Nâng cao năng lực hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP ngoại thương việt nam theo basel

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH TRẦN THỊ THU HƯƠNG NÂNG CAO NĂNG LỰC HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM THEO BASEL LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Chuyên ngành Kinh tế tài chính, ngân hàng Mã số: 60.31.12 Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS HÀ QUANG ĐÀO TP.HỒ CHÍ MINH - NĂM 2013 LỜI CAM ĐOAN Tơi tên: TRẦN THỊ THU HƯƠNG Sinh ngày: 16/06/1986 Tại: TPHCM Hiện công tác tại: Vietcombank chi nhánh Bến Thành Là học viên cao học khóa 12, lớp CH12B1 Trƣờng Đại Học Ngân Hàng Tp.Hồ Chí Minh Mã số học viên: 020112100063 Cam đoan đề tài: “Nâng cao lực hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam theo Basel” Chuyên ngành: Kinh tế tài - ngân hàng; Mã số: 60.31.12 Ngƣời hƣớng dẫn: PGS.TS Hà Quang Đào Luận văn đƣợc thực tại: Trƣờng Đại Học Ngân Hàng TP.Hồ Chí Minh Đề tài cơng trình nghiên cứu tơi, kết nghiên cứu có tính độc lập riêng, không chép tài liệu chƣa đƣợc công bố nội dung nơi đâu; số liệu, nguồn trích dẫn luận văn đƣợc thích nguồn gốc rõ ràng, minh bạch Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan danh dự Ngày 10 tháng 10 năm 2013 TRẦN THỊ THU HƯƠNG MỤC LỤC Trang TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU MỞ ĐẦU CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ NĂNG LỰC HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NĂNG LỰC HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm lực hoạt động tín dụng 1.1.2 Vai trị hoạt động tín dụng 1.1.3 Các tiêu đánh giá lực hoạt động tín dụng ngân hàng 1.1.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động tín dụng NHTM 1.2 QUẢN TRỊ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHTM THEO HIỆP ƢỚC BASEL 10 1.2.1 Khái niệm quản trị hoạt động tín dụng 10 1.2.2 Công cụ thực quản trị hoạt động tín dụng NHTM 12 1.2.3 Tính hữu ích việc vận dụng Basel quản trị hoạt động tín dụng NHTM 13 1.2.4 Nguyên tắc Ủy ban Basel 14 1.2.5 Mô hình quản trị hoạt động tín dụng theo Ủy ban Basel 15 1.3 KINH NGHIỆM NÂNG CAO NĂNG LỰC HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO VIETCOMBANK 21 1.3.1 Kinh nghiệm nâng cao lực hoạt động tín dụng số ngân hàng giới 21 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho Vietcombank 23 CHƯƠNG 25 THỰC TRẠNG NĂNG LỰC HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK THEO BASEL GIAI ĐOẠN TỪ 2009-2012 25 2.1 TỔNG QUAN VỀ VIETCOMBANK 25 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Vietcombank 25 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Vietcombank từ năm 2009 đến 2012 27 2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK 32 2.2.1 Cơ cấu dƣ nợ theo thời gian đáo hạn 34 2.2.2 Cơ cấu dƣ nợ theo đối tƣợng khách hàng loại hình doanh nghiệp 35 2.2.3 Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo ngành 36 2.2.4 Hiệu suất sử dụng vốn 39 2.2.5 Tình hình nợ hạn, tỷ lệ nợ xấu phân loại nợ 40 2.3 ỨNG DỤNG HIỆP ƢỚC BASEL TRONG QUẢN TRỊ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK 42 2.3.1 Một số văn pháp lý NHNN quản trị hoạt động tín dụng theo Basel 42 2.3.2 Ứng dụng Hiệp ƣớc Basel quản trị hoạt động tín dụng Vietcombank 43 2.4 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ NĂNG LỰC HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK THEO CÁC CHUẨN MỰC CỦA BASEL 62 2.4.1 Những thành công đạt đƣợc hoạt động tín dụng 62 2.4.2 Những tồn nguyên nhân tồn 65 CHƯƠNG 69 GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI VIETCOMBANK THEO HIỆP ƯỚC BASEL 69 3.1 Định hƣớng phát triển Vietcombank đến năm 2020 69 3.2 Giải pháp nâng cao lực hoạt động tín dụng Vietcombank theo Basel 70 3.2.1 Xây dựng hồn thiện sách tín dụng 70 3.2.2 Nâng cao chất lƣợng tính chun nghiệp cán làm cơng tác tín dụng 73 3.2.3 Quản lý giám sát chặt chẽ quy trình giải ngân sau giải ngân 74 3.2.4 Củng cố hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng 76 3.2.5 Nâng cao chất lƣợng thẩm định phân tích tín dụng: 77 3.2.6 Chú trọng chất lƣợng hiệu hoạt động kiểm tra nội 80 3.2.7 Tăng cƣờng xử lý nợ xấu 80 3.2.8 Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng theo Basel 81 3.3 Một số giải pháp hỗ trợ từ Chính phủ NHNN Việt Nam 82 3.3.1 Giải pháp hỗ trợ từ Chính phủ 82 3.3.2 Giải pháp hỗ trợ từ NHNN Việt Nam 83 KẾT LUẬN CHUNG TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT AGRIBANK Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam BIDV Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam CBTD Cán tín dụng CNTT Cơng nghệ thơng tin DSCV Doanh số cho vay HĐQT Hội đồng quản trị HMTD Hạn mức tín dụng NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TGĐ Tổng Giám đốc TSĐB Tài sản đảm bảo VCB VIETCOMBANK Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam VIETINBANK Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Công Thƣơng Việt Nam XHTDNB Xếp hạng tín dụng nội XNK Xuất nhập DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU Bảng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Tên bảng biểu Một số tiêu hoạt động VCB giai đoạn 20092012 Dƣ nợ theo thời gian đáo hạn Trang 28 35 36 Bảng 2.4 Cơ cấu dƣ nợ theo đối tƣợng khách hàng loại hình doanh nghiệp Cơ cấu dƣ nợ cho vay theo ngành Bảng 2.5 Hiệu suất sử dụng vốn Vietcombank 40 Bảng 2.6 Tình hình nợ hạn Vietcombank 41 Bảng 2.7 Tình hình nợ xấu Vietcombank 42 Bảng 2.8 Hệ số an toàn vốn (CAR) Vietcombank 50 Bảng 2.9 Dự phòng rủi ro khoản cho vay Vietcombank 53 Biểu đồ 2.1 Tình hình hoạt động tín dụng VCB giai đoạn 2009-2012 38 33 Hình 2.1 Mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp 55 Hình 2.2 Mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng cá nhân, hộ kinh doanh 59 Hình 2.3 Mơ hình chấm điểm xếp hạng tín dụng định chế tài 61 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài: Trong hoạt động Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam nay, hoạt động tín dụng nghiệp vụ truyền thống, tảng, chiếm tỉ trọng cao cấu tài sản cấu thu nhập ngân hàng (NH) Một mặt, hoạt động tín dụng vừa đóng góp nguồn thu đáng kể cho lợi nhuận ngân hàng nhƣng mặt khác lại tiềm ẩn nhiều rủi ro ngân hàng tăng cƣờng phát triển tín dụng để gia tăng thị phần Do vậy, công tác quản trị, giám sát không hiệu hệ xấu làm sụp đổ hệ thống tài – tiền tệ quốc gia Trong điều kiện kinh tế mở, cạnh tranh hội nhập, tín dụng tiếp tục đóng vai trò quan trọng hoạt động kinh doanh ngân hàng đặt nhiều thách thức cho ngân hàng thƣơng mại (NHTM) nói chung Ngân hàng Thƣơng mại Cổ Phần Ngoại Thƣơng Việt Nam (Vietcombank) nói riêng Với phƣơng châm hoạt động Vietcombank “Đổi – Chất lƣợng – An toàn – Hiệu quả”, bên cạnh sáng kiến nhằm thúc đẩy hoạt động bán