THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNN

THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNN & PTNT NAM HÀ NỘI 2.1. Giới thiệu chung về NHNN & PTNT Nam Hà Nội 2.1.1. Qúa trình hình thành và phát triển của chi nhánh 2.1.1.1. Qúa trình hình thành và phát triển của NHNN & PTNT Nam Hà Nội Tên, địa chỉ chi nhánh NHNN & PTNT Nam Hà Nội là một doanh nghiệp nhà nước được thành lập theo quyết định 48/QĐ – HĐQT ngày 12/03/2001 của chủ tịch hội đồng quản trị NHNN & PTNT Việt Nam. Chi nhánh NHNN & PTNT Việt Nam Hà Nội là chi nhánh phụ thuộc của NHNN & PTNT Việt Nam. Chi nhánh có trụ sở tại toà nhà C3 - Phường Phương Liệt - Quận Thanh Xuân – Hà Nội. Quy mô hiện tại của chi nhánh NHNN & PTNT Nam Hà Nội chính thức khai trương và đi vào hoạt động ngày 08/05/2001 với đội ngũ cán bộ công nhân viên ban đầu là 36 người và đến nay là 129 cán bộ. Chi nhánh có mạng lưới các phòng giao dịch được bố trí rải rác trên các địa bàn dân cư như chùa Bộc, Triệu Quốc Đạt, Thanh Xuân Bắc,… Và thành lập : ` Phòng giao dịch số 1 – Chi nhánh Giảng Võ; ` Chi nhánh Tây Đô; ` Chi nhánh Nam Đô; ` Phòng giao dịch số 4; ` Phòng giao dịch số 5; ` Phòng giao dịch số 6 tại trường ĐH Kinh tế Quốc Dân; ` Phòng giao dịch số 9. 2.1.1.2. Mô hình tổ chức Ban lãnh đạo của NHNN & PTNT Nam Hà Nội gồm có một Giám Đốc và Phó Giám Đốc phụ trách ba mảng công việc khác nhau. Bộ máy tổ chức hành chính của chi nhánh được bố trí thành 6 phòng ban. ` Phòng tín dụng; ` Phòng Kiểm tra - Kiểm soát nội bộ; ` Phòng hành chính nhân sự; ` Phòng thanh toán quốc tế; ` Phòng kế toán ngân quỹ; ` Phòng nguồn vốn kế hoạch tổng hợp. Sơ đồ bộ máy quản lý: Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hà Nội Phòng giao dịch số 1 Chi nhánh Tây Đô Chi nhánh Nam Đô Phòng giao dịch số 4 Hội sở chính Phòng giao dịch số 5 Phòng giao dịch số 6 ĐHKT QD Phòng giao dịch số 9 Phòng tín dụng Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ Phòng hành chính nhân sự Phòng thanh toán Quốc tế Phòng kế toán ngân quỹ Phòng nguồn vốn kế hoạch TH * Phòng tín dụng Phòng kinh doanh với chức năng là: thực hiện cho vay và đầu tư các dự án đối với các doanh nghiệp nhằm đem lại kết quả kinh doanh có lãi. * Phòng kiểm tra - kiểm soát nội bộ Chức năng của phòng là kiểm tra, giám sát việc chấp hành quy định nghiệp vụ kinh doanh theo quy định của pháp luật và của Ngân hàng Nhà Nước, giám sát việc chấp hành các quy định của Ngân hàng Nhà Nước, về đảm bảo an toàn trong hoạt động tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng. * Phòng hành chính nhân sự Xây dựng chương trình công tác hàng tháng, hàng quý và có trách nhiệm thường xuyên đôn đốc việc thực hiện chương trình đã được Giám Đốc chi nhánh phê duyệt. Làm công tác tham mưu cho Giám Đốc trong việc tuyển dụng, đào tạo nguồn lực, đề bạt lương cho cán bộ công nhân viên. * Phòng thanh toán quốc tế Khai thác ngoại tệ hợp lý về giá cả, đảm