Bảo hiểm xã hội bắt buộc trong Luật bảo hiểm xã hội và thực tiễn thi hành trên địa bàn thành phố Hà Nội : Luận văn ThS. Luật: 60 38 50

Trang 12 nhiên, BHXH đã được nghiên cứu và tiếp cận ở những góc độ khác nhau nên đã có những quan điểm về BHXH như: “Bảo hiểm xã hội là quá trình tổ chức và sử dụng một quỹ tiền tệ tập t

LUẬN VĂN THẠC SĨ LUẬT HỌC

Cán bộ hướng dẫn khoa học: PGS.TS Lê Thị Hoài Thu

Hà Nội – 2014

LỜI CAM ĐOAN

Tôi xin cam đoan Luận văn là công trình nghiên cứu của riêng tôi Các kết quả nêu trong Luận văn chưa được công bố trong bất kỳ công trình nào khác.Các số liệu, ví dụ và trích dẫn trong Luận văn đảm bảo tính chính xác, tin cậy và trung thực Tôi đã hoàn thành tất cả các môn học và đã thanh toán tất cả các nghĩa vụ tài chính theo quy định của Khoa Luật Đại học Quốc gia Hà Nội

Vậy tôi viết Lời cam đoan này đề nghị Khoa Luật xem xét để tôi có thể bảo vệ Luận văn

Tôi xin chân thành cảm ơn!

NGƯỜI CAM ĐOAN

Nguyễn Thị Thuý

MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 6

Chương 1 - KHÁI QUÁT CHUNG VỀ PHÁP LUẬT BẢO HIỂM XÃ HỘI BẮT BUỘC 11

1.1 Khái niệm pháp luật bảo hiểm xã hội bắt buộc 11

1.1.1 Quan niệm bảo hiểm xã hội 11

1.1.2 Quan niệm pháp luật về bảo hiểm xã hội bắt buộc 13

1.1.3 Vai trò pháp luật về bảo hiểm xã hội bắt buộc 16

1.2 Nguyên tắc pháp luật bảo hiểm xã hội bắt buộc 18

1.3 Nội dung pháp luật bảo hiểm xã hội bắt buộc 21

1.3.1 Đối tượng áp dụng 21

1.3.2 Nguồn hình thành quỹ bảo hiểm xã hội bắt buộc 24

1.3.3 Các chế độ bảo hiểm xã hội bắt buộc 27

1.3.4 Xử lý vi phạm và giải quyết tranh chấp về bảo hiểm xã hội bắt buộc 36

Chương 2 - THỰC TRẠNG PHÁP LUẬT BẢO HIỂM XÃ HỘI BẮT BUỘC VÀ THỰC TIỄN THI HÀNH TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ HÀ NỘI 42

2.1 Thực trạng pháp luật bảo hiểm xã hội bắt buộc 42

2.1.1.Về đối tượng tham gia bảo hiểm xã hội bắt buộc 42

2.1.2 Về các chế độ bảo hiểm xã hội bắt buộc 43

2.1.3 Quỹ bảo hiểm xã hội bắt buộc………

2.1.4 Vi phạm và xử lý vi phạm pháp luật về bảo hiểm xã hội bắt buộc

2.2.Tình hình thực hiện pháp luật về bảo hiểm xã hội bắt buộc trên địa bàn thành phố Hà Nội 62

2.2.1 Những kết quả đã đạt được 63

2.2.2 Những hạn chế trong thực hiện pháp luật bảo hiểm xã hội bắt buộc 66 2.2.3 Nguyên nhân của tình tình trạng chậm đóng, nợ đọng bảo hiểm xã hội 69 2.2.4 Thực tiễn xử lý vi phạm và giải quyết tranh chấp về bảo hiểm xã hội bắt buộc trên địa bàn thành phố Hà Nội 71

Chương 3 - MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN PHÁP LUẬT BẢO HIỂM XÃ HỘI BẮT BUỘC VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ THỰC

HIỆN BẢO HIỂM XÃ HỘI BẮT BUỘC TRÊN ĐỊA BÀN THÀNH PHỐ

HÀ NỘI 74 3.1 Những yêu cầu đặt ra cho việc hoàn thiện pháp luật về bảo hiểm xã hội bắt buộc 74 3.2.Định hướng hoàn thiện pháp luật về bảo hiểm xã hội bắt buộc và các vấn đề đặt ra 75 3.3 Một số kiến nghị cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả thực hiện bảo hiểm xã hội bắt buộc nói chung và trên địa bàn thành phố Hà Nội nói riêng 94 KẾT LUẬN 99 TÀI LIỆU THAM KHẢO 98

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT

Viết tắt Viết đầy đủ

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Trên thế giới, bảo hiểm xã hội đã xuất hiện cách đây hàng trăm năm và ngày càng trở thành một công cụ hữu hiệu, một khâu không thể thiếu, một bộ phận hợp thành hệ thống An sinh xã hội của mỗi quốc gia Ở Việt Nam, Đảng

và Nhà nước ta luôn xác định chính sách bảo hiểm xã hội là chính sách quan trọng, có tính nhân văn sâu sắc, nhằm đảm bảo tốt hơn đời sống người lao động, góp phần tích cực vào việc ổn định, an toàn xã hội và sự nghiệp phát triển kinh tế, xã hội của đất nước

Luật Bảo hiểm xã hội đã được Quốc hội khóa XI, kỳ họp thứ 9 thông qua ngày 29 tháng 6 năm 2006 và có hiệu lực thi hành từ ngày 01 tháng 01 năm

2007 đánh dấu bước phát triển mới của pháp luật bảo hiểm xã hội ở nước ta trong việc điều chỉnh quan hệ bảo hiểm xã hội giữa người lao động với người

sử dụng lao động, mở rộng hơn nữa các loại hình bảo hiểm xã hội Theo đó,

mở rộng hơn nữa phạm vi tham gia và thụ hưởng bảo hiểm xã hội của người lao động và tăng cường vai trò của Nhà nước trong quản lý về lĩnh vực bảo hiểm xã hội

Sau gần 7 năm triển khai Luật Bảo hiểm xã hội và các văn bản hướng dẫn Luật Bảo hiểm xã hội, hệ thống các văn bản pháp luật về bảo hiểm xã hội

đã đi vào cuộc sống, từng bước mở rộng đối tượng tham gia và thụ hưởng bảo hiểm xã hội, phát huy tích cực trong việc bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người lao động và người sử dụng lao động, góp phần thực hiện có hiệu quả mục tiêu an sinh xã hội của Nhà nước Tuy nhiên, trong quá trình thực hiện, các chính sách, chế độ về bảo hiểm xã hội cũng bộc lộ không ít các điểm bất hợp lý thể hiện trong bản thân nội dung quy định của chính sách, chế độ

và việc tổ chức thực thi các quy định này trong các chế độ ốm đau, thai sản,

tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, hưu trí và tử tuất của bảo hiểm xã hội bắt buộc

Hạn chế này làm ảnh hưởng đến quyền lợi của người lao động, tạo ra sự thiếu công bằng giữa các đối tượng thụ hưởng Chế tài xử phạt các vi phạm hành chính trong lĩnh vực bảo hiểm xã hội chưa đủ mạnh nên mức tuân thủ còn thấp, tình trạng nợ đóng, chậm đóng bảo hiểm xã hội vẫn còn phổ biến gây ảnh hưởng trực tiếp tới quyền lợi của người lao động và hoạt động đầu tư sinh lời của quỹ; quỹ hưu trí và tử tuất có nguy cơ mất cân đối trong dài hạn Một số bất cập nêu trên đòi hỏi cần phải đánh giá một cách đầy đủ hơn chính sách, chế độ bảo hiểm xã hội, từ đó chỉ ra những quy định phù hợp, những vướng mắc trong thực tế thực hiện cần được nghiên cứu điều chỉnh, bổ sung

đáp ứng với các yêu cầu thực tế xã hội Vì lý do đó, tác giả chọn đề tài: “Bảo hiểm xã hội bắt buộc trong Luật Bảo hiểm xã hội và thực tiễn thi hành trên địa bàn thành phố Hà Nội” làm luận văn Thạc sỹ Luật học của mình

2.Tình hình nghiên cứu

Thời gian qua, giới nghiên cứu khoa học xã hội nói chung và khoa học pháp lý nói riêng ở nước ta hướng sự quan tâm, nghiên cứu đến vấn đề triển khai thực hiện các quy định trong Luật bảo hiểm xã hội Ở phạm vi và mức độ khác nhau đã có một số công trình nghiên cứu, bài viết đề cập đến pháp luật bảo hiểm xã hội bắt buộc nói chung và từng chế độ nói riêng, điển hình như:

* Đề tài nghiên cứu:

- Nguyễn Thị Kim Phụng (2006), Hoàn thiện về pháp luật BHXH ở Việt Nam, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp trường, Trường Đại học Luật Hà Nội

- Vụ Bảo hiểm xã hội (2010), Cơ sở lý luận và thực tiễn hoàn thiện chế

độ bảo hiểm xã hội bắt buộc giai đoạn đến 2020, Đề tài nghiên cứu cấp Bộ

* Luận án tiến sỹ:

- Nguyễn Huy Ban (1996), Hoàn thiện pháp luật bảo hiểm xã hội ở Việt Nam – Lý luận và thực tiễn, Luận án Phó tiến sĩ khoa học Luật học, Trường

Đại học khoa học xã hội và nhân văn, Hà Nội

- Lê Thị Hoài Thu (2002), Bảo hiểm thất nghiệp trong nền kinh tế thị trường ở Việt Nam, Luận án Tiến sĩ Luật học, Đại học Quốc gia Hà Nội

* Luận văn thạc sỹ:

- Bùi Văn Giang (1997), Pháp luật bảo hiểm xã hội trong nền kinh tế thị trường ở Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ Luật học, Trường Đại học Luật Hà Nội

- Phạm Lan Hương (2012), Pháp luật về bảo hiểm xã hội bắt buộc và

thực tiễn thi hành trên địa bàn tỉnh Phú Thọ, Luận văn Thạc sĩ Luật học,

Trường Đại học Luật Hà Nội

* Một số bài viết đăng trên tạp chí như:

- Ts Lê Thị Hoài Thu (2009), “Luật BHXH từ quy định đến thực tiến áp

dụng”, Tạp chí Bảo hiểm xã hội, kỳ 02, tháng 10/2009

- TS Bùi Thị Lâm Hà ( 2012), “Chế độ tai nạn lao động ở Việt Nam –

Những khó khăn, vướng mắc”, Tạp chí Bảo hiểm xã hội, Kỳ 01, Tháng

6/2012

- Hồ Thị Kim Ngân ( 2014), “Một số vướng mắc khi thực hiện các chế

độ BHXH ngắn hạn”, Tạp chí Bảo hiểm xã hội, Kỳ 02, Tháng 4/2014…

Nhìn chung, các bài viết, các công trình nghiên cứu nêu trên đã góp phần tạo ra những cơ sở lý luận và chỉ ra được những vấn đề thực tiễn cho việc

hoàn thiện pháp luật bảo hiểm xã hội bắt buộc Tuy vậy, các công trình này

khi nghiên cứu còn tản mạn, hoặc nếu viết về pháp luật bảo hiểm xã hội chưa làm rõ thực trạng pháp luật và thực tiễn áp dụng pháp luật bảo hiểm xã hội bắt buộc tại một địa phương cụ thể Do vậy, Luận văn tập trung nghiên cứu và

làm sáng rõ thêm những vấn đề lý luận về bảo hiểm xã hội bắt buộc và tình

hình thực hiện bảo hiểm xã hội bắt buộc trên địa bàn thành phố Hà Nội để từ

đó đưa ra giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả các quy định của Luật Bảo hiểm

xã hội bắt buộc

3 Mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu

Mục đích nghiên cứu của đề tài là góp phần làm rõ một số vấn đề lý luận

về bảo hiểm xã hội bắt buộc, các quy định pháp luật liên quan và thực tiễn thi hành trên địa bàn thành phố Hà Nội Từ đó đề xuất một số kiến nghị nhằm

góp phần hoàn thiện pháp luật bảo hiểm xã hội bắt buộc và nâng cao hiệu quả thực hiện bảo hiểm xã hội bắt buộc trên địa bàn thành phố Hà Nội

