CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NGĂN NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO

CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NGĂN NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHCT TH. 1. ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHCT TH NĂM 2006 - Chỉ tiêu cho vay và đầu tư. + Tốc độ tăng cuối kỳ so với đầu năm: 22 – 25%. + Tăng trưởng bình quân trong năm so với đầu năm 18 – 20%. - Tỷ lệ nợ quá hạn: giữ và thấp hơn cuối năm 2005 không quá 2%/ tổng dư nợ. - Cơ cấu dư nợ: + Tỷ lệ cho vay doanh nghiệp nhà nước tối đa 8%. + Tỷ lệ cho vay không có tài sản bảo đảm tối đa 15% (NHCT VN giao 10%). - Nợ xấu (theo quyết địn 234). NHCT VN giao 8.434 trđ, chi nhánh xây dựng tỷ lệ tối đa 2%. - Xử lý tài sản đảm bảo thu nợ tồn đọng: 500 trđ theo kế hoạch NHCT VN giao. - Thu hồi nợ được XLRR: NHCT VN giao 4.391 trđ. Chi nhánh xây dựng 4500 trđ. + Đối với những khoản nợ được XLRR từ 31/12/2004 về trước còn dư nợ đến 31/12/2005 là 12.187 trđ trong đó có 1.762 trđ có tài sản đảm bảo phải thu hết. + Đối với các khoản nợ được XLRR trong năm2005 thu tối thiểu 60% - Thu hồi các khoản nợ được chính phủ cấp nguồn: NHCT VN giao 4600 trđ/ tổng số 12.240 bằng 37.5%. Chi nhánh phấn đấu thực hiện theo kế hoạch được giao. 2. NHỮNG GIẢI PHÁP NHẰM NGĂN NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG. 2.1. Tổ chức hợp lý, khoa học qui trình cho vay. Bất cứ một công trình quản lý tín dụng nào cũng đều có ba giai đoạn: Giai đoạn thẩm định dự án, giai đoạn giám sát khách hàng vay vốn và giai đoạn thu nợ. - Giai đoạn thẩm định dự án: Là giai đoạn khởi đầu có tính chất quyết định đối với sự an toàn của khoản tiền vay. Mức độ rủi ro của khoản vốn cho vay phụ thuộc vào việc xem xét hồ sơ vay vốn, đánh giá tài sản thế chấp, đánh giá tính khả thi của dự án mà từ đó có cho quyết định có cho khách hàng vay vốn hay không. Nếu trong quá trình thẩm định dự án cho vay mà ngân hàng mắc sai lầm thì hậu quả của nó sẽ không lường trước được. Trong thực tế các doanh nghiệp vì muốn vay được tiền của ngân hàng nên họ luôn làm sạch hồ sơ xin vay của mình bằng mọi cách, họ có thể dùng mọi thủ đoạn như khai khống hồ sơ, mua chuộc các cán bộ công chứng nhằm hợp thức hoá các giấy tờ…Như vậy nếu không tỉnh táo thì dự án cho vay của ngân hàng sẽ gặp nhiều rủi ro. - Qúa trình giám sát người vay: Xem xét người vay sử dụng tiền cho vay có đúng mục đích hay không có tính chất quyết định giúp ngân hàng có thể hạn chế và ước lượng được các rủi ro có thể xảy ra với mình. Việc giám sát có thể thực hiện được dưới nhiều hình thức như: Kiểm tra định kỳ báo cáo tài chính của doanh nghiệp, kiểm tra về tình hình sản xuất kinh doanh thực tế, kiểm tra về khả năng thanh toán của doanh nghiệp để từ đó ngân hàng có những biện pháp kịp thời ứng phó trước khi có rủi ro xảy ra. Nhưng trong thực tế các ngân hàng chưa quan tâm đúng mức đến vấn đề này - Qúa trình thu nợ: Là khâu quan trọng quyết định tới sự tồn tại của ngân hàng. Ngân hàng có thể thu hồi nợ trước hạn nếu thấy các khoản nợ có vấn đề, có nhiều khả năng dẫn đến tổn thất cho ngân hàng hoặc ngân hàng sẽ áp dụng những định chế tài chính bắt buộc doanh nghiệp phải thanh