bảo nhu cầu thanh toán của khách hàng, thực hiện các dịch vụ thanh toán quốc tế, bảo lãnh quốc tế và kinh doanh ngoại tệ. * Phòng kế toán ngân quỹ Trực tiếp hạch toán kế toán thống kê và thanh toán theo quy định của chi nhánh xây dựng chỉ tiêu kế hoạch tài chính, quyết toán kế hoạch thu chi tài chính quỹ tiền lương đối với các chi nhánh NHNN & PTNT trên địa bàn, trình NHNN & PTNT cấp trên phê duyệt. * Phòng Nguồn vốn – kế hoạch tổng hợp Là phòng mới được thành lập năm 2004, nhiệm vụ chính của phòng là huy động vốn và lập báo cáo thống kê kế hoạch định kỳ theo quy định của NHNN & PTNT. 2.1.1.3. Các chức năng chủ yếu Cũng như các NHTM khác, NHNN & PTNT Nam Hà Nội cũng đảm nhiệm 3 chức năng sau: ` Là một tổ chức trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu là chuyển tiền tiết kiệm thành đầu tư. ` Tạo phương tiện thanh toán: khi ngân hàng cho vay, số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tăng lên, khách hàng có thể dung để mua hàng và dịch vụ. ` Trung gian thanh toán: Theo yêu cầu của khách hàng, ngân hàng thanh toán giá trị hàng hoá và dịch vụ. Bên cạnh đó còn thực hiện thanh toán bù trừ giữa các ngân hàng với nhau thông qua Ngân hàng Nhà Nước. NHNN & PTNT Nam Hà Nội với hoạt động là kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ, tín dụng và dịch vụ ngân hàng, với chức năng của mình, NHNN & PTNT Nam Hà Nội luôn tăng cường tích luỹ vốn để mở rộng đầu tư đồng thời cùng các đơn vị kinh tế thuộc mọi thành phần phát triển sản xuất, lưu thông hàng hoá, tạo công ăn việc làm góp phần ổn định lưu thông tiền tệ và thực hiện sự nghiệp Công nghiệp hoá - Hiện đại hoá đất nước. 2.1.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNN & PTNT Nam Hà Nội trong những năm gần đây 2.1.2.1. Hoạt động huy động vốn Chi nhánh NHNN & PTNT Nam Hà Nội thực hiện huy động vốn bằng đồng Việt Nam, ngoại tệ, vàng và các công cụ khác theo quy định của pháp luật dưới các hình thức sau: ` Nhận tiền gửi của các tổ chức, cá nhân và các tổ chức tín dụng khác dưới hình thức tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn và các loại tiền gửi khác. ` Phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu và các giấy tờ có giá khác để huy động vốn của các tổ chức, cá nhân trong nước và nước ngoài khi được thống đốc Ngân hàng Nhà Nước chấp thuận. ` Vay vốn của các tổ chức tín dụng khác hoạt động tại Việt Nam và các tổ chức tín dụng nước ngoài. ` Vay vốn ngắn hạn của NHNN dưới nhiều hình thức tái cấp vốn. ` Các hình thức huy động vốn khác theo quy định của Ngân hàng Nhà Nước. Bảng 2: Đơn vị: Tỷ VNĐ Chỉ tiêu 2004 So 2003 % 2005 So 2004 % 2006 So 2005 % 200 7 So 2006 % I.Tổng NV 3784 48.4% 4439 117.3% 7953 179.2% 832 0 104.6 % 1-Tiền gửi dân cư 1121 31% 1390 124% 4226 304% 418 2 99% +Ngtệ quy đổi VNĐ - 380 448 452 101% +Tỷ trọng TGDC 29.62% 31.32% 53% 50% 95% 2-TGTCTD 1224 43.9% 618 50.5% 824 133% 572 69.4% +Ngtệ quy đổi VNĐ - 218 - 39 +Tỷ trọng TGTCTD 32.36% 13.9% 10.36% 7% 3-TGTCKT- XH 1026 243.9% 2430 236.8% 2903 119.5% 3565 122.8 % +Ngtệ quy đổi VNĐ - 240 125 77 +Tỷ trọng TGTCKTXH 27.12% 54.75 % 37% 43% Nguồn : Báo cáo thưòng niên năm 2004,2005,2006, và các báo cáo tài chính 2007 ` Từ năm 2003 trở lại đây, tốc độ tăng trưởng nguồn vốn chi nhánh năm nào cũng hoàn thành kế hoạch được giao. Đặc biệt năm 2006 là năm thắng lợi vượt bậc của chi nhánh cả về tốc độ tăng trưởng, quy mô, cơ cấu nguồn vốn, thể hiện: tổng nguồn vốn đạt 7953 tỷ đồng, tăng 3514 tỷ đồng so với năm trước, tốc độ tăng trưởng 79 %, vượt 5% so với kế hoạch TSC giao( KH đã điều chỉnh tăng). Cuối năm 2006, chi nhánh đã vươn lên Top 5 đơn vị dãn đầu trong hệ thống về quy mô nguồn vốn. Trong đó nguồn vốn bằng nội tệ đạt 7373 tỷ đồng, nguồn vốn ngoại tệ quy đổi VNĐ 580 tỷ đồng. Nguồn vốn bình quân đầu người tăng từ 37 tỷ/người lên 62 tỷ/người, tăng trưởng 68%/năm. ` Thực hiện chủ trương của TSC về việc giảm dần TG, TV, TCTD, Chi nhánh NHNN & PTNT Nam Hà Nội đã chấp hành nghiêm chỉnh. Theo dõi số liệu trong những năm gần đây, Ngân hàng đã giảm dần được tỷ trọng TGTCTD và tới năm 2007 này chỉ còn chiếm 7 % tổng nguồn vốn, giảm 252 tỷ đồng so với cùng kỳ năm 2006. ` TGTCKT – XH có sự tăng trưởng mạnh, tuy năm 2006 thấp hơn năm 2005, nhưng tới nay đã khôi phục và tăng tới mức 43 %. Mặc dù năm 2007 TSC có chủ trương giảm tiền gửi của TCTD, công ty chứng khoán, và công ty bảo hiểm nhưng tới năm 2007 TGTCKT – XH là 3565 tỷ đồng, tăng 662 tỷ đồng với tốc độ tăng trưởng 23 % so với 2006. ` Tiền gửi dân cư có xu hướng giảm. Năm 2007, tiền gửi dân cư là 4182 tỷ đồng, chiếm tỷ trọng 50 % tổng nguồn vốn và bằng 99 % năm 2006. Nguyên nhân do sự phát triển của thị trường chứng khoán nên việc thu hút nguồn tiền nhàn rỗi từ dân cư gặp nhiều khó khăn. Tuy nhiên, nguồn ngoại tệ huy động từ dân cư có xu hướng tăng dần, năm 2007 đạt 452 tỷ đồng, tăng 4 tỷ ( tăng 101 % ) so với năm 2006. 2.1.2.2. Hoạt động tín dụng Tuy 2005 là năm thực sự khó khăn của công tác cho vay: đầu năm nguồn vốn không tăng, nên không có vốn để cho vay, nhất là nguồn vốn ngoại tệ, tiến độ thi công các dự án cho vay trung – dài hạn bị chậm, có sự thay đổi về cách thức phân loại nợ…Tuy nhiên đến31/12/2005 Chi nhánh đã hoàn thành vượt mức KH ban đầu 6,6%, tăng 246 tỷ so với đầu năm, tốc độ tăng trưởng 28%. Như vậy so với mức tăng trưởng của toàn nghành 13,3% thì mức tăng trưởng trên là khá cao. Tuy nhiên bình quân dư nợ đầu người cũng chưa vượt qua ngưỡng 10 tỷ đồng ( 9,9 tỷ ), là chưa tương xứng với quy mô nguồn vốn của Chi nhánh và là mức thấp so với mặt bằng trên cùng địa bàn Hà Nội. Đến tháng 9/2006 việc tăng trưởng tín dụng của Chi nhánh còn gặp nhiều khó khăn, nhưng từ khi giải ngân cho Công ty vận tải Biển Đông tình hình đã được cải thiện. Đánh giá chung công tác tín dụng 2006 cũng là năm tăng trưởng cao nhất vượt mức chỉ tiêu đề án phát triển kinh doanh trên địa bàn đô thị đã giao. Năm 2007, đánh dấu sự tăng trưởng nhanh của công tác tín dụng của Chi nhánh Nam Hà Nội, tăng 343 tỷ và vượt 21% so với đầu năm. Tuy nhiên dư nợ cho vay đối với các đơn vị trực thuộc NHNN & PTNT Nam Hà Nội lại giảm( giảm 1609 tỷ) do giảm hết dư nợ của Công ty chứng khoán. • Phân tích dư nợ theo loại tiền Bảng 4: Đơn vị : Tỷ VNĐ Chỉ tiêu 2004 So 2003% 2005 So 2004% 2006 So 2005% 2007 So 2006% 1-Dư nợ Địa phương 3351 160% 1119 33.4% 1601 143% 1945 121% + Nội tệ 2666 60% 543 20.37% 763.5 140.6 % 1021 133.7% Tỷ trọng dư nợ nội tệ 79.6% 48.49 % 48% 53% + Ngoại tệ 685 60% 576 84.1% 838 145.5 % 924 110.3% Tỷ trọng dư nợ ngoại tệ 20.4% 51.51 % 52% 47% Nguồn : báo cáo thường niên năm 2004,2005,2006 và các báo cáo tái chính 2007 Cơ cấu dư nợ phân theo loại tiền có sự thay đổi từng năm. Chi nhánh đang cố gắng giảm dần dư nợ cho vay bằng ngoại tệ nhằm hạn chế việc sử dụng vốn ngoại tệ của Trung ương và cải thiện chênh lệch lãi suất đầu vào, đầu ra. Tuy nhiên tỷ trọng này chưa thực sự thay đổi theo hướng tích cực giữa các năm. • Phân tích dư nợ theo thành phần kinh tế Bảng 5: Đơn vị : Tỷ VNĐ Chỉ tiêu 2004 So 2003 % 2005 So 2004 % 2006 So 2005 % 2007 So 2006 % Dư nợ DNNN 672 128% 876 130% 989 112% 1207 122% Dư nợ DNNQD 152 153% 182 119% 551 303% 475 86% Dư nợ HTX & Tư nhân 149 7303% 114 77.8% 469 411% 263 56.1% Nguồn : báo cáo thường niên năm 2004,2005,2006 và các báo cáo tái chính 2007 Như vậy dư nợ đối với DNNN chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng dư nợ của Chi nhánh. Sự kho khăn của các doanh nghiệp này trong giai đoạn vừa qua có ảnh hưởng trực tiếp đến công tác tín dụng của Chi nhánh. + Tình hình dư nợ tại các đơn vị trực thuộc : ngoài Chi nhánh Giảng Võ, Phòng giao dịch số 4, Phòng giao dịch số 9 thì các đơn vị khác dư nợ đều tăng dần qua các năm. Nhìn chung các dự án đã giải ngân hết và bắt đầu vào giai đoạn thu nợ, còn các dự án bằng vốn nội tệ vẫn đang trong giai đoạn giải ngân. + Tình hình nợ xấu : Tỷ nợ xấu của Chi nhánh Nam Hà Nội luôn thấp hơn mức TSC cho phép. Cụ thể : Năm 2005 thực hiện 0,05%. Năm 2006 thực hiện 1,79% ( cho phép 3% ). Năm 2007 thực hiện 0,18% ( cho phép 2% ). 2.1.2.3. Cung cấp các dịch vụ khác Chi nhánh NHNN & PTNT Nam Hà Nội luôn chú trọng công tác phát triển kinh doanh ngoại hối, thu hút khách hàng nhỏ và vừa làm công tác xuất nhập khẩu, luôn đáp ứng mọi nhu cầu ngoại tệ hợp lý cho khách hàng hoạt động, giải quyết kịp thời các vướng mắc trong quan hệ thanh toán Quốc tế, không để xảy ra trường hợp sơ xuất đáng tiếc nào. Doanh số hoạt động và thu phí dịch vụ tiếp tục tăng trưởng qua các năm. Nhận rõ vai trò quan trọng của sản phẩm dịch vụ trong Ngân hàng hiện đại và tăng cường tính cạnh tranh lành mạnh, Chi nhánh Nam Hà Nội đã có rất nhiều cố gắng trong việc thực hiện tốt các sản phẩm dịch vụ đã có như : Bảo