NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN VÀ THANH TOÁN QUA LẠI GIỮA CÁC NGÂN HÀNG TRONG VÀ NGOÀI NƯỚC

NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN VÀ THANH TOÁN QUA LẠI GIỮA CÁC NGÂN HÀNG TRONG VÀ NGOÀI NƯỚC I. Cơ sở lý luận về thanh toán và thanh toán qua lại giữa các ngân hàng 1. Một số vân đề chung về thanh toan không dùng tiền mặt trong nền kinh tế thị truờng. 1.1. Sự cần thiết và vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt   !"#$%&'&(&)$*+ ,-&./0123&456+7! '89&5:#;&7#;<=5&$% >?&;1/@!A &5B$1C;12&&*+/D, ,&4A #+'E#12%3&4&?&9 *+,#+A$&4*+:&A/FA&$ (B&?&2&:&'&C)G&H 3/ 1.2. Sựcần thiết của thanh toán qua lại giữa các ngân hàng &+2&&7#&5&(I&&& AJB&?&J&&)1+&32&.K$- 9&'.K$-'*+A#$L/*+#  I&&A2M&>N&$5'& $% A&+&)+1+&NO:% .%&&:A/ FPQRSTUVWRXQRYZ[[&4S%\ U%J:A @F$];&&V&7^FAF1&FA >$ /&&A>$ & 1 + %J:#;&&B&?&J&&) M.$%5'\ $%A/_& *+# I&&A7+`65$%& &+&)+/ 0a&3-&$b&7&4A#52&$( B&?&+<#+'"&)5+&c$-J*+d+ </ S+&$5 M+A&+#G& !A`#L&&/@&a&3&+2& A:&#M*+1&&A/ F*+# I&&A#(I&& A3M&>#&&B&?&+<(+ :&4&&U%J&&-&.#(' $-I&&$5 A&+ 1.3. Triển khai Đề án đẩy mạnh thanh toán không dùng tiền mặt tại Việt Nam : FAF1&]&c &&A>$ 6A2 & K$H$ C*+efgh3$&7CiJ+:; 1&&&'&+3$ &CH>2&&)$$& &&efgK$#M':d+&&.)+&+:J5$.5&&efg &4A&3&7;&C&4&&A&/FAF 1&&a]:;1&&U%J#M*+.&&.K$ 3$ :efg/ 2. Sự cần thiết khách quan của các quan hệ thanh toán qua lại giữa các ngân hàng #+'&2&+3:I&&J&&&7JI &&>&4*+51&&&>#+A&+3:8A&+> A&>/7&5IM+&)+&*+<&&A c#$G<J$(&4$!/ *+# I&&A#$%A+J$%$E6b&*+, &+!'$-J+&&$:*+;&2& :#$&&&5&4&;&&J&b6& :)5$#;$-#+'8#$5$:&%# $ J5$&b7J.5*+5J&+3j,7&k l1&!&+m56+7`E:*+<# > +*+5&>/ T:1#$:&'&*+# I&&A# )G&&B&?&J&&)&+$%5 6+7J#+'HJ&+&+3:+5$& b)+J A&&7#;5H$/ @!&'&*+# I&&A&kl*+,M3 #$:&'&!<=A5&53#J&% >$ &;1M+&)+&4&B &(&46]%J9&.d+O(&( &J&b6&J&H5&5&+*+5#k: A!`#$& ,A3G&5!% &>&7d+ II. Các ph ư ơng thức thanh toán qua lại giữa các ngân hàng quy định chung về thanh toán bù trừ điều kiện để tham gia thanh toán bù trừ. 1. Khái niệm thanh toán qua ngân hàng  n *+A o # o p o  n & n M o  o  n J q &+ q '*+ o +&+ r A o J n ' r .M n # o  n ' + o M o $9 q /  n '+ o M o $9 q # o p o  n & n  n A o  s   q &M q M q &p n & o  o  r M o > o M+&A o +&+ r > o  r M o M r  &+M r  o  o  r &> o + q > r  2. Điều kiện ,nguyên tắc thực hiện công tác thanh toán qua ngân hàng F+ME&*+FA 0455&5L FS t5&:35$.5 e5#$G4&&4(& FShu7J>?& %J#lJ7+J&Ik///i 04t52v:L FS FS53$J3$&&4(& %&4tS 3. Các thể thúc thực hiện thanh toán qua ngân hàng SM q @M q F$+ o  s p o  n & n +^  n .9 o + r M q $+  n .9 o + r M q $&  n .9 o  n &  n .9 o  r A o   n .9 o p n + q  L#MA 4. Tiện ích của dịch vụ thanh toán qua ngân hàn 4.1. Đối với khách hàng >$-J5$;&7+&b#M*+*+ !