Kiểm soát chi phí và định giá sản phẩm cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH  ĐÀO NGỌC BẢO TRÂM KIỂM SỐT CHI PHÍ VÀ ĐỊNH GIÁ SẢN PHẨM CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH NĂM 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP.HỒ CHÍ MINH  ĐÀO NGỌC BẢO TRÂM KIỂM SỐT CHI PHÍ VÀ ĐỊNH GIÁ SẢN PHẨM CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH, NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60.31.12 NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS ĐOÀN THANH HÀ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 LỜI CAM ĐOAN Tác giả luận văn có lời cam đoan danh dự cơng trình khoa học mình, cụ thể: Tơi tên là: ĐÀO NGỌC BẢO TRÂM Sinh ngày 15 tháng năm 1987 Bình Thuận Quê quán: Huyện Hàm Thuận Bắc, Tỉnh Bình Thuận Hiện cơng tác tại: Ngân hàng TMCP Sài Gòn, Số 927 Trần Hưng Đạo, Phường 1, Quận 5, Tp Hồ Chí Minh Là học viên cao học khóa 12 Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM Mã số học viên: 020112100103 Cam đoan đề tài: “ Kiểm sốt chi phí định giá sản phẩm cho vay Ngân hàng TMCP Sài Gòn” Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Đoàn Thanh Hà Luận văn thực Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM Đề tài cơng trình nghiên cứu riêng tơi, kết nghiên cứu có tính độc lập riêng, khơng chép tài liệu chưa cơng bố tồn nội dung đâu; số liệu, nguồn trích dẫn luận văn thích nguồn gốc rõ ràng, minh bạch Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan danh dự TP.HCM, ngày 21 tháng 10 năm 2013 Tác giả Đào Ngọc Bảo Trâm DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT ACB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu CP Chi phí Eximbank Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam HĐV Huy động vốn NHNN Ngân hàng Nhà nước NV Nguồn vốn SCB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn Sacombank Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gịn Thương Tín TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại Cổ phần TS Tài sản TT Thị trường VCSH Vốn chủ sở hữu Vietcombank Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại Thương Việt Nam DANH MỤC BẢNG, BIỂU, HÌNH STT TÊN BẢNG, BIỂU, HÌNH Trang Bảng 1.1: Ví dụ tình hình nguồn vốn lãi suất ngân hàng thương mại Bảng 1.2: So sánh lãi suất tính từ hai phương pháp: chi phí cận biên chi phí bình quân 12 Bảng 1.3: Minh họa cách tính chi phí theo phương pháp tập trung nguồn vốn 14 Bảng 2.1: Nguồn vốn SCB qua năm 30 Bảng 2.2: Dư nợ tín dụng SCB qua năm Bảng 2.3: Tỷ trọng thu nhập, chi phí lãi tổng thu nhập, chi phí SCB qua năm Bảng 2.4: Lãi suất huy động (lãi cuối kỳ) ngân hàng 32 36 38 Bảng 2.5: Tỷ trọng tiền gửi không kỳ hạn tổng vốn huy động từ khách hàng năm Bảng 2.6: Cơ cấu chi phí lãi SCB qua năm 10 Bảng 2.7: Hạn mức tồn quỹ SCB 43 11 Bảng 2.8: Bảng xếp loại theo cá nhân đơn vị SCB 46 12 Bảng 2.9: Nợ xấu, nợ q hạn chi phí dự phịng rủi ro tín dụng SCB qua năm 47 13 14 Bảng 2.10: Biểu lãi suất cho vay ngắn hạn, VND dành cho khách hàng cá nhân (không thuộc đối tượng ưu tiên) Hội sở SCB, áp dụng 24/12/2012 Bảng 2.11: Biểu lãi suất cho vay ngắn hạn, VND dành cho khách hàng tổ chức (không thuộc đối tượng ưu tiên) Hội sở SCB, áp dụng 24/12/2012 40 41 51 52 15 Biều đồ 2.1 Quy mô dư nợ tín dụng SCB qua năm 33 16 Biểu đồ 2.2 Lợi nhuận trước thuế SCB qua năm 