Với mục đích nghiên cứu như trên, nhiệm vụ nghiên cứu được xác định trên những nội dung chủ yếu sau:

- Phân tích làm rõ một số vấn đề lý luận về bảo hiểm xã hội bắt buộc

- Đánh giá thực trạng các quy định pháp luật về bảo hiểm xã hội bắt buộc để từ đó đưa ra các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả thực thi pháp luật

về lĩnh vực này

- Đánh giá tình hình thực hiện pháp luật về bảo hiểm xã hội bắt buộc trên địa bàn thành phố Hà Nội

- Đề xuất một số kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật về bảo hiểm xã

hội bắt buộc và nâng cao hiệu quả thực hiện tại thành phố Hà Nội

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của Luận văn là các quy định của pháp luật về bảo hiểm xã hội bắt buộc và thực tiễn thi hành trên địa bàn thành phố Hà Nội

Về phạm vi nghiên cứu, bên cạnh các quy định của pháp luật hiện hành, luận văn có dẫn chiếu đến pháp luật của một số nước trên thế giới về lĩnh vực bảo hiểm xã hội để gợi mở kinh nghiệm cho Việt Nam

5 Phương pháp nghiên cứu

Luận văn chủ yếu dựa trên cơ sở phương pháp luận của triết học Mác –

Lê nin, quan điểm duy vật biện chứng và duy vật lịch sử Ngoài ra, các phương pháp nghiên cứu cụ thể phù hợp với từng lĩnh vực của đề tài như:

phương pháp phân tích, tổng hợp, so sánh, logic, thống kê…cũng được sử dụng trong quá trình nghiên cứu

6 Ý nghĩa lý luận và thực tiễn của luận văn

Những kết quả nghiên cứu của luận văn có giá trị tham khảo cho các cơ quan hữu quan trong quá trình hoàn thiện và thực hiện pháp luật về bảo hiểm

xã hội bắt buộc, đặc biệt là các cơ quan bảo hiểm xã hội, các đơn vị tham gia bảo hiểm xã hội trên địa bàn thành phố Hà Nội

Luận văn cũng có thể được sử dụng như một tài liệu tham khảo trong công tác giảng dạy, nghiên cứu pháp luật, cũng như cho bất cứ ai có quan tâm đến các chế độ bảo hiểm xã hội bắt buộc nói riêng

7 Cơ cấu của luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, luận văn chia thành 3 chương như sau:

Chương 1 - Khái quát chung về pháp luật bảo hiểm xã hội bắt buộc

Chương 2 - Thực trạng pháp luật bảo hiểm xã hội bắt buộc và thực

tiễn thi hành trên địa bàn thành phố Hà Nội

Chương 3 - Một số kiến nghị nhằm hoàn thiện pháp luật bảo hiểm

xã hội bắt buộc và nâng cao hiệu quả thực hiện bảo hiểm xã hội bắt buộc

trên địa bàn thành phố Hà Nội

Chương 1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ PHÁP LUẬT BẢO HIỂM XÃ HỘI BẮT BUỘC 1.1 Khái niệm pháp luật bảo hiểm xã hội bắt buộc

1.1.1 Quan niệm bảo hiểm xã hội

Cùng với quá trình phát triển kinh tế, xã hội của nhân loại, BHXH đã được nhiều nhà khoa học đề cập và nghiên cứu dưới nhiều góc độ và khía

cạnh khác nhau Trên thế giới, thuật ngữ “bảo hiểm xã hội” lần đầu tiên chính

thức được sử dụng làm tiêu đề cho một văn bản pháp luật vào năm 1935 (Luật Bảo hiểm xã hội năm 1935 của Hợp chủng quốc Hoa Kỳ) Thuật ngữ này xuất hiện trở lại trong một đạo luật được thông qua tại New Zealand năm 1938 Năm 1941, trong thời gian chiến tranh thế giới thứ hai, thuật ngữ này được dùng trong Hiến chương Đại Tây Dương (the Atlantic Charter 1941)[39] Tổ chức Lao động quốc tế (ILO - viết tắt của International Labour Organization)

nhanh chóng chấp nhận thuật ngữ “bảo hiểm xã hội”, đây là mốc quan trọng

ghi nhận giá trị của thuật ngữ này, một thuật ngữ diễn đạt đơn giản nhưng phản ánh được nguyện vọng sâu sắc nhất của nhân dân lao động trên toàn thế giới

Theo quan điểm của ILO, BHXH giữ vị trí trụ cột, đóng vai trò quyết

định của hệ thống ASXH BHXH được hiểu là “sự bảo vệ của cộng đồng xã hội đối với các thành viên của mình thông qua sự huy động các nguồn đóng góp vào quỹ bảo hiểm xã hội để trợ cấp trong các trường hợp ốm đau, tai nạn, thương tật, già yếu, thất nghiệp Đồng thời chăm sóc y tế và trợ cấp cho các gia đình đông con để ổn định đời sống của thành viên và đảm bảo an toàn của xã hội”[37]

Về quan niệm BHXH ở nước ta, trước khi Luật BHXH năm 2006 ra đời thì quan niệm về BHXH chưa được ghi nhận cụ thể ở một văn bản nào Tuy

nhiên, BHXH đã được nghiên cứu và tiếp cận ở những góc độ khác nhau nên

đã có những quan điểm về BHXH như: “Bảo hiểm xã hội là quá trình tổ chức

và sử dụng một quỹ tiền tệ tập trung được tồn tích dần do sự đóng góp của

người sử dụng lao động, người lao động dưới sự điều tiết của Nhà nước nhằm đảm bảo phần thu nhập thoả mãn những nhu cầu thiết yếu của người lao động và gia đình họ khi gặp những biến cố làm giảm hay bị mất thu nhập theo lao động”[22, tr52] Còn có tác giả lại cho rằng: “Bảo hiểm xã hội là sự bảo vệ của xã hội đối với người lao động thông qua việc huy động các nguồn đóng góp để trợ cấp cho họ, nhằm khắc phục những khó khăn về kinh tế, và

xã hội do bị ngừng hoặc giảm thu nhập gây ra bởi ốm đau, thai sản, tai nạn, thất nghiệp, mất khả năng lao động, tuổi già, chết Đồng thời bảo đảm chăm sóc y tế và trợ cấp cho các thân nhân trong gia đình người lao động, để góp phần ổn định cuộc sống của bản thân người lao động và gia đình, góp phần bảo đảm an toàn xã hội” [1, tr15] Cho đến nay, khái niệm BHXH đã được

ghi nhận cụ thể tại khoản 1, Điều 3 Luật BHXH năm 2006, theo đó, BHXH

được hiểu một cách chung nhất như sau: “ Bảo hiểm xã hội là sự bảo đảm

thay thế hoặc bù đắp một phần thu nhập của người lao động khi họ bị giảm hoặc mất thu nhập do ốm đau, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp, thất nghiệp, hết tuổi lao động hoặc chết, trên cơ sở đóng vào quỹ bảo hiểm xã hội”

Như vậy, qua các quan niệm trên, có thể hiểu BHXH là một hình thức

bảo đảm khoản thu nhập thay thế cho NLĐ trong trường hợp bị giảm hoặc

mất khả năng lao động hay mất việc làm, do đó bị mất hoặc giảm khoản thu nhập được thay thế, nhằm bảo đảm thoả mãn những nhu cầu sinh sống thiết yếu cho họ Tuy nhiên, những bảo đảm này chỉ được thực hiện khi NLĐ thực hiện đầy đủ nghĩa vụ đóng BHXH Người chủ sử dụng lao động cũng phải có

trách nhiệm đóng BHXH cho NLĐ mà mình thuê mướn Và, tất cả các hoạt động BHXH được thực hiện trong khuôn khổ của pháp luật

1.1.2 Quan niệm pháp luật về bảo hiểm xã hội bắt buộc

Dưới góc độ pháp lý thì “Bảo hiểm xã hội là tổng hợp các quy định của Nhà nước để điều chỉnh các quan hệ kinh tế, xã hội hình thành trong lĩnh vực bảo đảm trợ cấp nhằm ổn định đời sống cho người lao động khi họ gặp những rủi ro, hiểm nghèo trong quá trình lao động hoặc khi già yếu không còn khả năng lao động”[27, tr312,313]

Lịch sử hình thành và phát triển pháp luật BHXH trên thế giới cho thấy, BHXH bắt buộc là vấn đề của mỗi quốc gia Từ cuối thế kỷ thứ XIX chính

quyền nhiều bang ở Đức bắt tay với giới thợ thuyền lập quỹ ốm đau do chính những người thợ đóng góp bắt buộc để tương trợ cho những người bị ốm đau Đây là lần đầu tiên đánh dấu sự ra đời của loại hình BHXH bắt buộc Người

có công đầu trong việc xây dựng và ban hành pháp luật BHXH thuộc về Tể

tướng Đức Bismac (Bismarck) Chính ông đã đưa ra quan điểm: “Bảo hiểm xã hội là sự tương trợ của cộng đồng đối với người lao động, trên cơ sở gắn liền với nghĩa vụ đóng góp của người lao động, người sử dụng lao động và trách nhiệm của xã hội (tức là của Nhà nước).”

Năm 1883, đạo luật đầu tiên về BHXH ở Đức ban hành, nhằm trợ cấp cho NLĐ bị ốm đau Năm 1884 mở rộng thêm dạng trợ cấp rủi ro nghề nghiệp, sau này gọi là trợ cấp TNLĐ, BNN Đến năm 1889 thì phát triển thêm dạng trợ cấp tuổi già và trợ cấp tàn tật Pháp luật BHXH của Đức quy định việc tổ chức quản lý thực hiện BHXH gồm 3 bên, là đại diện NLĐ, đại diện NSDLĐ và Nhà nước Cả 3 bên đều có trách nhiệm đóng góp một phần vào quỹ BHXH và cùng quản lý Mọi người làm công ăn lương đều bắt buộc phải đóng góp BHXH, không phân biệt thợ lành nghề hay thợ phổ thông, thợ trẻ

hay thợ già, thợ là nam hay nữ Từ đây, NLĐ được bảo hộ về mặt pháp lý từ phía Nhà nước mỗi khi họ gặp rủi ro hay già yếu

Đến nay, hầu hết các nước trên thế giới đã có pháp luật BHXH về BHXH bắt buộc Mục đích của pháp luật BHXH bắt buộc ở các nước đều giống nhau là sự bảo vệ cho NLĐ khi gặp phải rủi ro, bất hạnh do bị ngừng

hoặc giảm thu nhập thì được nhận trợ cấp để sinh sống Phạm vi và đối tượng

áp dụng của pháp luật BHXH bắt buộc được mở rộng dần Thông thường, các nước thực hiện BHXH cho công chức Nhà nước và quân đội trước, rồi đến

công nhân các xí nghiệp do Nhà nước quản lý, sau đó đến người làm công ăn lương do tư nhân thuê mướn và mở rộng đến những dạng lao động khác

Các dạng trợ cấp cũng được bổ sung dần, nhằm che chắn toàn diện những “rủi ro” có thể xảy ra đối với NLĐ Như trên đã nêu, đạo luật BHXH

đầu tiên trên thế giới ở Đức mới chỉ thực hiện dạng trợ cấp ốm đau, sau đó

các dạng trợ cấp TNLĐ, BNN, tàn tật (mất sức lao động), già yếu (hưu trí)

mới lần lượt được quy định Nước Nga là quốc gia đầu tiên quy định loại trợ cấp cho phụ nữ góa bụa và có con nhỏ (trợ cấp tiền tuất) khi công chức chết Sau đó, ở các nước khác cũng thực hiện loại trợ cấp này Đến năm 1911, Vương quốc Anh là nước đầu tiên có luật về bảo hiểm thất nghiệp Rồi một số nước khác ở Châu Âu, Canada và Hoa Kỳ cũng thực hiện trong thập kỷ 30… Đứng trước yêu cầu phát triển và hoàn thiện pháp luật về BHXH của nhiều nước và trước sự thúc đẩy tiến bộ xã hội, ngày 28/6/1952, Tổ chức ILO

đã thông qua Công ước số 102 về BHXH bao gồm 9 dạng trợ cấp Trong Công ước quan trọng này đã định ra một cơ cấu thống nhất và có phối hợp về BHXH giữa các nước thành viên của ILO Tuy nhiên, Công ước cũng giành

một số các lựa chọn có tính chất ngoại lệ cho việc vận dụng đối với những

nước chưa phát triển về kinh tế và y tế trong một thời gian thích hợp

Như vậy, với quan niệm mở rộng dần các chế độ BHXH theo hướng tăng quyền lợi của NLĐ, các chế độ trợ cấp BHXH được phát triển dần từ một đến chín loại để khắc phục những rủi ro xảy ra đối với NLĐ Cho đến năm 2006 trên thế giới đã có 172 nước có hệ thống pháp luật về BHXH [7,tr6]

Để thực hiện BHXH bắt buộc đối với số đông NLĐ, thì vấn đề mấu chốt

là phải huy động các nguồn đóng góp vào quỹ BHXH và cần phải có kế hoạch cân đối việc thu và chi BHXH Lịch sử phát triển của pháp luật BHXH trên

thế giới cho thấy, hầu hết các nước quy định ba nguồn đóng góp vào quỹ BHXH bắt buộc là NSDLĐ, NLĐ và Nhà nước Một số nước xã hội chủ nghĩa trước đây thì quy định hai nguồn đóng góp là cơ quan, đơn vị và Nhà

nước, còn NLĐ không phải đóng góp Cá biệt có nước dùng tiền thu thuế để trợ cấp BHXH Ngoài phần đóng góp của các chủ thể vào quỹ BHXH bắt buộc thì quỹ còn có khoản thu khác như lãi suất do dùng tiền BHXH để đầu

tư

Và trên hết, để thực hiện được mục đích của BHXH bắt buộc thì pháp

luật của các nước đều quán triệt quan niệm phải tăng cường vai trò mọi mặt

của Nhà nước đối với BHXH bắt buộc, mọi hoạt động liên quan đến BHXH

bắt buộc do Nhà nước thống nhất quản lý Vai trò của Nhà nước thể hiện trước hết ở việc Nhà nước trực tiếp ban hành các quy định về BHXH bắt buộc, trực tiếp tổ chức ra bộ máy thực hiện BHXH và kiểm tra việc thực hiện BHXH bắt buộc Tùy theo điều kiện kinh tế, xã hội trong từng thời kỳ phát

triển của đất nước mà Nhà nước hoạch định chính sách quốc gia về BHXH

bắt buộc Với tư cách là người chủ sở hữu lớn nhất, Nhà nước có trách nhiệm đóng góp và hỗ trợ quỹ BHXH bắt buộc Trong những trường hợp cần thiết, Nhà nước còn áp dụng những biện pháp để bảo tồn và tăng trưởng giá trị của quỹ BHXH bắt buộc

Qua nghiên cứu các quan niệm pháp luật về BHXH bắt buộc có thể thấy, mặc dù BHXH bắt buộc phụ thuộc vào điều kiện và quan niệm của mỗi quốc gia, nhưng nhìn chung BHXH bắt buộc là một bộ phận quan trọng nhất của hệ thống BHXH Nếu có một chính sách đúng đắn thì BHXH đóng vai trò quan trọng trong việc giữ ổn định tình hình chính trị của đất nước và sự phát triển nền kinh tế quốc dân, ngược lại, nếu không có định hướng đúng thì nó sẽ tác động tiêu cực tới tình hình chính trị, kinh tế, sự tiến bộ xã hội

1.1.3 Vai trò pháp luật về bảo hiểm xã hội bắt buộc

* Đối với người lao động

Mục đích chủ yếu của BHXH là bảo đảm thu nhập cho NLĐ và gia đình

họ khi gặp những khó khăn trong cuộc sống làm giảm hoặc mất thu nhập Vì vậy, BHXH có vai trò rất lớn đối với NLĐ, đó là điều kiện cho NLĐ được

cộng đồng tương trợ khi ốm đau, tai nạn, thai sản…Đồng thời, BHXH cũng là

cơ hội để mỗi người thực hiện trách nhiệm tương trợ cho những khó khăn của các thành viên khác Từ đó, các rủi ro trong lao động sản xuất (tai nạn, thất nghiệp…) và trong đời sống NLĐ (ốm đau, tuổi già…) được khống chế, khắc phục hậu quả ở mức độ cần thiết

Tham gia BHXH còn giúp NLĐ nâng cao hiệu quả trong chi tiêu cá nhân, giúp họ tiết kiệm những khoản nhỏ, đều đặn để có nguồn dự phòng

cần thiết chi dùng khi già cả, mất sức lao động…góp phần ổn định cuộc sống cho bản thân và cho gia đình Đó không chỉ là nguồn hỗ trợ vật chất mà còn là nguồn động viên tinh thần to lớn đối với mỗi cá nhân khi gặp khó khăn, làm cho họ ổn định về tâm lý, giảm bớt lo lắng khi ốm đau, tai nạn,

tuổi già…NLĐ tham gia BHXH được đảm bảo về thu nhập ổn định ở mức

độ cần thiết nên thường có tâm lý yên tâm, tự tin trong cuộc sống Nhờ có

BHXH, cuộc sống của những thành viên trong gia đình NLĐ, nhất là trẻ em, những người tàn tật cũng được đảm bảo an toàn

* Đối với người sử dụng lao động

Bảo hiểm xã hội giúp cho các tổ chức sử dụng lao động, các doanh nghiệp ổn định hoạt động thông qua việc phân phối các chi phí cho NLĐ

một cách hợp lý Nếu không có BHXH, khi NLĐ ốm đau, tai nạn không có

nguồn thu nhập, không có chi phí thuốc men…đời sống của họ bị ảnh hưởng thì quan hệ lao động, chất lượng, hiệu quả lao động trong doanh nghiệp sẽ bị ảnh hưởng theo BHXH góp phần làm cho lực lượng lao động

trong mỗi đơn vị ổn định, sản xuất, kinh doanh được hoạt động liên tục, hiệu quả, các bên của quan hệ lao động cũng gắn bó với nhau hơn

Bảo hiểm xã hội tạo điều kiện cho NSDLĐ có trách nhiệm với NLĐ, không chỉ khi trực tiếp sử dụng lao động mà trong suốt cuộc đời NLĐ, đến

khi già yếu BHXH làm cho quan hệ lao động có tính nhân văn sâu sắc, nâng cao trách nhiệm xã hội của doanh nghiệp

* Đối với xã hội

Bảo hiểm xã hội có tác dụng đối với xã hội là tạo ra cơ chế chia sẻ rủi ro, nâng cao tính cộng đồng xã hội, củng cố tình đoàn kết, gắn bó giữa các thành viên trong xã hội Chính điều đó đã thúc đẩy sự ra đời và phát triển của BHXH Mặc dù không nhằm mục đích kinh doanh, lợi nhuận nhưng BHXH là công cụ phân phối, sử dụng nguồn quỹ dự phòng hiệu quả nhất cho việc giảm hậu quả rủi ro, tạo động lực phát triển kinh tế, xã hội

Bảo hiểm xã hội còn phản ánh trình độ phát triển kinh tế, xã hội của mỗi quốc gia Nếu kinh tế chậm phát triển, xã hội lạc hậu, đời sống nhân dân thấp kém thì hệ thống BHXH cũng chậm phát triển ở mức tương ứng Khi kinh tế càng phát triển, đời sống của NLĐ được nâng cao thì nhu cầu tham gia BHXH của họ càng lớn Thông qua hệ thống BHXH, trình độ tổ chức, quản lý rủi ro xã hội của Nhà nước cũng ngày càng được nâng cao thể hiện bằng việc

mở rộng đối tượng tham gia, đa dạng về hình thức bảo hiểm, quản lý được

nhiều trường hợp rủi ro trên cơ sở phát triển các chế độ BHXH

Hoạt động BHXH cũng góp phần vào việc huy động vốn đầu tư, làm cho thị trường tài chính phong phú và kinh tế xã hội phát triển Đặc biệt, với bảo hiểm hưu trí, nguồn vốn tích lũy trong thời gian dài, kết dư tương đối lớn, có thể đầu tư vào các doanh nghiệp, các dự án cần huy động vốn, mang lại lợi

ích cho tất cả các bên: người tham gia BHXH, cơ quan BHXH và nền kinh tế nói chung

1.2 Nguyên tắc pháp luật bảo hiểm xã hội bắt buộc

Nguyên tắc của pháp luật bảo hiểm xã hội bắt buộc là những vấn đề, những quy định được đặt ra và thực hiện xuyên suốt trong mọi hoạt động của bảo hiểm xã hội [20, tr 38] Là một loại hình bảo hiểm, lại chủ yếu mang mục đích xã hội, BHXH vừa phải thực hiện các nguyên tắc chung của hoạt động

bảo hiểm, vừa phải thực hiện các nguyên tắc mang tính xã hội của mình Các nguyên tắc cơ bản của pháp luật BHXH bao gồm:

Thứ nhất, mọi người lao động đều có quyền tham gia và hưởng bảo

hiểm xã hội

Tham gia BHXH là một trong các phương thức đảm bảo quyền bình đẳng cho NLĐ trên phương diện xã hội, nhất là trong điều kiện BHXH có sự bảo trợ của Nhà nước.Vì vậy ngày nay, BHXH đã trở thành quyền cơ bản của NLĐ, xét trên cả bình diện quốc gia và quốc tế Quyền tham gia và hưởng