toán nợ đúng hạn. Từ sự phân tích ba giai đoạn trên ta thấy ngân hàng cần phải: + Trước khi quyết định cho vay ngân hàng phải nắm được hồ sơ của khách hàng một cách chi tiết như: Quyết định thành lập doanh nghiệp, giấy phép kinh doanh, bản cân đối kế toán tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh của một vài năm trước. Ngân hàng phải điều tra lại doanh nghiệp cũng như qua các thông tin khác như trung tâm phòng chống rủi ro, các ngân hàng bạn, khách hàng tiêu thụ của người vay tiền. + Khi món tiền cho vay đã được thực hiện thì buộc ngân hàng theo nguyên tắc quản lý tiền vay mà thực hiện giám sát quá trình cho vay của ngân hàng. Ngân hàng cần phải phân công trách nhiệm cụ thể đối với từng cán bộ tín dụng, nâng cao hơn nữa trách nhiệm của họ trong công việc có như vậy quá trình giám sát khách hàng vay mới được thực hiện một cách triệt để. + Trên cơ sở chu kỳ hoạt động của doanh nghiệp, ngân hàng nên chia nhỏ kỳ hạn cho vay. Trong mỗi kỳ người cán bộ tín dụng phải bám sát tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp để có biện pháp xử lý nợ một cách linh hoạt, kịp thời hạn chế tối đa thiệt hại khi có rủi ro xảy ra. 2.2. Nâng cao chất lượng quá trình phân tích tài chính dự án cho vay qua đó phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro. Qúa trình này được thực hiện trên một số nội dung sau: - Đánh giá về năng lực pháp lý của khách hàng: Nhằm mục đích rằng buộc trách nhiệm của khách hàng trước pháp luật và đảm bảo quyền lợi hợp pháp cho các ngân hàng. Đánh giá này được thực hiện trên một số mặt như: + Quyết định thành lập doanh nghiệp. + Điều lệ tổ chức và hoạt động của doanh nghiệp. + Giấy phép kinh doanh. + Vốn điều lệ và vốn kinh doanh. + Tài sản độc lập thuộc quyền sở hữu của doanh nghiệp. + Tình hình thực hiện các văn bản quy định của nhà nước đối với hoạt động của doanh nghiệp. - Đánh giá khả năng điều hành sản xuất kinh doanh của người lãnh đạo doanh nghiệp: Vị trí của người lãnh đạo điều hành giữ vai trò quyết định đến sự thành công hay thất bại của một doanh nghiệp, có thể được đánh giá trên một số khía cạnh: công việc của người lãnh đạo được phân công có phù hợp với chuyên môn của họ hay không, phân tích năng lực tổ chức quản lý điều hành thông qua các tiêu chí như tổ chức sắp sếp lao động có hợp lý không, cách thức hạch toán, quyết toán tài chính hàng năm có tuân thủ các chuẩn mực, nguyên tắc, chế độ kế toán do nhà nước ban hành hay không. - Đánh giá năng lực tài chính doanh nghiệp: Công việc này nhằm giúp các ngân hàng nắm được thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, xác định chính xác thực trạng và triển vọng về khả năng thanh toán của doanh nghiệp thông qua đánh giá về cơ cấu vốn trong kinh doanh của doanh nghiệp đặc biệt là tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu và chỉ số vốn lưu động thường xuyên. Do đó cần phải phân tích kĩ bản cân đối kế toán, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh. Việc đánh giá khách hàng chính xác nhất là phải đánh giá tư cách người vay, tình hình sản xuất kinh doanh, hoạt động kinh doanh và khả năng tài chính của họ có thể giúp ngân hàng sớm phát hiện các dấu hiệu của rủi ro qua đó tìm các giải pháp