Một số vấn đề lý luận và thực tiễn về hoạt động thanh tra, giám sát của thanh tra ngân hàng nhà nước tại Hà Nội : Luận văn ThS. Luật: 60 38 01 07

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT NGUYỄN THỊ NGC LAN MộT Số VấN Đề Lý LUậN Và THựC TIễN Về HOạT ĐộNG THANH TRA, GIáM SáT CủA THANH TRA NGÂN HàNG NHà NƯớC TạI Hà NộI LUN VN THẠC SĨ LUẬT HỌC HÀ NỘI - 2014 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI KHOA LUẬT NGUYỄN THỊ NGỌC LAN MộT Số VấN Đề Lý LUậN Và THựC TIễN Về HOạT ĐộNG THANH TRA, GIáM SáT CủA THANH TRA NGÂN HàNG NHà NƯớC TạI Hà NộI Chuyờn ngnh: Lut Kinh tế Mã số: 60 38 01 07 LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC Người hướng dẫn khoa học: TS TRẦN NGỌC LIÊM HÀ NỘI - 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu riêng Các kết nêu Luận văn chưa cơng bố cơng trình khác Các số liệu, ví dụ trích dẫn Luận văn đảm bảo tính xác, tin cậy trung thực Tơi hồn thành tất mơn học toán tất nghĩa vụ tài theo quy định Khoa Luật Đại học Quốc gia Hà Nội Vậy viết Lời cam đoan đề nghị Khoa Luật xem xét để tơi bảo vệ Luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn! NGƯỜI CAM ĐOAN Nguyễn Thị Ngọc Lan MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục sơ đồ MỞ ĐẦU Chương 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 1.1 Khái quát chung tra, giám sát 1.1.1 Khái niệm đặc điểm tra, giám sát 1.1.2 Vai trò tra, giám sát 1.1.3 Phân loại hoạt động tra, giám sát 11 1.1.4 Hệ thống quan tra nhà nước 15 1.2 Khái quát chung tra, giám sát ngân hàng 16 1.2.1 Khái niệm đặc điểm tra, giám sát ngân hàng 16 1.2.2 Cơ chế tra, giám sát ngân hàng 19 1.2.3 Một số mơ hình tổ chức tra giám sát ngân hàng giới 31 KẾT LUẬN CHƯƠNG 34 Chương 2: THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG VÀ THỰC TIỄN ÁP DỤNG TẠI HÀ NỘI 35 2.1 Pháp luật tra, giám sát ngân hàng Việt Nam 35 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển pháp luật tra giám sát ngân hàng Việt Nam 35 2.1.2 Mơ hình tổ chức Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 38 2.1.3 Đối tượng tra đối tượng giám sát Thanh tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 45 2.1.4 Nguyên tắc tra, giám sát ngân hàng Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 47 2.1.5 Phương pháp tra, giám sát Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 48 2.1.6 Nội dung tra, giám sát Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 50 2.2 Thực tiễn thi hành pháp luật tra, giám sát ngân hàng Hà Nội 52 2.2.1 Cơ cấu tổ chức, chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Hà Nội 52 2.2.2 Những kết đạt công tác thi hành pháp luật tra, giám sát ngân hàng Hà Nội 56 2.2.3 Một số tồn hoạt động tra, giám sát Thanh tra Ngân hàng nhà nước Hà Nội 77 KẾT LUẬN CHƯƠNG 83 Chương 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC TẠI HÀ NỘI 84 3.1 Những yêu cầu để đảm bảo nâng cao lực tra, giám sát Thanh tra Ngân hàng nhà nước Hà Nội 84 3.1.1 Yêu cầu hoàn thiện pháp luật 84 3.1.2 Yêu cầu hoàn thiện cấu tổ chức tra, giám sát ngành ngân hàng 87 3.2 Giải pháp nâng cao lực tra, giám sát Thanh tra Ngân hàng nhà nước Hà Nội 89 3.2.1 Giải pháp hoàn thiện pháp luật 89 3.2.2 Giải pháp hoàn thiện số công tác khác 100 KẾT LUẬN CHƯƠNG 102 KẾT LUẬN 103 TÀI LIỆU THAM KHẢO 104 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ATM Automatic Teller Machine (Máy rút tiền tự động) CAMELS Hệ thống đánh giá tình trạng vững mạnh tổ chức tài NHNN Ngân hàng Nhà nước Quỹ TDND Quỹ Tín dụng nhân dân TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần UBND Ủy ban nhân dân DANH MỤC SƠ ĐỒ Số hiệu sơ đồ Tên sơ đồ trang Sơ đồ 2.1: Mơ hình tổ chức Thanh Tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (trước có Pháp lệnh Ngân hàng) 39 Sơ đồ 2.2: Mơ hình tổ chức Thanh tra Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (sau có Luật Ngân hàng Nhà nước 1997) 40 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết việc nghiên cứu đề tài Trong thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế, thị trường tài Việt Nam ngày phát triển nhanh chóng với gia tăng mạnh mẽ số lượng, chất lượng đa dạng hóa loại hình dịch vụ Việc Việt Nam trở thành thành viên thứ 150 Tổ chức thương mại giới WTO tạo