lãnh, thanh toán quốc tế, đại lý Western Union, thanh toán điện tử, thẻ ATM, Ngân hàng đầu mối, Ngân hàng phục vụ dự án…Bên cạnh đó còn phát triển 1 số sản phẩm dịch vụ mới như : + Hỗ trợ, duy trì, hoàn thiện nghiệp vụ quản lý tài chính tập trung của trung tâm chuyển tiền Bưu điện. Mặc dù vẫn gặp phải một vài vướng mắc: một số chi nhánh không muốn miễn giảm phí chuyển tiền, cập nhật số dư hàng ngày chậm… + Dịch vụ thu hộ học phí của một số trường đại học có thể thu hút một phần tiền nhàn rỗi tuy nhiên chi nhánh không miễn giảm phí chuyển tiền học phí cho sinh viên, việc thu phí chưa triển khai tại địa điểm giao dịch của NHNN & PTNT. + Dịch vụ trả tiền lương qua thẻ ATM : Đây là dịch vụ mang tính chất quảng bá thương hiệu cho tương lai nhiều hơn tuy nhiên dịch vụ này khó phát triển do hệ thống thẻ ATM chưa nối mạng nên chưa tiện lợi và chủ yếu chỉ để rút tiền… Bảng Đơn vị : Triệu VNĐ Chỉ tiêu 2004 2005 2006 2007 Tổng thu 946A 208150 332929 556189 738093 Tổng chi 946A 164255 274485 461630 646409 Quỹ thu nhập 946A 43895 58444 94559 91684 Nguồn : báo cáo thường niên năm 2004,2005,2006 và các báo cáo tái chính 2007 Nhận thấy: + Tổng thu 946A tăng nhanh qua các năm, trong đó thu hoạt động tín dụng luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng thu. [...]... nhất, ngân hàng sẽ xử dụng tới mô hình chấm điểm rủi ro nhằm đo lường mức độ rủi ro của khoản vay 2.2.2.3 Quy trình chấm điểm tín dụng Tuỳ theo đối tượng khách hàng là doanh nghiệp, hộ gia đình, hay chủ trang trại mà cán bộ tín dụng sử dụng bảng xếp hạng tín dụng phù hợp để đánh giá mức độ rủi ro của các khoản tín dụng Kết quả chấm điểm được ghi trên biểu mẫu “ Phiếu xếp hạng tín dụng ” Các chỉ tiêu... hạn và được trích lập quỹ dự phòng rủi ro ngay khi quá hạn, do vậy mà tỷ lệ nợ quá hạn các năm 2005, 2006 mới có sự gia tăng đột biến như vậy 2.2.2 Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng 2.2.2.1 Quản trị nghiệp vụ tín dụng Quy trình cho vay được bắt đầu từ khi cán bộ tín dụng tiếp nhận hồ sơ khách hàng và kết thúc khi kế toán viên tất toán – thanh lý hợp đồng tín dụng, được tiến hành theo ba bước:... trong đó chi trả lãi huy động vốn chiếm phần lớn tỷ trọng trong tổng chi + Chênh lệch thu – chi năm nào cũng vượt kế hoạch được giao 2.2 Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHNN & PTNT Nam Hà Nội Nhận thấy, trong những năm gần đây NHNN & PTNT Nam Hà Nội đã khá thành công trong việc đảm bảo an toàn cho các khoản cho vay, được thể hiện qua số liệu bảng sau: Bảng Tình hình dư nợ quá hạn tại. .. Thanh lý hợp đồng tín dụng : Thời hạn hiệu lực của hợp đồng tín dụng theo thoả thuận trong hợp đồng tín dụng đã ký kết Khi bên vay trả xong nợ gốc và lãi thì hợp đồng tín dụng đương nhiên hết hiệu lực và các bên không cần lập biên bản thanh lý hợp đồng Trường hợp bên vay yêu cầu, cán bộ tín dụng soạn thảo biên bản thanh lý hợp đồng trình trưởng