Hoàn thiện quản lý rủi ro thanh khoản tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  TRẦN THỊ PHƯỚC HÀ HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Tp Hồ Chí Minh – Năm 2016 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  TRẦN THỊ PHƯỚC HÀ HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS.TS BÙI KIM YẾN Tp Hồ Chí Minh – Năm 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ kinh tế tơi nghiên cứu thực hiện, với hướng dẫn PGS.TS Bùi Kim Yến Nội dung luận văn có tham khảo sử dụng thông tin, tài liệu ngân hàng thương mại, từ nguồn Ngân hàng Nhà nước, sách, tạp chí chuyên ngành, website theo danh mục tài liệu luận văn Học viên Trần Thị Phước Hà DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ACB/Ngân hàng Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu ALCO Hội đồng quản lý tài sản Có – tài sản Nợ BCTC Báo cáo tài CAR Tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu HĐQT Hội đồng quản trị LNST Lợi nhuận sau thuế NH TMCP Ngân hàng thương mại cổ phần NHNN Ngân hàng Nhà nước NIM Chênh lệch lãi suất ròng NPL Tỷ lệ nợ xấu QLRRTK Quản lý rủi ro khoản RRTK Rủi ro khoản ROA Tỷ số lợi nhuận tài sản ROE Tỷ số lợi nhuận vốn chủ sở hữu TCTD Tổ chức tín dụng UBQLRR Ủy ban Quản lý rủi ro Vốn CSH Vốn chủ sở hữu DANH MỤC BẢNG Bảng 2.1: Tóm tắt nghiên cứu trước yếu tố ảnh hưởng đến khả khoản ngân hàng 29 Bảng 3.1: Một số tiêu tài NH TMCP Á Châu (2011-2015) 38 Bảng 4.1: Mẫu nghiên cứu khảo sát 56 Bảng 4.2: Một số yếu tố ảnh hưởng mạnh đến đến rủi ro khoản ngân hàng 58 Bảng 4.3: Yêu cầu đảm bảo hạn chế rủi ro khoản 59 Bảng 4.4: Các yếu tố ảnh hưởng đến việc xây dựng hệ thống QLRRTK ngân hàng 59 Bảng 4.5: Một số yếu tố tạo nên hệ thống QLRRTK tốt 60 Bảng 4.6: Các nội dung hệ thống quản lý rủi ro khoản 62 DANH MỤC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ Hình 2.1: Rủi ro khoản – yếu tố rủi ro hoạt động ngân hàng .7 Hình 2.2: Phương pháp phân tích khoản dựa vào cân đối kế toán .9 Hình 2.3: Trạng thái vốn tiền mặt 11 Hình 2.4: Ma trận đáo hạn – quy mơ cho dịng khoản 14 Hình 3.1: Tỷ lệ H1 H2 ACB từ năm 2011 đến 2015 40 Hình 3.2: Tỷ lệ H3 H4 ACB từ năm 2011 đến 2015 41 Hình 3.3: Tỷ lệ H5 H6 ACB từ năm 2011 đến 2015 42 Hình 3.4: Tỷ lệ H5 H6 số ngân hàng thương mại cuối 2015 43 Hình 3.5: Tỷ lệ H7 ACB từ năm 2011 đến 2015 44 Hình 3.6: Mức chênh khoản ròng theo thang đáo hạn ACB từ năm 2011 đến 2015 45 Hình 3.7: Cơ cấu cho vay theo thời gian đáo hạn lại ACB cuối 2015 46 Hình 3.8: Cơ cấu tiền gửi khách hàng theo thời gian đáo hạn lại cuối 2015 46 Hình 3.9: Sơ đồ cấu QLRRTK tập trung ACB 47 MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG DANH MỤC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ MỤC LỤC CHƯƠNG 1: PHẦN MỞ ĐẦU 1.1 Lý chọn đề tài 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 1.4 Phương pháp nghiên cứu 