tiền đề thuận lợi đồng thời mang lại khơng thách thức kinh tế Việt Nam nói chung, thị trường tài Việt Nam nói riêng Sự diện tập đồn tài quốc tế, xuất số loại hình TCTD thị trường tài địi hỏi quản lý, giám sát cách chặt chẽ quan chức có thẩm quyền Hoạt động ngân hàng loại hình kinh doanh có đối tượng kinh doanh đặc biệt tiền tệ Hoạt động kinh doanh đóng vai trị huyết mạch kinh tế, bao gồm chức kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng, liên quan tới hoạt động kinh doanh khác; nhiên thân lại tiềm ẩn rủi ro lớn tránh khỏi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam với vai trò ngân hàng trung ương, ngân hàng ngân hàng, quan thực nhiệm vụ quản lý nhà nước hoạt động tiền tệ, hoạt động ngân hàng Một mục tiêu nhiệm vụ quan trọng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam bảo đảm an tồn hoạt động ngân hàng TCTD, đảm bảo bền vững hoạt động tài Để thực mục tiêu đó, Ngân hàng Nhà nước cần phải thực tốt chức tra, giám sát hoạt động ngân hàng Hoạt động tra, giám sát ngân hàng thực qua quan tra, giám sát ngân hàng trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Thực tiễn hoạt động quản lý nhà nước ngân hàng cho thấy, tra ngân hàng chứng minh khả công cụ hữu hiệu việc giúp nhà nước thực nhiệm vụ tra, giám sát hoạt động tín dụng như: bảo đảm pháp chế nâng cao hiệu lực quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng; Đảm bảo thực sách tiền tệ quốc gia, thúc đẩy kinh tế, ổn định tiền tệ, kiểm soát lạm phát; Bảo vệ quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền, đảm bảo an toàn tài sản, tiền gửi, vay vốn dịch vụ tiện ích ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tra, giám sát ngân hàng bộc lộ điểm hạn chế từ khâu quy định pháp luật đến thực tiễn áp dụng Xuất phát từ tầm quan trọng hoạt động tra, giám sát ngân hàng tồn tài quốc gia tồn có, tác giả lựa chọn đề tài: “Một số vấn đề lý luận thực tiễn hoạt động tra, giám sát Thanh tra Ngân hàng nhà nước Hà Nội” nhằm nghiên cứu nét khái quát lý luận tra, giám sát, tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước thực tiễn hoạt động tra, giám sát địa bàn thành phố Hà Nội, từ đưa số nhận xét ưu điểm, tồn đề phương hướng nhằm hoàn thiện nâng cao hiệu hoạt động tra, giám sát ngân hàng Tình hình nghiên cứu Liên quan tới việc nghiên cứu quy định pháp luật hoạt động tra, giám sát tra ngân hàng nhà nước có số đề tài, cơng trình nghiên cứu, viết như: - Thanh tra Ngân hàng với tiến trình hội nhập hệ thống Ngân hàng Nhà nước, Đề tài khoa học cấp ngành, Chủ nhiệm đề tài: TS Nguyễn Đình Tự; - Nghiên cứu giải pháp hoàn thiện chiến lược tổng thể phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam giai đoạn 2001- 2010, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành TS Lê Xuân Nghĩa; - Tăng cường tra, giám sát ngân hàng tình hình mới, viết Phó Thống đốc Ngân hàng Nhà nước website: www.thanhtra.gov.vn - Mơ hình Giám sát ngân hàng phù hợp với bối cảnh đặc thù Việt Nam kỷ nguyên mới, viết Quỳnh Anh website: www.sbv.gov.vn - Pháp luật tra, giám sát ngân hàng phương hướng hoàn thiện, Luận văn thạc sĩ Luật học, Vũ Khánh Linh, Hà Nội, 2009 Nhìn chung tài liệu đề cập tới hoạt động tra, giám sát ngân hàng, nhiên đề cập góc độ nhỏ Gần nhất, Luận văn thạc sĩ Luật học tác giả Vũ Khánh Linh với đề tài Pháp luật tra, giám sát ngân hàng phương hướng hoàn thiện đưa tới nhìn tương đối tổng thể lý luận pháp luật tra, giám sát ngân hàng Việt Nam, nhiên phạm vi rộng Trong luận văn này, tác giả xin phép tiếp thu thành tựu nghiên cứu cơng trình khoa học trước tiếp tục nghiên cứu hoạt động tra, giám sát ngân hàng địa bàn thành phố Hà Nội Mục tiêu nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu luận văn nhằm làm rõ vấn đề lý luận tra, giám sát ngân hàng, thực trạng quy định pháp luật hành hoạt động Đồng thời, qua việc nghiên cứu thực tiễn hoạt động tra giám sát ngân hàng Hà Nội để đưa nhận xét, đánh giá quy định pháp luật hành áp dụng phạm vi nước nói chung địa bàn thành phố Hà Nội nói riêng Đối tượng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tượng nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu luận văn quan điểm khoa học tra, giám sát, tra, giám sát ngân hàng; quy định pháp luật Việt Nam tra, giám sát nói chung tra, giám sát ngân hàng nói riêng, tích hợp so sánh với quy định pháp luật giới tổ chức, hoạt động quan tra, giám sát ngân hàng 4.2 Phạm vi nghiên cứu Luận văn tập trung nghiên cứu hai khía cạnh sau: Thứ nhất, mặt lý luận: nghiên cứu quy định pháp luật Việt Nam hoạt động tra, giám sát, tra, giám sát ngân hàng Thứ hai, mặt thực tiễn: nghiên cứu, đánh giá hoạt động tra, giám sát ngân hàng tra ngân hàng nhà nước Hà Nội từ năm 2012 đến tháng đầu năm 2014 tránh tình trạng lạm dụng, không minh bạch việc cấp phép giám sát, bao che cho hoạt động TCTD lấp liếm mặt hạn chế công tác tra, cần thiết phải thành lập phận giám sát hoạt động cấp phát thu hồi giấy phép hoạt động riêng rẽ Hiện Cơ quan tra giám sát ngân hàng tách rời hai chức quản lý giám sát thành phận khác nhau, hoạt động tra NHNN chi nhánh Hà Nội gộp chung chức cấp phép giám sát, tương lai gần, Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng nhà nước thành phố Hà Nội cần tách rời hai chức để đảm bảo tính thống hoạt động tra, đồng thời đảm bảo tính độc lập minh bạch trình tra, giám sát Thứ tư, nhanh chóng hồn thiện quy định nội dung phương pháp tra, giám sát ngân hàng Nội dung phương pháp tra, giám sát ngân hàng có, chưa thể đầy đủ văn pháp luật cụ thể, dẫn tới khó khăn việc thực cơng tác tra, giám sát cán tra Việc bổ sung quy định hoàn thiện khung pháp lý nghiệp vụ tra, làm sở để hoạt động tra thực chuẩn mực dựa nguyên tắc quốc tế - Đối với phương pháp giám sát từ xa: Trước hết, với điều kiện, chế quản lý thị trường tài nay, cần phải tập trung hoàn thiện nội dung giám sát sau: xây dựng chương trình phần mềm giám sát, đánh giá, xếp loại TCTD theo mức độ rủi ro mà TCTD gặp phải; thiết lập tiêu chí xác định đánh giá rủi ro tín dụng TCTD; tăng cường, nâng cao kỹ phân tích, đánh giá cảnh báo tình hình hoạt động TCTD Yêu cầu đặt để giám sát từ xa mang lại hiệu cao trước hết thơng tin phải chuẩn xác trung thực Tính chuẩn xác trung thực công tác phụ thuộc vào báo cáo TCTD, tương lai cần thiết lập phần mềm giám sát có tính chất kết nối hoạt động TCTD với quan 92 tra, giám sát, vừa giảm bớt công đoạn báo cáo, vừa đảm bảo tính nhanh, xác, trung thực, qua nâng cao chất lượng giám sát từ xa, đảm bảo giám sát từ xa mang lại giá trị cảnh báo đích thực an tồn hệ thống tài chính, tiền tệ Phần mềm đánh giá tra NHNN phải có chất lượng cao, phân tích xác có tính hệ thống Phần mềm giám sát phân tích có hiệu kết giám sát từ xa TCTD đắn Từ đó, tra NHNN nhanh chóng đưa đánh giá tình trạng ổn định, hoạt động kinh doanh có lãi hay khơng, tỉ lệ nợ xấu, TCTD có lâm vào tình trạng kiểm sốt đặc biệt, có nguy vốn, phá sản hay không đưa kiến nghị chấn chỉnh giải pháp khắc phục kịp thời sai phạm, tồn tại, khó khăn, vướng mắc mà TCTD gặp phải - Đối với phương thức tra chỗ: Chất lượng tra chỗ có ý nghĩa định đến hiệu toàn hoạt động tra, qua hoạt động xác định toàn ưu, nhược điểm tồn việc chấp hành quy chế, quy trình, luật pháp, đánh giá tình trạng TCTD thời gian định Do đó, cần phải đổi mới, cải tiến hoàn thiện để nâng cao chất lượng tra chỗ với nội dung sau: + Tăng cường thực tra chỗ đột xuất kể không chưa phát sai phạm, vấn đề cần giải TCTD để đưa đánh giá khách quan xác hoạt động TCTD, tránh tình trạng che đậy thực trạng tồn nhiều rủi ro sai phạm TCTD + Kết hợp tốt công tác giám sát từ xa tra chỗ Khai thác có hiệu thơng tin giám sát từ xa, khai thác kết kiểm toán nội kiểm toán độc lập để xây dựng nội dung tra cụ thể TCTD Cũng thông qua việc khai thác để định phương pháp nội dung cụ thể + Đề cương tra cần đảm bảo nội dung đề cập sâu, toàn 93 diện thống tất nội dung tra Đề cương tra cụ thể, hợp lý có kết tra tốt, kết luận đánh giá xác + Kết luận tra ban hành phải đánh giá xác tình hình hoạt động TCTD, kết luận sai sót, vi phạm, đánh giá mức độ vi phạm nghiêm trọng đến đâu dẫn đến hậu gì, khắc phục hay khơng khắc phục được, quy trách nhiệm tập thể, cá nhân có liên quan Theo kinh nghiệm số nước giới đổi nội dung, phương pháp tra quy trình tra, xây dựng hệ thống tiêu giám sát, chuyển dần phương pháp tra tuân thủ sang giám sát sở rủi ro tơn trọng kỷ luật thị trường Có thể nói, rủi ro hoạt động ngân hàng dần nhận thức đầy đủ Các ngân hàng