phòng tín dụng kiểm soát và trưởng phòng tín dụng trình lãnh... hoá mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng thông qua quy trình đánh giá bằng thang điểm thống nhất dựa vào các thông tin tài chínhvà phi tài chính của khách hàng tại thời điểm phân loại Việc chấm điểm tín dụng và phân loại khách hàng được thực hiện nhằm hỗ trợ ngân hàng cho vay trong việc : ` Phân loại để chon lọc và phát triển ngân hàng ` Ra quyết định cấp tín dụng: xác định hạn mức tín dụng, thời... thế chấp phải có giá trị , có đủ căn cứ xác định giá trị tài sản đó theo quy định của Chính phủ, của NHNN + Tài sản thế chấp, cầm cố phải có khả năng chuyển nhượng trên thị trường - Thẩm định tính khả thi của phương án vay vốn của khách hàng ` Đối với phương án vay vốn ngắn hạn Các cán bộ tín dụng phải đảm bảo + Tính hợp pháp về mục đích sử dụng vốn, tính hợp lệ, hiệu lực khả năng thực hiện hợp đồng... nhiều Cụ thể: Mức thực hiện của 0,035% 0,2% 0,77% 0,056% 1% 2,3% 3% 2% NHNN& PTNT Nam Hà Nội Mức cho phép của TSC Nợ quá hạn phát sinh tăng vào năm 2006 là do thực hiện sự chỉ đạo của Tổng Giám Đốc về việc tăng cường trích dự phòng rủi ro nên Chi nhánh đã chuyển 20 tỷ đồng sang nợ nhóm III để trích lập thêm 7.136 triệu VNĐ dự phòng rủi ro Ngoài ra vì áp dụng Quyết định 127/2005/QĐ – NHNN theo đó các... ngân hàng sẽ tiến hành ký kết hợp đồng tín dụng cũng như hợp đồng liên quan đến đảm bảo tín dụng Bước 4: Giải ngân Là nghiệp vụ cấp tiền cho khách hàng trên cơ sở mức tín dụng đã cam kết theo hợp đồng Bước 5: Kiểm tra, giám sát khoản vay Kiểm tra và giám sát khoản vay là quá trình thực hiện các bước công việc sau khi cho vay nhằm hướng dẫn, đôn đốc người vay sử dụng đúng mục đích, có hiệu quả số tiền... thanh lý Quy trình nghiệp vụ tín dụng của chi nhánh hết sức đầy đủ và chặt chẽ bao gồm các khâu từ gặp gỡ khách hàng, hướng dẫn khách hàng, phân tích thẩm định khách hàng vay vốn, thực hiện giải ngân đến các khâu kiểm tra sau vay và tất toán hợp đồng tín dụng Các bước đều phân công rõ ràng trách nhiệm Quy trình tín dụng rõ ràng và hợp lý là cơ sở cho các khoản vay đảm bảo tính an toàn và hiệu quả 2.2.2.2... hàng cùng lập gồm: hợp đồng tín dụng, sổ vay vốn, biên bản sau khi cho vay, biên bản xác định nợ rủi ro bất khả kháng… ` Hồ sơ tài chính gồm bảng cân đối kế toán, báo cáo kết quả kinh doanh, thuyết minh báo cáo tài chính… ` Hồ sơ về khoản vay trình bày về phương án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tư… Ngoài sự đầy đủ của bộ hồ sơ vay vốn, các cán bộ tín dụng cần xem xét tính chân thực của các số liệu mà . như vậy. 2.2.2. Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng 2.2.2.1. Quản trị nghiệp vụ tín dụng Quy trình cho vay được bắt đầu từ khi cán bộ tín dụng tiếp nhận. tỷ trọng trong tổng chi. + Chênh lệch thu – chi năm nào cũng vượt kế hoạch được giao. 2.2. Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại NHNN &