Nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP công thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ĐINH QUANG HÀO NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ĐINH QUANG HÀO NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS HỒNG ĐỨC TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi tên là: ĐINH QUANG HÀO Là học viên Cao học K23 Ngành Tài Chính – Ngân Hàng Mã số học viên: 7701230470 Cam đoan đề tài: “NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM” Người hướng dẫn khoa học: PGS TS Hoàng Đức Luận văn thực trường đại học Kinh Tế TP.HCM Đề tài cơng trình nghiên cứu riêng tơi, khơng chép tài liệu chưa công bố nội dung đâu, số liệu thích có nguồn gốc rõ ràng, minh bạch Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan tơi TP Hồ Chí Minh, ngày 25 tháng 09 năm 2017 Tác giả DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT QHKH: Quan hệ khách hàng CBTĐ: Cán Thẩm Định DNNN: Doanh Nghiệp Nhà Nước HTTD: Hỗ Trợ Tín Dụng HĐQT: Hội Đồng Quản Trị NHTM: Ngân hàng thương mại NHNN: Ngân hàng nhà nước QLRRTD: Quản lý rủi ro tín dụng PTGĐ: Phó Tổng Giám Đốc RRTD: Rủi ro tín dụng TMCP: Thương mại cổ phần ROA: Lợi nhuận ròng so với tổng tài sản “Có” ROE: Lợi nhuận rịng so với vốn chủ sở hữu TP HCM: Thành phố Hồ Chí Minh TSC: Trụ Sợ Chính Vietinbank: Ngân Hàng Thương Mại Cổ Phần Công Thương Việt Nam Danh mục bảng Bảng 3.1 Một số thông tin Vietinbank giai đoạn từ 2013 -2016 Bảng 3.2: Tình hình huy động vốn theo nguồn Bảng 3.3: Tỷ trọng nguồn vốn huy động theo nguồn Bảng 3.4: Dư nợ tín dụng theo kỳ hạn Bảng 3.5: Cơ cấu dư nợ cho vay theo đối tượng khách hàng loại hình doanh nghiệp Bảng 3.6: Cơ cấu dư nợ cho vay theo ngành Bảng 3.7: Doanh thu từ hoạt động dịch vụ Bảng 3.8: Kết hoạt động kinh doanh 2013-2016 Bảng 3.9: Chất lượng dư nợ tín dụng Bảng 3.10: Dự phịng rủi ro tín dụng Danh mục sơ đồ, đồ thị Sơ đồ 2.1: Phân loại nguyên nhân gây nên rủi ro tín dụng Sơ đồ 3.1: Cơ cấu tổ chức Trụ sở Sơ đồ 3.2: Mơ hình tổ chức quản lý rủi ro tín dụng chi nhánh MỤC LỤC Trang Phụ Bìa Lời Cam Đoan Mục Lục Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt Danh mục bảng Danh mục sơ đồ, đồ thị CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU .1 1.1 Sự cần thiết vấn đề nghiên cứu 1.2 Mục tiêu nghiên cứu 1.3 Câu hỏi nghiên cứu 1.4 Đối tượng Phạm vi nghiên cứu 1.5 Phương pháp nghiên cứu 1.6 Ý nghĩa đề tài nghiên cứu 1.7 Kết cấu luận văn CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN VỀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .4 2.1 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 2.1.1 Các loại rủi ro chủ yếu hoạt động NHTM 2.1.1.1 Rủi ro hoạt động 2.1.1.2 Rủi ro ngoại hối 2.1.1.3 Rủi ro khoản 2.1.1.4 Rủi ro lãi suất 2.1.1.5 Rủi ro tín dụng 2.1.1.6 Kết luận 2.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng 2.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng .7 2.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 2.1.4.1 Nguyên nhân khách quan từ mơi trường bên ngồi 2.1.4.2 Ngun nhân từ phía người vay 2.1.4.3 Nguyên nhân ngân hàng 2.2 Quản lý rủi ro tín dụng 10 2.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 10 2.2.1.1 Nhận biết rủi ro 10 2.2.1.2 Đo lường rủi ro 11 2.2.1.3 Ứng phó rủi ro 15 2.2.1.4 Kiểm soát rủi ro tín dụng 18 2.2.2 Sự cần thiết công tác quản lý rủi ro tín dụng NHTM 19 2.3 Nâng cao chất lượng Quản lý rủi ro tín dụng NHTM 20 2.3.1 Khái niệm 20 2.3.2 Ý nghĩa 20 2.3.2.1 Đối với hoạt động kinh doanh NHTM 20 2.3.2.2 Đối với doanh nghiệp vay vốn 20 2.3.2.3 Đối với kinh tế 21 2.4 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số ngân hàng giới 21 2.5 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng TMCP CT Việt Nam .24 KẾT LUẬN CHƯƠNG 25 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 27 3.