients Coefficients B (Constant) Std Error 3.327 032 MT 113 032 TTKS 194 TT Beta Collinearity Statistics t Sig Tolerance 103.723 000 230 3.506 001 1.000 1.000 032 396 6.030 000 1.000 1.000 135 032 275 4.190 000 1.000 1.000 DG 212 032 431 6.569 000 1.000 1.000 GS 150 032 306 4.662 000 1.000 1.000 Phụ lục 5: Phân tích phƣơng sai yếu tố Anova 5.1 Test of Homogeneity of Variances HL Levene Statistic 2.250 df1 df2 Sig 104 110 5.2 ANOVA HL Sum of Squares Between Groups Within Groups Total VIF df Mean Square 21.739 10.869 3.813 104 037 25.551 106 F 296.498 Sig .000 ... VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Kiểm sốt nội hoạt động cấp tín dụng NHTM 1.1.1 Khái quát hoạt động cấp tín dụng rủi ro tín dụng NHTM 1.1.1.1 Khái niệm tín dụng. .. GÓP PHẦN NÂNG CAO TÍNH HIỆU LỰC CỦA KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM 55 4.1 Kết nghiên cứu kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng... LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Kiểm soát nội hoạt động cấp tín dụng NHTM 1.1.1 Khái quát hoạt động cấp tín dụng rủi ro tín dụng NHTM