1.5 Kết cấu đề tài CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ THUYẾT – CÁC VẤN ĐỀ CƠ BẢN CỦA QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN 2.1 2.2 Rủi ro khoản ngân hàng thương mại 2.1.1 Khái niệm 2.1.2 Nguyên nh 2.1.3 Sự cần thiế 2.1.4 Các phươn 2.1.5 Các số Quản lý rủi ro khoản ngân hàng thương mại 2.2.1 Vai trò 2.2.2 Nội dung c 2.2.3 Phương ph 2.2.3.1 Phương pháp tiếp cận tài sản Nợ 2.2.3.2 Phương pháp tiếp cận tài sản Có 2.2.3.3 Phương pháp toàn diện 2.2.4 Các yêu cầu người quản lý rủi ro khoản 25 2.2.5 Các yêu cầu hệ thống quản lý rủi ro khoản 25 2.3 Các nghiên cứu trước 26 2.4 Rủi ro khoản xảy học cho Việt Nam 30 2.4.1 Rủi ro khoản xảy 30 2.4.2 Bài học kinh nghiệm Việt Nam 32 KẾT LUẬN CHƯƠNG 35 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG THANH KHOẢN VÀ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NH TMCP Á CHÂU 36 3.1 Tổng quan NH TMCP Á Châu 36 3.1.1 Giới thiệu sơ lược ACB – Lịch sử hình thành hoạt động 36 3.1.1.1 Hoạt động phi tài 36 3.1.1.2 Hoạt động tài 38 3.1.2 Tình trạng khoản thông qua số 40 3.1.2.1 Chỉ số giới hạn huy động vốn Chỉ số đòn bẩy vốn cấp 40 3.1.2.2 Khả khoản thông qua số H3, H4 H8 41 3.1.2.3 Chỉ số lực cho vay 42 3.1.2.4 Chỉ số trạng thái ròng TCTD 44 3.1.2.5 Cơ cấu kỳ hạn khoản ACB 45 3.2 Hoạt động quản lý rủi ro khoản NH TMCP Á Châu 46 3.2.1 Tổ chức hoạt động quản lý rủi ro khoản 46 3.2.1.1 Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro tập trung 46 3.2.1.2 Chức nhiệm vụ đơn vị tham công tác quản lý rủi ro khoản 47 3.2.2 Phạm vi nội dung nhiệm vụ đơn vị hoạt động quản lý rủi ro khoản 48 3.2.3 Hoạt động quản lý rủi ro khoản 49 3.2.3.1 Khuôn khổ quy định nội 49 3.2.3.2 Các công cụ quản lý rủi ro khoản 50 3.3 Đánh giá 52 3.3.1 Những thành công 52 3.3.2 Tồn tại, thiếu sót nguyên nhân 53 3.3.2.1 Cơ cấu quản lý 53 3.3.2.2 Khung sách quy trình 53 3.3.2.3 Công cụ sử dụng 53 3.3.2.4 Nội dung quản lý 54 3.3.2.5 Thông tin, chế độ báo cáo, hệ thống công nghệ thông tin .54 KẾT LUẬN CHƯƠNG 55 CHƯƠNG 4: ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NH TMCP Á CHÂU 56 4.1 Phương pháp sử dụng 56 4.2 Kết thảo luận 57 4.2.1 Nhận định yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro khoản 57 4.2.2 Nhận định tầm quan trọng khung quản lý rủi ro khoản yếu tố quan trọng tạo nên hệ thống QLRRTK tốt 58 4.2.2.1 Tầm quan trọng yếu tố định đến việc xây dựng hệ thống QLRRTK 58 4.2.2.2 Các yêu cầu hệ thống QLRRTK tốt 60 4.2.3 Khung quản lý rủi ro khoản ACB 61 4.2.4 Đánh giá hoạt động đơn vị 62 KẾT LUẬN CHƯƠNG 64 CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 65 5.1 Các kiến nghị Ngân hàng TMCP Á Châu 65 Bên cạnh việc nâng cao lực quản lý NHNN với việc quản lý rủi ro nói chung QLRRTK nói riêng, cơng tác QLRRTK ngân hàng thương mại có bước tiến đáng kể Gần hầu hết ngân hàng hình thành phòng ban phận