thương mại biết chấp nhận rủi ro bước có biện pháp phòng ngừa nhằm giảm thiểu rủi ro để thu lợi nhuận tối đa hoạt động có nhiều rủi ro Và từ nhận thức rủi ro mà giới hình thành xu hướng tra dựa sở rủi ro hoạt động tra giám sát ngân hàng Trong hoạt động tra, giám sát ngân hàng tra sở rủi ro phương pháp mới, khác hoàn toàn với phương pháp cũ tra tuân thủ Phương pháp cung cấp cho tra viên nhìn tồn diện rủi ro hoạt động ngân hàng cách có sở lý luận rõ ràng Nó giúp đánh giá tốt rủi ro thông qua việc đánh giá tách bạch mức độ rủi ro xuất TCTD toàn hệ thống Việc sử dụng nguồn lực hiệu thông qua việc tập trung cải thiện lĩnh vực chứa đựng rủi ro cao, tra chỗ thời gian hơn; tận dụng tốt thông tin nhận từ TCTD giúp cho tra NHNN đánh giá tốt lực quản lý TCTD, tính chất phức tạp hoạt động kinh doanh rủi ro mà TCTD gặp phải Phương pháp giúp NHNN đảm bảo nguồn lực phân bổ cách hợp lý, tập trung tối đa nguồn lực để giải lĩnh vực có rủi ro cao TCTD; giúp quan tra, giám sát có biện pháp thích hợp để cảnh báo trước 94 đe dọa nghiêm trọng tới ổn định hệ thống ngân hàng, dù rủi ro xuất hiện; nâng cao hiệu hoạt động tra, giám sát phát triển lực, kinh nghiệm tra viên Kết tra sở rủi ro cho thấy tranh hồn chỉnh xác tình hình TCTD, hồn thiện việc xếp hạng ngân hàng, giúp quan tra áp dụng biện pháp xử lý thích hợp với mức độ an toàn hoạt động TCTD Đối với địa bàn thành phố Hà Nội, tra NHNN Hà Nội nên vận dụng phương pháp tra rủi ro, Hà Nội tập trung nhiều TCTD, bao gồm Hội sở chính, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, việc đánh giá sở rủi ro đảm bảo đánh giá xác mức độ an tồn TCTD tác động an toàn chung kinh tế, đảm bảo môi trường cạnh tranh công bằng, lành mạnh TCTD nước nước Thứ năm, cần sớm ban hành quy định hướng dẫn phương thức tra theo rủi ro Văn quy phạm pháp luật hướng dẫn thực phương thức tra theo rủi ro cần quan tâm vào vấn đề xây dựng khung giám sát dựa khuôn khổ CAMELS gồm: quy định phân kỳ giám sát gắn với nội dung cảnh báo, lập báo cáo giám sát xếp hạng TCTD [19] Thứ sáu, cần sửa đổi văn quy phạm pháp luật có nội dung chồng chéo, gây khó khăn việc tổ chức thực quan tra, giám sát Ví dụ, theo quy định pháp luật hành tổ chức Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam bảo hiểm tiền gửi Việt Nam quan thực chức giám sát từ xa hoạt động tổ chức tín dụng nhận tiền gửi công chúng, tham gia vào trình giám sát, đánh giá rủi ro hoạt động kinh doanh tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Từ kết giám sát, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đưa khuyến nghị cho tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi nhằm ngăn ngừa rủi ro, hạn chế đổ vỡ giới hạn cho phép, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam hỗ trợ, chí có quyền can 95 thiệp vào hoạt động tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi có dấu hiệu an toàn, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam chịu quản lý nhà nước NHNN Việt Nam Như vậy, chức Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam trùng lặp chồng chéo với chức giám sát từ xa hoạt động TCTD Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng, phạm vi khu vực, Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam chi nhánh Hà Nội có phần chức tương tự chức Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng nhà nước thành phố Hà Nội Việc quy định trùng lặp không rõ ràng chức năng, nhiệm vụ quan giám sát thị trường tài làm ảnh hưởng tới chất lượng tra giám sát thị trường ngân hàng bỏ trống việc tra, giám sát gây phiền hà cho hoạt động TCTD Trong thời gian tới, cần thiết thu hẹp chức Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, tổ chức thực nhiệm vụ bảo hiểm tiền gửi, bảo vệ quyền lợi người gửi tiền, quy định rõ nội dung, thời điểm giám sát việc phân cấp trình giám sát tra NHNN Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, quy định việc giám sát từ xa hoạt động tổ chức gửi tiền Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam đánh giá mang tính khuyến nghị, cảnh báo rủi ro TCTD, báo cáo nguy rủi ro tiềm ẩn TCTD cho quan tra, giám sát NHNN Thứ bảy, sửa đổi nội dung chủ thể ban hành kết luận tra theo hướng: người trực tiếp tiến hành tra TCTD người kết luận tra chịu trách nhiệm kết luận ấy, để đảm bảo tính xác, khách quan hoạt động tra, đồng thời, nâng cao trách nhiệm đội ngũ tra viên hoạt động tra Thứ tám, với cấu tổ chức Cục Thanh tra giám sát ngân hàng nhà nước thành phố Hà Nội, quan thành lập nên cần có văn quy phạm pháp luật ghi nhận chức năng, nhiệm vụ quyền hạn Cục Thanh tra giám sát ngân hàng nhà nước thành phố Hà Nội, mối quan hệ Cục Cơ 96 quan Thanh tra giám sát ngân hàng, mối quan hệ Cục NHNN chi nhánh Hà Nội việc thực hoạt động tra, giám sát ngành ngân hàng Cần nhanh chóng hồn thiện đề án cấu tổ chức Cục, tổ chức thực Cục tra giám sát ngân hàng Hà Nội thực tế, đảm bảo lộ trình quy định Quyết định 35/2014/QĐ – TTg ngày 12 tháng năm 2014 Thứ chín, đánh giá kết hoạt động tra giám sát ngân hàng từ việc thực thử nghiệm Cục Thanh tra giám sát ngân hàng Hà Nội thành phố Hồ Chí Minh, sớm có phương hướng kiện tồn mơ hình tổ chức tra giám sát ngân hàng phạm vi nước, theo hướng tra NHNN tỉnh, thành phố trực thuộc Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng, tăng tính độc lập tra ngành ngân hàng địa phương với NHNN chi nhánh Thứ mười, cần phải áp dụng 25 nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel trình xây dựng pháp luật tra, giám sát ngân hàng Theo nội dung quan trọng hoạt động tra giám sát tra, giám sát viên, giám sát tập đoàn ngân hàng sở hợp Đồng thời học hỏi kinh nghiệm nước giới mơ phương thức hoạt động tra, giám sát ngân hàng Thứ mười một, cần sớm điều chỉnh số nội dung Thông tư 01/2013/TT – TTCP ngày 12/3/2013 quy định hoạt động theo dõi, đôn đốc, kiểm tra việc thực kết luận, kiến nghị, định xử lý tra theo hướng có qui định rõ: + Việc gia hạn thực kết luận tra trường hợp đối tượng tra có đủ chứng minh cần có thêm thời gian để hoàn thành việc khắc phục chỉnh sửa; Biện pháp xử lý trường hợp sau kiểm tra có xác định đối tượng kiểm tra khơng có khả thực kiến nghị, định xử lý kết luận tra + Sửa đổi thời gian thực qui trình theo dõi, đôn đốc, kiểm tra việc thực kiến nghị khơng có thời gian cụ thể theo hướng: thời gian kết thúc 97 qui trình theo dõi vào lộ trình, kế hoạch đối tượng tra xây dựng, báo cáo thủ trưởng quan tra Nhà nước có thẩm quyền phê duyệt Thứ mười hai, NHNN Việt Nam cần sửa đổi Thông tư 10/2012/TT NHNN theo hướng bổ sung thêm hình thức xử lý: thông báo vi phạm, cảnh báo vi phạm trường hợp vi phạm việc thực kết luận tra Thứ mười ba, hoàn thiện quy định phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng theo hướng phản ánh đúng, đầy đủ rủi ro tín dụng, quy định hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội theo hướng phân định rõ trách nhiệm, máy, quy trình kiểm tra, kiểm sốt nội nhằm nâng cao lực tự kiểm tra, kiểm soát nội TCTD Ban hành quy định an toàn hoạt động ngân hàng quy chế quản trị rủi ro tối thiểu Đây văn quan trọng góp phần hồn thiện hệ thống văn an toàn hoạt động ngân hàng NHNN Ngoài ra, NHNN nghiên cứu để ban hành quy định tổ chức hoạt động loại hình TCTD khác TCTD phi ngân hàng, tổ chức tài vi mơ, TCTD hợp tác xã để tạo lập khuôn khổ pháp lý cho hoạt động loại hình theo chất hoạt động phục vụ cho trình cấu lại hệ thống TCTD Thứ mười bốn, nhanh chóng ban hành Nghị định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng, thay Nghị định 202/2004/NĐ – CP ngày 10 tháng 12 năm 2014 Chính phủ xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng (Nghị định 202/2004/NĐ – CP) Bởi chức luật pháp ngăn đe phịng ngừa hành vi vi phạm, nên cần thiết phải sửa đổi, thay quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng theo hướng tăng cường trách nhiệm nghiêm khắc sai phạm hoạt động TCTD Nghị định 202/2004/NĐ – CP chưa bao quát đầy đủ hành vi vi phạm lĩnh vực tiền tệ ngân hàng, Nghị định thiếu chế tài xử phạt có 98 chế tài xử phạt chủ yếu tiền số hành vi vi phạm; mức phạt tiền tối đa theo quy định Nghị định 202/2004/NĐ – CP 70 triệu đồng nâng lên theo quy định Nghị định 95/2011/NĐ – CP ngày 20 tháng 11 năm 2011 Chính phủ sửa đổi, bổ sung số điều Nghị định 202/2004/NĐ – CP, lại áp dụng xử phạt vi phạm hành hành vi vi phạm quy định ngoại hối kinh doanh vàng Do đó, biện pháp xử phạt chưa đủ sức răn đe, hạn chế hành vi vi phạm Nghị định 202/2004/NĐ – CP quy định mức phạt tiền áp dụng chung cho tất TCTD, khơng phù hợp với Quỹ TDND sở, loại hình tổ chức tín dụng hợp tác mang tính tương trợ, cộng đồng, vốn điều lệ có quy mơ nhỏ, dẫn đến khó khăn việc xử lý vi phạm Nghị định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng cần xây dựng theo hướng sau: - Tăng mức phạt tiền hành vi vi phạm, tách bạch mức phạt Quỹ TDND tổ chức tài vi mơ so với TCTD khác - Bổ sung thêm chế tài áp dụng biện pháp khắc phục hậu quả, tập trung vào số biện pháp mạnh như: chưa cho chia cổ tức TCTD có vi phạm; buộc thối vốn cơng ty con, cơng ty liên kết; buộc cổ đơng, thành viên góp vốn TCTD chuyển nhượng cổ phần; không cho mở rộng phạm vi, quy mô địa bàn hoạt động TCTD; áp dụng biện pháp đình có thời hạn miễn nhiệm chức danh quản trị, điều hành, kiểm soát - Bổ sung thẩm quyền xử phạt vi phạm hành Cục trưởng Cục tra, giám sát ngân hàng Hà Nội thành phố Hồ Chí Minh [7] Thứ mười năm, có thực trạng việc nghiên cứu ban hành pháp luật Việt Nam, quan quản lý nhà nước lĩnh vực nào, nghiên cứu, dự thảo luật văn quy phạm pháp luật điều chỉnh lĩnh vực đó, sau Chính phủ trình Quốc hội để nghiên cứu thơng qua nội dung Như vậy, việc quan quản lý nhà nước giữ nhiệm vụ “làm luật” làm 99 hạn chế tính khách quan văn pháp luật này, thông thường, quan soạn thảo văn đưa nội dung pháp luật “có lợi” thuận tiện việc thực quan Chính thế, Việt Nam cần thiết phải có quan chuyên biệt để nghiên cứu, soạn thảo nội dung văn pháp luật chung tất lĩnh vực Trong trường hợp nội dung luật liên quan tới phạm vi quản lý nhà nước quan nào, trưng dụng mời ý kiến đóng góp người có chuyên mơn lĩnh vực Việc xây dựng pháp luật phải thuộc quan chuyên biệt để đảm bảo tính khách quan, hài hịa lợi ích bên trình ban hành áp dụng pháp luật 3.2.2 Giải pháp hồn thiện số cơng tác khác Thứ nhất, nâng cao trình độ cán đạo đức nghề nghiệp Thanh tra viên, chuyên viên Thanh tra NHNN Hà Nội Vì nhân tố người đóng vai trị quan trọng hoạt động, tra, giám sát muốn đạt kết phải thực đánh giá đội ngũ có chun mơn, lực công tâm Đội ngũ tra NHNN Hà Nội phần nhiều cịn trẻ chưa có nhiều kinh nghiệm, cần thiết phải thường xuyên tổ chức buổi tập huấn kĩ nghiệp vụ để nâng cao khả chuyên môn, đồng thời có sách hỗ trợ tích cực đời sống tra viên, tạo điều kiện cho tra hoàn thành tốt nhiệm vụ Các kĩ nhận diện rủi ro, nhận diện sai phạm, kỹ đánh giá tình hình hoạt động TCTD kĩ cần có cán tra Thứ hai, trọng đổi nội dung đào tạo nghiệp vụ tra viên: tập trung vào kỹ quản trị rủi ro, cơng nghệ ngân hàng tài mới, quản trị ngân hàng đại kĩ bổ trợ phân tích tài chính, hoạt động ngân hàng thương mại Công tác quản lý cán tra cần trọng đổi từ khâu tuyển dụng, chế sử dụng lực lượng, quy hoạch, đề bạt, bổ nhiệm, đánh giá, đào tạo đào tạo lại Các chương trình đào tạo cần thiết có hỗ trợ 100 quan trọng tư vấn viên nước ngồi thơng qua chương trình giảng dạy, tham khảo kinh nghiệm nước tiên tiến tập huấn trực tiếp số nước khu vực nước phát triển Thông qua hỗ trợ, đào tạo tư vấn viên quốc tế, xây dựng đội ngũ cán nguồn trở thành giảng viên để đào tạo nước nghiệp vụ tra ngân hàng Cần phải có biện pháp xử lý nghiêm vi phạm đạo đức nghề nghiệp cho dù nhỏ, đồng thời có văn quy định chế độ đãi ngộ phù hợp với tra viên có lực, trình độ chun mơn giỏi Cần tuyển chọn thêm cán giỏi tăng cường cho tra ngân hàng Cán tra ngân hàng Hà Nội phẩm chất đạo đức, trị, lực chun mơn cịn cần phải có khả phân tích, đánh giá tổng hợp Thứ ba, tăng cường hoạt động kiểm soát, kiểm toán ngân hàng Để hoạt động tra, giám sát ngân hàng có hiệu cần phối hợp chặt chẽ, thường xuyên quan tra, giám sát ngân hàng với hệ thống kiểm tra, kiểm soát, kiểm tốn diễn TCTD Do đó, cần phải tăng cường tổ chức hoạt động kiểm soát kiểm toán nội TCTD Hệ thống kiểm soát, kiểm toán nội phải nhận biết đánh giá thường xuyên để nắm bắt rủi ro phát sinh Cần phải ban hành quy định chuẩn mực kiểm tra, kiểm toán nội củng cố hoàn thiện tổ chức hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội TCTD số lượng chất lượng cán để đủ khả kiểm sốt tồn hoạt động TCTD Thứ tư, tăng cường hợp tác quốc tế lĩnh vực ngân hàng, tiếp thu áp dụng 25 nguyên tắc Basel hoạt động tra giám sát ngân hàng, tiến tới xây dựng mơ hình tra giám sát theo mơ hình Camel, để hoạt động tra, giám sát ngân hàng ngày có hiệu phát huy tốt vai trị quan trọng hệ thống tài – tiền tệ quốc gia 101 KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ thực trạng quy định pháp luật hành tra, giám sát ngành ngân hàng thực tiễn hoạt động địa bàn Hà Nội thời gian từ năm 2012 đến tháng đầu năm 2014, nhận thấy việc nâng cao lực, hiệu hoạt động tra, giám sát ngân hàng vô cần thiết Để thực mục tiêu này, trước hết cần đảm bảo yêu cầu hoàn thiện mặt pháp luật cấu tổ chức quan thực chức tra, giám sát ngân hàng Nhằm nâng cao lực tra, giám sát ngân hàng tra, giám sát ngành ngân hàng nói chung, tra, giám sát ngân hàng Hà Nội nói riêng, cần thiết phải thực đồng số giải pháp sau: - Hoàn thiện hệ thống văn pháp luật hành, tránh tình trạng chồng chéo thẩm quyền, chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn quan tra - Xây dựng bổ sung văn quy phạm pháp luật hướng dẫn việc thực công tác tra, giám sát, trọng xây dựng văn liên quan tới phương pháp tra rủi ro - Nhanh chóng hồn thiện cấu tổ chức Cục Thanh tra, giám sát ngân hàng thành phố Hà Nội - Tiếp thu, học tập mơ hình tra ngân hàng giới - Nâng cao chất lượng cán đội ngũ tra viên Với giải pháp trên, thời gian tới, công tác tra, giám sát ngân hàng địa bàn Hà Nội phạm vi nước thực cách đồng ngày có hiệu quả, phát huy vai trị tra, giám sát quản lý nhà nước lĩnh vực ngân hàng, tiền tệ 102 KẾT LUẬN Đối với phát triển kinh tế đất nước, tài – ngân hàng coi lĩnh vực đặc biệt quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động tất ngành kinh tế khác Việc đảm bảo cho hệ thống hoạt động ổn định bền vững phụ thuộc nhiều vào việc hoàn thiện pháp luật hoạt động tra, giám sát ngân hàng Với hoạt động tra NHNN Hà Nội, xuất phát từ thực trạng đông đảo TCTD phức tạp hoạt động tra TCTD đóng địa bàn, với việc thay đổi cấu tổ chức hoạt động tra, giám sát ngân hàng thành phố Hà Nội, việc nghiên cứu lý luận thực tiễn hoạt động tra, giám sát để đề phương hướng nhằm nâng cao lực tra, giám sát tra NHNN Hà Nội điều cần thiết Trong thời gian tới, để theo kịp phát triển chung giới, đáp ứng tiến trình hội nhập hệ thống ngân hàng Việt Nam tổ chức hoạt động hệ thống tra ngân hàng nói chung, tra NHNN Hà Nội nói riêng cần phải hồn thiện nữa, phấn đấu xây dựng máy tra ngân hàng đủ tầm hoạt động có hiệu Trong phạm vi nghiên cứu, luận văn áp dụng kiến thức pháp luật ngân hàng, thực trạng thi hành pháp luật tra địa bàn thành phố Hà Nội từ 2012 đến tháng đầu năm 2014 để khẳng định cần thiết hoạt động tra, giám sát ngân hàng Hà Nội, đồng thời đề phương hướng nâng cao lực tra giám sát tra NHNN phạm vi thành phố nước, xác định xu hướng hoạt động mà Thanh tra NHNN cần hướng tới Với nội dung nghiên cứu trên, hi vọng luận văn đưa đóng góp định vào việc tăng cường hiệu hoạt động tra, giám sát ngân hàng Hà Nội, qua góp phần nâng cao lực tra, giám sát ngành ngân hàng phạm vi nước./ 103 TÀI LIỆU THAM KHẢO Chính phủ nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2014), Nghị định 26/2014/NĐ – CP Chính phủ ngày 07 tháng năm 2014 tổ chức hoạt động Thanh tra, giám sát ngành Ngân hàng, Hà Nội Phan Thị Thúy Diễm, Đồn Thanh Hà (2013), “Lựa chọn mơ hình giám sát ngân hàng Kinh nghiệm nước học cho Việt Nam”, Tạp chí Phát triển hội nhập, (10), tr.22 - 31 Nguyễn Công Dương (2005), “Các giải pháp nâng cao hoạt động tra ngân hàng”, Tạp chí tra, (4), tr.38-39 Học viện Hành quốc gia (2010), Thanh tra giải khiếu nại hành chính, Hà Nội Học viện Ngân hàng (2013), Giáo trình Ngân hàng Trung Ương, Nxb Thống kê, Hà Nội Học viện Ngân hàng (1999), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội Nguyễn Đăng Hồng (2014), “Xử phạt vi phạm hành – biện pháp nâng cao quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng”, Kỷ yếu Cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng, năm thành lập phát triển, tr.18 - 23 Nguyễn Thị Thu Hương (2014), “Một vài chia sẻ chuyển đổi từ phương pháp tra tuân thủ sang tra sở rủi ro khối TCTD nước ngoài”, Kỷ yếu Cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng, năm thành lập phát triển, tr.30-37 Nguyễn Đại Lai (2006), Bình luận giới thiệu khái quát 25 nguyên tắc Ủy ban Basel Thanh tra – Giám sát ngân hàng, nguồn website: http://www.sbv.gov.vn 10 Vũ Khánh Linh (2009), Pháp luật tra, giám sát ngân hàng phương hướng hoàn thiện, Luận văn thạc sĩ luật học, Hà Nội 11 Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Hà Nội (2012), Báo cáo công tác tra., Hà Nội 104 12 Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Hà Nội (2013), Báo cáo công tác tra, Hà Nội 13 Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Hà Nội (2014), Báo cáo công tác tra tháng đầu năm, Hà Nội 14 Trần Đăng Phi (2014), “Một số kết đạt công tác giám sát ngân hàng phương hướng xây dựng, phát triển thời gian tới”, Kỷ yếu Cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng, năm thành lập phát triển, tr.50-51 15 Phạm Đắc Phước (2013), Hồn thiện cơng tác tra lĩnh vực tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam – chi nhánh thành phố Đà Nẵng ngân hàng thương mại địa bàn, Luận văn thạc sĩ Quản trị Kinh doanh, Đà Nẵng 16 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Hà Nội 17 Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010), Luật Thanh tra, Hà Nội 18 Hồng Đình Thắng (2011), “Đổi tổ chức tra ngân hàng theo quy định pháp luật tra”, Tạp chí tra, (4), tr 8-9 19 Hồng Đình Thắng (2011), Thanh tra sở rủi ro tiến trình áp dụng Việt Nam, nguồn: http://www.div.gov.vn 20 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2004), Quyết định số 1675/2004/QĐ – NHNN nước ngày 23 tháng 12 năm 2004 việc ban hành quy chế tổ chức hoạt động Thanh tra ngân hàng, Hà Nội 21 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2009), Quyết định 2989/QĐ – NHNN ngày 14 tháng 12 năm 2009 quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương, Hà Nội 22 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2009), Quyết định số 2971/QĐ – NHNN ngày 13 tháng 12 năm 2010 việc sửa đổi, bổ sung Quyết định số 2989/QĐ – NHNN ngày 14/12/2009, Hà Nội 105 23 Thủ tướng Chính phủ (2009), Quyết định số 83/2009/QĐ – TTg ngày 27/5/2009 quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng trực thuộc NHNN Việt Nam, Hà Nội 24 Thủ tướng phủ (2014), Quyết định 35/2014/QĐ – TTg ngày 12 tháng năm 2014 quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Hà Nội 25 Lê Thị Thu Thủy (2012), “Pháp Luật Việt Nam giám sát thị trường tài thực tiễn áp dụng”, Tạp chí Khoa học ĐHQGHN, Luật học, (28), tr.17 -29 26 Dương Văn Thực, Thanh tra sở rủi ro vấn đề xây dựng khung nghiệp vụ giám sát từ xa hoạt động tra, giám sát ngân hàng, nguồn: http://www.sbv.gov.vn 27 Phan Tấn Trung (2014), “Những giải pháp tiếp tục kiện toàn tổ chức, nâng cao lực, hiệu hoạt động tra, giám sát ngân hàng”, Kỷ yếu Cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng, năm thành lập phát triển, tr.105 28 Trường Đại học Luật Hà Nội (2012), Giáo trình Luật Ngân hàng Việt Nam, Nxb.CAND, Hà Nội 29 Nguyễn Đình Tự (2014), “Góp thêm vài ý kiến vê nâng cao hiệu công tác tra, giám sát ngân hàng nay”, Kỷ yếu Cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng, năm thành lập phát triển, tr.108 - 109 30 Viện Ngôn ngữ học (2000), Từ điển Tiếng Việt, Hà Nội 31 Vụ Quản lý cấp phép TCTD hoạt động ngân hàng – Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng (2014), “Vai trị cơng tác cấp phép hiệu quản lý nhà nước ngành ngân hàng công tác tái cấu tổ chức tín dụng”, Kỷ yếu Cơ Thanh tra giám sát ngân hàng, năm thành lập phát triển, tr.63 32 Nguyễn Thị Mai Xuân (2009), Giải pháp hoàn thiện hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước ngân hàng thương mại cổ phần Hà Nội, Luận văn thạc sĩ, Hà Nội 106 ... chọn đề tài: ? ?Một số vấn đề lý luận thực tiễn hoạt động tra, giám sát Thanh tra Ngân hàng nhà nước Hà Nội? ?? nhằm nghiên cứu nét khái quát lý luận tra, giám sát, tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước thực. .. đó, Ngân hàng Nhà nước cần phải thực tốt chức tra, giám sát hoạt động ngân hàng Hoạt động tra, giám sát ngân hàng thực qua quan tra, giám sát ngân hàng trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Thực tiễn hoạt. .. nâng cao lực tra, giám sát tra Ngân hàng nhà nước Hà Nội Chương MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA THANH TRA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 1.1 Khái quát chung tra, giám sát 1.1.1 Khái