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 27 3.1.1 Quá trình đời phát triển 27 3.1.2 Kết hoạt động kinh doanh Vietinbank giai đoạn 2013 -2016 .28 3.1.2.1 Huy động vốn 29 3.1.2.2 Hoạt động tín dụng 31 3.1.2.3 Hoạt động dịch vụ 34 3.1.2.4 Kết kinh doanh 36 3.2 Thực trạng công tác quản lý rủi ro tín dụng tại NHTMCP CT VN 37 3.2.1 Cách thức tổ chức quản lý rủi ro tín dụng NH TMCPCT VN 37 3.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Vietinbank 39 3.2.3 Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank 40 3.2.3.1 Hướng dẫn thủ tục vay vốn, tiếp nhận hồ sơ đề xuất cho vay: 42 3.2.3.2 Thẩm định rủi ro tín dụng khoản vay: 42 3.2.3.3 Phê duyệt thông qua khoản vay: 43 3.2.3.4 Soạn thảo ký kết hợp đồng: 43 3.2.3.5 Phê duyệt liệu hệ thống: 44 3.2.3.6 Lưu trữ hồ sơ: 44 3.2.3.7 Rút vốn vay: 44 3.2.3.8 Quản lý, giám sát khoản vay/khách hàng vay: 44 3.2.3.9 Thu nợ gốc lãi vay: 44 3.2.3.10 Xử lý khoản nợ hạn: 45 3.2.4 Nhận xét quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank 46 3.2.4.1 Những mặt đạt 46 3.2.4.2 Những mặt tồn nguyên nhân 49 3.2.5 Nguyên nhân hạn chế công tác quản lý rủi ro tín dụng NHCT 53 3.2.5.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng 53 3.2.5.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 56 3.2.5.3 Do nguyên nhân khách quan khác 60 KẾT LUẬN CHƯƠNG 60 CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 61 4.1 Định hướng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP CT VN 61 4.1.1 Định hướng phát triển Vietinbank đến 2020 .61 4.1.1.1 Định hướng phát triển chung 61 4.1.1.2 Định hướng công tác nâng cao chất lượng quản lý RRTD 61 4.2 Giải pháp quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank 62 4.2.1 Các giải pháp Vietinbank 62 4.2.1.1 Hoàn thiện hệ thống văn pháp lý 62 4.2.1.2 Xác định thị trường mở rộng lĩnh vực cho vay để phân tán rủi ro 63 4.2.1.3 Tài sản đảm bảo tiền vay 64 4.2.1.4 Hoàn thiện chế kiểm tra, giám sát 65 4.2.1.5 Một số biện pháp ứng xử khách hàng xảy nợ có vấn đề 65 4.2.1.6 Sử dụng biện pháp xử lý tổn thất 67 4.2.2 Các giải pháp hỗ trợ 69 4.2.2.1 Kiến nghị với Chính Phủ 69 4.2.2.2 Kiến nghị với NHNN 70 KẾT LUẬN CHƯƠNG 70 KẾT LUẬN 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC I dụng, người liên quan đến công tác thẩm định, cho vay tận tâm khơng thể tránh hồn tồn rủi ro Vì ngun nhân khách quan khơng phải khách hàng vay vốn ngân hàng kinh doanh có hiệu Và đâu trọng đến công tác tín dụng, ln tn thủ quy trình từ xét duyệt cho vay, kiểm tra giám sát việc sử dụng tiền vay, thu hồi nợ, xử lý nợ, nêu cao phẩm chất đạo đức, tinh thần trách nhiệm cán đó, chất lượng tín dụng cao kiểm soát tốt, giảm thiểu rủi ro Ngược lại, đâu quan tâm trọng không đầy đủ mức chất lượng tín dụng thấp, rủi ro cao Và qua kết luận kiểm tra nội bộ, kiểm toán ngân hàng, tra, kiểm tra Ngân hàng Nhà nước cho thấy, nhiều vay chất lượng, tồn đọng khơng có khả thu hồi có nguy trắng có nguyên nhân thẩm định sơ sài, hồ sơ có vấn đề, thiếu kiểm tra kiểm sốt Điều phần lực cán liên quan, phần khơng nhỏ gây nên tình trạng phận cán tín dụng, cán thẩm định,… liên quan đến công tác cho vay bị sa sút phẩm chất, đạo đức, thiếu trách nhiệm Thứ 5: Rủi ro cạnh tranh gay gắt tổ chức tín dụng dẫn đến việc nới lỏng kiểm sốt cho vay để lơi kéo khách hàng Một số vấn đề bật hoạt động ngân hàng nước ta cạnh tranh sôi động nhiều lĩnh vực là: mở rộng đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng, mở rộng mạng lưới, tập trung vào thành phố lớn khu công nghiệp, mở rộng cho vay tiêu dùng Tuy nhiên, có nhiều ngân hàng, nhiều chi nhánh phịng giao dịch thành lập cạnh tranh thị trường trở nên gay gắt Hệ thống Vietinbank, nói trên, sở hữu số lượng Chi nhánh, PGD lớn thứ hệ thộng (Sau ngân hàng Agribank) Xu hướng mở rộng mạng lưới hoạt động không tạo cạnh tranh ngân hàng với ngân hàng khác mà cịn cạnh tranh gay gắt khơng đáng