35 17 18 19 20 Biểu đồ 2.3: Lợi nhuận trước thuế năm 2012 số ngân hàng Biều đồ 2.4 Cơ cấu nguồn vốn huy động năm 2012 Hình 1.1 Các yếu tố ảnh hưởng đến việc định giá sản phẩm cho vay NHTM Hình 3.1 Mơ hình thiết lập truy xuất liệu hệ thống corebanking 35 54 22 78 MỤC LỤC Trang DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG, BIỂU, HÌNH MỞ ĐẦU CHƯƠNG TỔNG QUAN VỀ KIỂM SỐT CHI PHÍ VÀ ĐỊNH GIÁ SẢN PHẨM CHO VAY CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KIỂM SỐT CHI PHÍ SẢN PHẨM CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm chi phí 1.1.2 Các loại chi phí liên quan đến sản phẩm cho vay 1.1.3 Kiểm sốt chi phí sản phẩm cho vay ngân hàng thương mại 1.2 ĐỊNH GIÁ SẢN PHẨM CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm định giá sản phẩm cho vay 1.2.2 Định giá sản phẩm cho vay ngân hàng thương mại 1.2.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến việc định giá sản phẩm cho vay 18 1.3 Ý NGHĨA CỦA KIỂM SỐT CHI PHÍ VÀ ĐỊNH GIÁ SẢN PHẨM CHO VAY 23 1.3.1 Ý nghĩa kiểm soát chi phí sản phẩm cho vay 23 1.3.2 mại Ý nghĩa việc định giá sản phẩm cho vay ngân hàng thương 24 1.3.3 Mối quan hệ kiểm soát chi phí định giá sản phẩm cho vay 25 1.4 KINH NGHIỆM TRONG KIỂM SỐT CHI PHÍ VÀ ĐỊNH GIÁ SẢN PHẨM CHO VAY TẠI MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Ở VIỆT NAM 25 1.4.1 Kiểm sốt chi phí định giá sản phẩm cho vay số ngân hàng thương mại cổ phần Việt Nam 25 1.4.2 Bài học kinh nghiệm 26 KẾT LUẬN CHƯƠNG 27 CHƯƠNG THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT CHI PHÍ VÀ ĐỊNH GIÁ SẢN PHẨM CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN 28 2.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẨN SÀI GÒN 28 2.1.1 Quá trình thành lập phát triển Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn 28 2.1.2 Tình hình chung hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn 29 2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SỐT CHI PHÍ VÀ ĐỊNH GIÁ SẢN PHẨM CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN 36 2.2.1 Thực trạng hoạt động kiểm soát chi phí sản phẩm cho vay ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn 36 2.2.2 Thực trạng định giá sản phẩm cho vay ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn 47 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG KIỂM SỐT CHI PHÍ VÀ ĐỊNH GIÁ SẢN PHẨM CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN 53 2.3.1 Kết đạt 53 2.3.2 Những hạn chế hoạt động kiểm sốt chi phí định giá sản phẩm cho vay ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn 55 2.3.3 Nguyên nhân dẫn đến hạn chế cơng tác kiểm sốt chi phí định giá sản phẩm cho vay ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn 59 KẾT LUẬN CHƯƠNG 63 CHƯƠNG GIẢI PHÁP KIỂM SOÁT CHI PHÍ VÀ ĐỊNH GIÁ SẢN PHẨM CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN 64 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN 64 3.2 GIẢI PHÁP KIỂM SỐT CHI PHÍ VÀ ĐỊNH GIÁ SẢN PHẨM CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN 65 3.2.1 Giải pháp kiểm sốt chi phí ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn 65 3.2.2 Giải pháp định giá sản phẩm cho vay ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn 72 3.3 KIẾN NGHỊ 79 3.3.1 Đối với Chính phủ 79 3.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 81 KẾT LUẬN CHƯƠNG 82 KẾT LUẬN 83 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong thời gian vừa qua, kinh tế giới nước cịn gặp nhiều khó khăn, tình hình sản xuất kinh doanh nhiều doanh nghiệp nước không thuận lợi ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, hoạt động tín dụng Thêm vào đó, với xu tồn cầu hóa, nhiều chi nhánh văn phòng đại diện ngân hàng nước thành lập Việt Nam, với hệ thống mạng lưới ngân hàng thương mại cổ phần nước tạo cạnh tranh ngày gay gắt lĩnh vực tài ngân hàng Ngân hàng TMCP Sài Gòn vốn hợp từ ngân hàng: Ngân hàng TMCP Sài Gòn (cũ), ngân hàng TMCP Việt Nam Tín Nghĩa, ngân hàng TMCP Đệ Nhất theo định Ngân hàng Nhà nước thức vào hoạt động ngày 01/01/2012 Ngân hàng TMCP Sài Gòn (sau hợp nhất) mang bỡ ngỡ khó khăn ngân hàng hợp Việt Nam, tồn ngân hàng trước hợp nhất, cộng với tình hình chung kinh tế, đem lại thách thức không nhỏ cho ban quản trị ngân hàng Trong bối cảnh này, ngân hàng cần phải nỗ lực nhiều, đưa chiến lược kinh doanh hợp lý, kiểm sốt tốt chi phí hạ giá thành đầu vào, đồng thời xây dựng mơ hình tính toán để xác định giá bán sản phẩm đầu cho phù hợp nhất, đặc biệt việc định giá sản phẩm cho vay Vì cho vay hoạt động kinh doanh đem lại phần lớn lợi nhuận cho ngân hàng Chính lý đó, tơi chọn đề tài “Kiểm sốt chi phí định giá sản phẩm cho vay Ngân hàng TMCP Sài Gòn” để nghiên cứu thực trạng hoạt động ngân hàng TMCP Sài Gịn, từ đề xuất giải pháp kiểm sốt chi phí định mức lãi suất cho vay hợp lý, tạo cạnh tranh lợi nhuận cho ngân hàng Mục tiêu nghiên cứu Hệ thống hóa lý luận kiểm sốt chi phí định giá sản phẩm cho vay ngân hàng thương mại Đánh giá thực trạng kiểm soát chi phí định giá sản phẩm cho vay ngân hàng TMCP Sài Gòn Đề xuất giải pháp kiểm sốt chi phí định giá sản phẩm cho vay ngân hàng TMCP Sài Gòn Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Hoạt động kiểm sốt chi phí định giá sản phẩm cho vay Ngân hàng Thương mại cổ phần Phạm vi nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu phạm vi hoạt động Ngân hàng TMCP Sài Gòn giai đoạn từ năm 2009 đến năm 2012 Phương pháp nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu luận văn phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, suy luận logic Việc đánh giá số liệu dựa phương pháp thống kê, phân tích, tổng hợp, so sánh từ sở lý thuyết đến thực tiễn Kết cấu luận văn Ngoài lời mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm chương: Chương 1: Tổng quan kiểm sốt chi phí định giá sản phẩm cho vay ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng kiểm sốt chi phí định giá sản phẩm cho vay Ngân hàng TMCP Sài Gịn Chương 3: Giải pháp kiểm sốt chi phí định giá sản phẩm cho vay Ngân hàng TMCP Sài Gòn ... định giá sản phẩm cho vay ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn 47 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT CHI PHÍ VÀ ĐỊNH GIÁ SẢN PHẨM CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN ... phí định giá sản phẩm cho vay ngân hàng thương mại Đánh giá thực trạng kiểm sốt chi phí định giá sản phẩm cho vay ngân hàng TMCP Sài Gịn Đề xuất giải pháp kiểm sốt chi phí định giá sản phẩm cho. .. CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN 64 3.2 GIẢI PHÁP KIỂM SOÁT CHI PHÍ VÀ ĐỊNH GIÁ SẢN PHẨM CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN 65 3.2.1 Giải pháp kiểm sốt chi phí