Quản lý rủi ro tín dụng tại hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH oo0oo PHAN VĂN QUÂN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH oo0oo PHAN VĂN QUÂN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Chuyên ngành Kinh tế tài chính, ngân hàng Mã số: 60.31.12 Người hướng dẫn khoa học: TS Ngơ Hướng TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 LỜI CAM ĐOAN  Tác giả luận văn có lời cam đoan danh dự cơng trình khoa học mình, cụ thể: Tơi tên là: PHAN VĂN QUÂN Sinh ngày 22 tháng 10 năm 1986 Đăk Lăk Quê quán: xã Cát tài, huyện Phù Cát, tỉnh Bình Định Hiện cƣ ngụ tại: xã Đăk Liêng, huyện Lăk, tỉnh Đăk Lăk Hiện công tác tại: Ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam – Chi nhánh Bắc Sài Gịn Là học viên cao học khóa 12 Trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM Mã số học viên: 020112100088 Cam đoan đề tài: “Quản lý rủi ro tín dụng hệ thống Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Công thƣơng Việt Nam” Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS, TS Ngô Hƣớng Luận văn đƣợc thực Trƣờng Đại học Ngân hàng TP.HCM Đề tài cơng trình nghiên cứu riêng tôi, kết nghiên cứu có tính độc lập riêng, khơng chép tài liệu chƣa đƣợc cơng bố tồn nội dung đâu; số liệu, nguồn trích dẫn luận văn đƣợc thích nguồn gốc rõ ràng, minh bạch Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan danh dự TP.HCM, ngày 07 tháng 10 năm 2013 Tác giả Phan Văn Quân MỤC LỤC  Trang TRANG PHỤ BÌA LỜI CAM ĐOAN MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC PHƢƠNG TRÌNH DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, BẢNG BIỂU MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM .1 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng ngân hàng .1 1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.4 Ảnh hƣởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, khách hàng kinh tế 1.1.4.1 Đối với ngân hàng 1.1.4.2 Đối với khách hàng 1.1.4.3 Đối với kinh tế 1.1.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.5.1 Nguyên nhân khách quan .4 1.1.5.2 Nguyên nhân chủ quan 1.2 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 1.2.3 Các bƣớc cụ thể quản lý rủi ro tín dụng 1.2.4 Sự cần thiết quản lý rủi ro tín dụng 1.2.5 Mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng 1.3 QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG THEO ỦY BAN BASEL II .8 1.3.1 Giới thiệu Basel 1.3.2 Nguyên tắc Ủy ban Basel II quản lý rủi ro tín dụng 1.3.3 Tác dụng Basel II quản lý RRTD ngân hàng .10 1.4 CÁC MƠ HÌNH QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG .11 1.4.1 Mơ hình 6C 11 1.4.2 Mơ hình xếp hạng Moody’s Standard & Poor’s 12 1.4.3 Mơ hình điểm số Z 13 1.4.4 Mơ hình điểm số tín dụng tiêu dùng .15 1.5 CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG 16 1.5.1 Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) 16 1.5.2 Tỷ lệ nợ hạn .17 1.5.3 Tỷ lệ nợ xấu 17 1.5.4 Hệ số rủi ro tín dụng 17 1.6 KINH NGHIỆM QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI TRÊN THẾ GIỚI ĐỐI VỚI VIỆT NAM 18 1.6.1 Kinh nghiệm số ngân hàng thƣơng mại Nhật Bản 18 1.6.2 Kinh nghiệm số ngân hàng thƣơng mại Hàn Quốc 19 1.6.3 Bài học kinh nghiệm cho Việt Nam 20 KẾT LUẬN CHƢƠNG 21 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 22 2.1 GIỚI THIỆU VỀ VIETINBANK 22 2.1.1 Sơ lƣợc trình hình thành phát triển .22 2.1.2 Kết hoạt động .24 2.2 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK .27 2.2.1 Các cơng cụ quản lý rủi ro tín dụng triển khai VIETINBANK 27 2.2.1.1 Quản lý rủi ro tín dụng dựa quy trình tín dụng 27 2.2.1.2 Quản lý rủi ro tín dụng dựa kết xếp hạng tín dụng .28 2.2.1.3 Quản lý rủi ro tín dụng dựa điều kiện bảo đảm tiền vay 29 2.2.1.4 Quản lý rủi ro tín dụng thơng qua phân cấp định tín dụng 32 2.2.1.5 Quản lý rủi ro tín dụng thơng qua sách quản lý nợ có vấn đề 35 2.2.1.6 Triển khai Hiệp ước Basel II thực tiễn áp dụng VIETINBANK 36 2.3 NHỮNG KẾT QUẢ ĐẠT ĐƢỢC TRONG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK .37 2.3.1 VIETINBANK cấu lại tổ chức với chức năng, nhiệm vụ rõ ràng .37 2.3.2 VIETINBANK xây dựng hệ thống quản lý RRTD hoạt động theo mơ hình quốc tế .38 2.3.3 Tỷ lệ an toàn vốn cao quy định NHNN 40 2.3.4 Tỷ lệ nợ hạn, nợ xấu thấp yêu cầu NHNN 40 2.3.5 Tín dụng tăng trƣởng qua năm đa dạng hóa .41 2.3.6 Thực trích lập dự phịng rủi ro .44 2.4 NHỮNG TỒN TẠI TRONG QUẢN LÝ RRTD TẠI VIETINBANK 45 2.4.1 Vi phạm nguyên tắc cho vay, điều kiện cho vay 45 2.4.2 Cơng tác thẩm định cho vay cịn hạn chế 46 2.4.3 Công tác thẩm định, quản lý tài sản bảo đảm hạn chế 47 2.4.4 Kiểm tra giám sát khoản vay chƣa thƣờng xun cịn mang tính hình thức 48 2.4.5 Triển khai chấm điểm xếp hạng nội hạn chế 48 2.5 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN NHỮNG TỒN TẠI .50 2.5.1 Nguyên nhân khách quan 50 2.5.1.1 Môi trường pháp lý chưa thuận lợi .50 2.5.1.2 Rủi ro môi trường kinh tế không ổn định 52 2.5.1.3 Môi trường tự nhiên 53 2.5.2 Nguyên nhân chủ quan .53 2.5.2.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay 53 2.5.2.2 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 55 KẾT LUẬN CHƢƠNG 58 CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP ĐỂ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƢƠNG VIỆT NAM 59 3.1 PHƢƠNG HƢỚNG VÀ KẾ HOẠCH KINH DOANH CỦA VIETINBANK ĐẾN NĂM 2015 .59 3.1.1 Dự báo tình hình kinh tế đến năm 2015 59 3.1.2 Một số mục tiêu kinh doanh chủ yếu đến năm 2015 60 3.2 GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI VIETINBANK 62 3.2.1 Nâng cao chất lƣợng thẩm định phân tích tín dụng .62 3.2.2 Quản lý, giám sát chặt chẽ quy trình giải ngân sau giải ngân .63 3.2.3 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực 64 3.2.4 Nâng cao lực kiểm tra phận kiểm tra kiểm soát nội 66 3.2.5 Chấm điểm xếp hạng khách hàng, phân loại nợ quy định, hoàn thiện phƣơng pháp xếp hạng tín dụng theo tiêu chuẩn Basel: 67 3.2.6 Nâng cao chất lƣợng thẩm định, quản lý danh mục, quản lý TSBĐ 68 3.2.7 Tăng cƣờng đạo, điều hành Trụ sở 70 3.2.8 Quản lý danh mục tín dụng chi nhánh 71 3.2.9 Tăng cƣờng hiệu xử lý nợ có vấn đề 72 3.2.10 Nâng cao lực tài VIETINBANK 74 3.3 LỘ TRÌNH HOÀN THIỆN HỆ THỐNG QUẢN LÝ RRTD THEO TIÊU CHUẨN VÀ CHUẨN MỰC QUỐC TẾ .74 3.4 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CHÍNH PHỦ VÀ NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC 75 3.4.1 Kiến nghị Chính phủ 75 3.4.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc .76 KẾT LUẬN CHƢƠNG 79 KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT   KH : Khách hàng  NH : Ngân hàng  NHNN : Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam  NHTM : Ngân hàng thƣơng mại  RRTD : Rủi ro tín dụng  TSBĐ : Tài sản bảo đảm  VIETINBANK : Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Cơng Thƣơng Việt Nam  CBTD : Cán tín dụng DANH MỤC CÁC PHƢƠNG TRÌNH  Trang  DANH MỤC CÁC PHƢƠNG TRÌNH: Phƣơng trình 1.1 Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) 17 Phƣơng trình 1.2 Tỷ lệ dƣ nợ hạn 17 Phƣơng trình 1.3 Tỷ lệ dƣ nợ xấu 17 Phƣơng trình 1.4 Hệ số rủi ro tín dụng 17 DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ VÀ BẢNG BIỂU  Trang  DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ: Biểu đồ 2.1 Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) 40 Biểu đồ 2.2 Dƣ nợ VIETINBANK 42 Biểu đồ 2.3 Dƣ nợ cho vay theo thành phần kinh tế VIETINBANK 42 Biểu đồ 2.4 Dƣ nợ cho vay theo ngành nghề VIETINBANK 43 Biểu đồ 2.5 Số dƣ dự phòng rủi ro VIETINBANK 45  DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU: Bảng 2.1 Bảng kết hoạt động kinh doanh 24 Bảng 2.2 Vốn điều lệ vốn chủ sử hữu ngân hàng lớn Việt Nam 26 Bảng 2.3 Các trƣờng hợp TSBĐ phải qua VIETINBANK AMC thẩm định định giá 31 Bảng 2.4 Tình hình nợ hạn, nợ xấu VIETINBANK 41 Bảng 2.5 Dƣ nợ cho vay theo kỳ hạn VIETINBANK 43 Bảng 2.6 Dƣ nợ cho vay theo loại tiền VIETINBANK 44 Bảng 2.7 Số lƣợng KH thực hiệm chấm điểm VIETINBANK 49 phê duyệt giới hạn tín dụng, Phịng khách hàng, Phịng kiểm sốt phê duyệt tín dụng) để theo dõi Thông báo giá thị trƣờng tài sản phải đảm bảo nội dung chủ yếu sau: Thông tin tài sản thông báo; giá trị tài sản lần thông báo gần nhất; giá thị trƣờng tài sản thời điểm - Đối với tài sản hình thành tƣơng lai: phối hợp chặt chẽ với Chi nhánh NHCT theo sát trình hình thành tài sản để kịp thời định giá lại tài sản tài sản hình thành hạng mục hình thành tồn Việc định giá lại tài sản gửi thông báo kết thẩm định cho Chi nhánh NHCT Khách hàng, AMC thực tƣơng tự bƣớc 2, Quy trình Chi nhánh - Chủ động kiểm tra, đánh giá lại tài sản theo NHCT dõi biến động giá trị TSBĐ theo quy định (Phòng - Khách Thơng báo cho AMC q trình hình thành tài sản hàng) để phục vụ việc định giá lại tài sản tài sản Đối với tài sản hình thành tƣơng lai: hình thành - Phối hợp chặt chẽ với AMC theo dõi giá thị trƣờng TSBĐ: + Trên sở Thông báo giá thị trƣờng AMC: (i) định giá lại tài sản thuộc trƣờng hợp phải định giá lại theo quy định; (ii) kịp thời điều chỉnh mức cấp tín dụng/ yêu cầu khách hàng vay bổ dung tài sản khác đủ điều kiện giá trị tài sản giảm không đủ bảo đảm cho dƣ nợ khách hàng vay + Trƣờng hợp sau tháng kể từ ngày khách hàng hết dƣ nợ có bảo đảm tài sản, khách hàng chƣa có nhu cầu vay tiếp thời gian tới nhƣng trì TSBĐ hồ sơ tài