khắc phục. 2.3. Các giải pháp giải quyết nợ quá hạn. - Đối với các doanh nghiệp gặp khó khăn tạm thời về tài chính cần có sự hỗ trợ của các ngành liên quan, ngân hàng sử dụng các biện pháp như giãn nợ, miễn giảm lãi xuất quá hạn. - Đối với các đơn vị thật sự khó khăn, không có khả năng trả nợ ngân hàng và có đủ điều kiện để khoanh nợ nhưng cần thiết phải duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh thì phối hợp với các ngành khoanh nợ đối với doanh nghiệp này. - Đối với các trường hợp có tài sản thế chấp, kinh doanh gặp khó khăn, chây ỳ không thực hiện nghĩa vụ trả nợ thì có thể xử lý tài sản đảm bảo tiền vay để thu hồi nợ cho ngân hàng hoặc khởi kiện trước pháp luật. - Đối với các khoản nợ khó đòi nhưng phù hợp với các điều kiện theo văn bản số 990/CV – NHCT ngày 05/04/2001 về việc xử lý rủi ro năm 2001 để thực hiện theo nghị quyết 03/QĐ - HĐQT – NHCT về việc quy định phân loại tài sản “có”, trích lập quỹ dự phòng xử lý rủi ro trong hoạt động của NHCT VN để lập hồ sơ gửi NHCT VN xem xét xoá nợ. 2.4. Các giải pháp về phân tán rủi ro. Trong kinh doanh đặc biệt là kinh doanh tiền tệ, rủi ro là điều khó tránh khỏi. Vấn đề là làm thế nào để hạn chế thấp nhất rủi ro đó đồng thời đạt được mục tiêu lợi nhuận. Để làm được điều này NHCT TH đã thực hiện một số biện pháp sau. + Đa dạng hoá đối tượng đầu tư. Đây là biện pháp chủ yếu và chủ động nhất của các NHTM trong việc phân tán rủi ro. Ngân hàng đã chia nguồn tiền của mình vào nhiều loại hình đầu tư, tài trợ cho nhiều ngành nghề khác nhau cũng như nhiều khách hàng ở nhiều địa bàn khác nhau + Cho vay đồng tài trợ. Trong thực tế có những doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn rất lớn và một ngân hàng không thể đáp ứng được đó thường là nhu cầu đầu tư cho các dự án lớn và khó xác định mức độ rủi ro có thể xảy ra. Trong trường hợp này các ngân hàng cùng nhau liên kết để thẩm định dự án cho vay và chia sẻ rủi ro đảm bảo quyền lợi và nghĩa vụ của mỗi bên. 2.5. Thực hiện tốt công tác dự phòng rủi ro tín dụng. Lập dự phòng là một trong những biện pháp chủ yếu được các ngân hàng áp dụng nhằm chống đỡ rủi ro không thu hồi được nợ có thể xảy ra. Để công tác quản lý rủi ro tín dụng đạt hiệu quả cao cần phải hiểu rõ nội dung và nhận thức đúng đắn công tác ”dự phòng giảm giá tài sản” và “quỹ dự phòng rủi ro”. Thuật ngữ ”dự phòng giảm giá tài sản” thường được gắn liền với nguyên tắc phản ánh tài sản theo giá trị thấp hơn giữa nguyên giá và giá trị thuần có thể thực hiện được. Điều này sẽ giúp xác định trung thực và hợp lý giá trị tài sản cũng như kết quả kinh doanh của doanh nghiệp. “Quỹ dự phòng rủi ro” là một hình thức dự trữ tài chính chuyên dùng được trích ra từ lợi nhuận sau thuế nhằm có nguồn để bù đắp thiệt hại khi có rủi ro xảy ra. Vấn đề trích lập quỹ chủ yếu phát sinh từ yêu cầu quản lý tài chính, không phải là đòi hỏi của kế toán. 2.6. Các biện pháp khác. - Tăng cường công tác quản lý rủi ro tín dụng: Chi nhánh họp phân tích các khoản nợ tồn đọng, rà soát các khoản nợ để áp dụng các biện pháp xử lý. - Tăng cường công tác kiểm toán kiểm soát nội bộ trong các ngân hàng: Nhằm mục đích ngăn chặn và xử lý kịp thời các vi phạm trong hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp và ngân hàng. - Công tác tổ chức cán bộ: Cần phải tiếp tục kiện toàn bộ máy lãnh đạo cũng như đội ngũ nhân viên ngân hàng đảm bảo việc điều hành và hoạt động thống nhất có hiệu quả. - Thành lập bộ phận thẩm định tín dụng hoạt động độc lập với phòng tín dụng, điều này sẽ giúp quá trình kiểm tra đánh giá khoản vay được khách quan hơn giúp cho lãnh đạo yên tâm hơn trong việc duyệt cho vay. - Xây dựng hệ thống thông tin tín dụng để việc đánh giá được chính xác hơn. - Đào tạo nâng cao trình độ, nghiệp vụ đội ngũ cán bộ tín dụng. - Tư vấn cho khách hàng vì mục tiêu khách hàng và ngân hàng cùng phát triển. 3. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ. 3.1. Một số kiến nghị đối với cơ quan chức năng. - Việc xác định quyền sử dụng đất, quyền sở hữu tài sản, phát mại tài sản cầm cố, thế chấp. Tuy đã được hoàn chỉnh một bước nhưng vẫn chưa tạo môi trường thuận lợi cho ngân hàng và các doanh nghiệp hoạt động… Nên chăng Quốc hội, Chính phủ, Bộ tư pháp bổ sung, sửa đổi về quyền sử dụng đất được thực hiện để thế chấp, cầm cố, bảo lãnh vay vốn ngân hàng đầu tư cho các đối tượng vay vốn tiêu dùng, không phục vụ cho mục đích kinh doanh (sửa đổi) được tiến hành thuận lợi hơn, bổ sung luật đất đai năm 2003. - Nhà nước cần có thái độ dứt khoát sắp xếp lại các doanh nghiệp nhà nước, chỉ để lại những doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, những doanh nghiệp thực sự cần thiết cho dân sinh, tạo điều kiện cho đầu tư tín dụng được hiệu quả đặc biệt tăng cường trách nhiệm trong việc cấp giấy phép thành lập công ty tư nhân, công ty TNHH, tránh thành lập tràn lan gây hậu quả xấu cho các đối tác cũng như trong xã hội. - Nhà nước cần có chính sách buộc các doanh nghiệp phải thực hiện pháp lệnh kế toán, thống kê một cách đầy đủ chính xác, kịp thời về tình hình sản xuất kinh doanh của đơn vị vay vốn, hạn chế được rủi ro tín dụng. Tránh trường hợp cùng một doanh nghiệp nhưng báo cáo nộp ngân hàng thì có lãi còn nộp cho ngành thuế thì lại ghi là thua lỗ hoặc mức lợi nhuận thấp. - Các cơ quan chức năng như: Toà án, viện kiểm soát, công an cần có sự quan tâm hỗ trợ ngành ngân hàng trong việc xử lý thu hồi nợ, nhất là các khoản nợ khó đòi. - Định hướng phát triển kinh tế của nhà nước cần đồng bộ, tránh tình trạng thường xuyên thay đổi các chính sách dẫn đến những khó khăn, tổn thất của doanh nghiệp và ngân hàng. - Việc cấp giấy phép thành lập, đăng ký kinh doanh nên giao cho một cơ quan tập trung quản lý, có trách nhiệm thẩm định vốn tự có thực tế, năng lực quản lý, khả năng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và phải chịu trách nhiệm về sự phê duyệt của mình. 3.2. Kiến nghị với NHCT VN. - Đê thực hiện đầu tư tín dụng có hiệu quả đề nghị NHCT VN cần có kế hoạch chiến lược trong việc đào tạo cán bộ tín dụng cho phù hợp với yêu cầu của kinh tế thị trường; có trình độ phân tích kinh tế tổng hợp nhằm đầu tư có hiệu quả và hạn chế được rủi ro thấp nhất. - Về chương trình quản lý thông tin tín dụng trên máy vi tính. Hiện nay trong hệ thống NHCT VN đang thực hiện đồng thời hai chương trình. Quản lý tín dụng trên máy vi tính và chương trình quản lý thông tin tín dụng Việt Đức. Để