có chi nhánh hệ thống ngân hàng Hậu việc mở rộng mức mạng lưới chi nhánh, phòng giao dịch tranh giành khách hàng, hạ tiêu chuẩn nguyên tắc thận trọng an toàn ngân hàng Tâm lý sợ khách hàng dẫn đến khơng trường hợp chi nhánh sử dụng nhiều biện pháp đánh giá sơ sài hiệu đầu tư dự án, phương án sản xuất kinh doanh, không thường xuyên giám sát vốn vay đặc biệt khách hàng có trụ 59 sở giao dịch ngồi địa bàn hoạt động,… khách hàng có khả tài yếu kém, kết kinh doanh có lãi thấp lỗ, khả cạnh tranh thị trường yếu Và điều ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng 3.2.5.3 Do nguyên nhân khách quan khác Ngun nhân từ mơi trường kinh tế bên ngồi sách nhà nước xem nhóm rủi ro khách quan, gây rủi ro cho hoạt động tín dụng ngành ngân hàng Như thời kỳ “thừa vốn” sách cho vay có phần nới lỏng lãi suất số điều kiện vay vốn, thời gian xem xét phê duyệt điển hình năm trước, mở rộng cho vay khơng có biện pháp giám sát việc sử dụng tiền vay doanh nghiệp hoạt động lĩnh vực xây dựng dẫn đến nợ đọng xây dựng từ năm trước đến chưa xử lý hết Cuối năm 2007, đầu năm 2008, nhiều chi nhánh tập trung cho vay vào lĩnh vực tàu biển Khi khủng hoảng kinh tế xảy ra, vận tải biển ngành chịu ảnh hưởng nặng nhất, doanh nghiệp kinh doanh lỗ, khơng có khả trả nợ theo cam kết Vì vậy, năm 2008, NHCT phải cấu lại nợ hầu hết khách hàng kinh doanh vận tải biển Trong năm 2009, hưởng lợi từ sách kích cầu phủ, lĩnh vực xây dựng bất động sản hoạt động sơi động trở lại Theo đó, NHCT duyệt cho vay nhiều dự án đầu tư bất động sản có giá trị lớn điều tiềm ẩn nhiều rủi ro thị trường bất động sản có biến động mạnh năm 2010 -2011 dẫn đến BLĐ Vietinbank phải cơng văn kiểm sốt đặc biệt khoản vay đầu tư bất động sản giảm dần tỷ trọng cho vay ngành KẾT LUẬN CHƯƠNG Trong chương luận văn giới thiệu chung Vietinbank tổ chức, sách QLRRTD Dựa vào số liệu báo cáo thực tế chương phân tích thực trạng RRTD QLRRTD toàn hệ thống Vietinbank Thơng qua phân tích thực trạng khảo sát ý kiến nhân viên hệ thống Vietinbank QLRRTD, chương nêu thành đạt cơng tác QLRRTD tồn hệ thống hạn chế tồn cần khắc phục 60 CHƯƠNG 4: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM 4.1 Định hướng cơng tác quản lý rủi ro tín dụng NHTMCP CT VN 4.1.1 Định hướng phát triển Vietinbank đến 2020 4.1.1.1 Định hướng phát triển chung Vietinbank ngân hàng hàng đầu Việt Nam Vietinbank đánh giá ngân hàng có tiềm phát triển mạnh Tuy nhiên, để giữ vững ngân hàng phát triển hàng đầu Việt Nam, Vietinbank có định hướng phát triển chung đến năm 2020:  Mục đích – sứ mệnh: Xây dựng Vietinbank trở thành Tập đồn tài ngân hàng đại, hiệu hàng đầu nước quốc tế  Tầm nhìn: Trở thành 20 ngân hàng đại có chất lượng, hiệu uy tín hàng đầu khu vực Đơng Nam Á  Mục tiêu Vietinbank:  Luôn giữ vững vị trí top bán lẻ top bán bn Duy trì mở rộng thị trường có nước phát triển thị trường nước  Ngân hàng đứng đầu mức độ hài lòng khách hàng Với mục tiêu tăng dần số lượng doanh số từ khách hàng, trọng vào khách hàng mục tiêu, Vietinbank tiếp tục việc đa dạng hóa sản phẩm, phát triển dịch vụ ngân hàng tiên tiến dựa tảng công nghệ thỏa mãn tối đa nhu cầu khách hàng  Ngân hàng đứng đầu chất lượng nguồn nhân lực.Tăng cường chất lượng nguồn nhân lực thông qua đổi công tác tuyển dụng, trì đào tạo luân chuyển cán bộ, tăng cường văn hóa hợp tác ngân hàng, tăng cường gắn bó hiệu cán 4.1.1.2 Định hướng công tác nâng cao chất lượng quản lý RRTD Hiệp định Basel II chuẩn mực quốc tế nguyên tắc quản trị rủi ro ngân hàng thương mại, tháng 6/2004 tài phát triển giới triển khai áp dụng có hiệu Do vậy, Kể từ tháng 2/2016, 10 ngân hàng hàng đầu Ngân hàng Nhà nước (NHNN) định thực thí điểm phương pháp quản trị vốn rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II, có Vietinbank, để cơng tác quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank có hiệu đồng