sản NHCT, Chi nhánh NHCT đề nghị văn để AMC tạm dừng việc thông báo giá thị trƣờng tài sản cho Chi nhánh NHCT Khi khách hàng vay tiếp tục dùng tài sản làm TSBĐ cho khoản cấp tín dụng mới, Chi nhánh NHCT thông báo cho AMC để AMC tiếp tục gửi thông báo giá thị trƣờng tài sản cho Chi nhánh NHCT theo thỏa thuận Hợp đồng hợp tác, khách hàng khơng phải trả phí trƣờng hợp Nếu thời gian tạm dừng quan hệ tín dụng khách hàng 18 tháng, khách hàng có nhu cầu tiếp tục cấp tín dụng, Chi nhánh NHCT thỏa thuận với khách hàng việc AMC định giá lại TSBĐ theo quy định khoản 7.1 Điều Quy trình khách hàng phải trả phí định giá lại TSBĐ theo thỏa thuận với AMC - Nếu tài sản thuộc trƣờng hợp phải định giá lại qua AMC theo quy định khoản 7.1, Điều 7, Quy trình này, hƣớng dẫn khách hàng vay/ bên có tài sản điền thông tin vào 02 Hợp đồng dịch vụ, đề nghị AMC định giá lại TSBĐ - Gửi 02 Hợp đồng dịch vụ cho AMC tƣơng tự hƣớng dẫn Bƣớc 1, Quy trình Bƣớc 1, Quy trình AMC, Chi Việc phối hợp định giá lại tài sản, thông báo kết - Bƣớc nhánh định giá lại thu phí định giá lại đƣợc thực Bƣớc 3, Quy NHCT tƣơng tự Bƣớc 2, Bƣớc 3, Quy trình trình 2, Bƣớc 5: Lƣu hồ sơ Bên lƣu hồ Loại hồ sơ sơ Chính/copy/scan Tham chiếu Chi nhánh - Hợp đồng hợp tác Chính NHCT - Hồ sơ tài sản Scan - Các tài liệu liên quan Chính/ copy - Phiếu xác nhận Bản Mẫu số BM03 - Thơng báo kết Chính Mẫu AMC - Thông báo giá trị thị Scan Mẫu số BM01 ban hành trƣờng tài sản AMC - Hợp đồng hợp tác Chính - Hồ sơ Tài sản Scan - Các tài liệu liên quan - Hợp đồng dịch vụ Chính Mẫu số BM02 - Phiếu xác nhận Scan Mẫu số BM03 - Thông báo kết Chính Mẫu AMC - Thơng báo giá thị Chính trƣờng tài sản - Hóa đơn giá trị gia Liên – tăng - Giấy tờ liên quan đến việc th Cơng ty thẩm định giá độc lập (nếu có) Mẫu số BM01 ban hành Phụ lục 04: Giá trị định giá mức cấp tín dụng tối đa so với giá trị định giá TSBĐ Quyền sử dụng đất (trừ đất nông nghiệp, đất thuê, đất Doanh nghiệp liên doanh) Mức cấp tín dụng tối đa Giá trị định giá tối đa Loại tài sản Hạng KH: AA, AAA Hạng KH A, BBB Hạng KH: từ BB trở xuống a) Trƣờng hợp định giá TSBĐ dựa giá thị trƣờng Vị trí (mặt đường đường, phố có tên Bảng khung giá) 70% 67% 63% Vị trí (mặt ngõ đường/phố, có mặt cắt ngõ tối thiểu: 4,0 m KV TPHCM, HN, ĐN; Theo giá 8,0 m địa bàn lại) thị trƣờng 63% 60% 50% Vị trí (mặt ngõ đường/phố, có mặt cắt ngõ tối thiểu: 3,0 m KV TPHCM, HN, ĐN; 5,0 m địa bàn lại) 56% 53% 50 % 50% 46% 45% Các vị trí cịn lại b) Trƣờng hợp định giá dựa Bảng khung giá đất UBND tỉnh/TP Vị trí (mặt đường đường, phố chính) Các vị trí cịn lại Theo Bảng khung giá 100% 95% 90% 90% 85% 70% TSBĐ QSD đất DN liên doanh, QSD đất nông nghiệp (bao gồm đất trồng hàng năm; đất trồng lâu năm; đất rừng sản xuất; đất nuôi trồng thuỷ sản; đất làm muối) Giá trị định giá tối đa Loại đất Định giá theo giá thị trƣờng thời điểm định giá Định giá theo Mức cấp tín dụng (chỉ áp dụng HĐBĐ ký trực tiếp với Bên bảo đảm) Vị trí Khu vực Tỷ lệ định giá tối đa (1) (2) (3) Bảng khung giá tối đa (4) (5) 50% Các quận thuộc TP Hà giá thị a) Đất nơng VT1 Nội, TP Hồ Chí