thuận lợi trong việc quản lý thông tin tín dụng vì mục đích kinh doanh tín dụng đề nghị có sự điều chỉnh và cải tiến để 2 chương trình có sự phối hợp trong việc tra cứu thông tin tín dụng. - Đề nghị NHCT VN nghiên cứu các tiện ích trong các loại dịch vụ như tra cứu thông tin tài khoản từ tin nhắn điện thoại di động đối với khách hàng có tài khoản giao dịch tại ngân hàng được biết thông tin hàng ngày. Để giao dịch chuyển tiền, trả nợ được chính xác. Nghiên cứu quy chế cho vay cho phép các ngân hàng thực hiện hoạt động cho vay thuê mua nhằm mục đích mở rộng khách hàng. - Để cho vay đối với các doanh nghiệp thuộc ngành xây dựng cơ bản không nên áp dụng cứng nhắc các phương thức cho vay, nên chăng NHCT cần thẩm định đánh giá được khả năng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, nếu doanh nghiệp thoả mãn được các điều kiện NHCT cấp cho các doanh nghiệp một hạn mức cho vay trong năm căn cứ nhu cầu về vốn, về giá trị tài sản bảo đảm sau đó quản lý vốn vay của từng công trình theo từng hạn mức tín dụng kiêm giấy nhận nợ. Khi đó NHCT sẽ quản lý được hầu hết tài sản bảo đảm của doanh nghiệp và các hợp đồng thi công, việc thu nợ có thể dễ dàng hơn và hạn chế bớt việc doanh nghiệp vay vốn tại nhiều tổ chức tín dụng mà NHCT không quản lý được. - Nâng cao hiệu quả hoạt động của trung tâm phòng ngừa rủi ro (TPR): Trong thời gian qua hoạt động của TPR đã góp phần tích cực trong công tác tín dụng của chi nhánh. Tuy nhiên số lượng thông tin vẫn còn ít và chưa thật cập nhật. Vì vậy, nâng cao hiệu quả hoạt động của TPR là điều rất cần thiết. NHCT VN cần có biện pháp nâng cấp các trang thiết bị của TPR giúp cho việc thu thập và truyền tải thông tin được kịp thời chính xác. 3.3. Kiến nghị với NHNN VN. - NHNN VN cần có biện pháp nâng cao chất lượng công tác thông tin tín dụng. Đáp ứng yêu cầu thông tin phục vụ công tác tín dụng và kinh doanh ngân hàng, ban lãnh đạo NHNN đã sớm có chủ trương xây dựng hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro tín dụng mà sau này đã trở thành hệ thống thông tin tín dụng (CIC) của ngành ngân hàng. - NHNN cần bổ sung các cơ chế, biện pháp cụ thể nhằm tăng cường hiệu lực trong việc chấp hành cơ chế, thể lệ, quy trình tín dụng, nâng cao hiệu lực của công tác thanh tra, kiểm sáot nội bộ. Thường xuyên kiểm tra giám sát, buộc các ngân hàng phải thực hiện đầy đủ các quy định trong luật ngân hàng và các nghị định ngân hàng để nâng cao năng lực và tính ổn định trong hoạt động kinh doanh của các NHTM. - Ban hành những văn bản hướng dẫn thực thi luật ngân hàng và luật các tổ chức tín dụng nhằm tháo gỡ những khó khăn hiện nay cho các ngân hàng thương mại nhất là trong việc thực hiện quy chế bảo đảm tiền vay. - Hình thành quỹ tín dụng bảo hiểm: Đây là một biện pháp nhằm san sẻ rủi ro, góp phần hạn chế bớt những thiệt hại do rủi ro gây ra. Trong quan hệ tín dụng ngân hàng và bộ tài chính cần nghiên cứu và sớm ra đời hình thức bảo hiểm tín dụng, nghiệp vụ này có thể do các công ty bảo hiểm hoặc một quỹ riêng biệt lập ra. - NHNN cần có sự chỉ đạo trong việc cạnh tranh lành mạnh giữa các NHTM và tổ chức tín dụng, tránh tình trạng vì mục đích tranh giành khách hàng quá mức dẫn đến hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng dẫn tới rủi ro. - Kiến nghị ngân hàng nhà nước không cho các đơn vị có nợ quá hạn được mở tài khoản và vay vốn ở ngân hàng khác, tránh tình trạng xù nợ. - Đối với bảo đảm tiền vay của các tổ chức tín dụng. Trong thực tế việc ngân hàng xử lý các tài sản đảm bảo thu hồi nợ vay gặp nhiều trở ngại như: Bên đi vay không tự nguyện bàn giao tài sản cho ngân hàng, thậm chí họ còn đe doạ cán bộ ngân hàng trong việc làm nhiệm vụ phát mại tài sản để thu hồi nợ hoặc là khi ngân hàng tổ chức bán tài sản thì việc chuyển quyền sở hữu gặp rất nhiều khó khăn… Do vậy, những quy định của nghị định được ban hành phải được NHNN VN phối hợp với các bộ, ngành có liên quan như: Bộ tư pháp, bộ công an , bộ tài chính… Sớm có thông tin hướng dẫn thực hiện thì nghị định bảo đảm tiền vay mới thực sự có hiệu lực và việc xử lý rủi ro trong kinh doanh tín dụng mới hiệu quả. KẾT LUẬN Hoạt động kinh doanh nói chung, kinh doanh tín dụng nói riêng của các Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường yếu tố bất ổn rất lớn, kinh nghiệm quản lý rủi ro còn hạn chế, hoạt động của Ngân hàng Thương mại trong nền kinh tế thị trường luôn luôn gặp rủi ro. Chính vì vậy đã gây tổn thất không nhỏ cho các Ngân hàng Thương mại. Việc nghiên cứu áp dụng các biện pháp để hạn chế các rủi ro tín dụng là vấn đề vừa có tính cấp thiết, vừa có tính lâu dài. Song dù các biện pháp có hữu hiệu đến đâu chúng ta cũng chỉ có thể hạn chế rủi ro chứ nếu muốn thủ tiêu rủi ro là hoàn toàn không thể. Do vậy trong quá trình kinh tế đòi hỏi mỗi Ngân hàng phải biết chấp nhận rủi ro ở một mức nhất định để đảm bảo cho hoạt động Ngân hàng ổn định và phát triển vững chắc. [...]... của toàn cảnh rủi ro trong nghề Ngân hàng Mong rằng với một vài ý kiến trong bản chuyên đề này về giải pháp ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Công thương Thanh Hoá có thể góp phần nhỏ vào việc hoàn thiện các giải pháp giúp Ngân hàng Công thương Thanh Hoá có thể sử dụng nhằm đạt được hiệu quả cao trong kinh doanh Do trình độ nhận thức và nguồn thông tin thu thập còn hạn chế nên bản chuyên...Trong thời gian tới nền kinh tế trong và ngoài nước sẽ có rất nhiều biến động vì sẽ có thêm những khó khăn mới phát sinh Yêu cầu đặt ra với Ngân hàng Công thương Thanh Hoá nói riêng và các Ngân hàng Thương mại nói chung là cần có các biện pháp chỉ đạo thích hợp để nhằm hạn chế những khó khăn đang tồn tại và những khó khăn mới phát sinh Rủi ro trong kinh doanh tín dụng đã được đề cập trong bản... thông tin thu thập còn hạn chế nên bản chuyên đề tốt nghiệp này còn nhiều thiếu sót Em mong nhận được sự đóng góp ý kiến của thầy, cô giáo và các bạn để chuyên đề này được hoàn thiện hơn Em xin chân thành cảm ơn sự giúp đỡ tận tình của PGS.TS Lê Đức Lữ, các cô, chú trong Ngân hàng Công thương Thanh Hoá đã giúp đỡ em hoàn thành bản chuyên đề này Sinh viên Mai Huy Hoàng . với một vài ý kiến trong bản chuyên đề này về giải pháp ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Công thương Thanh Hoá có thể góp phần nhỏ vào việc. CÁC GIẢI PHÁP NHẰM NGĂN NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHCT TH. 1. ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT