Độ lệch kỳ hạn tiền gửi và cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần sài gòn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH PHAN HỒNG VÂN ĐỘ LỆCH KỲ HẠN TIỀN GỬI VÀ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Thành phố Hồ Chí Minh, năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH PHAN HỒNG VÂN ĐỘ LỆCH KỲ HẠN TIỀN GỬI VÀ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Kinh tế tài chính, ngân hàng Mã số: 60.31.12 Người hướng dẫn khoa học: PGS.; TS HẠ THỊ THIỀU DAO Thành phố Hồ Chí Minh, năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tơi tên: Phan Hoàng Vân Sinh ngày 25 tháng 09 năm 1981; tại: Quy Nhơn, Bình Định Q qn: Quảng Bình Hiện cơng tác tại: Chi nhánh Nhà Rồng, Ngân hàng TMCP Sài Gịn Là học viên cao học khóa: XIII – Lớp 13B1, Trường Đại học Ngân hàng TP HCM Mã số học viên: 60.31.12 Chuyên ngành: Kinh tế tài chính, ngân hàng Cam đoan đề tài: “Độ lệch kỳ hạn tiền gửi cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Sài Gòn” Người hướng dẫn khoa học: PGS.; TS Hạ Thị Thiều Dao Luận văn thực Trường Đại học Ngân hàng TP.HCM Đề tài cơng trình nghiên cứu riêng tơi, kết nghiên cứu có tính độc lập riêng, khơng chép tài liệu chưa công bố toàn nội dung đâu Các nguồn gốc trích dẫn luận văn thích nguồn gốc rõ ràng, minh bạch Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam đoan Thành phố Hồ Chí Minh, ngày 25 tháng 09 năm 2013 Tác giả Phan Hồng Vân MỤC LỤC Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục bảng biểu Danh mục từ viết tắt MỞ ĐẦU Trang CHƯƠNG LÝ THUYẾT VỀ ĐỘ LỆCH KỲ HẠN VÀ MẤT CÂN ĐỐI KỲ HẠN TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG 1.1 CÁC KHÁI NIỆM VỀ ĐỘ LỆCH KỲ HẠN VÀ MẤT CÂN ĐỐI KỲ HẠN 1.1.1 Khái niệm độ lệch kỳ hạn 1.1.1.1 Độ lệch kỳ hạn hợp đồng 1.1.1.2 Độ lệch kỳ hạn lại 1.1.1.3 Độ lệch kỳ hạn tĩnh động 1.1.1.4 Độ lệch kỳ hạn thực 1.1.2 Khái niệm thang đo kỳ hạn xác định kỳ hạn 1.1.2.1 Thang đo kỳ hạn 1.1.2.2 Xác định kỳ hạn 1.1.3 Khái niệm cân đối kỳ hạn 1.2 CÁC CHỈ TIÊU ĐO LƯỜNG ĐỘ LỆCH KỲ HẠN 1.2.1 Độ lệch kỳ hạn tài sản có – tài sản nợ 1.2.1.1 Mức chênh lệch kỳ hạn tài sản có – tài sản nợ 1.2.1.2 Trạng thái độ lệch kỳ hạn 1.2.1.3 Giới hạn độ lệch kỳ hạn 1.2.2 Tỷ lệ tổng cho vay nguồn vốn huy động (LDR) 1.2.3 Tỷ lệ vốn huy động thị trường liên ngân hàng 1.2.4 Tỷ lệ huy động ngắn hạn sử dụng vay trung dài hạn 10 1.2.5 Tỷ lệ tiền gửi ngắn hạn tổng tiền gửi 10 1.2.6 Tỷ lệ nợ xấu (NPLR) 11 1.2.7 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (hệ số CAR) 11 1.3 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN MẤT CÂN ĐỐI KỲ HẠN 12 1.3.1 Nguyên nhân từ nội Ngân hàng 12 1.3.1.1 Từ hệ thống quản trị 12 1.3.1.2 Từ sách nguồn vốn sử dụng vốn 13 1.3.2 Nguyên nhân từ sách kinh tế vĩ mô hành lang pháp lý 13 1.3.2.1 Từ sách kinh tế vĩ mơ 13 1.3.2.2 Từ hành lang pháp lý quản trị độ lệch kỳ hạn 14 1.4 CÁC NGUYÊN TẮC VÀ CÔNG CỤ QUẢN TRỊ ĐỘ LỆCH KỲ HẠN 15 1.4.1 Nguyên tắc quản trị độ lệch kỳ hạn theo tiêu chuẩn Basel II quản trị rủi ro khoản 15 1.4.2 Kinh nghiệm quản trị độ lệch kỳ hạn hoạt động quản trị rủi ro khoản nước giới 16 1.4.3 Công cụ quản trị độ lệch kỳ hạn hoạt động quản trị rủi ro khoản phổ biến giới 17 1.4.3.1 Hệ thống định giá vốn điều chuyển (FTP) 17 1.4.3.2 Công cụ kiểm tra sức chịu đựng (stress-test) 18 Kết luận Chương 19 CHƯƠNG 20 THỰC TRẠNG VỀ ĐỘ LỆCH KỲ HẠN TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN 20 2.1 SƠ LƯỢC HOẠT ĐỘNG CỦA SCB 20 2.2 PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG ĐỘ LỆCH KỲ HẠN TẠI SCB 24 2.2.1 Độ lệch kỳ hạn lại tiền gửi cho vay 24 2.2.2 Tỷ lệ cấp tín dụng nguồn vốn huy động (LDR) 27 2.2.3 Tỷ lệ vốn huy động thị trường liên ngân hàng 30 2.2.4 Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng cho vay trung dài hạn 32 2.2.5 Tỷ lệ tiền gửi ngắn hạn tổng tiền gửi 35 2.2.6 Tỷ lệ nợ xấu (NPLR) 36 2.2.7 Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (hệ số CAR) 39 2.3 NGUYÊN NHÂN DẪN ĐẾN MẤT CÂN ĐỐI KỲ HẠN TẠI SCB 41 2.3.1 Từ hệ thống quản trị, sách nguồn sử dụng nguồn vốn SCB 41 2.3.1.1 Đánh giá nhận thức hoạt động quản trị độ lệch kỳ hạn hệ thống quản trị rủi ro SCB 41 2.3.1.2 Đánh giá tính tuân thủ nguyên tắc quản trị độ lệch kỳ hạn theo tiêu chuẩn Basel II QLRRTK bảo đảm số đo lường độ lệch kỳ hạn theo quy định NHNN SCB 43 2.3.1.3 Từ sách nguồn vốn sử dụng nguồn vốn SCB 46 2.3.2 Từ sách kinh tế vĩ mô hành lang pháp lý 47 2.3.2.1 Từ sách kinh tế vĩ mơ tình hình kinh tế vĩ mơ 47 2.3.2.2 Từ hành lang pháp lý quản trị độ lệch kỳ hạn 53 Kết luận Chương 55 CHƯƠNG 56 GIẢI PHÁP KHẮC PHỤC TÌNH TRẠNG MẤT CÂN ĐỐI KỲ HẠN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN 56 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VÀ THÁCH THỨC TRONG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ ĐỘ LỆCH KỲ HẠN CỦA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG 56 3.1.1 Định hướng cho đề xuất giải pháp khắc phục tình trạng cân đối kỳ hạn hoạt động hệ thống ngân hàng 56 3.1.2 Thách thức hoạt động quản trị độ lệch kỳ hạn hệ thống ngân hàng 57 3.2 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ ĐỘ LỆCH KỲ HẠN TẠI SCB 58 3.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CHÍNH PHỦ VÀ NHNN 59 3.3.1 Kiến nghị Chính phủ 59 3.3.1.1 Bảo đảm hoạt động hiệu Công ty Quản lý tài sản TCTD Việt Nam (VAMC) 59 3.3.1.2 Tăng tính chủ động, độc lập cho NHNN điều hành sách tiền tệ quốc gia 61 3.3.1.3 Bảo đảm ổn định thực thi sách kinh tế vĩ mơ chọn lựa mục tiêu tăng trưởng kinh tế với kiềm chế lạm phát 62 3.3.1.4 Ban hành quy định tiêu chuẩn định danh mơ hình ngân hàng sau tái cấu hệ thống ngân hàng 62 3.3.2 Kiến nghị NHNN 63 3.3.2.1 Thực thi sách tiền tệ linh hoạt 63 3.3.2.2 Tăng cường, nâng cao hiệu hệ thống giám sát từ xa hoàn thiện hành lang pháp lý liên quan đến quản trị độ lệch kỳ hạn khoản hệ thống NHTM 63 3.3.2.3 Nghiên cứu, phân tích thống kê chế sách, tác động sách an tồn hoạt động hệ thống 64 3.3.2.4 Đẩy mạnh hoạt động hợp nhất, sáp nhập NHTM để nâng cao lực tài chính, trở thành tổ chức tài lớn 65 3.4 GIẢI PHÁP KHẮC PHỤC TÌNH TRẠNG MẤT CÂN ĐỐI KỲ HẠN TẠI SCB 66 3.4.1 Tăng quy mơ vốn tự có để tăng sức mạnh quy mơ tài 66 3.4.2 Tăng cường, đẩy mạnh công tác xử lý dứt điểm nợ xấu 67 3.4.3 Tái cấu trúc nguồn vốn sử dụng nguồn vốn 69 3.4.3.1 Đối với tài sản Nợ 69 3.4.3.2 Đối với tài sản Có 70 3.4.3.3 Bảo đảm tỷ trọng hợp lý nguồn vốn khác cấu trúc Nợ tỷ trọng sử dụng vốn tổng tài sản Có 71 3.4.4 Cải thiện dần số phản ánh độ lệch kỳ hạn khoản mục tiền gửi cho vay, tài sản Có tài sản Nợ bảng cân đối SCB 71 3.4.5 Hồn thiện mơ hình cấu tổ chức QLRRTK đẩy mạnh xây dựng quy trình quy định liên quan 73 3.4.6 Triển khai xây dựng ban hành khuôn khổ pháp lý quản trị rủi ro có quản trị độ lệch kỳ hạn; nghiên cứu ban hành Cẩm nang quản trị rủi ro 73 3.4.7 Tăng cường công tác dự báo sách vĩ mơ kinh tế có ảnh hưởng đến hoạt động quản trị độ lệch kỳ hạn khoản SCB 74 3.4.8 Xây dựng ban hành chế quản lý dự báo dòng tiền cách chủ động xây dựng kế hoạch nguồn vốn dự phòng 75 3.4.9 Hoàn thiện sử dụng hiệu hệ thống định giá vốn điều chuyển nội (FTP) 76 3.4.10 Tiếp cận, chuẩn bị liệu nghiên cứu áp dụng công cụ kiểm tra sức chịu đựng (Stress-Test) 77 Kết luận Chương 79 KẾT LUẬN CHUNG TÀI LIỆU THAM KHẢO CÁC PHỤ LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU Danh mục bảng: Trang Bảng 1.1: Phân tích độ lệch kỳ hạn Bảng 1.2: Phân tích độ lệch kỳ hạn theo kỳ hạn lại Bảng 2.1: Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn SCB giai đoạn 2009 – Quý 2/2013 21 Bảng 2.2: Chỉ tiêu tài SCB giai đoạn sau hợp 23 Bảng 2.3: Độ lệch kỳ hạn lại khoản cấp tín dụng nguồn huy động SCB từ 2011 đến Quý 2/2013 25 Bảng 2.4: Độ lệch kỳ hạn lại theo nấc thang kỳ hạn thời điểm 30/06/2013 SCB 26 Bảng 2.5: Tỷ lệ % ĐLKH bình quân từ năm 2011 đến Quý 2/2013 SCB, EIB, STB, ACB 26 Bảng 2.6: Chỉ số LDR SCB từ 2011 đến Q2/2013 28 Bảng 2.7: Chỉ số LDR* SCB từ 2011 – Q2/2013 28 Bảng 2.8: Chỉ số LDR LDR* SCB, EIB, STB, ACB từ 2011 đến Quý 2/2013 29 Bảng 2.9: Tỷ lệ vốn huy động TT1 TT2 SCB từ 2011 đến Quý 2/2013 30 Bảng 2.10: Tỷ lệ huy động vốn TT1 TT2 SCB, EIB, STB, ACB giai đoạn 2011 đến quý 2/2013 31 Bảng 2.11: Tỷ trọng tiền gửi TDH cho vay TDH SCB giai đoạn 2011 đến quý 2/2013 32 Bảng 2.12: Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng cho vay trung dài hạn giai đoạn từ năm 2011 – quý 2/2013 SCB 34 Bảng 2.13: Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn NHTMCP SCB, EIB, STB, ACB giai đoạn 2011 đến quý 2/2013 35 Bảng 2.14: Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu từ 2009 đến Quý 2/2013 SCB 37 Bảng 2.15: Cơ cấu dư nợ SCB từ 2009 đến Quý 2/2013 37 Bảng 2.16: Nợ hạn, nợ xấu SCB, ACB, STB, EIB từ 2012 đến Quý 2/2013 38 Bảng 2.17: Tỷ lệ tiền gửi ngắn hạn trung dài hạn SCB giai đoạn từ năm 2011 Quý/2013 35 Bảng 2.18: Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu SCB từ tháng 12/2012 đến tháng 7/2013 39 Bảng 2.19: Hệ số CAR NHTMCP EIB, STB, ACB bình quân giai đoạn từ năm 2010 - 2012 40 Bảng 2.20: Các giới hạn khoản theo Quy định SCB NHNN 42 Bảng 2.21: Tốc độ tăng trưởng số kinh tế vĩ mô từ năm 2003 - 2012 dự báo năm 2013 48 Bảng 3.1: Hệ số CAR số Ngân hàng khu vực Châu Á 66 Danh mục biểu đồ: Trang Biểu đồ 1.1: Phân tích trạng thái độ lệch kỳ hạn Biểu đồ 2.1: Tổng tài sản vốn chủ sở hữu SCB trước sau hợp 22 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu dư nợ, nợ hạn, nợ xấu SCB từ 2009 đến Quý 2/2013 36 Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ nợ xấu SCB ACB, STB, EIB đến Quý 3/2013 38 Biểu đồ 2.4: Tốc độ tăng trưởng tín dụng tăng trưởng tín dụng bất động sản giai đoạn từ năm 2005 - 2012 49 Biểu đồ 2.5: Tốc độ tăng trưởng GDP giai đoạn từ năm 2000 - 2012 51 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT CHỮ VIẾT TẮT NHTW NHNN NHTM NHTMCP NHTMNN NH TCTD SCB ACB EIB STB TCTD TMCP HĐQT TGĐ BCTC BCTN TTS TSC TSN TSCRR TT1 TT2 HĐ TGKH TG TDH VCSH VĐL BĐS DPRRTD GTCG ALCO QLRRTK QLRRTT QTNV ĐLKH CAR LDR NPL NPLR NGHĨA TIẾNG VIỆT Ngân hàng Trung Ương Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam Ngân hàng Thương Mại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Ngân hàng Thương Mại Nhà Nước Ngân hàng Tổ chức tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn Thương Tín Tổ chức tín dụng Thương mại Cổ phần Hội đồng quản trị Tổng Giám Đốc Báo cáo tài Báo cáo thường niên Tổng tài sản Tài sản Có Tài sản Nợ Tài sản Có rủi ro Thị trường huy động khu vực dân cư Thị trường liên ngân hàng Huy động Tiền gửi Khách hàng Tiền gửi Trung dài hạn Vốn chủ sở hữu Vốn điều lệ Bất động sản Dự phịng rủi ro tín dụng Giấy tờ có giá Ủy ban quản trị tài sản Có Tài sản Nợ Quản lý rủi ro khoản Quản lý rủi ro thị trường Quản trị nguồn vốn Độ lệch kỳ hạn Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Tỷ lệ cho vay nguồn vốn huy động Tổng dư nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ NGHĨA TIẾNG NƯỚC NGOÀI Asset-Liquidity Committee Capital Adequacy Ratios Loan to Deposit Ratio Non-Perform Loans Non-Perform Loans Ratio ... VIỆT Ngân hàng Trung Ương Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam Ngân hàng Thương Mại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Ngân hàng Thương Mại Nhà Nước Ngân hàng Tổ chức tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gòn. .. phần Sài Gòn Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu Ngân hàng thương mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam Ngân hàng thương mại cổ phần Sài Gịn Thương Tín Tổ chức tín dụng Thương mại Cổ phần Hội đồng... GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH PHAN HỒNG VÂN ĐỘ LỆCH KỲ HẠN TIỀN GỬI VÀ CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN SÀI GÒN LUẬN VĂN