Minh trƣờng nghiệp không tối đa phải là: đất Các huyện thuộc TP Hồ giá trồng lúa, đất Chí Minh, TP Hà ghi đƣợc Nhà nƣớc Nội/hoặc quận thuộc 40% Bảng giao khơng thu VT1 TP Hải Phịng, Cần Thơ, giá thị khung giá tiền sử dụng đất Đà Nẵng/hoặc trƣờng phƣờng thuộc thành phố trực thuộc Tỉnh b) Các loại đất nơng nghiệp cịn lại, QSD đất DN liên doanh Không định giá theo giá thị trƣờng 70% tối đa giá ghi Bảng khung giá Lƣu ý: - Chi nhánh xác định hình thức giao đất nơng nghiệp (đất giao khơng thu tiền sử dụng đất/đất giao có thu tiền sử dụng đất) thông tin Giấy chứng nhận QSD đất bên bảo đảm Trƣờng hợp Giấy chứng nhận khơng ghi rõ hình thức giao đất, Chi nhánh phải liên hệ với Cơ quan có thẩm quyền cấp GCN để xác định - Chi nhánh không nhận TSBĐ đất ao hồ bỏ hoang, đất rừng phòng hộ, đất rừng đặc dụng, đất không xác định đƣợc mốc giới rõ ràng - Đối với đất vƣờn (không phải đất trồng lâu năm đất trồng hàng năm), ao liền kề đất ở: + Nếu Bảng Khung giá UBND Tỉnh/TP nơi có đất xác định đất vƣờn, ao thuộc đất nông nghiệp: Chi nhánh định giá theo giá đất nông nghiệp tƣơng ứng Bảng trên; + Nếu Bảng Khung giá UBND Tỉnh/TP nơi có đất khơng xác định đất vƣờn, ao thuộc đất nơng nghiệp: Chi nhánh lựa chọn định giá tài sản theo Bảng khung giá theo giá thị trƣờng nhƣng không vƣợt giá đất theo Bảng khung giá đất vị trí tƣơng ứng TSBĐ QSD đất thuê Điều kiện áp dụng bổ Mức Giá trị định giá tối Loại đất đa sung (ngồi điều cấp kiện TSBĐ theo tín quy định bảo đảm cấp dụng tín dụng hành) tối đa (1) Chi nhánh có xác đáng giá Nhà Đất thuê lại tổ chức kinh tế đƣợc Nhà nƣớc cho thuê đất để đầu tƣ xây dựng kết cấu hạ tầng nghiệp, khu khu công công nghệ cao, khu kinh tế (sau gọi tắt Ban Quản lý); thuê trực tiếp Nhà nƣớc nƣớc/Ban quản lý cho Diện tích đất nhận bảo thuê đất trả tiền cho đảm nhân với (x) giá thời gian thuê thời đất đƣợc xác định điểm định giá; theo giá đất Nhà (2) Có chứng nƣớc/Ban quản lý cho thể hiện: (i) Bên bảo đảm 70% thuê thời điểm đƣợc phép chuyển định giá thời nhƣợng Hợp đồng thuê gian sử dụng đất đất; (ii) giá chuyển lại nhƣợng Hợp đồng thuê đất Bên bảo đảm Bên nhận chuyển nhƣợng QSD đất thuê bên tự thỏa thuận + Đối với đất thuê Nhà nƣớc: số tiền đền bù, giải phóng mặt (nếu có) số tiền thuê đất nộp cho Ngân sách Nhà nƣớc sau trừ tiền thuê đất trả Các trƣờng hợp lại cho thời gian sử không đáp ứng điều dụng kiện nêu + Đối với đất thuê lại Ban quản lý: số tiền thuê đất trả cho Ban quản lý sau trừ tiền thuê đất trả cho thời gian sử dụng TSBĐ cơng trình xây dựng gắn liền với đất Mức cấp tín dụng tối đa Loại tài sản a) Nhà đƣợc cấp GCN quyền sở hữu nhà Giá trị định giá tối đa Hạng KH: AA, AAA Hạng KH A, BBB Hạng KH: từ BB trở xuống Xác định tương tự khoản nêu b) Nhà chƣa đƣợc cấp Chi nhánh định GCN quyền sở hữu giá phần giá trị - Trƣờng hợp bên bảo đảm tăng thêm đủ giấy tờ để đƣợc đăng ký TSBĐ theo giá trị cơng trình xây QSH nhà dựng/vật kiến - Trƣờng hợp bên bảo đảm trúc đất chƣa đủ giấy tờ để đƣợc đăng ký QSH nhà c) Nhà xƣởng, cơng trình xây dựng khác gắn liền với đất Tối đa theo giá thị trƣờng 70% 60% 50% 50% 40% 30% 50% 50% 40% Trong đó: Giá trị vật kiến trúc/cơng trình xây dựng đất = (i) Đơn giá xây x Diện tích sàn xây dựng x (1 – thời gian sử dụng/thời gian khấu hao); (ii) giá trị thực tế xây dựng (1- thời gian sử dụng/thời gian khấu hao) * Yêu cầu nhận chấp QSD đất đất có nhà chƣa đƣợc cấp GCN quyền sở hữu tài sản theo quy định pháp luật: - Các trƣờng hợp nhận TSBĐ: Chi nhánh hƣớng dẫn bên bảo đảm thủ tục đăng ký quyền sở hữu tài sản theo quy định pháp luật Trƣờng hợp bên bảo đảm không thực đăng ký địa phƣơng chƣa triển khai việc đăng ký quyền sở hữu tài sản: (i) việc xác định giá trị TSBĐ xác định mức cấp tín dụng tối đa so với giá trị TSBĐ đƣợc thực theo điểm b, khoản 1.2.4 Văn này; (ii) Chi nhánh phải ghi rõ Tờ trình thẩm định biện pháp bảo đảm: “Chi nhánh cam kết chịu trách nhiệm việc tìm hiểu quan có thẩm quyền địa phương xác nhận địa phương chưa triển khai việc cấp GCN QSH nhà ở” - Về nội dung thỏa thuận HĐBĐ: Theo quy định pháp luật nhà ở, nhà chƣa đăng ký QSH, TCTD không đƣợc nhận làm TSBĐ Tuy nhiên, để tăng tính cạnh tranh NHCT, NHCT cho phép Chi nhánh đƣợc tính thêm giá trị phần nhà vào giá trị QSD đất, coi nhƣ giá trị gia tăng TSBĐ Vì vậy, Hợp đồng bảo đảm, Chi nhánh mô tả tài sản chấp QSD đất theo Giấy chứng nhận thỏa thuận tài sản gắn liền với đất hình thành hình thành tƣơng lai thuộc tài sản chấp, ngân hàng có tồn quyền xử lý tài sản thuộc trƣờng hợp phải xử lý TSBĐ Nội dung thỏa thuận cụ thể, Chi nhánh thực theo hƣớng dẫn Quyết định 4038/2012/QĐ-TGĐ-NHCT18+35 ngày 25/12/2012 văn sửa đổi, bổ sung (nếu có) TSBĐ máy móc thiết bị, phƣơng tiện vận tải Loại TSBĐ Mức cấp tín dụng tối đa so với giá trị TSBĐ Giá trị định giá tối (áp dụng tài đa (trừ tài sản hình sản hình thành thành tương tương lai) lai thực theo 2.3 Hạng Hạng KH: Văn này) KH từ A từ BBB trở trở lên xuống a) Phƣơng tiện vận tải - Phƣơng tiện vận tải có xuất xứ Trung Quốc - Phƣơng tiện vận tải khơng có xuất xứ Trung Quốc + Mới 100% + Đã qua sử dụng b) Máy móc thiết bị - Mới 100%: + Khơng phải thƣơng hiệu Trung Quốc + Thƣơng hiệu Trung Quốc - Đã qua sử dụng không vƣợt giá thực tế mua bán, chuyển nhƣợng thị trƣờng tài sản/hoặc tài sản tƣơng tự thời điểm định giá 40% 40% 70% 60% 50% 40% 50% 40% 40% 30% 30% 20% Điều kiện kèm theo (trừ trường hợp nhận bảo đảm bổ sung theo quy định hành NHCT): - Khơng nhận MMTB có cơng suất q nhỏ, dễ di dời MMTB phải tháo dời để bán giá trị giảm sút, MMTB cũ, lạc hậu , nên nhận MMTB có tính khoản tốt Ngân hàng quản lý đƣợc tài sản Thận trọng nhận MMTB thuộc lĩnh vực đặc chủng, chuyên ngành, hạn chế nhận MMTB xuất xứ Trung Quốc - Đối với MMTB cơng trình (như máy xúc, máy ủi, máy đào, máy trộn bê tông, xe nâng, cần cẩu, …): Chi nhánh đƣợc nhận làm cấp tín dụng quản lý đƣợc tài sản đƣợc chấp thuận văn Tổng giám đốc theo quy định bảo đảm cấp tín dụng hành NHCT Stt TSBĐ hàng hố Loại hàng hố Dƣợc phẩm; Phân bón; Gạo; Gỗ quý, gỗ tự nhiên (dưới dạng gỗ tròn, gỗ xẻ hộp, khơng phải gỗ dăm) Hố chất; nông sản khác; Hàng đông lạnh XNK; loại gỗ khác; Sản phẩm dệt may; Phƣơng tiện vận tải Hàng hố khác Mức cấp tín dụng tối đa so với giá Giá trị định trị TSBĐ giá tối đa (trừ (áp dụng tài sản hình tài sản hình thành tương lai) thành Hạng KH Hạng KH Hạng KH tương lai thực AA trở BBB trở BB trở theo 7) lên lên xuống không vƣợt giá thực tế mua bán, chuyển nhƣợng thị trƣờng tài sản/hoặc tài sản tƣơng tự thời điểm định giá 50% 40% 25% 45% 35% 25% 40% 30% 20% YÊU CẦU KHI NHẬN BẢO ĐẢM BẰNG HÀNG HĨA - Khơng nhận bảo đảm hàng hóa khách hàng (bao gồm khách hàng thành lập khách hàng quan hệ tín dụng với NHCT); Chi nhánh cần ƣu tiên nhận tài sản khác trƣớc áp dụng nhận bảo đảm hàng hoá - Đối với trƣờng hợp nhận hàng hóa bảo đảm (tƣơng đƣơng với ký HĐBĐ mới) làm cấp tín dụng, Chi nhánh đƣợc nhận nếu: - Khách hàng quan hệ tín dụng với NHCT; - Hàng hóa cầm cố/thế chấp cho NHCT đƣợc trông giữ kho NHCT kho riêng thuê bên thứ ba - Trừ trƣờng hợp nhận bảo đảm bổ sung, trƣờng hợp khác không đáp ứng hai điều kiện (i)/(ii) nêu trên; khách hàng quan hệ tín dụng với NHCT nhƣng có thƣơng hiệu lâu năm, Chi nhánh trình Tổng giám đốc xem xét định đánh giá khách hàng có tình hình tài tốt, có uy tín, phƣơng án kinh doanh khả thi, Chi nhánh quản lý đƣợc hàng hóa đảm bảo an tồn - Hàng hóa phải thơng dụng, có giá cả, giá trị ổn định dễ tiêu thụ; không nhận bảo đảm hàng hoá phẩm chất, chậm luân chuyển; Hàng hóa phải đƣợc mua bảo hiểm rủi ro (Ưu tiên mua bảo hiểm Công ty bảo hiểm NHCT) khách hàng phải hoàn thành việc mua bảo hiểm trƣớc Chi nhánh giải ngân - CN phải đảm bảo quản lý, giám sát xử lý đƣợc hàng hóa nhận bảo đảm theo quy định, quy trình nhận bảo đảm hàng hóa hành NHCT; có biện pháp quản lý tài sản cụ thể, phân cơng cụ thể trách nhiệm quản lý, giám sát hàng hoá cho cán bộ, lãnh đạo phịng, lãnh đạo Chi nhánh, đảm bảo an tồn tài sản, vốn vay - Kho hàng, Bên trông giữ hàng hóa phải đáp ứng đủ điều kiện theo quy định, quy trình nhận bảo đảm hàng hóa hành NHCT Tỷ lệ dƣ nợ có bảo đảm hàng hố/tổng dƣ nợ có bảo đảm khách hàng Chia theo hạng tỷ lệ dƣ nợ có bảo đảm hàng hố/tổng dƣ nợ có bảo đảm khách hàng Hạng khách hàng Hạng KH từ AA trở lên Hạng KH: BBB, A Hạng KH: từ BB trở xuống Hạng Chi nhánh 30% Loại 50% 40% Loại 2,3 40% 30% 20% Loại 30% 20% 20% TSBĐ hình thành tƣơng lai Giai đoạn hình thành TS Giá trị định giá tối đa (bao gồm MMTB, hàng hoá) Khi tài sản chƣa hình thành giá trị tạm tính TSBĐ sở giá mua tài sản, chi phí phải trả để hình thành tài sản nhƣng khơng vƣợt dự toán đƣợc duyệt, giá đƣợc thoả thuận hợp đồng ký hoá đơn, chứng từ liên quan (1) Tài sản hình thành nhƣng chƣa hồn tất thủ tục xác nhận quyền sở hữu, QSD bên bảo đảm giá trị đƣợc xác định theo giá nghiệm thu, toán giá trị thực nhƣng không vƣợt giá thị trƣờng Khi tài sản hình thành, Định giá tối đa tƣơng ứng với đƣa vào sử dụng bên loại tài sản theo quy định bảo đảm có quyền sở hữu, Văn QSD tài sản Mức cấp tín dụng tối đa (khơng bao gồm MMTB, hàng hoá) 50% TSBĐ quyền tài sản Loại quyền tài sản Mức cấp tín dụng tối đa Giá trị định giá tối đa Quyền địi nợ Khơng vƣợt q số tiền mà bên có nghĩa vụ tốn phải trả cho khách hàng trừ số tiền mà khách hàng vay cịn nợ bên có nghĩa vụ tốn (nếu có) Quyền khai thác tài nguyên thiên nhiên Tối đa chi phí mà khách hàng nộp cho quan Nhà nƣớc có thẩm quyền theo quy định pháp luật (lệ phí cấp phép hoạt động khống sản, tiền ký quỹ phục hồi mơi trường, chi phí đền bù, giải phóng mặt (nếu có), chi phí đầu tư xây dựng mỏ theo báo cáo nghiên cứu khả thi khai thác khoáng sản phê duyệt, ); nhƣng không vƣợt giá trị trữ lƣợng khai thác cịn lại tài sản 50% Khơng vƣợt giá trị thực Quyền khác phát sinh Hợp đồng Trƣờng hợp cần thiết từ Hợp đồng thuê tổ chức tƣ vấn độc lập định giá TSBĐ số dƣ tài khoản tiền gửi, sổ/thẻ tiết kiệm, giấy tờ có giá (trừ cổ phiếu), kim khí quý, đá quý Loại TSBĐ Giá trị định giá tối đa Tối đa khối lƣợng vàng a) Sổ/thẻ tiết đƣợc ghi nhận sổ/thẻ tiết kiệm, giấy tờ có kiệm, giấy tờ có giá nhân với giá vàng (x) giá vàng thời điểm định giá.() Mức cấp tín dụng tối đa 70% Tối đa số tiền đƣợc quan quản lý tài khoản, quan b) Tài sản phát hành giấy tờ có giá, khoản cao quan quản lý ngân sách nhà khác nƣớc toán/bảo lãnh toán Do Giám đốc CN định nguyên tắc giá trị TSBĐ vào thời điểm nợ đến hạn (kể trường hợp rút trước hạn, biến động tỷ giá) đủ để tốn tồn số tiền cấp tín dụng, tiền lãi khoản phí khác (nếu có); Tối đa giá thực tế mua c) Kim khí quý, bán, chuyển nhƣợng thị đá quý trƣờng tài sản thời điểm định giá 70% 10 TSBĐ cổ phiếu Loại cổ phiếu Giá trị định giá tối đa NHCTD thực định giá tối đa số a) cổ phiếu niêm lƣợng cổ phiếu nhận bảo đảm nhân với (x) yết thị trƣờng giá tham chiếu bình qn phiên giao chứng khốn dịch liền kề trƣớc thời điểm định giá b) cổ phiếu chƣa niêm yết thị trƣờng chứng khốn: Trƣờng hợp khơng thu thập đƣợc thông tin giá giao dịch từ CTCK nêu trên, phê duyệt nhận TSBĐ cổ phiếu, phòng ban liên quan Trụ sở có trách nhiệm hƣớng dẫn phƣơng pháp định giá cho trƣờng hợp cụ thể đề xuất Chi nhánh th Cơng ty có chun mơn định giá chứng khoán thực định giá tài sản - cổ phiếu đăng ký giao dịch thị trƣờng giao dịch công ty đại chúng chƣa niêm yết (UPCom) Mức cấp tín dụng tối đa 30% 25% giá trị định giá nhƣng không vƣợt số lƣợng cổ phiếu nhận bảo tối đa số lƣợng cổ phiếu nhận bảo đảm đảm nhân với nhân với (x) giá tham chiếu bình quân (x) 70% hệ thống phiên giao dịch liền kề trƣớc mệnh giá cổ thời điểm định giá phiếu - cổ phiếu chƣa niêm yết thị trƣờng chứng khoán UPCOM tối đa số lƣợng cổ phiếu nhận bảo đảm nhân với (x) bình quân giá giao dịch cổ phiếu đƣợc cung cấp tối thiểu số Cơng ty chứng khốn (CTCK) sau thời điểm định giá: CTCK mà NHCT liên kết, Vietinbanksc, CTCK Sài Gịn, CTCK TP Hồ Chí Minh, CTCK FPT, CTCK Vn Direct, CTCK Bảo Việt ... hiệu quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ Phần Công Thƣơng Việt Nam 1 CHƢƠNG TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1... VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM .1 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng 1.1.2 Đặc điểm rủi ro tín dụng ngân. .. QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm quản lý rủi ro tín dụng 1.2.3 Các bƣớc cụ thể quản lý rủi ro tín dụng 1.2.4 Sự cần thiết quản lý rủi ro tín dụng