&+3J3$3$$-$,5&+/ t'.A$I4.7%$&EJMJ=  T;&#]+7J;&&+&7&(FAS1++]/ 4.2. Đối với ngân hàng S+%:8A&G FAS5#]+77-&'#]+7& 4.3. Đối với nền kinh tế u5$:#;$-#+' u5$&b7J.5*+5J&+3J3$3$ 9&+#2&*+5#k&4FAS 0:7++&+*+5 III/Các phuơng pháp thanh toán qua lại giữa các ngân hàng 1.1. Thanh toánbằng séc 1.1.1.Khái niệm gw&##5&4&45J;&#M$"+FAF1& *+JM+&)+>b&$%:85L &4$!35&(&MMw&-&&)$w&/ 1.1.2. Một só quy định khi sử dụng séc Séc trắng: > q &. o $As+' n A n &+ r A o  o > n &/g n &9 n  &p r > q &. n & n & o & n $> r  o  r  n  n & Người ký phát hành séc:# o &+ r  o  r 9 q &# o > o > q &&+ r  o  r + r  *+M o J&p r > q &*+M o  n  n  n & q $' n  o  r 9 q & q $ + r M q $h' n > n > o > q + r *+M o i Người thụ hưởng: # o > o & n *+M o > r ' n M o M> o  n &/F> o + q > r & n MM> o  n &9 q &# o > o &A o $> o  n &/F> o + q > r A q  > q &> o  n & o > o  n  n > o  q *+ q &+M r > o  n &> n > q  n M+&A o +& r /TM r > q & n $' q > o  n &&+M r > n  r ' q  + r  s M o +M q +^ S> q #M q ^ n &# o & n A o + r ' q + o p o  n &*+ q  T> q &' q > o  q M q +# q & n  t'& n #M q p o &p r  n  0 s  n  o &A n +hM n +& n i&+ r > o  n  o  n &> n + n > n $As+ s 9  n  q > q  n  g' n  o  r &+ r &+ r  o  r + r M r  n $M q  n > o  n & t' n  n > q $ n &> q &+ r *+M o  0 n && s  n &+M r > q ' n > n  n & n  r #+ q & Người chuyển nhương:# o & n A9 q & q M q  n #+A q &+ r  n A n  M&+M r >*+M o + q > r  n &&> o  n & Đơn vị thanh toán:# o > q  s  o  r M o > o  n &+ r &+ r  o  r  Đơn vị thụ hưởng:# o > q > q & n A q > o  n &> n & n &&> o + q > r  n &M r +' q M o  Thời gian hiệu lực: # o  r > o p n  o > o M r $> o  n &> q & n  n / > o  n J> o  n &M n +> q &' q  o > q  n  s > q & n   Bảo chi se ́ c:# o M q &> q  n 6 n &A q > o  n && n + r M o  n  0 n &&+ r M r $ n .9 o  n &M n + q $ r #+A q  n p o + o   o > o > q &+ q M r $ o & n  s .M q  n  o  q &+ q M r /@p n + q ^FM n +&+ r  o   r  n  n > q *+ n ' n p o & n M r . q 6 r # n  o $ n & q M o Jp o &p r   n  q $> o M n p o &p r  n p s MsJj 1.1.3.Phân loại séc 1.1.3.1.Căn cứ vào tính chuyển nhượng séc g n &k^## w&v(/@1# w&( gw&&*+&+3; gw&'^## w&'v&(3(/@1# w& &)$w&`#&*+(:Mw&/ 1.1.3.2.Căn cứ vào tính chất sử dụng gw&&+35^3#:&+35?&#; &&&5&#M*+/gw&&+35&&w &bM.M-&&8x&+35y$-1&w&/ gw&$-^## w&3G$- >/ 1.1.4.Quy trình thanh toán bàng séc 1.1.4.1.Séc được thanh toán cùng ngân hàng Fgw& F( h$+i h.i T>+%\ #> Chú thích: (1) F$+&45#$4(&6$+w&E >>$!$ 5 hViF.&$+ hV.iF$+w&2&&. hQiF(%w&>+%-&&+3;w&G *+ hziT>;5&4\L7.; hz.iT>&5(\L7.&-& &(G$- Fgw& F( h$+i h.i T>+%\#> Chú thích: F$+&45#$4(&6$+w&E >>$! $5 hViF.&$+ hV.iF$+w&2&&. hQiF(%w&>+%-&&+3;w& G*+ hziT>;5&4\L7. ; hz.iT>&5(\L7.& -&&(G$- 1.2. Thanh tóanbằng ủy nhiệm chi 1.2.1. Khái niệm {$&##&45#M$"+|3M+&)+A (&($!b&Y:785&4$!35&( -&&+35&&4&b$! 1.2.2.Trường hợp chi trả và thụ hưởng mở tài khoản tại cùng một ngân hàng C Chú thích: (1) UM.-&&+&7&(&.M$+ (2) UM$+#4$&$"+:7M+&)+A(&($! b&M5&.M. (3) FA.M$++;&4$&`&+3 &.M. (4) t;&7.8b.M$+A.M.0}#M 5\.0}&( 1.2.3. Trường hợp chi trả và thụ hưởng mở tài khoản tại hai ngân hàng khác nhau hYiUM.J&(&>$+/ hViT>$+#V#M+~$&%A(&($!M+ &)+b&5&+3&>./ hQiFA.M$+L$%#M7.xF;y&>$++ & xF;y&>$+/ hQ.iFA.M$+#4(&*+FSFF-&.8J -&#MJL7.01A.M./ [...]... toán về vốn cũng như việc điều chuyển vốn từ tài khoản tiền gửi ở ngân hàng kia trong phạm vi thanh toán qua lại giữa các ngân hàng nói chung và quan hệ thanh toán bù trừ nói riêng 2.1 Những quy định chung vê thanh toán bù trừ Khái niệm,ý nghĩa và những quy định chung về thanh toán bù trừ 2.1.1 Khái niệm Thanh toán bù trừ là một phương thức thanh toán vốn giữa các ngân hàng .Qua nghiệp vụ này ,các ngân. .. thu trong thanh toán bù trừ chưa thanh toán Dư có:Số chênh lệch phải trả trong thanh toán bù trừ chưa thanh toán 2.4 Các chứng từ dùng trong thanh toán bù trừ Các chứn từ dùng trong thánh toán bù trừ thủ công bao gồm các chứng từ thanh toán gốc và các bảng kê mẫu 12,14,15,16 được giao nhận trực tiếp tại phiên thanh toán bù trừ Trong thanh toán bù trừ điện tử sử dụng các lệnh thanh toán điện tử và bảng... khoản thanh toán bù trừ của ngân hàng thành viên(5012) Tài khoản này được mở tại các ngân hàng thành viên tham gia thanh toán bù trừ để hạch toán qoàn bộ các khoản phải thanh toán bù trừ với các ngân hàng khác Bên nợ :Các khoản phải thu ngân hàng khác Thanh toán số chênh lệch phải trả trong thanh toán bù trừ Bên có :Các khoản phải trả ngân hàng khác Thanh toán số chênh lệch phải thu trong thanh toán bù... tham gia thanh toán bù trừ Ngoài những quy định có tính chất điều kiện như: Phải có một ngân hàng đứng ra là ngân hàng chủ trì thanh toán, các ngân hàng thành viên phải mở tài khoản tại ngân hàng chủ trì.Điều kiện cơ bản và quan trọng nhất để có thể tham gia thanh toán bù rừ là trên tài khoản tiền gửi tại ngân hàng chủ trì của các ngân hàng thành viên nhất định phải đủ số dư để thanh toán 5 Thanh toán điện... đúng các quy trình kỹ thuật nghiệp vụ và quy tắc tổ chức và thanh toán của nhóm thanh toán bù trừ.Lập các chứng từ ,các bản kê để giao nhận với các ngân hàng hoặc lệnh thanh toán đúng theo quy định đảm bảo số liệ chính xác và an toàn Về thanh toán số chênh