thời phù hợp với thông lệ 61 quốc tế nhất, Vietinbank có bước cụ thể quản lý rủi ro tín dụng tồn hệ thống sau:  Sắp sếp máy tổ chức từ trụ sở đến sở giao dịch, chi nhánh để quản lý rủi ro theo mơ hình, thơng lệ quốc tế, bố trí đủ nguồn nhân lực, đủ khả để thực quản lý rủi ro tốt  Xây dựng hệ thống sách, quy định, quy trình quản lý rủi ro để đảm bảo quản lý rủi ro tín dụng phải thực thường xuyên hàng ngày từ nhân viên đến lãnh đạo kiểm tra, rà sốt tồn hoạt động tín dụng ngân hàng nhằm phát triệt để rủi ro tín dụng có biện pháp ngăn ngừa, giảm thiểu rủi ro kịp thời  Tăng cường, củng cố quản trị rủi ro tín dụng thơng qua sử dụng hệ thống công nghệ thông tin cách triệt để Công nghệ thông tin công cụ đắc lực giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng thơng qua việc lưu chuyển thông tin, đưa cánh cảnh báo sớm, đánh giá hoạt động quy mơ tồn hệ thống, quản lý khách hàng tốt  Thành lập hệ thống cảnh báo rủi ro tín dụng định kỳ, đảm bảo cung cấp đầy đủ, kịp thời thông tin quản lý rủi ro cho cấp lãnh đạo để đảm bảo cấp lãnh đạo giám sát đầy đủ hoạt động rủi ro toàn hệ thống  Xây dựng hệ thống cảnh báo thường xuyên để giúp đơn vị hệ thống chủ động phòng ngừa rủi ro  Tăng cường giáo dục tư tưởng, quy chế, nội quy cán bộ, công nhân viên toàn hệ thống cán có liên quan đến mảng tín dụng để người hiểu rõ loại rủi ro tín dụng liên quan xảy thân cách thức phịng ngừa có hiệu  Việc phân cấp quản lý cần tuân thủ theo nguyên tắc phân định trách nhiệm cụ thể, rõ ràng cấp quản lý rủi ro tín dụng, phân biệt trách nhiệm cấp quản lý tầm chiến lược, cấp quản lý điều hành cấp tổ chức thực 4.2 Giải pháp quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank 4.2.1 Các giải pháp Vietinbank 4.2.1.1 Hoàn thiện hệ thống văn pháp lý Hiện nay, NHNN có 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22 tháng 04 năm 2005 Ban hành “Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng” Tuy nhiên, chưa có văn 62 thức biện pháp ứng xử cụ thể RRTD ngân hàng thương mại Do đó, Vietinbank cần theo dõi, cập nhật quy định, quy chế từ quan, đơn vị chức Vietinbank cần hoàn thiện quy định hướng dẫn thực nội hệ thống, để giúp cho việc triển khai văn Chính phủ, Ngân hàng nhà nước ban hành cách nhanh chóng, xác đắn Bên cạnh Vietinbank ban hành văn pháp lý ngân hàng QLRRTD Các văn pháp lý mặt phải phù hợp với tình hình kinh doanh ngân hàng, mặt phải phù hợp với quy định Chính phủ, ngân hàng nhà nước, phải đầy đủ, mang tính đồng bộ, tính kịp thời, tính cải tiến ln tuân thủ suốt trình hoạt động phải bắt kịp với xu thế giới Để hạn chế RRTD nghiệp vụ, Vietinbank cần quy trình hóa nghiệp vụ, hồn thiện quy trình, quy chế nghiệp vụ theo hướng chặt chẽ hơn, ban hành quy định cụ thể rõ ràng, không chồng chéo Thường xun rà sốt, đánh giá quy trình nhằm phát kẽ hở, chồng chéo để chỉnh sửa, bổ sung kịp thời Xây dựng chế tài hướng dẫn việc chấp hành quy định quản lý rủi ro tín dụng, quy định cụ thể việc xử phạt nghiêm minh trường hợp không tự giác chấp hành quy định, che giấu sai sót Đồng thời tiến hành khen thưởng cá nhân có thành tích phát hành vi gian lận 4.2.1.2 Xác định thị trường mở rộng lĩnh vực cho vay để phân tán rủi ro Như trình bày chương 1, rủi ro tín dụng bao gồm hai loại chính: rủi ro danh mục rủi ro giao dịch Rủi ro danh mục danh mục cho vay ngân hàng thiếu đa dạng, xảy bất trắc ngân hàng dễ phải gánh chịu tổn thất nghiêm trọng Sự thiếu đa dạng danh mục cho vay thường thể như: chủ thể vay; khu vực địa lý; ngành nghề kinh doanh hay loại hình vay Phần lớn rủi ro tín dụng tiềm ẩn Vietinbank có nguồn gốc từ việc chưa xây dựng công bố danh mục cho vay phù hợp khả phân tán kiểm soát nguy rủi ro tập trung sách tín dụng làm ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng, nợ hạn tăng cao năm qua thị trường Việt Nam giới có nhiều biến động khơn lường Ngồi định