hàng, phân khúc khách hàng nhằm nâng cao giá trị chất lƣợng dịch vụ, phát triển mạng lƣới kênh phân phối, việc nâng cao lực hoạt động tín dụng từ nâng cao hiệu hoạt động tín dụng để tăng thu nhập lãi sở rủi ro chấp nhận đƣợc vấn đề vô cấp thiết Để nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng, nâng cao lực hoạt động tín dụng Vietcombank cần phải tiếp cận, học hỏi kinh nghiệm từ NHTM giới Hiện Hiệp ƣớc Basel đƣợc xem kim nam cho NHTM hàng đầu giới công tác quản trị ngân hàng nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng Việc áp dụng chuẩn mực, thơng lệ quốc tế q trình đầy thách thức nhƣng xu tất yếu bắt buộc NHTM Việt Nam phải thực tồn phát triển bền vững Xuất phát từ nhu cầu cấp thiết đó, tơi chọn đề tài “Nâng cao lực hoạt động tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ Phần Ngoại Thương Việt nam theo Basel” để làm đề tài nghiên cứu cho luận văn Mục đích nghiên cứu: Đề tài tập trung phân tích thực trạng hoạt động tín dụng việc ứng dụng Hiệp ƣớc Basel quản trị hoạt động tín dụng Vietcombank theo Basel Từ đƣa đánh giá chung lực hoạt động tín dụng Vietcombank nhằm rút ƣu điểm hạn chế hoạt động Tất nhằm đạt đƣợc mục đích: đƣa giải pháp nhằm nâng cao lực hoạt động tín dụng Vietcombank theo Hiệp ƣớc Basel Đối tượng phạm vi nghiên cứu: Đối tượng nghiên cứu: hoạt động tín dụng Vietcombank việc ứng dụng Hiệp ƣớc basel quản trị hoạt động tín dụng Vietcombank Phạm vi nghiên cứu: hoạt động tín dụng Vietcombank giai đoạn nghiên cứu từ năm 2009 đến năm 2012 Phư ng ph p nghiên cứu - Phương pháp thống kê: thu thập xử lý thông tin qua hai nguồn, cụ thể là:  Dùng liệu nội Vietcombank  Dùng liệu ngoại vi thu thập từ nguồn: sách báo, tạp chí, phƣơng tiện truyền thông, thông tin kinh tế, thông tin thống kê, thông tin thƣơng mại, báo cáo thƣờng niên ngân hàng thƣơng mại - Phương pháp khác: ra, luận văn sử dụng phƣơng pháp khác nhƣ: vật biện chứng gắn liền với phƣơng pháp phân tích, so sánh, quy nạp, diễn giải, tổng hợp; kết hợp lý luận thực tiễn tƣ logic để phân tích đánh giá, chứng minh… Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận chung, nội dụng luận văn gồm chƣơng: Chương 1: Tổng quan lực hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Chương 2: Thực trạng lực hoạt động tín dụng Vietcombank theo Basel giai đoạn từ 2009 đến 2012 Chương 3: Giải pháp nâng cao lực hoạt động tín dụng Vietcombank theo Hiệp ƣớc Basel cần thiết, bao gồm điều liên quan đến cấp phép thành lập ngân hàng việc giám sát liên tục hoạt động hệ thống ngân hàng; quyền hạn kiểm tra tính tuân thủ hệ thống ngân hàng nhƣ kiểm tra có nghi vấn tính an toàn bền vững hệ thống Các quy định chia sẻ thông tin quan quản lý nhà nƣớc quy định bảo mật thông tin cần phải đƣợc quy định rõ ràng Nguyên tắc – Các hoạt động phép: Các hoạt động đƣợc phép tổ chức đƣợc cấp phép chịu giám sát dƣới tên gọi ngân hàng phải đƣợc quy định rõ ràng việc sử dụng cụm từ “ngân hàng” tên gọi tổ chức phải đƣợc kiểm soát gắt gao Nguyên tắc – Các tiêu chí cấp phép: Cơ quan quản lý nhà nƣớc có thẩm quyền cấp phép phải có quyền đề tiêu chí từ chối đơn xin cấp Giấy phép thành lập hồ sơ không đáp ứng đƣợc tiêu chuẩn đề Quá trình cấp phép tối thiểu phải có đánh giá cấu chủ sở hữu quản trị ngân hàng, bao gồm phù hợp khả thành viên Hội đồng quản trị nhƣ Ban điều hành ngân hàng, chiến lƣợc kế hoạch hoạt động ngân hàng, hệ thống kiểm soát nội quản trị rủi ro, điều kiện tài dự kiến, bao gồm vốn gốc Nếu chủ sở hữu tổ chức mẹ ngân hàng nƣớc ngồi, ngân hàng phải đƣợc quan giám sát nƣớc nguyên xứ chấp thuận trƣớc Nguyên tắc - Chuyển quyền sở hữu lớn: Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải có quyền xem xét từ chối đề xuất chuyển nhƣợng quyền sở hữu lớn chuyển nhƣợng quyền kiểm soát trực tiếp gián tiếp ngân hàng hữu cho bên khác Nguyên tắc – Giao dịch mua lại lớn: Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải có quyền chuẩn y giao dịch mua lại lớn định đầu tƣ lớn ngân hàng, ngƣợc lại tiêu chí nêu, bao gồm việc thành lập hoạt động xuyên quốc gia, phải đảm bảo đƣợc rằng, giao dịch thay đổi cấu không ảnh hƣởng đến an tồn ngân hàng, khơng đem đến cho ngân hàng rủi ro khơng đáng có gây cản trở đến việc giám sát hệ thống ngân hàng hiệu Nguyên tắc – An toàn vốn tối thiểu: Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải đƣa quy định an toàn vốn tối thiểu phù hợp ngân hàng để phản ánh đƣợc rủi ro mà ngân hàng gặp phải, phải quy định rõ ràng thành phần vốn, đảm bảo vốn phải có khả chịu đƣợc lỗ Tối thiểu ngân hàng hoạt động quốc tế, quy định không đƣợc thấp mức mà Uỷ ban Basel quy định Nguyên tắc – Quy trình quản trị rủi ro: Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải đảm bảo rằng, ngân hàng tập đồn ngân hàng phải có hệ thống quản trị rủi ro toàn diện (bao gồm khả kiểm soát rủi ro Hội đồng quản trị Ban điều hành) để phát hiện, đánh giá, xử lý kiểm soát, giảm thiểu tất rủi ro để đánh giá tổng thể mức độ đủ vốn ngân hàng trƣớc danh mục rủi ro Các quy trình quản trị rủi ro phải phù hợp với quy mô mức độ phức tạp tổ chức Nguyên tắc - Rủi ro tín dụng: Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải đảm bảo ngân hàng có quy chế quản lý rủi ro tín dụng cân nhắc tới rủi ro tổ chức với sách an tồn, quy trình quản lý rủi ro nhằm phát hiện, đo lƣờng, kiểm tra kiểm sốt rủi ro tín dụng (bao gồm rủi ro tác nghiệp) Điều bao gồm việc cho vay đầu tƣ, đánh giá chất lƣợng khoản nợ đầu tƣ, đồng thời tạo hệ thống quản trị rủi ro liên tục khoản nợ khoản mục đầu tƣ Nguyên tắc – Tài sản có rủi ro, dự phòng dự trữ: Cơ quan quản lý cần đảm bảo ngân hàng phải xây dựng sách đảm bảo an toàn tối thiểu cho việc quản lý tài sản có rủi ro, xác định mức dự phòng dự trữ đủ cho tổ chức Nguyên tắc 10 - Giới hạn mức cho vay: Cơ quan quản lý rủi ro phải đảm bảo ngân hàng phải có sách hệ thống quản trị rủi ro nhằm nhận dạng, quản lý khoản cho vay lớn danh mục, quan quan lý đồng thời cần phải xây dựng giới hạn cho vay nhằm hạn chế ngân hàng tập trung cho vay khách hàng nhóm khách hàng có liên quan Nguyên tắc 11 - Rủi ro nhóm khách hàng có liên quan: Nhằm hạn chế việc cho vay (bao gồm khoản nợ nội bảng ngoại bảng) nhóm khách hàng có liên quan xác định xung đột lợi ích, quan quản lý cần có quy định giới hạn cho vay khách hàng nhóm khách hàng có liên quan, khoản cho vay phải đƣợc kiểm sốt chặt chẽ, đồng thời cần phải có bƣớc phù hợp nhằm kiểm soát giảm thiểu rủi ro, việc xóa khoản nợ đƣợc thực theo sách quy trình chuẩn mẫu Ngun tắc 12 – Rủi ro quốc gia rủi ro chuyển đổi: Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải đảm bảo ngân hàng có sách quy trình xác định, đo lƣờng, theo dõi kiểm sốt rủi ro quốc gia rủi ro chuyển đổi hoạt động cho vay đầu tƣ quốc tế, đồng thời ngân hàng phải trích lập dự phòng cho rủi ro Nguyên tắc 13 – Rủi ro thị trường: Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải đảm bảo ngân hàng có sách quy trình xác định xác, đo lƣờng, theo dõi kiểm soát đƣợc rủi ro thị trƣờng; quan quản lý nhà nƣớc có thẩm quyền đặt định mức cụ thể và/hoặc dùng khoản vốn cụ thể để xử lý rủi ro thị trƣờng có lý đáng Ngun tắc 14 – Rủi ro khoản: Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải đảm bảo ngân hàng có chiến lƣợc quản lý khả chi trả tính tốn đƣợc rủi ro tổ chức, ngân hàng phải có sách quy trình để xác định, đo lƣờng, theo dõi kiểm soát đƣợc rủi ro khoản, quản lý đƣợc khả chi trả hàng ngày Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải yêu cầu ngân hàng có kế hoạch sẵn sàng đối ứng với vấn đề khoản phát sinh bất ngờ Nguyên tắc 15: Rủi ro tác nghiệp (rủi ro hoạt động): Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải đảm bảo ngân hàng phải có sách quy trình quản lý rủi ro để nhận dạng, đánh giá, kiểm tra kiểm soát/giảm thiểu rủi ro hoạt động Các sách quy trình quản lý rủi ro phải phù hợp với quy mô mức độ phức tạp tổ chức Nguyên tắc 16: Rủi ro lãi suất sổ sách ngân hàng: Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải đảm bảo ngân hàng phải có hệ thống quản trị rủi ro có hiệu nhằm nhận dạng, đo lƣờng kiểm tra, kiểm soát rủi ro lãi suất sổ sách ngân hàng, bao gồm chiến lƣợc đƣợc Hội đồng quản trị phê duyệt đƣợc thực ban quản lý cấp cao; chiến lƣợc cần phải phù hợp với quy mô mức độ phức tạp tổ chức loại rủi ro Nguyên tắc 17: Kiểm tra kiểm toán nội bộ: Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải đảm bảo ngân hàng phải có hệ thống kiểm tra, kiểm soát kiểm toán nội phù hợp với quy mô mức độ phù hợp với loại hình kinh doanh tổ chức Nguyên tắc 18 – Lạm dụng dịch vụ tài chính: Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải đảm bảo đƣợc ngân hàng có sách quy trình, bao gồm quy tắc nghiêm ngặt “nhận biết khách hàng”, nâng cao tiêu chuẩn đạo đức nghề nghiệp lĩnh vực tài bảo vệ ngân hàng khơng bị lợi dụng, cách vơ tình hay cố ý, vào hoạt động phạm pháp Nguyên tắc 19 – Phương pháp giám sát: Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu yêu cầu quan quản lý nhà nƣớc xây dựng trì hiểu biết sâu sắc hoạt động ngân hàng tập đoàn ngân hàng, đồng thời hệ thống ngân hàng, tập trung vào an tồn tính bền vững, nhƣ ổn định toàn hệ thống ngân hàng Nguyên tắc 20 – Kỹ thuật giám sát: Một hệ thống giám sát ngân hàng hiệu phải bao gồm tra chỗ kiểm soát từ xa liên hệ mật thiết quan quản lý nhà nƣớc với ban điều hành ngân hàng Nguyên tắc 21 – Thông tin giám sát: Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải có phƣơng tiện thu thập, xem xét phân tích báo cáo an toàn hoạt động số thống kê ngân hàng gửi sở đơn lẻ tổng hợp, đồng thời phải có phƣơng tiện để xác minh tính trung thực báo cáo thông qua tra chỗ thuê chuyên gia độc lập Nguyên tắc 22 – Kế tốn cơng bố cơng khai: Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải đảm bảo đƣợc ngân hàng phải trì việc ghi chép sổ sách đầy đủ theo chuẩn mực kế tốn đƣợc quốc tế cơng nhận, cơng bố cơng khai thƣờng xun thơng tin phản ánh tình trạng tài lợi nhuận ngân hàng Nguyên tắc 23- Quyền xử lý vi phạm quan quản lý nhà nước: Cơ quan quản lý nhà nƣớc phải có cơng cụ hỗ trợ họ đƣa biện pháp xử lý vi phạm kịp thời Trong bao gồm khả thu hồi Giấy phép hoạt động cảnh báo việc thu hồi Giấy phép hoạt động Nguyên tắc 24 – Giám sát hợp nhất: Một yếu tố nhạy cảm việc giám sát hệ thống ngân hàng quan quản lý nhà nƣớc giám sát tập đoàn ngân hàng sở hợp nhất, theo dõi sát sao, áp dụng tất quy tắc đảm bảo an toàn tất khía cạnh kinh doanh mà tập đồn thực toàn cầu Nguyên tắc 25 – Quan hệ quan quản lý nhà nước nước sở nước nguyên xứ: Việc giám sát hợp xuyên biên giới địi hỏi hợp tác trao đổi thơng tin quan quản lý nhà nƣớc nƣớc sở với quan quản lý có liên quan, chủ yếu quan quản lý nhà nƣớc nƣớc nguyên xứ Các quan quản lý nhà nƣớc lĩnh vực ngân hàng phải yêu cầu hoạt động nƣớc sở ngân hàng nƣớc đƣợc thực theo tiêu chuẩn nhƣ tổ chức nƣớc PHỤ LỤC 2.1: PHÂN LOẠI NỢ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG LÀ DOANH NGHIỆP THƠNG THƯỜNG - Đối tượng: khách hàng có Báo cáo tài đủ hai (02) năm kể từ có doanh thu hoạt động sản xuất kinh doanh có quan hệ tín dụng với VCB - Phân loại nợ: vào kết xếp hạng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội Cụ thể: Tổng số điểm Xếp hạng Phân loại nợ Từ 94 đến 100 AAA Nhóm Từ 88 đến dƣới 94 AA+ Nhóm Từ 83 đến dƣới 88 AA Nhóm Từ 78 đến dƣới 83 A+ Nhóm Từ 73 đến dƣới 78 A Nhóm Từ 70 đến dƣới 73 BBB Nhóm Từ 67 đến dƣới 70 BB+ Nhóm Từ 64 đến dƣới 67 BB Nhóm Từ 62 đến dƣới 64 B+ Nhóm Từ 60 đến dƣới 62 B Nhóm Từ 58 đến dƣới 60 CCC Nhóm Từ 54 đến dƣới 58 CC+ Nhóm Từ 51 đến dƣới 54 CC Nhóm Từ 48 đến dƣới 51 C+ Nhóm Từ 45 đến dƣới 48 C Nhóm Dƣới 45 D Nhóm PHỤ LỤC 2.2: PHÂN LOẠI NỢ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP MỚI THÀNH LẬP Đối tượng: doanh nghiệp thành lập; hoạt động nhƣ ng chƣa - có báo cáo tài đủ hai (02) năm kể từ có doanh thu hoạt động sản xuất kinh doanh; đơn vị hành nghiệp có thu, khơng có báo cáo tài - Phân loại nợ: vào kết xếp hạng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội tình trạng khoản nợ khách hàng thời điểm phân loại nợ để phân loại vào nhóm thích hợp nhƣ sau: Kết xếp hạng tín dụng nội Phân loại nợ theo yếu tố tình trạng khoản nợ AAA, AA+, AA, A+, BB+, BB, B+, B CCC, CC+, C+, C D CC A, BBB - Trong hạn hạn Nhóm 10 ngày Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm - Quá hạn từ 10 ngày đến 90 Nhóm ngày Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Quá hạn từ 91 ngày đến 180 Nhóm ngày; Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu; Được miễn giảm lãi khách hàng trả lãi đầy đủ, hạn Quá hạn từ 181 ngày đến 360 Nhóm ngày; Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn cấu lại; Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Quá hạn 360 ngày; - Nhóm Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn cấu lại; Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn cấu lại lần thứ hai;hoặc Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn; - Bị khoanh chờ xử lý;hoặc Khách hàng tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy định pháp luật cá nhân bị chết, tích Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm PHỤ LỤC 2.3: PHÂN LOẠI NỢ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG ĐỊNH CHẾ TÀI CHÍNH - Đối tượng: gồm Ngân hàng thƣơng mại, Cơng ty tài chính; Cơng ty cho th tài Cơng ty chứng khốn - Phân loại nợ: vào kết xếp hạng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội Cụ thể: Tổng số điểm Xếp hạng Phân loại nợ Từ 95 đến 100 AAA Nhóm Từ 90 đến dƣới 95 AA Nhóm Từ 85 đến dƣới 90 A+ Nhóm Từ 80 đến dƣới 85 A Nhóm Từ 75 đến dƣới 80 BBB Nhóm Từ 70 đến dƣới 75 BB+ Nhóm Từ 65 đến dƣới 70 BB Nhóm Từ 60 đến dƣới 65 B+ Nhóm Từ 55 đến dƣới 60 B Nhóm Từ 50 đến dƣới 55 CCC Nhóm Từ 45 đến dƣới 50 CC+ Nhóm Từ 40 đến dƣới 45 CC Nhóm Từ 35 đến dƣới 40 C+ Nhóm Từ 30 đến dƣới 35 C Nhóm Dƣới 30 D Nhóm PHỤ LỤC 2.4: PHÂN LOẠI NỢ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG TỔ CHỨC KHÁC - Đối tượng: áp dụng khách hàng tổ chức không thuộc đối tƣợng thuộc khách hàng doanh nghiệp thông thƣờng, doanh nghiệp thành lập, khách hàng định chế tài nhƣ Bộ tài chính, Cơng ty bảo hiểm, Quỹ đầu tƣ… - Phân loại nợ: vào tình trạng khoản nợ khách hàng thời điểm phân loại nợ Cụ thể: Phân loại nợ theo yếu tố tình trạng khoản nợ Xếp hạng - Trong hạn hạn 10 ngày Nhóm - Quá hạn từ 10 ngày đến 90 ngày Nhóm - Quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày; - Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu; - Được miễn giảm lãi khách hàng trả lãi đầy đủ, hạn Nhóm - Quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày; - Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn cấu lại; - Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai - Quá hạn 360 ngày; - Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn cấu lại; - Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn cấu lại lần thứ hai;hoặc - Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn; - Bị khoanh chờ xử lý;hoặc - Khách hàng tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy định pháp luật cá nhân bị chết, tích Nhóm Nhóm PHỤ LỤC 2.5: PHÂN LOẠI NỢ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN, HỘ KINH DOANH - Đối tượng: Khách hàng cá nhân, hộ kinh doanh - Phân loại nợ: vào kết xếp hạng theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội tình trạng khoản nợ khách hàng thời điểm phân loại nợ để phân loại vào nhóm thích hợp nhƣ sau: Kết xếp hạng tín dụng nội Phân loại nợ theo yếu tố tình trạng khoản nợ AAA, AA+, AA, A+, BB+, BB, B+, B CCC, CC+, C+, C D CC A, BBB - Trong hạn hạn 10 Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm ngày - Quá hạn từ 10 ngày đến 60 ngày Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm - Quá hạn từ 61 ngày đến 120 ngày; Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm - Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu; - Được miễn giảm lãi khách hàng trả lãi đầy đủ, hạn - Quá hạn từ 121 ngày đến 180 ngày; Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm - Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 60 ngày theo thời hạn cấu lại; Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai - Quá hạn 180 ngày; Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm Nhóm - Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 60 ngày trở lên theo thời hạn cấu lại; - Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn cấu lại lần thứ hai;hoặc - Bị cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn; - Bị khoanh chờ xử lý;hoặc - Khách hàng tổ chức, doanh nghiệp bị giải thể, phá sản theo quy định pháp luật cá nhân bị chết, tích PHỤ LỤC 2.6: TỶ LỆ KHẤU TRỪ TÀI SẢN ĐẢM BẢO - Tài sản đảm bảo đƣa vào để khấu trừ tính số tiền dự phịng cụ thể phải đáp ứng đầy đủ điều kiện sau đây: + Vietcombank có quyền phát mại TSĐB theo hợp đồng bảo đảm khách hàng không thực nghĩa vụ theo cam kết; + Thời gian tiến hành phát mại TSĐB theo dự kiến Vietcombank không (01) năm TSĐB bất động sản không hai (02) năm TSĐB bất động sản, kể từ bắt đầu tiến hành việc phát mại TSĐB - Trƣờng hợp TSĐB không đáp ứng đầy đủ điều kiện nêu không phát mại đƣợc, giá trị khấu trừ (C) TSĐB phải coi khơng (0) - Giá trị khấu trừ TSĐB (C) đƣợc xác định sở tích số tỷ lệ khấu trừ với: + Giá trị thị trƣờng vàng thời điểm trích lập dự phịng cụ thể; + Mệnh giá trái phiếu Chính phủ, tín phiếu Kho bạc loại giấy tờ có giá, trừ trái phiếu tổ chức tín dụng, doanh nghiệp; + Giá trị thị trƣờng chứng khoán chứng khoán doanh nghiệp tổ chức tín dụng khác phát hành đƣợc niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Trung tâm giao dịch chứng khốn thời điểm trích lập dự phòng cụ thể; + Giá trị TSĐB chứng khốn doanh nghiệp tổ chức tín dụng khác phát hành chƣa đƣợc niêm yết Sở giao dịch chứng khoán Trung tâm giao dịch chứng khoán, động sản, bất động sản tài sản bảo đảm khác ghi biên định giá gần đƣợc Vietcombank khách hàng thống (nếu có) hợp đồng bảo đảm; + Giá trị lại tài sản cho thuê tài tính theo hợp đồng cho thuê tài thời điểm trích lập dự phịng cụ thể; + Giá trị TSĐB hình thành từ vốn vay tƣơng ứng số tiền giải ngân theo hợp đồng tín dụng thời điểm trích lập dự phòng cụ thể - Tỷ lệ khấu trừ để xác định giá trị khấu trừ TSĐB (C) Vietcombank tự xác định sở giá trị thu hồi từ việc phát mại TSĐB sau trừ chi phí phát mại TSĐB dự kiến thời điểm trích lập dự phịng cụ thể - Tuỳ thời điểm, chiến lƣợc quản lý rủi ro Vietcombank, Tổng giám đốc quy định tỷ lệ khấu trừ để xác định giá trị khấu trừ TSĐB cho tồn hệ thống, nhƣng khơng đƣợc vƣợt tỷ lệ khấu trừ tối đa quy định sau đây: Tỷ lệ Nhóm Loại tài sản bảo đảm tài sản Nhóm khấu trừ tối đa Số dƣ tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm, giấy tờ có giá đồng Việt Nam Vietcombank phát hành 100% Tín phiếu kho bạc, vàng, số dƣ tài khoản tiền gửi, sổ Nhóm tiết kiệm, giấy tờ có giá ngoại tệ Vietcombank phát 95% hành Trái phiếu Chính phủ: Nhóm - Có thời hạn từ năm trở xuống 95% - Có thời hạn từ năm đến năm 85% - Có thời hạn cịn lại năm 80% Chứng khốn, cơng cụ chuyển nhƣợng, giấy tờ có giá Nhóm tổ chức tín dụng khác phát hành đƣợc niêm yết Sở 70% giao dịch chứng khoán Trung tâm giao dịch chứng khốn Chứng khốn, cơng cụ chuyển nhƣợng giấy tờ có giá Nhóm doanh nghiệp phát hành đƣợc niêm yết Sở giao dịch 65% chứng khoán Trung tâm giao dịch chứng khoán Chứng khốn, cơng cụ chuyển nhƣợng, giấy tờ có giá (nhƣ Nhóm số dƣ tài khoản tiền gửi, sổ tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu huy động vốn…bằng đồng Việt Nam ngoại tệ) tổ chức tín dụng khác phát hành chƣa đƣợc niêm yết 50% Sở giao dịch chứng khoán Trung tâm giao dịch chứng khốn Nhóm Bất động sản 50% Nhóm Các loại tài sản bảo đảm khác 30% ... nâng cao lực hoạt động tín dụng Vietcombank theo Hiệp ƣớc Basel 1 CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ NĂNG LỰC HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NĂNG LỰC HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG... NĂNG LỰC HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ NĂNG LỰC HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm lực hoạt động tín dụng. .. giá lực hoạt động tín dụng; nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động tín dụng NHTM; viêc quản trị hoạt động tín dụng NHTM theo Hiệp ƣớc Basel cuối rút kinh nghiệm nhằm nâng cao lực hoạt động tín dụng