lệch trong thanh toán bù trừ :Ngân hàng chủ trì sẽ trích TKTG của ngân hàng thành viên để thanh toán ,nếu không đủ thì phải nộp tiền mặt hoặc vay ngân. .. nhân và được áp dụng trong thanh toán giữa các ngân hàng cùng hệ thống.Muốn có séc chuyển tiền thì khách hàng phải viết giấy ủy nhiệm chi hoặc viết giấy nộp tiền vào ngân hàng đẻ lưu ký vào tài khoản gửi đảm bảo thanh toán séc chuyển tiền Ngân hàng co thể đáp ứng được các nhu cầu của khách hàng với các hình thức thanh toán trên khi khách hàng co tài khoản ở các ngân hàng khác nhau có quan hệ thanh toán. .. này ,các ngân hàng thực hiện thu hộ ,chi hộ ngân hàng bạn và sẽ thanh toán ngay số tiên chênh lệch (thu hộ-chi hộ )trong phiên thanh toán với ngân hàng chủ trì 2.1.2 Ý nghĩa Thanh toán bù trừ có vai trò hết sức quan trọng,giúp việc thanh toán vốn giữa các ngân hàng được nhanh chóng ,sòng phẳng đặc biệt là thanh toán khác hệ thống Do việc thanh toán giải quyết ngay trong ngày nên thanh toán bù trừ tạo... tử liên ngân hàng 5.1 Khái quát về hệ thông thanh toán điện tử kien ngân hàng Hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng được thực hiện tập trung vào một đầu mối là TTTT quốc gia đặt tại ngân hàng nhà nước trung ương (sở giao dịch ngân hàng nhà nước) theo quyết định 309 ngày 19/04/2002 của thống đốc ngân hàng nhà nước Là hệ thống thanh toán tổng thể bao gồm hệ thống thanh toán điện tử liên ngân hàng, hệ... được tốc độ thanh toán cho khách hàng và ngân hàng Do việc thanh toán chỉ thực hiện trên số chênh lechjecuar mỗi đợt bù trừ nên góp phần tiết kiệm được vốn trong thanh toán 2.2 Những quy định chung trong thanh toán bù trừ 2.2.1 Đối với ngân hàng thành viên Phải làm văn bản đề nghị được tham gia thanh toán bù trừ Mở tài khoản tiền gửi tại ngân hàng chủ trì và phải đảm bảo có đủ vốn để thanh toán sòng... kết quả thanh toán điện tử theo mẫu quy định 3 Quy trình kế toán thanh toán bù trừ Bảng kê 12 + Chứng từ thanh toán gốc/ Các lệnh thanh toán gửi đi Bảng 14 Bảng 15 B'kê các lệnh TT đi Bảng NH chủ trì (NH Nhà nước) KQTTBT Đi (NHTVFSN.vụ)NHTV A(NHTVKTN.vụ) Đến NHTVKTN.vụNHTV B(NHTVFSN.vụ) Đến Đi Bảng 15 Bảng 14 Bảng KQTTBT B'kê các lệnh TT đi Bảng kê 12 + Chứng từ thanh toán gốc/ Các lệnh thanh toán gửi . NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN VÀ THANH TOÁN QUA LẠI GIỮA CÁC NGÂN HÀNG TRONG VÀ NGOÀI NƯỚC I. Cơ sở lý luận về thanh toán và thanh toán qua lại giữa. II. Các ph ư ơng thức thanh toán qua lại giữa các ngân hàng quy định chung về thanh toán bù trừ điều kiện để tham gia thanh toán bù trừ. 1. Khái niệm thanh