BHXH không thể bị phân biệt về khu vực, ngành nghề, thành phần kinh tế,

giới tính, có tham gia quan hệ lao động hay không…Tuy nhiên, NLĐ được

tham gia và hưởng BHXH ở mức độ nào, trong những trường hợp nào hay nói cách khác là khả năng được chia sẻ, khắc phục rủi ro đến đâu còn tùy thuộc

vào điều kiện kinh tế, xã hội và trình độ quản lý rủi ro trong mỗi quốc gia

Thứ hai, mức hưởng BHXH trên cơ sở mức đóng, thời gian đóng

bảo hiểm và chia sẻ cộng đồng

Mức đóng BHXH có ý nghĩa quan trọng trong việc xác định mức hưởng BHXH Tuy nhiên, do mục đích ASXH chi phối, trong điều kiện có sự bảo trợ của Nhà nước đối với quỹ BHXH, thì mức đóng quỹ BHXH và mức hưởng từ BHXH thường bị khống chế ở mức trần nhất định Điều đó để đảm bảo công bằng và đảm bảo ngân sách Nhà nước không phải bảo trợ cho những mức bảo hiểm quá cao, ảnh hưởng đến hoạt động chi ngân sách Ngoài ra, trong một số trường hợp, mức hưởng BHXH còn phải dựa trên thời gian đóng BHXH, thường được áp dụng với các chế độ bảo hiểm dài hạn

Như vậy, mức đóng, hưởng BHXH của NLĐ phải được tính toán hợp

lý trong tương quan với rất nhiều yếu tố Việc xác định mức đóng, hưởng

BHXH hợp lý là nguyên tắc quan trọng để đảm bảo tính hấp dẫn và tính

bền vững của BHXH

Thứ ba, bảo hiểm xã hội thực hiện trên cơ sở số đông bù số ít

Khi tham gia BHXH, NLĐ được đảm bảo một khoản thu nhập khi bị giảm hoặc mất khả năng lao động hoặc mất việc làm Khoản thu nhập thay thế này nói chung cao hơn so với khoản phí BHXH mà họ đã đóng góp Để làm được điều này, BHXH phải thực hiện trên cơ sở số đông bù số ít, có nghĩa là lấy số đông người tham gia đóng góp để bù cho số ít người không may gặp

rủi ro Theo nguyên tắc này, càng nhiều người tham gia BHXH thì sự san sẻ rủi ro càng được thực hiện dễ dàng hơn

Thứ tư, Nhà nước thống nhất quản lý bảo hiểm xã hội

BHXH là một chính sách lớn ảnh hưởng đến nhiều mặt của đời sống xã hội Vì vậy, Nhà nước thống nhất quản lý là yêu cầu khách quan đối với việc

tổ chức thành công BHXH, nhằm đảm bảo cho giới lao động trong toàn quốc đều có thể tham gia BHXH, thực hiện nguyên tắc lấy số đông bù số ít Với tư

cách là đại diện chính thức và quản lý xã hội, Nhà nước phải có trách nhiệm thực hiện các chính sách xã hội, quản lý các hoạt động BHXH để đảm bảo ổn định và công bằng xã hội

Bên cạnh đó, BHXH còn là một yếu tố quan trọng để hình thành và phát triển thị trường lao động Nếu BHXH được Nhà nước quản lý thống nhất, ổn định sẽ tạo điều kiện cho NLĐ dịch chuyển quan hệ lao động từ đơn vị này

đến đơn vị khác, từ khu vực này sang khu vực khác…theo yêu cầu của thị trường mà quyền lợi bảo hiểm của họ không bị ảnh hưởng

Để đạt được mục tiêu của BHXH, Nhà nước ban hành chính sách, pháp luật về BHXH điều chỉnh trực tiếp, chi tiết các quan hệ bảo hiểm này, các quy định về cơ chế quản lý quỹ bảo hiểm Nhà nước cũng thành lập tổ chức BHXH, quản lý toàn bộ hệ thống tổ chức và hoạt động BHXH thống nhất trong cả nước Các cơ quan hữu quan cũng thực hiện việc kiểm tra, thanh tra,

xử lý vi phạm, giải quyết tranh chấp về BHXH; tổ chức các hoạt động nghiên cứu khoa học về BHXH, thống kê, quản lý các thông tin liên quan đến BHXH Đặc biệt, Nhà nước không chỉ đóng quỹ bảo hiểm cho các lao động

làm việc trong khu vực Nhà nước như một chủ sử dụng lao động mà còn là

người bảo trợ cho quỹ bảo hiểm trong các trường hợp cần thiết Nhà nước còn quan tâm đến các biện pháp bảo toàn giá trị quỹ, đảm bảo an toàn về tài chính

để NLĐ được hưởng BHXH trong mọi hoàn cảnh

Thứ năm, bảo hiểm xã hội phải kết hợp hài hòa các lợi ích, các mục

tiêu và phù hợp với điều kiện kinh tế, xã hội của đất nước

Bảo hiểm xã hội ngoài mục đích chính đảm bảo thu nhập cho NLĐ còn phải tính đến lợi ích của NSDLĐ và lợi ích xã hội, kết hợp các mục tiêu kinh

tế và mục tiêu xã hội Trong thực tế, không chỉ NLĐ mà các bên trong quan

hệ BHXH đều nhận được những lợi ích nhất định khi tham gia quan hệ này

Trong đó, mỗi chủ thể vừa hướng tới lợi ích chung để phát triển BHXH bền

vững, vừa có gắng để lợi ích của mình đạt được ở mức cao nhất Nếu NSDLĐ không tham gia BHXH cho NLĐ thì có thể sẽ phải chi phí lớn khi xảy ra TNLĐ, dịch bệnh…Nếu Nhà nước không tổ chức tốt BHXH thì không đạt được ASXH và ảnh hưởng tới cả các điều kiện kinh tế, chính trị của quốc gia Tuy nhiên, nếu quy định NLĐ được hưởng bảo hiểm ở mức cao, trong thời

gian dài thì có thể dẫn đến NSDLĐ phải đóng bảo hiểm ở mức cao Điều đó

làm tăng chi phí sản xuất, tăng giá thành sản phẩm, giảm sức cạnh tranh dẫn

đến việc làm, thu nhập của NLĐ đều bị ảnh hưởng Nếu ngân sách nhà nước

bảo trợ quỹ BHXH ở mức độ cao thì đời sống của người hưởng bảo hiểm được bảo đảm nhưng lại ảnh hưởng đến các phương diện khác của quản lý xã hội Đối với NLĐ, nếu đóng phí bảo hiểm thấp thì phần thu nhập chi cho nhu cầu hàng ngày sẽ nhiều hơn nhưng khi ốm đau, tuổi già lại chỉ được đảm bảo thu nhập ở mức độ thấp (và ngược lại)

Tương tự như vậy là việc đầu tư quỹ BHXH, nếu lĩnh vực đầu tư mang lại nhiều lợi nhuận thì rủi ro cho quỹ có thể sẽ lớn, nếu chú trọng việc đảm

bảo an toàn trong hoạt động đầu tư thì thường lãi suất thu được sẽ thấp…

Như vậy, trong việc xây dựng chính sách, quy định các chế độ BHXH cụ thể và trong quản lý, điều hành hệ thống BHXH cần phải tìm ra giải pháp để

kết hợp hài hòa lợi ích của các bên tham gia, kết hợp lợi ích trước mắt cũng

như lâu dài của các đối tượng và xã hội tại mỗi quốc gia

1.3 Nội dung pháp luật bảo hiểm xã hội bắt buộc

1.3.1 Đối tượng áp dụng

Theo đánh giá của ILO, thì bảo hiểm xã hội là một bộ phận quan trọng

nhất của bảo đảm xã hội Bởi vì, BHXH có đối tượng áp dụng chiếm tỷ lệ cao

và sự “che chắn” của BHXH là ổn định, vững chắc Ở các nước, lực lượng lao động thường chiếm từ 55% đến 70% dân số Điều đó cho thấy đối tượng trực tiếp của BHXH bắt buộc là NLĐ nói chung Nhưng trên thực tế, do điều kiện

kinh tế, chính trị, xã hội của mỗi nước nên phạm vi, đối tượng áp dụng các

chế độ BHXH có khác nhau Có nước chỉ thực hiện BHXH đối với công nhân, viên chức Nhà nước, ví dụ như Lào; có nước áp dụng với cả NLĐ làm công ăn lương, ví dụ như Philippin, Thái Lan; có nước hầu như áp dụng cho

mọi người lao động, ví dụ như ở Liên Xô cũ, Australia Ngày nay, xu thế chung của nhiều nước là mở rộng đối tượng áp dụng BHXH đến mọi lao động

Ngoài đối tượng trực tiếp là NLĐ được áp dụng các chế độ BHXH, thì

khi NLĐ chết, các thân nhân của NLĐ như vợ (hoặc chồng), bố, mẹ đã hết

tuổi lao động hoặc con chưa đến tuổi lao động cũng được hưởng trợ cấp Chế

độ trợ cấp này ở các nước gọi là chế độ tiền tuất

Trong BHXH, nếu NLĐ tham gia quan hệ lao động thuộc đối tượng bảo hiểm bắt buộc thì NSDLĐ có nghĩa vụ phải tham gia đóng phí bảo hiểm cho những lao động đó Do vậy, NSDLĐ cũng chính là đối tượng áp dụng của BHXH bắt buộc

Trên thực tế, tùy theo nhu cầu tham gia bảo hiểm và trình độ quản lý rủi

ro của từng hệ thống bảo hiểm mà đối tượng tham gia có quy mô lớn hay nhỏ

Ở những nước phát triển, lao động làm công chiếm tỷ lệ lớn trong tổng số lao động, Nhà nước có khả năng quản lý rủi ro xã hội ở mức độ cao thì có quy mô đối tượng tham gia BHXH lớn Ngoài ra, còn có hình thức bảo hiểm tự nguyện cho các đối tượng khác Đại diện cho nhóm các quốc gia này có thể

kể đến Anh, Đan Mạch, Hà Lan… Tại Anh, “ Chế độ bảo hiểm quốc gia là

chế độ bảo hiểm phổ thông và có xu hướng phủ toàn bộ dân cư thường trú tại Anh: người làm công ăn lương, lao động độc lập và người không làm việc”[28, tr351,352] Theo đó, những người được bảo hiểm được chia thành 4

loại: Loại 1: Loại này liên quan đến người làm công ăn lương mà thu nhập

hàng tuần vượt quá sàn 57 bảng; Loại 2 và 4: Các loại này liên quan đến

những NLĐ độc lập chịu một sự đóng góp hàng tuần ấn định NLĐ độc lập

mà thu nhập vượt quá một sàn nào đó phải trả tiền đóng bảo hiểm bổ sung với danh nghĩa của loại 4; Loại 3: Đối tượng liên quan trước hết là những người không thuộc các loại khác hoặc việc đóng góp thường xuyên không đủ để có các quyền đối với một số trợ cấp có sự tham gia đóng góp

Tại Hà Lan lại song song tồn tại hai hệ thống BHXH, một cho riêng người làm công ăn lương và hai là áp dụng cho toàn bộ dân cư Mặt khác, tồn tại các trợ cấp xã hội không có sự đóng góp BHXH của những người làm

công ăn lương bảo đảm chi phí duy nhất cho những người làm công ăn lương

và những người giống như vậy Để được thụ hưởng BHXH này, phải có một HĐLĐ, ít nhất giống như người làm công ăn lương Đó là trường hợp người học nghề, những NLĐ tại nhà hoặc trong các phân xưởng được bảo hiểm

Những NLĐ thật sự độc lập không giống người làm công ăn lương và

công chức có chế độ riêng Người làm công ăn lương mà thu nhập dưới một

trần tham gia phải thuộc chế độ ZFW (bảo hiểm ốm đau) Trần này hiện nay

là 58.950 florin một năm [29, tr408] (tất cả thu nhập được tính) Chế độ ZFW cũng đảm bảo những người nhận trợ giúp xã hội Vượt lên trần, những người làm công ăn lương không thể lựa chọn để tham gia tự nguyện vào chế độ ZFW, nhưng có thể gia nhập một chế độ tư nhân bảo hiểm ốm đau Mặc dù

không có một nghĩa vụ nào, hầu hết tất cả những người liên quan đã làm như vậy Bảo hiểm quốc gia bảo đảm chế độ bảo hiểm cho tất cả những người sống ở Hà Lan, cũng như những người không thường trú với điều kiện họ đang làm việc ở Hà Lan và trả thuế về lương

Qua nghiên cứu thực tiễn quy định về đối tượng áp dụng của một số nước trên thế giới cho thấy với đối tượng áp dụng rộng lớn, cùng với hệ thống trợ cấp toàn diện, BHXH bắt buộc thực sự phục vụ đời sống con người, góp

phần bảo đảm cho xã hội an toàn, phát triển

1.3.2 Nguồn hình thành quỹ bảo hiểm xã hội bắt buộc

Quỹ bảo hiểm xã hội là một quỹ tiền tệ tập trung được hình thành chủ

yếu từ sự đóng góp bằng tiền của các bên tham gia bảo hiểm xã hội và được

sử dụng để chi trả các chế độ bảo hiểm xã hội cho người lao động theo quy

định của pháp luật bảo hiểm [21, tr180]

Nội dung đầu tiên của quỹ BHXH là vấn đề xác định trách nhiệm đóng quỹ, hay còn gọi là đóng phí BHXH Thông thường, trách nhiệm đóng quỹ

BHXH chủ yếu thuộc về NLĐ và NSDLĐ, theo kỳ hạn hàng tháng Tỷ lệ đóng của mỗi bên có thể khác nhau, tùy theo quy định của từng nước, nhưng quan điểm của ILO cho rằng mức đóng của NLĐ không thể vượt quá 50%

tổng quỹ Nhà nước ngoài việc đóng quỹ cho các lao động làm việc trong bộ máy của mình (trong khu vực Nhà nước trả công lao động) như NSDLĐ khác, Nhà nước còn có vai trò bảo trợ, hỗ trợ, bù thiếu cho quỹ BHXH khi cần thiết Đại diện cho mức đóng góp vào quỹ bảo hiểm ngang bằng nhau giữa các bên có thể kể đến nước Đức Tại đây, phí bảo hiểm của NSDLĐ và NLĐ bằng nhau, dao động theo quỹ, hiện tổng phí đóng của cả NSDLĐ và NLĐ dao động trong khoảng 11 và 14%, trung bình khoảng 13,2% thu nhập thô của người lao động [30, tr329]

Một xu hướng trái ngược với trách nhiệm đóng góp vào quỹ bảo hiểm

của Đức, đó là Phần Lan Đóng góp BHXH gồm đóng góp do NSDLĐ dựa

trên quỹ lương, đóng góp của NLĐ làm công ăn lương và NLĐ độc lập Trách nhiệm đóng góp của người được bảo hiểm tăng lên trong khi tỷ lệ đóng góp

của NSDLĐ giảm đi Những đóng góp vào chế độ bảo hiểm ốm đau quốc gia (trợ cấp bằng tiền mặt) và bảo hiểm trợ cấp quốc gia do cơ quan thuế của địa phương nơi quản lý NSDLĐ thu đồng thời với các khoản thuế chung Những đóng góp vào bảo hiểm nghề nghiệp được gửi đến tổ chức bảo hiểm do NSDLĐ và NLĐ độc lập lựa chọn

Như vậy, có thể thấy, tùy thuộc vào điều kiện kinh tế, xã hội đặc thù của mỗi quốc gia, việc lựa chọn cơ chế đóng góp quỹ bảo hiểm cần đảm bảo yêu cầu phù hợp với điều kiện kinh tế, xã hội, lịch sử của từng nước

Các khoản chi chủ yếu từ quỹ BHXH là các khoản trợ cấp và các chế độ luật định khác cho người được BHXH Khoản chi này chỉ phụ thuộc vào điều kiện hưởng BHXH do pháp luật quy định, không phụ thuộc vào khả năng của quỹ BHXH Ngoài ra, còn có các chi phí quản lý hệ thống và chi đầu tư tăng trưởng Thông thường, chi phí quản lý hệ thống sẽ tỷ lệ nghịch với trình độ

quản lý ở mỗi nước và ngày càng giảm do trình độ quản lý đạt được ngày càng cao Tuy nhiên, để tránh lạm dụng, trong từng thời kỳ, Nhà nước có thể quy định một mức trần chi quản lý, tương đương với chất lượng dịch vụ BHXH, quy mô hệ thống và thời gian hoạt động

Đối với BHXH, quản lý quỹ có vai trò đặc biệt quan trọng Về nguyên

tắc chung, quỹ BHXH là quỹ cộng đồng, độc lập với ngân sách, thường do tổ chức BHXH quản lý công khai, minh bạch, có giám sát của cơ chế ba bên (đại diện NLĐ, NSDLĐ, Nhà nước), để đảm bảo an toàn tài chính và được Nhà

nước tuyên bố bảo trợ hoặc bù thiếu để không bị phá sản Thực tế, có rất nhiều cách thức quản lý tài chính khác nhau được sử dụng trong BHXH, tùy

theo điều kiên của từng quốc gia Về cơ bản, hai cách quản lý hệ thống tài

chính tiêu biểu là “thu đến đâu, chi đến đấy” (PAYG: Pay-as-you-go) và kiểu

“lập quỹ tồn tích dài hạn”[22, tr52] Quản lý tài chính theo kiểu “ thu đến đâu, chi đến đấy” đơn giản hơn vì quỹ được hạch toán trong thời hạn ngắn,

thường trong khoảng một năm và về nguyên tắc là có thể điều chỉnh Như vậy quỹ ít bị ảnh hưởng bởi các yếu tố giá cả, lạm phát, ít phải chú trọng hoạt

động đầu tư tăng trưởng để bảo tồn quỹ Tuy nhiên, mô hình “thu đến đâu, chi đến đấy” chỉ thành công trong điều kiện hệ thống đã tương đối ổn định, nghĩa

là tính toán được đối tượng đóng và mức thu, xác suất rủi ro và mức chi…ở

mức độ cần thiết, từ đó tính được mức thu tương đối sát thực và một khoản dự phòng nhỏ để đảm bảo an toàn Vì vậy, kiểu quản lý tài chính này thường

được áp dụng cho các chế độ ngắn hạn, tính được xác suất rủi ro và chủ yếu

để thực hiện nguyên tắc tương trợ cộng đồng

Quản lý tài chính BHXH theo mô hình “lập quỹ tồn tích dài hạn” thường

được áp dụng cho các chế độ BHXH dài hạn Về nguyên tắc, quỹ được tích

lũy trong suốt cuộc đời NLĐ, có thể qua nhiều thế hệ, để chi trả khi người

tham gia đủ điều kiện hưởng sau một thời gian dài đóng góp Vì vậy, hệ thống

tài chính “lập quỹ tồn tích dài hạn” thường bị ảnh hưởng bởi các khó khăn do

lạm phát, cơ cấu tuổi dân số, mức sống và số người hưởng ngày càng tăng…Kết quả đầu tư, tăng trưởng quỹ là vấn đề quan trọng nhưng không phải bao giờ cũng đem lại hiệu quả tốt, bởi quỹ duy trì trong một thời gian

dài, khó tránh khỏi khó khăn do những chu kỳ suy thoái kinh tế gây ra Để đối phó với các khó khăn trên, quỹ thường được hoạch định, cân bằng trong từng giai đoạn

Kinh nghiệm ở Trung Quốc cho thấy, nhờ vào việc đổi mớí mô hình quản lý quỹ và phương thức đầu tư đã mang lại cho quốc gia này những thành công lớn trong việc duy trì và phát triển hệ thống BHXH nói chung và hiệu

quả của hoạt động đầu tư quỹ nói riêng Trước năm 1993, mô hình BHXH của Trung Quốc hoạt động theo nguyên tắc PAYG DB Từ 1993, Trung Quốc xây dựng mô hình BHXH kết hợp, dựa trên hai trụ cột là mô hình PAYG (với mức chi trả thấp) và mô hình BHXH bổ sung (gắn với mức thu nhập và thoả thuận giữa chủ sử dụng lao động và người lao động) Hiện nay, hệ thống BHXH ở Trung Quốc được xây dựng với nhiều tầng nấc như sau:

Trụ cột thứ nhất là BHXH bắt buộc nhưng với hai chế độ theo hai mô

hình hoạt động: (1) BHXH cơ bản tối thiểu bù đắp (tầng 1) theo cơ chế PAYG; và (2) BHXH theo mô hình BHXH tài khoản cá nhân bắt buộc (tầng

2); Trụ cột thứ hai là BHXH bổ sung (tầng 2); Trụ cột thứ ba là BHXH tự

nguyện theo mô hình tiết kiệm cá nhân (tầng 3) [14,tr23-25]

Phần lớn nguồn thu được từ trụ cột BHXH theo mô hình PAYG dùng để chi trả cho người đang hưởng chế độ, còn quỹ BHXH được tích luỹ từ trụ cột tài khoản cá nhân thì được đầu tư sinh lời Để đảm bảo cho quỹ được sinh lời, Chính phủ đã đặt ra một loạt các nguyên tắc, hướng dẫn, kiểm tra, giám sát

đầu tư Hội đồng quản trị BHXH quyết định đầu tư vào từng lĩnh vực, hoạt

động cụ thể dựa trên các tiêu chí đầu tư theo quy định

Từ kinh nghiệm quản lý quỹ của Trung Quốc như đã đề cập ở trên, chúng tôi nhận định Việt Nam cần nhanh chóng nghiên cứu chuyển đổi mô

hình cân đối quỹ Việc chuyển đổi sang một cơ chế tài chính mới có tích luỹ thay vì chỉ là việc sử dụng số dư tạm thời nhàn rỗi như hiện nay khi mà tỷ lệ phụ thuộc còn thấp Nếu chuyển đổi cơ chế tài chính sang dạng tài khoản cá nhân thì sẽ giải quyết được vấn đề già hoá dân số, các tác động lên thị trường lao động, thị trường vốn…đến vấn đề cân đối quỹ và tạo ra số dư cho đầu tư hiệu quả Tuy nhiên, để thực hiện được điều này, cần có lộ trình cụ thể và

kinh phí lớn Hiện nay, một cơ chế trung gian là tài khoản cá nhân tượng trưng (NDC) là sự kết hợp của hai cơ chế nói trên đã được nhiều nước áp

dụng như là một hình thức cứu cánh cho việc cân đối quỹ và cũng đang thực hiện rất hiệu quả như ở Thụy Điển, Chilê… Việt Nam có thể học tập mô hình này trong tương lai để giúp cân đối quỹ trong dài hạn và có nguồn lực

tài chính đa dạng hơn phục vụ cho việc đầu tư sinh lời

1.3.3 Các chế độ bảo hiểm xã hội bắt buộc

Khi nói về các chế độ BHXH bắt buộc, giáo trình Bảo hiểm xã hội của

Trường Đại học Lao động – Xã hội cho rằng: “Chế độ bảo hiểm xã hội là các trường hợp được bảo hiểm do Nhà nước quy định cho người hưởng bảo hiểm, theo các mức hưởng và thời gian hưởng khác nhau, khi có đủ điều kiện bảo

hiểm phát sinh”[23, tr49] Thực tế khi nghiên cứu về các chế độ BHXH bắt buộc, có tác giả lại cho rằng: “Chế độ bảo hiểm xã hội là sự cụ thể hoá chính sách bảo hiểm xã hội, là hệ thống các quy định cụ thể và chi tiết nhằm thực hiện chính sách bảo hiểm xã hội đối với người lao động Nói cách khác, đó

là hệ thống các quy định được pháp luật hoá về đối tượng, điều kiện để được hưởng, mức hưởng, thời hạn hưởng, nghĩa vụ và mức đóng góp cho từng chế độ bảo hiểm xã hội cụ thể” [33, tr13]

Theo tác giả, quan điểm sau về cơ bản đã bao trùm đầy đủ các nội dung của chế độ BHXH bắt buộc và có vai trò quan trọng trong việc lựa chọn và thực hiện các chế độ BHXH Chế độ BHXH bắt buộc được cụ thể hoá dưới dạng các văn bản pháp luật và dưới luật, các thông tư, điều lệ…Vì thế, khi thực hiện mỗi chế độ thường phải nắm vững những vấn đề mang tính cốt lõi của chính sách BHXH để đảm bảo sự đúng đắn và tính nhất quán trong toàn

bộ hệ thống các chế độ BHXH bắt buộc

Theo khuyến nghị của ILO đã nêu trong Công ước số 102 tháng 6 năm

1952 tại Giơnevơ, hệ thống chế độ BHXH bao gồm 9 chế độ sau:

9 Trợ cấp tiền tuất (trợ cấp mất người nuôi dưỡng)

Chín chế độ trên hình thành một hệ thống chế độ BHXH Tuỳ theo điều kiện kinh tế, xã hội mà mỗi nước tham gia Công ước thực hiện khuyến nghị

đó ở mức độ khác nhau, nhưng ít nhất phải thực hiện được ba chế độ Trong

đó, ít nhất phải có một trong năm chế độ: trợ cấp thất nghiệp, trợ cấp tuổi già, trợ cấp TNLĐ, BNN, trợ cấp khi tàn phế và trợ cấp tiền tuất Khi đã được

pháp luật quy định, nội dung của các chế độ BHXH thường bao gồm việc xác định mục đích thực hiện chế độ, xác định đối tượng bảo hiểm, điều kiện được trợ cấp, xác định mức trợ cấp và thời gian trợ cấp BHXH Cho tới nay, tất cả

các quốc gia trên thế giới đã ban hành hệ thống pháp luật về ASXH, trong đó

có BHXH bắt buộc và không ngừng hoàn thiện hệ thống các chế độ trợ cấp

Hiện nay, việc thực hiện các chế độ BHXH bắt buộc trên thế giới có thể chia thành hai mô hình chính nằm trong hệ thống ASXH: mô hình Bismarck

(Đức, Pháp) và mô hình Mỹ, Anh Mô hình Bismarck được áp dụng khá phổ

biến ở các nước Tây Âu (Đức, Pháp) hay Bắc Âu (Thụy Điển, Phần Lan) do

Tể tướng Đức Bismarck là người sáng lập Trong mô hình này BHXH được

coi là trụ cột trong hệ thống ASXH Mục tiêu là hầu hết các thành viên trong

xã hội đều được “bao bọc”, nên diện bao phủ rất rộng Bao gồm chăm sóc y tế (BHYT), trợ cấp ốm đau, thất nghiệp, thai sản, tai nạn lao động, bệnh nghề

nghiệp, trợ cấp tuổi già (hưu trí), trợ cấp gia đình, trợ cấp tàn phế và trợ cấp

mất người nuôi dưỡng Trong đó, Thụy Điển là một trong những quốc gia có các chế độ bảo hiểm xã hội bắt buộc đầy đủ theo khuyến nghị của ILO tại

Công ước 102 Chế độ BHXH Thụy Điển bao gồm chế độ chung dựa vào nơi

cư trú và trợ cấp gắn với công việc [31,tr432-439] Cụ thể:

Bảo hiểm ốm đau, là chế độ BHXH nhằm đảm bảo thu nhập cho NLĐ

tạm thời bị gián đoạn do phải nghỉ việc do bị ốm đau, tai nạn Tất cả những

người cư trú ở Thụy Điển đều được hưởng chế độ bảo hiểm y tế Các hội đồng cấp quận chịu trách nhiệm về các dịch vụ y tế - vệ sinh trong địa hạt của mình và vì vậy họ có quyền đánh thuế riêng Hội đồng sở hữu và quản lý các trung tâm y tế Ngoài ra, còn có các tổ chức tư nhân mà phần lớn là đã ký các thỏa ước với các hội đồng cấp quận Quỹ BHXH đền bù một phần những chi phí y tế, kiểm tra và điều trị do các bác sỹ đã ký kết thỏa thuận thực hiện trong lĩnh vực tư

Những người bệnh có thể lựa chọn trung tâm y tế hay bác sỹ gia đình

hoặc thậm chí là bệnh viện nơi người đó muốn được chăm sóc Khi một người đến một bác sĩ thuộc về dịch vụ công, họ chỉ phải trả một phần chi phí nhất

định Nếu một người đến khám ở một bác sỹ tư nhân đã ký kết thỏa thuận,

một phần chi phí do bảo hiểm ốm đau chi trả, nhưng phần chi phí do chính

người đó chi trả cao hơn khi người đó đến với một bác sĩ thuộc về dịch vụ

công Nếu bác sỹ không ký kết thỏa thuận, thì người đó chịu toàn bộ chi phí Trong trường hợp nằm viện, người bệnh phải trả một phần chi phí theo ngày nằm viện trong một cơ sở công Những chăm sóc trong những cơ sở tư nhân

không ký thỏa thuận với cơ quan bảo hiểm không được đền bù Chi phí mà

người bệnh phải trả trong các dịch vụ công về chăm sóc không thể cao hơn

mức tối đa trong thời gian 12 tháng Những người thực hiện một hoạt động

được trả thù lao hay độc lập trong trường hợp ngừng làm việc vì lý do ốm đau

có quyền được nhận các trợ cấp theo ngày với mức trợ cấp bằng 80% thu nhập trước đó trong phạm vi mức cao nhất

Trợ cấp thai sản và chăm sóc con, là một trong các chế độ BHXH, bao

gồm các quy định của Nhà nước nhằm đảm bảo thu nhập và bảo đảm sức khỏe cho lao động nữ nói riêng khi mang thai, sinh con và cho người lao động nói chung khi nuôi con sơ sinh Tất cả những chăm sóc gắn với việc sinh đẻ

đều không mất tiền Trong trường hợp phải nằm viện, các nguyên tắc được áp dụng giống với các nguyên tắc trong trường hợp ốm đau Mức trợ cấp theo

ngày bằng mức trợ cấp trong trường hợp ốm đau được chi trả trong trường

hợp dành cho người mẹ, người cha hoặc nghỉ phép dành cho cha mẹ:

- Trợ cấp trước khi sinh đẻ được chi trả trong thời gian nghỉ tối đa là 50 ngày cho tất cả những người phụ nữ làm công ăn lương hay độc lập trong những tuần cuối mang thai không thể thực hiện một công việc nào đó;

- Trợ cấp cho cha mẹ dành cho người cha hoặc người mẹ làm công ăn

lương hay độc lập trong thời gian nghỉ là 450 ngày Khi cả người cha và người mẹ cùng chịu trách nhiệm chăm sóc đứa trẻ, số ngày được trả trợ cấp

được chia sẻ giữa hai người Cha mẹ có thể không làm việc và hưởng toàn bộ trợ cấp, hoặc làm việc một nửa thời gian và nhận một phần trợ cấp;

- Trợ cấp dành cho người cha được trả cho người cha trong mười ngày

sau khi đứa trẻ ra đời Trợ cấp này kết hợp với trợ cấp dành cho người mẹ

được chi trả cho người mẹ;

- Trợ cấp cho cha mẹ tạm thời được dành cho người cha hoặc người mẹ đang thực hiện một công việc được trả công hay không được trả công, khi đứa trẻ bị ốm và người mẹ/ người cha hay người thường xuyên chăm sóc đứa trẻ phải nghỉ phép để chăm sóc đứa trẻ đó

Các trợ cấp hưu trí Bảo hiểm hưu trí là chế độ bảo hiểm dành cho

những người không còn tham gia quan hệ lao động nữa Còn trợ cấp tử tuất là chế độ đối với thân nhân của NLĐ Trong các chế độ, các trợ cấp hưu trí và tử tuất chiếm 39,1% tổng số trợ cấp của Thụy Điển Bảo hiểm trợ cấp liên quan đến trợ cấp hưu trí, thương tật và tử tuất Một cuộc cải cách lớn đã diễn ra vào năm 1999 Trước tiên, cuộc cải cách được áp dụng cho trợ cấp hưu trí, sau đó cho trợ cấp thương tật và dành cho người còn sống từ ngày 01 tháng 01 năm

2003

Chế độ cũ bao gồm trợ cấp cơ bản quốc gia có được do cư trú ở Thụy

Điển trong một khoảng thời gian nhất định và trợ cấp bổ sung có được do hoạt động nghề nghiệp Tuổi để được trợ cấp là 65 với khả năng trả trước từ tuổi 61 và khả năng hoãn lại đến năm 70 tuổi

Các chế độ mới được thiết kế nhằm đảm bảo sự cân đối tài chính Cơ cấu của chế độ mới như sau: trợ cấp tỷ lệ theo hình thức tọa thu tọa chi gắn với

thu nhập từ việc làm trong suốt thời gian làm việc, chế độ bổ sung được chi

trả theo hình thức tọa thu tọa chi và dựa trên những nguyên tắc bảo hiểm truyền thống (người được bảo hiểm lựa chọn nhà quản lý quỹ để quản lý phần trợ cấp này) và cuối cùng, trợ cấp có đảm bảo (tuổi già) do ngân sách nhà

nước chi trả dựa trên số năm cư trú, tạo thành “tấm lưới an toàn” cho tất cả

mọi người dân không được nhận trợ cấp tuổi già do hoạt động nghề nghiệp

hoặc hưởng một trợ cấp rất thấp

Tuổi được trợ cấp rất linh hoạt, có thể đưa ra yêu cầu trợ cấp từ năm 61

tuổi, luật không xác định giới hạn tuổi nào cao hơn Trợ cấp có thể được chi

trả dưới hình thức trợ cấp đầy đủ hoặc theo phần Vào thời điểm chi trả, phải tính đến tuổi thọ trung bình dựa trên các thống kê mới nhất về vấn đề này Tất

cả các thu nhập từ công việc đều mang lại quyền được trợ cấp, kể cả những

thu nhập có được sau khi chi trả lương hưu

Cải cách đối với chế độ tử tuất có hiệu lực từ ngày 01 tháng 01 năm

2003, nhằm làm cho bảo hiểm này thích ứng với chế độ hưu trí mới Các trợ

cấp tử tuất bao gồm trợ cấp cho người vợ góa hay người chồng góa và trợ cấp cho trẻ mồ côi Theo chế độ mới, trợ cấp dành cho người vợ hay người chồng góa là tạm thời và có thể được gia hạn trong trường hợp phải nuôi con, theo

tuổi của đứa trẻ nhưng các điều kiện để được kéo dài chặt chẽ hơn so với trước đây Trong trường hợp người cha hoặc người mẹ chết, đứa trẻ mồ côi

dưới 18 tuổi được nhận trợ cấp trong đó mức trợ cấp được xác định theo những quyền lợi mà người cha hoặc người mẹ đã qua đời có được

Tai nạn lao động và bệnh nghề nghiệp, bao gồm các quy định pháp luật

nhằm bảo đảm thu nhập và bảo đảm sức khỏe cho người lao động trong các

trường hợp bị TNLĐ hoặc bị BNN Tất cả những người thực hiện một hoạt

động làm công ăn lương hay độc lập cũng như học viên của một số trường

nghiệp vụ được bảo hiểm cho những rủi ro về TNLĐ Đó là tất cả các tai nạn

và tất cả những bệnh có mối liên hệ với hoạt động nghề nghiệp Không có

danh sách các bệnh nghề nghiệp Để được trợ cấp, cần phải chứng minh thiệt hại là do một hay nhiều ảnh hưởng độc hại ở nơi làm việc gây ra Tai nạn trên quãng đường giữa nơi làm việc và nơi ở cũng được bảo hiểm

Những chăm sóc y tế cần thiết khi có TNLĐ hay BNN cũng được tính

giống như trong trường hợp ốm đau Mặc dù vậy, bảo hiểm TNLĐ có thể đền

bù những chi phí cần thiết cho việc điều trị ở nước ngoài cũng như những chi phí không được tính đến trong phạm vi bảo hiểm ốm đau

Trong trường hợp mất khả năng lao động tạm thời, mức trợ cấp theo từng trường hợp bằng mức trợ cấp được chi trả trong trường hợp ốm đau Trong trường hợp mất khả năng lao động vĩnh viễn, một trợ cấp để bồi thường mất thu nhập do tai nạn có thể được chi trả khi tỷ lệ mất khả năng làm việc ít nhất là 1/15 Trong trường hợp chết sau khi xảy ra TNLĐ, người vợ /

chồng còn sống cũng như con dưới 18 tuổi hay 20 tuổi trong trường hợp vẫn tiếp tục đi học có quyền được nhận trợ cấp

Trợ cấp thất nghiệp, là một chế độ trong hệ thống các chế độ BHXH,

nhằm hỗ trợ thu nhập cho NLĐ bị mất thu nhập do mất việc làm Bảo hiểm

thất nghiệp bao gồm hai loại hình trợ cấp: một trợ cấp cơ bản và một trợ cấp

tỷ lệ với thu nhập Những trợ cấp này do các quỹ BHTN đặt dưới sự giám sát của Cục thị trường lao động quốc gia chi trả Trợ cấp cơ bản là một trợ cấp

với định mức nhất định được chi trả cho những người không có bảo hiểm để

bù đắp cho việc mất thu nhập hay không đáp ứng các yêu cầu tham gia và

việc làm Thời hạn chi trả trợ cấp phụ thuộc vào tuổi của người được bảo hiểm

Không giống như mô hình ASXH của các nước Bắc Âu, mô hình ASXH của Mỹ, Anh lại đề cao trách nhiệm cá nhân, Nhà nước chỉ tập trung

cho những lực lượng yếu thế trong xã hội Nhà nước chỉ đảm bảo những mức trợ cấp thấp cho người dân và khuyến khích họ tham gia các dịch vụ bảo hiểm

tư nhân Vì theo quan điểm không tạo gánh nặng cho ngân sách nhà nước, tạo

tư tưởng lười biếng do lợi ích bị cào bằng, mức trợ cấp của Nhà nước thường chỉ đảm bảo mức sống tối thiểu cho người được hưởng trợ cấp Trong trường hợp muốn hưởng cao hơn, người dân phải tự tham gia các sản phẩm bảo hiểm của công ty bảo hiểm Đối với chính sách BHXH, Nhà nước đảm bảo rất hạn chế trong phạm vi một số chế độ, chứ không phải toàn bộ chín chế độ như

theo mô hình Bismarck Ví dụ, tại Mỹ, Nhà nước chỉ cung cấp trợ giúp cho

các chế độ BHXH bao gồm trợ cấp hưu trí, trợ cấp mất người nuôi dưỡng, trợ cấp mất sức lao động, bảo hiểm y tế; còn lại, bảo hiểm TNLĐ, bảo hiểm thất nghiệp người dân bắt buộc tự phải mua bảo hiểm tư nhân mà không có sự trợ giúp, bảo trợ của Nhà nước[11, tr20].Tương tự, ở Anh, Nhà nước cũng chỉ

cung cấp trợ giúp cho các chế độ BHXH sau:

Trợ cấp ốm đau, được chi trả trong trường hợp NLĐ làm công ăn lương

ốm ngừng làm việc, nếu đáp ứng các điều kiện, sau thời hạn ba ngày có quyền được hưởng trợ cấp ốm đau hàng ngày Việc chi trả các trợ cấp này do NSDLĐ thực hiện và sau đó NSDLĐ sẽ được Bảo hiểm quốc gia hoàn trả

Trợ cấp được chi trả tối đa là 28 tuần và với mức 52,50 bảng một tuần Chỉ

người làm công ăn lương có thu nhập ít nhất 58 bảng một tuần mới có thể được hưởng Những người không được hưởng trợ cấp ốm đau hàng ngày (người không làm công ăn lương, thất nghiệp, hưu, người không đóng góp đủ hoặc có thu nhập dưới 58 bảng) có thể nhận trợ cấp với mức khoán do Bảo

hiểm quốc gia chi trả trực tiếp, tối đa không quá 28 tuần Khoản trợ cấp này

cũng dao động giữa 44,40 và 52,50 bảng một tuần Khoản này bằng 56,45 bảng đối với phụ nữ trên 60 tuổi và nam trên 65 tuổi [32,tr359,360] Việc phân bổ này phụ thuộc các điều kiện đóng bảo hiểm

Trợ cấp thai sản, theo pháp luật, trợ cấp này sẽ được NSDLĐ chi trả 18

tuần Khoản trợ cấp này tương ứng với: 90% lương trước đó trong 6 tuần đầu tiên và một khoản khoán hàng tuần bằng 52,50 bảng ở 12 tuần tiếp theo Với điều kiện người này làm một công việc không gián đoạn ít nhất 26 tuần trước khi nghỉ và yêu cầu hưởng trợ cấp phải được đưa ra từ tuần thứ 15 trước ngày

dự kiến sinh con Mặt khác, lương tuần trung bình phải vượt quá sàn đóng cho bảo hiểm quốc gia là 58 bảng một tuần Bảo hiểm quốc gia có thể chi trả cho người không đáp ứng đầy đủ các điều kiện này một khoản khoán:

- 45,55 bảng một tuần cho người được bảo hiểm nữ không có việc làm

hoặc không phải là người làm công ăn lương

- 52,50 bảng một tuần cho người làm công ăn lương nữ[33 ,tr360,361]

Các trợ cấp này chỉ được chi trả dưới một số điều kiện đóng góp bảo hiểm

Trợ cấp hưu trí: Tuổi nghỉ hưu là 65 tuổi đối với nam và 60 tuổi đối với

nữ Thời gian làm việc đầy đủ là 44 năm làm việc đối với nam và 39 năm đối với nữ Từ năm 2010, tuổi nghỉ hưu của nữ sẽ được nâng lên mỗi năm 6 tháng tuổi cho đến 65 tuổi vào năm 2020 [34,tr361] Trợ cấp hưu trí mà người về

hưu nhận là một khoản trợ cấp theo pháp luật cơ bản, độc lập với lương và là một khoản trợ cấp bổ sung bắt buộc

Bảo hiểm thất nghiệp: Được cấp với các điều kiện tham gia bảo hiểm

như các trợ cấp hàng ngày ốm đau Trợ cấp được chi trả sau một thời hạn 3

ngày kể từ ngày thất nghiệp với thời hạn tối đa một năm và trả độc lập với

lương nhận được Nó bao gồm trợ cấp cơ bản 46,45 bảng một tuần và trợ cấp

bổ sung với người lớn phải nuôi là 28,65 bảng một tuần [35, tr365]

Như vậy, qua tìm hiểu hệ thống các chế độ về BHXH bắt buộc một số

nước trên thế giới cho thấy, mô hình Bismarck có những ưu thế vượt trội trong việc bảo vệ quyền lợi của người dân Hầu như toàn bộ người dân (người lao động làm công ăn lương, lao động tự do, người thân của họ) đều được bảo

vệ bởi chính sách BHXH với chín chế độ thực hiện đầy đủ Trong khi đó, các nước đang phát triển phần lớn chỉ mới thực hiện được với người làm công, ăn lương Do vậy, những ưu việt mà hệ thống các chế độ BHXH bắt buộc ở các nước theo mô hình Bismarck, trong đó có Thụy Điển mang lại cho người dân

là những kinh nghiệm quý, rất đáng tham khảo

Đối với Việt Nam, trên cơ sở kế thừa những tri thức về BHXH của thế giới, với điều kiện hiện tại, nước ta đã lựa chọn thực hiện các chế độ BHXH bắt buộc, bao gồm: chế độ ốm đau, thai sản, tai nạn lao động và bệnh nghề nghiệp, hưu trí, tử tuất, bảo hiểm thất nghiệp Và, tùy điều kiện kinh tế,

xã hội trong từng thời kỳ mà Nhà nước có những điều chỉnh khác nhau đối

với hệ thống các chế độ BHXH bắt buộc cho phù hợp

1.3.4 Xử lý vi phạm và giải quyết tranh chấp về bảo hiểm xã hội bắt

buộc

* Xử lý vi phạm về bảo hiểm xã hội bắt buộc

Hoạt động BHXH là quá trình thu, chi và quản lý quỹ tài chính được hình thành chủ yếu từ nguồn đóng góp của người sử dụng lao động và người lao động nên khả năng xảy ra vi phạm và tội phạm về BHXH cũng không nằm ngoài quá trình thu, chi và quản lý hoạt động BHXH đó Căn cứ vào tính chất của hoạt động BHXH, có thể chia những hành vi này thành 3 nhóm chính như sau:

+ Nhóm hành vi vi phạm nghĩa vụ đóng BHXH

+ Nhóm hành vi vi phạm quyền thụ hưởng BHXH

+ Nhóm hành vi vi phạm liên quan đến quản lý và thực hiện BHXH

Đối với nhóm thứ nhất - nhóm hành vi vi phạm nghĩa vụ đóng BHXH: Những hành vi thuộc nhóm này xuất phát từ ý thức tuân thủ pháp luật của

NSDLĐ chưa cao Nhằm mục đích giảm tối đa chi phí đóng BHXH, nhiều

chủ sử dụng lao động đã tìm mọi cách để có thể lẩn trách nghĩa vụ đóng BHXH hoặc chỉ đóng cho một bộ phận NLĐ, chậm đóng BHXH hay chỉ đóng BHXH cho NLĐ với mức thấp Sự trốn tránh này có thể ở những mức độ khác nhau nhưng đều có tính nguy hiểm cho xã hội, làm ảnh hưởng đến quyền được tham gia và thụ hưởng các chế độ BHXH của NLĐ, trong đó có trường hợp mà mức độ của tính nguy hiểm cho xã hội là đáng kể, cần bị coi là tội

phạm

Đối với nhóm hành vi thứ hai, những hành vi vi phạm quy định về quyền thụ hưởng BHXH là những hành vi gian lận qua việc làm sai lệch hồ

sơ, làm giả giấy tờ, hồ sơ để hưởng các chế độ BHXH trái pháp luật Những

hành vi gian lận BHXH có thể do một cá nhân thực hiện một cách độc lập để cho chính mình được hưởng BHXH hoặc được hưởng BHXH ở mức cao hơn

mức quy định Tuy nhiên, những hành vi này cũng có thể do một nhóm người thực hiện như trong hành vi tổ chức làm giả, làm sai lệch một số lượng lớn hồ

sơ của nhiều đối tượng khác nhau nhằm chiếm đoạt tiền của quỹ BHXH Những hành vi gian lận này, trước hết gây thiệt hại cho quỹ BHXH và qua đó gián tiếp gây thiệt hại cho quyền lợi hợp pháp của người lao động tham gia BHXH Các hành vi vi phạm quy định này, dù ở mức độ nào cũng có tính nguy hiểm cho xã hội, cần bị xử lý bằng chế tài phù hợp, là chế tài hành chính hoặc chế tài hình sự

Đối với nhóm thứ ba, những hành vi vi phạm liên quan đến quản lý và thực hiện hoạt động BHXH, những quy định này có thể là những quy định

chung trong quản lý kinh tế nhưng cũng có thể là quy định riêng đối với hoạt động quản lý BHXH Việc vi phạm những quy định này có thể dẫn đến thất thoát về mặt tài sản của quỹ BHXH, không những ảnh hưởng đến quỹ BHXH theo chiều hưởng giảm thiểu mà còn ảnh hưởng gián tiếp đến quyền lợi của NLĐ, làm giảm niềm tin của của NLĐ vào việc thực thi chính sách BHXH của Nhà nước Do có tính nguy hiểm cho xã hội như vậy nên những hành vi này cũng có thể bị xử phạt hành chính hoặc xử lý hình sự tùy theo

mức độ của tính nguy hiểm cho xã hội của hành vi

Trên thế giới, hầu hết văn bản pháp luật của các nước đều quy định các hình thức xử phạt đối với các hành vi vi phạm nghĩa vụ đóng và quyền thụ hưởng các chế độ Các văn bản pháp luật ASXH phải quy định các hành vi vi phạm có thể bị truy tố, ví dụ như: gian lận để hưởng BHXH hay không nộp tiền đóng BHXH đúng hạn… Cũng có quan điểm cho rằng, không nên hình sự hóa đối với các hành vi vi phạm nghĩa vụ đóng BHXH

vì lo ngại trước việc có thể làm ảnh hưởng tới sự tồn tại của các doanh nghiệp Tuy nhiên, quan điểm khác thì cho rằng miễn là những hình phạt

được pháp luật quy định là hợp lý, thỏa đáng và có ý nghĩa giáo dục, răn đe

thì nhất định sẽ được người lao động ủng hộ Bằng việc truy tố những kẻ

phạm pháp, cơ quan, tổ chức BHXH có thể khẳng định rằng dưới góc nhìn của người tham gia BHXH, mình đã làm tròn nghĩa vụ đối với họ

Trong một số trường hợp, việc truy cứu trách nhiệm hình sự đối với các

vụ phạm tội nghiêm trọng lại càng chứng minh tính đúng đắn trong việc phòng ngừa đối với những kẻ phạm pháp tiềm ẩn Nếu vi phạm nghiêm trọng xảy ra mà ta bỏ qua không truy tố hoặc không thể truy tố thì sẽ ảnh hưởng đến niềm tin của NLĐ vào hệ thống BHXH và khuyến khích người ta tin rằng có thể vi phạm pháp luật BHXH mà không phải chịu hậu quả gì

Mặc dù, do mô hình thực hiện BHXH ở các quốc gia không giống nhau

do có sự khác nhau về điều kiện kinh tế và mục tiêu chính sách của quốc gia Bên cạnh đó, cách thức quy định tội phạm và hình phạt đối với những hành vi

vi phạm pháp luật trong lĩnh vực BHXH nói chung cũng có sự khác nhau Trước hết là sự khác nhau về nguồn văn bản quy định tội phạm trong lĩnh vực BHXH và tiếp theo là khác nhau về dạng hành vi vi phạm bị coi là tội phạm mặc dù tội phạm trong lĩnh vực BHXH luôn gắn với 3 nhóm là nhóm hành vi nói trên

Nhiều quốc gia trên thế giới đã quy định chế tài hình sự để xử lý những hành vi vi phạm nghĩa vụ đóng BHXH và vi phạm về quyền thụ hưởng các chế độ BHXH để bảo vệ chính sách an sinh xã hội của mình thông qua việc bảo vệ những quan hệ xã hội phát sinh trong quá trình thực hiện chính sách BHXH trong các luật chuyên ngành về BHXH (như: Mỹ, Philippin, Thái Lan, Campuchia ) Bên cạnh đó cũng có nhiều quốc gia đi theo hướng tội phạm hóa các hành vi này trong bộ luật hình sự (như: Đức, Slovenia )

Từ kinh nghiệm của các quốc gia, Việt Nam có thể nghiên cứu, học hỏi để xây dựng các chế tài xử phạt hành vi vi phạm pháp luật BHXH, phù hợp với điều kiện kinh tế, xã hội của đất nước Đặc biệt, việc tội phạm hóa

một số hành vi vi phạm trong lĩnh vực BHXH là rất cần thiết trong giai đoạn hiện nay và trong tương lai

* Giải quyết tranh chấp về bảo hiểm xã hội bắt buộc

Tranh chấp về BHXH bắt buộc là tranh chấp trong việc thực hiện các chế độ BHXH bắt buộc do Nhà nước quy định Các tranh chấp về BHXH bắt buộc có thể nảy sinh khi một trong các bên hoặc cả hai bên trong quan hệ BHXH bắt buộc xung đột với nhau về quyền lợi BHXH Những tranh chấp về BHXH bắt buộc nhìn chung rất đa dạng nhưng ở khía cạnh chung nhất đều

tập trung ở những vấn đề liên quan tới việc không thực hiện hoặc thực hiện

không đúng các quy định của nhà nước trong việc giải quyết các quyền lợi

BHXH cho NLĐ và các đối tượng thụ hưởng khác Trong quan hệ lao động

ngày nay, đây là loại hình tranh chấp khá phổ biến

Do vậy, giải quyết tranh chấp về BHXH bắt buộc là một nhiệm vụ rất quan trọng đối với các quốc gia Các phương thức giải quyết tranh chấp về BHXH gồm:

* Cơ chế thỏa thuận: Là những hình thức và biện pháp trong đó, các bên tranh chấp tiến hành giải quyết tranh chấp thông qua việc thỏa thuận với nhau trên cơ sở sử dụng các giải pháp thương lượng hoặc giải pháp hỗ trợ thỏa thuận như hòa giải, trọng tài [24, tr 399]

Trong các phương thức giải quyết tranh chấp, thương lượng được nhìn

nhận và sử dụng như là bước đầu tiên trong hệ cơ chế thỏa thuận và có thể

được sử dụng trong suốt quá trình giải quyết tranh chấp Chỉ khi nào không

thể giải quyết được (do một trong các bên từ chối hoặc do các bên đã giải quyết nhưng không thể đạt được thỏa thuận) thì mới sử dụng đến các biện pháp khác

Tuy nhiên, hạn chế lớn nhất của cơ chế thỏa thuận qua thương lượng hay hòa giải ngoài tố tụng là tính thiếu hiệu quả do ý thức tự nguyện và kỹ năng

của các bên còn thấp cũng như thiếu sự hỗ trợ từ Nhà nước để buộc thi hành các thỏa thuận hợp pháp Việc thực hiện hoàn toàn phụ thuộc vào ý chí của người tham gia (chủ yếu là của NLĐ và NSDLĐ )

* Cơ chế kiện tụng: Là việc các bên trong tranh chấp BHXH bắt buộc đưa vụ tranh chấp ra giải quyết trước các cơ quan tài phán để phân định tính đúng đắn của mỗi bên [25, tr 400]

Kiện tụng là một phương thức giải quyết tranh chấp ASXH được sử dụng khá phổ biến và hiệu quả ở nhiều nơi trên thế giới Lợi thế của kiện tụng

là ở chỗ bên khởi kiện không chịu sự phụ thuộc vào bên bị kiện Mặt khác, với một quyết định giải quyết tranh chấp có hiệu lực sẽ là cơ sở pháp lý quan trọng để các cơ quan nhà nước có thẩm quyền thực hiện các biện pháp cần thiết, thậm chí kể cả các biện pháp mạnh mẽ nhằm đảm bảo quyền lợi của bên

bị xâm hại cũng như quyền lợi của các bên trong vụ tranh chấp

Để tiến hành được phương thức kiện tụng giải quyết các tranh chấp BHXH, cần phải xác định cơ cấu (hay là hình thức) nào sẽ thực hiện hành vi giải quyết Trong lĩnh vực kiện tụng có hai loại cơ cấu được sử dụng, đó là Trọng tài và Tòa án Tuy nhiên, trên cơ sở thực tiễn có thể thấy tòa án xã hội hoặc tòa án ASXH là hình thức được lựa chọn nhiều ở các nước hiện nay

Việc sử dụng phương thức kiện tụng để giải quyết các tranh chấp BHXH

là một trong những giải pháp tốt đối với Việt Nam trong tương lai Việc tổ chức hệ thống tòa án ASXH có thể tham khảo các quốc gia như Cộng hòa Liên bang Đức, Cộng hòa Pháp, Hoa Kỳ Phương thức kiện tụng giải quyết tranh chấp BHXH có thể thay thế cho cơ chế giải quyết khiếu nại trong các quy định của pháp luật hiện hành và tạo cho quá trình giải quyết các tranh chấp BHXH một hệ thống nền nếp, có hiệu quả cao, khắc phục được sự tốn phí thời gian, tiền bạc cũng như tính vòng vèo, nhiêu khê của cơ chế khiếu nại từ trước đến nay[26, tr401] Tuy nhiên, để phương thức này thực sự đủ