tương ứng quản lý rủi ro khoản, nhân chuyên sâu quản lý rủi ro quan tâm đào tạo, cấu quản lý rủi ro hệ thống văn quy định việc quản lý rủi ro nội bắt đầu hình thành Hầu hết ngân hàng, dù có mặt danh sách 10 ngân hàng thí điểm hay khơng bước xây dựng dự án tiền Basel II để chuẩn bị cho việc áp dụng tiêu chuẩn ngân hàng mình PHỤ LỤC II BẢNG HỎI PHỎNG VẤN SÂU I/ THÔNG TIN CHUNG: Người thực vấn: Trần Thị Phước Hà Người vấn - Họ tên: Năm sinh: - Trình độ chuyên mơn: - Vị trí chun trách tại: - Kinh nghiệm làm việc:  Số năm làm việc:  Số năm kinh nghiệm ngành tài – ngân hàng:  Số năm kinh nghiệm lĩnh vực quản lý rủi ro khoản: Chủ đề vấn: Quản lý rủi ro khoản NH TMCP Á Châu Địa điểm: Thời gian II/ NỘI DUNG CÁC YẾU TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN THANH KHOẢN NGÂN HÀNG Mục đích mục khảo sát nhận định người vấn yếu tố rủi ro khoản ngân hàng Việt Nam Hãy khoanh trịn vào chỗ thích hợp STT Nội dung Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro khoản ngân hàng thị trường Việt Nam a.Quy mô Vốn điều lệ b.Lợi nhuận ngân hàng c.Lãi suất biên (NIM) d.Tăng trưởng cho vay e.Kỳ vọng tương lai f.Quy mô Tổng tài sản g tổng tài sản h i.Hỗ trợ từ NHNN j k.Lãi suất ngắn hạn l.Lãi suất liên ngân hàng m Lãi suất n NHNN o Khủng hoảng tài p Tỷ lệ lạm p q Tỷ lệ nợ xấ r cạnh tranh KHUNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN Mục đích phần xem đánh giá anh/chị hệ thống quản lý rủi ro khoản tốt Khoanh tròn vào đánh giá phù hợp STT Nội dung 2.1 Theo anh chị, để hạn chế rủi ro khoản ngân hàng, ngân hàng cần xây dựng a khoản tốt b thiết c tác liên ngân hàng d quan chức 2.2 lý rủi ro khoản hiệu quả, yếu tố sau quan trọng a Yêu cầu NHNN b Cơ chế giám sát NHNN c Sự đồng thuận HĐQT d Ban giám đốc e 2.3 đơn vị ngân hàng f Nhận thức nhân viên tầm quan trọng quản lý rủi ro khoản Để đảm bảo hệ thống quản lý rủi ro khoản tốt, yêu cầu sau quan trọng a xác định HĐQT b Cơ cấu quản lý tốt, phân cơng trách nhiệm rõ ràng kiểm sốt lẫn c Hệ thống quy trình đầy đủ văn hóa, có đầy đủ hướng dẫn chế ứng xử d đầy đủ, kịp thời e STT Nội dung f Đội ngũ nhân viên/quản lý có kiến thức kinh nghiệm g Hệ thống công nghệ thông tin hệ thống báo cáo đầy đủ, nhanh chóng KHUNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN TẠI ACB Mục đích phần khảo sát hệ thống quản lý rủi ro khoản ACB (Mục dành cho Thành viên hội đồng ALCO, Phòng Quản lý rủi ro thị trường, Phịng Kinh doanh Vốn, Ban kiểm tốn nội bộ) Khoanh tròn vào đánh giá phù hợp ( Các nội dung công việc, quy tắc thường áp dụng theo đạo không quy định trước văn độc lập riêng cho mảng quản lý rủi ro khoản STT Nội dung 3.1 Khuôn khổ quản lý rủi ro khoản ngân hàng anh chị có quy định a HĐQT b Khẩu vị rủi ro c Chiến lược khoản trung hạn d trách quản lý rủi ro khoản e Hệ thống quy trình rõ ràng, quy định rõ công việc quy tắc ứng xử STT Nội dung f Quy chế phối hợp phòng ban liên quan (Bộ phận quản lý rủi ro phận quản lý nguồn vốn, Bộ phận kinh doanh) g Kiểm soát nội h Quy tắc x sách hạn mức Quy định quản lý rủi ro khoản ngân hàng anh chị có a 3.2 mục tiêu b mục tiêu c vốn mục tiêu d mục tiêu e cao mục tiêu HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN Mục đích phần khảo sát chất lượng hoạt động phịng ban có trách nhiệm quy trình quản lý rủi ro khoản (Mục dành cho Thành viên hội đồng ALCO, Phòng Quản lý rủi ro thị trường, Phòng Kinh doanh Vốn, Ban kiểm toán nội Tuy nhiên, lưu ý:  Phịng quản lý rủi ro thị trường khơng trả lời câu 4.1  Ban kiểm tốn nội khơng trả lời câu 4.2 STT Nội dung 4.1 Hoạt động phòng Quản rủi ro thị trường a Xây dựng quy trình đầy đ từ nhận diện, đo lường, giám - báo cáo, giảm thiểu rủi ro b hợp phù hợp với phòng Quản Xây dựng quy trình Hệ lý Vốn để thực kiểm soát rủi ro khoản c thống nhận diện rủi ro phù hợp nhận diện đo lường, phân tích rủi ro d khoản xác e hợp (đầy đủ tác động yếu tố nội tại, động thái khách hàng yếu tố vĩ mô) f xác g phù hợp yêu cầu h cung cấp kịp thời i gồm yếu tố vĩ mô Giám sát j Sử dụng phương pháp đán giá lại phù hợp hệ thốn đo lường rủi ro (Back-test) k Hệ thống hạn mức giám sá rủi giảm thiểu rủi ro rủi ro khoản đư nhận diện l Hệ thống cảnh báo báo cáo tuân thủ thực đ đủ m ro phù hợp i.Nhìn chung, hoạt động đầy đủ hợp lý STT Nội dung 4.2 Hoạt động kiểm tốn nội Quy a trình có kế hoạch rõ ràng kiểm toán Năng lực kiểm toán b thể c Có thời gian cụ thể d Đánh giá tính phù hợ hệ thống cơng nghệ thơng tin e hợp khung quản lý rủi ro khoản (bao sách, quy định,…) với đặc điể kinh doanh rủi ro ngân hàng f hợp lường rủi ro g hoảng khoản h Thực i giám gian kế hoạch k sát điểm không phù hợp l điểm khơng phù hợp i kiểm tốn nội đầy đủ hợp lý 4.3 Hệ thống công nghệ thông ti a Hệ thống công nghệ thông tin lưu trữ đầy đủ liệu cần thiết b.Hệ thống công nghệ thông tin hỗ trợ tạo báo cáo xá STT Nội dung c.Hệ thống cơng nghệ thơng tin hỗ trợ việc cung cấp báo c kịp thời d thơng tin có đầy đủ lực PHỤ LỤC III KẾT QUẢ KHẢO SÁT ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG CỦA MỘT SỐ ĐƠN VỊ Bảng: Khảo sát chất lượng liên quan đến hoạt động QLRRTK số đơn vị ... 2.1 Rủi ro khoản ngân hàng thương mại 2.1.1 Khái niệm rủi ro khoản ngân hàng thương mại Khi đề cập đến rủi ro khoản ngân hàng thương mại, cần phân biệt rõ hai loại rủi ro khoản Rủi ro khoản nguồn... 1: Phần mở đầu Chương 2: Cơ sở lý thuyết - Các vấn đề quản lý rủi ro khoản Chương 3: Thực trạng khoản hoạt động quản lý rủi ro khoản NH TMCP Á Châu Chương 4: Đánh giá hoạt động quản lý rủi ro khoản. .. chọn đề tài ? ?Hoàn thiện quản lý rủi ro khoản ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu? ?? nhằm góp phần hỗ trợ công tác quản lý ngân hàng, đảm bảo cho việc phát triển bền vững Ngân hàng tương lai 1.2