hướng chung cơng tác tín dụng hàng kỳ mà Vietinbank đề Tự thân chi nhánh, đơn vị kinh doanh cần thiết phải 63 có nghiên cứu cụ thể ngành nghề, lập danh mục cho ngành có triển vọng tốt, nhận biết điểm mạnh, điểm yếu chi nhánh để đưa danh mục cho phù hợp với tiêu chí cụ thể như: + Những rủi ro nội xuất phát từ thân hàng hóa, mơi trường kinh doanh, lỗi thời + Vị ngành kinh tế: ngành nghề có ưu đãi phát triển hay khơng? + gia Triển vọng ngành: cần tham khảo báo cáo chuyên ngành, xác định vị trí, cạnh tranh, nhân tố bên ngồi + Vị trí chu kỳ ngành: ngành giai đoạn tăng trưởng, bão hịa hay suy thối - Căn chiến lược kinh doanh khả chấp nhận rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng; - Căn vào đặc điểm, mạnh, hạn chế nguồn lực có ngân hàng vốn, sở vật chất, trình độ, kinh nghiệm đội ngũ nhân viên ngân hàng; - Ngân hàng xem xét, định lựa chọn đối tượng tín dụng giai đoạn để tập trung mở rộng tín dụng theo tiêu chí sau: + Theo ngành, chuyên ngành sản phẩm mũi nhọn + Theo vùng, lãnh thổ + Theo đối tượng khách hàng + Lựa chọn loại hình tín dụng sản phẩm tín dụng phù hợp thời kỳ 4.2.1.3 Tài sản đảm bảo tiền vay Ngân hàng thực việc đảm bảo tiền vay theo quy định Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước phù hợp với chiến lược kinh doanh ngân hàng Quy định đảm bảo tiền vay ngân hàng bao gồm số nội dung sau: + + Giới hạn loại tài sản nhận đảm bảo nợ vay + Các tài liệu liên quan đến tài sản đảm bảo theo quy định Quy định việc định giá kiểm tra, giám sát, định giá lại tài sản đảm bảo: công trình xây dựng kiểm tra tháng/lần, 64 bất động sản định kỳ 12 tháng/lần có biến động lớn giá; động sản định giá tháng/lần… + Tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản đảm bảo: khoảng 80% giá trị tài sản + Các loại hình cho vay, bảo lãnh có tài sản khơng có tài sản đảm bảo: bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh hoàn trả tiền ứng trước, tùy khách hàng khơng có tài sản đảm bảo, bảo lãnh tốn bắt buộc có tài sản đảm bảo để giảm rủi ro… 4.2.1.4 Hoàn thiện chế kiểm tra, giám sát Tăng cường công tác kiểm tra giám sát việc thực nghiệp vụ quy trình, quy định, hội sở cần bố trí nhân kiểm tra việc thực quy trình, quy định đơn vị Nâng cao vai trò phận kiểm tra, kiểm soát nội Bên cạnh nên thống phận HTTD chi nhánh phịng kiểm tra nội bơ khu vực chức hai phận kiểm tra kiểm soát, ngăn chặn rủi ro xảy ra, điều chuyển cán từ phận kiểm tra nội bổ sung cho phận HTTD để nhanh chóng phát xu hướng tiềm ẩn tiêu cực, bất ổn thiếu sót hoạt động ngân hàng để đưa biện pháp chấn chỉnh, thường xuyên đổi hoạt động tra giám sát dựa nguyên tắc chuẩn mực quốc tế giám sát nghiệp vụ Ngân hàng Đồng thời giảm việc kiểm tra chồng chéo lẫn Tiến hành kiểm tra định kỳ, đột xuất việc thực quy trình, quy định chi nhánh có tần suất xảy rủi ro tín dụng cao đưa biện pháp xử phạt hợp lý cá nhân/ phận có hành vi vi phạm Kết hợp nhiều biện pháp kiểm tra, giám sát việc thực nghiệp vụ nhân viên như: kiểm tra chéo, kiểm tra dọc, kiểm tra ngang 4.2.1.5 Một số biện pháp ứng xử khách hàng xảy nợ có vấn đề Việc khách hàng xảy rủi ro tín dụng, ảnh hưởng đến khả toán cho ngân hàng điều không bên mong muốn, từ Bên Vay lẫn Bên Cho Vay Tuy nhiên, rủi ro xảy cần phải ngồi lại xem xét, phân tích thấu đáo khía cạnh khoản vay để từ đưa ứng xử phù hợp tình 65 Thứ 1: Cho vay thêm Trường hợp phương án/ dự án đầu tư khách hàng gặp khó khăn, ảnh hưởng đến việc thu nợ mà nguyên nhân chủ yếu thiếu vốn Và ngân hàng xét thấy khả phương án/ dự án phát triển tốt đầu tư thêm vốn xem xét cho vay thêm + Phải thẩm định phương án/ dự án kỹ lưỡng đảm bảo điều kiện nguyên tắc cấp tín dụng theo quy chế hành + cho Phương án/ dự án vay vốn phải khả thi đảm bảo thu hồi gốc lãi vay Cán ngân hàng cho vay trực tiếp thẩm định báo cáo ban lãnh đạo, tờ trình thẩm định cần nêu phương án trả nợ cụ thể, có tính khả thi đồng thời phải kiểm tra, giám sát chặt chẽ, tránh tình trạng lợi dụng cho vay đảo nợ, vay nợ trả nợ cũ để che giấu nợ xấu tiềm ẩn Thứ 2: Bổ sung tài sản đảm bảo Việc bổ sung tài sản đảm bảo phải thực khoản vay có biểu bất ổn, nguồn thu khơng rõ ràng, giá trị tài sản đảm bảo có khả bán thấp dư nợ vay Áp dụng biện pháp này, để tăng trách nhiệm khách hàng, đồng thời giảm thiểu tổn thất cho ngân hàng, nguyên tắc xảy rủi ro ngân hàng thu hồi nợ Việc thực bổ sung biện pháp bảo đảm phải quy định thành văn thỏa thuận phần bổ sung cho hợp đồng tín dụng hành Thứ 3: Chuyển nợ hạn Nếu cán ngân hàng xác minh lý xin gia hạn khách hàng không hợp lệ gia hạn khách hàng khơng có khả trả nợ phải chuyển sang nợ hạn, đồng thời lập thông báo gửi khách hàng, bám sát nguồn thu để thu nợ Sau khách hàng có nợ hạn lãnh đạo duyệt chuyển nợ hạn, Phòng Quan hệ khách hàng thực định giám đốc ngân hàng cho vay: + Phối hợp với phịng kế tốn để có biện pháp trích tài khoản tiền gửi khách hàng để thu nợ có số dư + Yêu cầu người bảo lãnh trả thay + nợ Phát mại tài sản chấp, cầm cố theo quy định pháp luật để thu 66 + + Thực biện pháp khác để thu hồi nợ Đối với trường hợp khách hàng có khả chậm trả lãi vốn vay số ngày làm việc so với kỳ hạn trả lãi thỏa thuận, ngân hàng cho vay cần thực biện pháp: ♦ Thực khoanh nợ, xóa nợ Trên sở văn quy định, hướng dẫn Tổng giám đốc khoanh, xóa nợ, cán ngân hàng theo dõi, rà soát điều kiện để tập hợp hồ sơ đề nghị khoanh, xóa nợ báo cáo trưởng phịng quan hệ khách hàng để trình cấp có thẩm quyền định ♦ Chỉ định đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp Trong trường hợp khách hàng thực biện pháp mà không thu trả nợ vay quan có thẩm quyền qui định giao cho ngân hàng quyền tham gia quản lý doanh nghiệp + Ngân hàng cho vay cử đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp, tham gia quản lý điều hành hoạt động kinh doanh nhằm theo dõi sát biểu bình thường khoản vay cần theo dõi, tư vấn giúp đỡ khách hàng khắc phục khó khăn, nâng cao hiệu sử dụng vốn, đưa quy định xử lý kịp thời với diễn biến đáng xảy ra, hạn chế tối đa tổn thất + Trường hợp tham gia góp vốn qua hình thức mua cổ phần, liên doanh chuyển đổi nợ thành vốn góp, khách hàng phải lập phương án góp vốn phương án kinh doanh khả thi để trình lên cấp có thẩm quyền ngân hàng phê duyệt 4.2.1.6 Sử dụng biện pháp xử lý tổn thất Thứ 1: Xử lý nợ tồn động ♦ Nhóm 1: nợ tồn động có tài sản đảm bảo Việc xử lý theo hướng dẫn sử dụng biện pháp lý cho khoản nợ tồn động có tài sản đảm bảo thực mà áp dụng áp dụng biện pháp xử lý tổ chức khai thác khơng hiệu + Đối với nợ có tài sản đảm bảo tài sản chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản tòa án giao cho ngân hàng ngân hàng cho vay ủy thác cho công ty Quản lý nợ khai thác tài sản Vietinbank chủ động xử lý theo hình thức: tự bán công khai thị trường, bán qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản 67 tổ chức có chức bán đấu giá, bán cho công ty mua bán nợ nhà nước Tiền bán tài sản đảm bảo xử lý làm sở để toán nợ gốc, lãi vay hạn bên bảo đảm sau trừ chi phí theo qui định (nếu có) + Đối với nợ có tài sản đảm bảo thuộc vụ án tòa án phán giao ngân hàng xử lý chưa giao, ngân hàng tập hợp trình cấp có thẩm quyền yêu cầu quan thi hành án nhanh chóng giao cho ngân hàng để xử lý + Đối với nợ có tài sản đảm bảo chưa đầy đủ thủ tục pháp lý khơng có tranh chấp, tập hợp trình cấp có thẩm quyền hồn thiện thủ tục pháp lý để ngân hàng bán nhanh tài sản thu hồi nợ + Đối với nợ có tài sản đảm bảo mà để ngun khơng thể bán được, mà phải cải tạo, sửa chữa, nâng cấp tài sản bán được, phải lập phương án cụ thể trình cấp có thẩm quyền phê duyệt ♦ Nhóm 2: Nợ khơng có tài sản đảm bảo khơng cịn đối tượng để thu Ngân hàng thực phân loại, lập hồ sơ tổng hợp để trình ngân hàng nhà nước, phủ xem xét cấp nguồn xử lý Những khoản nợ nhóm khơng phủ xử lý tập hợp trình xử lý rủi ro theo qui định hành Vietinbank ♦ Nhóm 3: Nợ tồn động khơng có tài sản đảm bảo khách hàng tồn tại, hoạt động + Trường hợp khách hàng có khả trả nợ, phải đôn đốc thu hồi nợ Trường hợp chây ỳ, đề nghị quan pháp luật xử lý + Trong trường hợp khách hàng khơng cịn nguồn để trả nợ, cần phải lập phương án xử lý cụ thể trình cấp có thẩm quyền theo văn pháp lý hành theo quy định Vietinbank Các biện pháp tổ chức khai thác chuyển nợ thành vốn kinh doanh, liên doanh, mua cổ phần, bán nợ để thu hồi vốn theo quy chế mua bán nợ Thứ 2: Thanh lý doanh nghiệp Ngân hàng chủ động áp dụng qui định pháp luật để thực lý doanh nghiệp trường hợp: + Doanh nghiệp thua lỗ kéo dài, khơng cịn khả phục hồi + hồi Đã thực biện pháp tổ chức khai thác không thu 68 nợ Thứ 3: Khởi kiện Ngân hàng tiến hành khởi kiện doanh nghiệp trọng tài kinh tế/ tòa án trường hợp: + Khoản vay khó địi, tồn đọng ngân hàng áp dụng biện pháp xử lý tổ chức khai thác, xử lý tài sản chấp không đạt kết + Khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, cố tình chây ỳ việc thu hồi nợ ngân hàng thực biện pháp thu nợ thơng thường khơng có kết Ngân hàng tiến hành thủ tục khởi kiện khách hàng tịa để thu hồi nợ trình tự tố tụng pháp luật Thứ 4: Bán nợ + Tìm kiếm khách hàng để bán lại khoản nợ có vấn đề với tỷ lệ thích hợp + Bán cho tổ chức chức mua bán nợ Chính phủ NHTM khác + Ủy thác cho công ty Quản lý nợ khai thác tài sản Vietinbank thị trường Trên sở phân loại tài sản có, ngân hàng thực việc trích lập quỹ dự phòng rủi ro hàng quý hàng năm theo Quyết định 493/QĐ/NHNN Thứ 5: Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro việc ngân hàng cho vay hạch toán chuyển rủi ro từ nội bảng ngoại bảng Việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro thực theo Quyết định số 493/QĐ/NHNN sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐNHNN 4.2.2 Các giải pháp hỗ trợ 4.2.2.1 Kiến nghị với Chính Phủ Chính phủ Bộ ngành có liên quan cần tiếp tục rà sốt để chỉnh sửa, bổ sung hồn thiện đồng văn pháp lý, điều chỉnh mơ hình tổ chức, hoạt động nghiệp vụ, ban hành cần thiết nhằm tạo hành lang pháp lý an toàn cho hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 69 Đối với công tác quản lý RRTD, nhà nước chưa có văn quy định, hướng dẫn, bắt buộc NHTM thực quản lý RRTD theo bước cụ thể nào, đó, thân ngân hàng chưa thực nhận thức tầm quan trọng Vì vậy, phủ cần ban hành văn pháp lý quản lý RRTD chuẩn mực quốc tế yêu cầu NHTM báo cáo định kỳ hàng năm RRTD đơn vị cho quan quản lý để dễ dàng chỉnh sửa văn theo thực trạng Việt Nam 4.2.2.2 Kiến nghị với NHNN Ngân hàng nhà nước nên sớm ban hành văn hướng dẫn chung, xây dựng chuẩn mực chung tiêu chí nhận biết, đo lường RRTD tạo thống giúp việc quản lý NHNN dễ dàng Triển khai đồng bộ, rộng khắp toàn lãnh thổ Việt Nam công tác QLRRTD, NHNN bước nghiên cứu, đề mức độ chấp nhận rủi ro ngành Ngân hàng Việt Nam NHNN cần đào tạo đội ngũ cán tra, giám sát đủ số lường đạt yêu cầu chất lượng để đảm bảo giám sát tra công tác QLRRTD Ngân hàng Tăng cường hợp tác quốc tế, trao đổi thông tin, học hỏi kinh nghiệm QLRRTD ngân hàng lớn Thế Giới KẾT LUẬN CHƯƠNG Chương luận văn nêu định hướng phát triển Vietinbank thời gian tới, nhấn mạnh đến định hướng quản lý rủi ro tín dụng Từ định hướng thực trạng chương 3, chương kiến nghị số giải pháp để nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Chính phủ, NHNN đặc biệt nhấn mạnh giải pháp cho Vietinbank nhằm giúp chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank ngày cải thiện 70 KẾT LUẬN Cùng với phát triển đất nước xu hướng tồn cầu hóa, Ngân hàng thương mại phải đối mặt với canh tranh ngày khốc liệt thị trường Để tồn phát triển lâu dài, bên cạnh việc trọng nâng cao chất lượng dịch vụ NHTM phải quản lý tốt rủi ro gây tổn thất cho ngân hàng Trong loại rủi ro, rủi ro tín dụng có ảnh hưởng mạnh đến ngân hàng khơng mặt tài mà cịn ảnh hưởng danh tiếng Luận văn trình bày lý thuyết tổng quát rủi ro tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại, qua đó, cho thấy tầm quan trọng quản lý RRTD Luận văn phân tích thực trạng RRTD công tác quản lý RRTD Vietinbank Từ đó, đề giải pháp kiến nghị Chính phủ, NHNN đặc biệt Vietinbank nhằm nâng cao chất lượng quản lý RRTD Luận văn thực thời gian ngắn, việc phân tích thực với số liệu vòng bốn năm từ 2013 đến 2016, luận văn chưa tổng qt tồn tình hình quản lý rủi ro tín dụng Vietinbank từ tiến hành thực cơng tác này, đồng thời luận văn chưa dự đốn tình hình rủi ro tín dụng Vietinbank thời gian tới Vì nguyên nhân trên, giải pháp đưa áp dụng 71 TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT - Bùi Thị Kim Ngân, “Một số vấn đề nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Ngân hàng, năm 2005 - Giáo trình Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, Chủ biên: PGS.TS Trần thị Xuân Hương, Ths Hoàng Minh Ngọc_ NXB Kinh tế TPHCM - Giáo trình Quản trị Ngân hàng thương mại, Chủ biên: PGS.TS Trương Quang Thông_ NXB Kinh tế TPHCM - Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, 2013 – 2016 Báo cáo rủi ro tín dụng năm 2013 – 2016 Hà Nội: Văn lưu hành nội - Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, 2013 – 2016 Báo cáo tài năm 2013 – 2016 Hà Nội: http://vietinbank.com.vn/ - Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam Bản cáo bạch IPO Hà Nội: http://vietinbank.com.vn/ - Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Quy chế xử lý trách nhiệm cá nhân, tập thể hoạt động cho vay Hà Nội: Văn lưu hành nội - Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Quy định quản lý rủi ro tín dụng Hà Nội: Văn lưu hành nội - Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam Báo cáo rủi ro tín dụng Hà Nội: Văn lưu hành nội 10 - Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thông kê , năm 2005 11- Nguyễn văn Lương, Nguyễn Thị Nhung, “Về rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại giai đoạn nay”, tạp chí Ngân hàng 3/97 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO TIẾNG ANH Basel committee on Banking Supervision, 2001 Working Paper on the Regulatory Treatment of Operational Risk Switzerland: Bank for International Settlements Basel committee on Banking Supervision, 2004 International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards Switzerland: Bank for International settlements Các Website: www.tailieuso.udn.vn/ www.mpi.gov.vn www.sbv.gov.vn www.moi.gov.vn PHỤ LỤC I HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ VIETINBANK Dựa quy mô ngành nghề kinh doanh doanh nghiệp, CBTĐ nhập chấm điểm tài phi tài doanh nghiệp hệ thống V-STAR hệ thống chấm điểm nội Vietinbank Điểm tổng hợp sử dụng để phân loại doanh nghiệp tổng số điểm tài điểm phi tài chính, có tính đến loại hình doanh nghiệp báo cáo tài có qua kiểm tốn hay khơng Bảng điểm phân loại khách hàng sau: Xếp hạng AAA AA A BBB BB B CCC CC C D Bảng 2.11: Xếp hạng khách hàng Nguồn: Theo hệ thống xếp hạng tín dụng nội NHCT ... thời quản lý rủi ro tín dụng giữ vị trí trung tâm hoạt động quản lý rủi ro ngân hàng Vì lý tác giả chọn đề tài ? ?Nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Ngân Hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam? ??... thương Việt Nam nói riêng Chương 2: Tổng quan nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Tác giả tổng quát hóa sở lý luận rủi ro tín dụng nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín. .. mặt lý luận thực trạng Quản lý rủi ro tín dụng nâng cao chất lượng Quản lý rủi ro tín dụng NHTM nói chung Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam nói riêng Từ đó, đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất