NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG PHÁT HÀNH VÀ THANH TOÁN THẺ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Vậy có thể định nghĩa, ngân hàng thương mại là trung gian tài chính thựchiện chức năng kinh doanh tiền tệ với nội dung cơ bản là nhận tiền gửi, sử dụngtiền gửi đó để cho vay và cung ứng

NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG PHÁT HÀNH VÀ THANH TOÁN THẺ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Ngân hàng Thương mại và vai trò của Ngân hàng Thương mại trong nền kinh tế.

1.1.1 Khái niệm Ngân hàng Thương mại.

Ngân hàng là một trong các tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh

tế Ngân hàng bao gồm nhiều loại tuỳ vào sự phát triển của nền kinh tế nói chung

và hệ thống tài chính nói riêng, trong đó ngân hàng thương mại thường chiếm tỷtrọng lớn nhất về qui mô tài sản, thị phần và số lượng các ngân hàng

Các ngân hàng có thể được định nghĩa qua chức năng, các dịch vụ hoặc vaitrò mà chúng thực hiện trong nền kinh tế Cách tiếp cận thận trọng nhất là có thểxem xét ngân hàng trên phương diện những loại dịch vụ mà chúng cung cấp Ngânhàng là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạngnhất, đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chứcnăng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế

Vậy có thể định nghĩa, ngân hàng thương mại là trung gian tài chính thựchiện chức năng kinh doanh tiền tệ với nội dung cơ bản là nhận tiền gửi, sử dụngtiền gửi đó để cho vay và cung ứng các dịch vụ thanh toán

1.1.2 Hoạt động của Ngân hàng Thương mại.

Ngân hàng là một doanh nghiệp cung cấp dịch vụ cho công chúng và doanhnghiệp Thành công của ngân hàng phụ thuộc vào năng lực xác định các dịch vụ tàichính mà xã hội có nhu cầu, thực hiện các dịch vụ đó một cách có hiệu quả

* Mua bán ngoại tệ: Một trong những dịch vụ ngân hàng đầu tiên được thực

hiện là trao dổi ngoại tệ, một ngân hàng đứng ra mua bán một loại tiền này lấy một

loại tiền khác và hưởng phí dịch vụ Trong thị trường tài chính ngày nay, mua bánngoại tệ thường chỉ do các ngân hàng lớn thực hiện vì những giao dịch như vậy cómức độ rủi ro cao, đồng thời yêu cầu phải có trình độ chuyên môn cao.

* Nhận tiền gửi: Cho vay được coi là hoạt động sinh lời cao, do đó các ngân

hàng đã tìm mọi cách để huy động được tiền Một trong những nguồn quan trọng làcác khoản tiền gửi Ngân hàng mở dịch vụ nhận tiền gửi để bảo quản hộ người cótiền với cam kết trả đúng hạn

* Cho vay:

- Cho vay thương mại: ngay ở thời kỳ đầu, các ngân hàng đã chiết khấu

thương phiếu mà thực tế là cho vay đối với người bán Sau đó là bước chuyển tiếp

từ chiết khấu thương phiếu sang cho vay trực tiếp đối với khách hàng, giúp họ cóvốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh

- Cho vay tiêu dùng: Sự gia tăng thu nhập của người tiêu dùng và sự cạnh

tranh cho vay đã buộc các ngân hàng phải chuyển hướng tới người tiêu dùng như

là một khách hàng tiềm năng Sau chiến tranh thế giới thứ hai, tín dụng tiêu dùng

đã trở thành một trong những loại hình tín dụng tăng trưởng nhanh nhất ở các nước

có nền kinh tế phát triển

- Tài trợ cho dự án: Bên cạnh cho vay truyền thống là cho vay ngắn hạn, các

ngân hàng ngày càng trở nên năng động trong việc tài trợ cho xây dựng nhà máymới đặc biệt là các ngành công nghệ cao Một số ngân hàng còn cho vay để đầu tưvào đất

* Bảo quản vật có giá: Các ngân hàng thực hiện việc lưu trữ vàng và các vật

có giá khác cho khách hàng trong kho bảo quản Ngân hàng giữ vàng và giao chokhách hàng tờ biên nhận Do khả năng chi trả bất cứ lúc nào cho giấy chứng nhận,

nên giấy chứng nhận đã được sử dụng như tiền, dùng để thanh toán cho các khoản

nợ trong phạm vi ảnh hưởng của ngân hàng

* Cung cấp các tài khoản giao dịch và thực hiện thanh toán: Khi các

doanh nhân gửi tiền vào ngân hàng, họ nhận thấy ngân hàng không chi bảo quản

mà còn thực hiện các lệnh chi trả cho khách hàng của họ Khi ngân hàng mở chinhánh, thanh toán qua các ngân hàng được mở rộng phạm vi, càng tạo nhiều tiệních cho các doanh nhân Điều này đã khuyến khích các doanh nhân gửi tiền vàongân hàng để nhờ thanh toán hộ Như vậy, một dịch vụ mới, quan trọng nhất đượcphát triển đó là tài khoản tiền gửi giao dịch (demand deposit), cho phép người gửitiền viết séc thanh toán cho việc mua hàng hoá và dịch vụ Việc đưa ra loại tàikhoản tiền gửi này được xem là một trong những bước đi quan trọng nhất trongcông nghiệp ngân hàng

* Quản lý ngân quỹ: Các ngân hàng mở tài khoản và giữ tiền mặt của phần

lớn các doanh nghiệp và nhiều cá nhân Nhờ đó, ngân hàng thường có mối liên hệchặt chẽ với nhiều khách hàng Do có kinh nghiệm trong quản lý ngân quỹ và khảnăng trong việc thu ngân, nhiều ngân hàng đã cung cấp cho khách hàng dịch vụquản lý ngân quỹ

* Tài trợ các hoạt động của Chính phủ: Khả năng huy động và cho vay với

khối lượng lớn của ngân hàng đã trở thành trọng tâm chú ý của các Chính phủ Donhu cầu chi tiêu lớn và thường là cấp bách trong khi thu không đủ, Chính phủ cácnước đều muốn tiếp cận với các khoản cho vay của ngân hàng Ngày nay, Chínhphủ giành quyền cấp phép hoạt động và kiểm soát các ngân hàng Các ngân hàngphải mua trái phiếu Chính phủ theo một tỷ lệ nhất định trên tổng lượng tiền gửi màngân hàng huy động được

* Bảo lãnh: Do khả năng thanh toán của ngân hàng cho một khách hàng rất

lớn và do ngân hàng nắm giữ tiền gửi của khách hàng Trong những năm gần đây,

nghiệp vụ bảo lãnh ngày càng đa dạng và phát triển mạnh Ngân hàng thường bảolãnh cho khách hàng của mình mua chịu hàng hoá và trang thiết bị, phát hànhchứng khoán, vay vốn của tổ chức tín dụng khác…

* Cho thuê thiết bị trung và dài hạn (Leasing): Rất nhiều ngân hàng tích

cực cho khách hàng kinh doanh quyền lựa chọn thuê các thiết bị, máy móc cầnthiết thông qua hợp đồng thuê mua, trong đó ngân hàng mua thiết bị và cho kháchhàng thuê Cho thuê của ngân hàng cung có nhiều điểm giống như cho vay và đượcxếp vào tín dụng trung và dài hạn

* Cung cấp dịch vụ uỷ thác và tư vấn: Do hoạt động trong lĩnh vực tài

chính các ngân hàng co rất nhiều chuyên gia về quản lý tài chính Vì vậy, nhiều cánhân và doanh nghiệp đã nhờ ngân hàng quản lý tài sản và quản lý hoạt động tàichính hộ Dịch vụ uỷ thác phát triển sang cả uỷ thác vay hộ, uỷ thác cho vay hộ, uỷthác phát hành, uỷ thác đầu tư…

* Cung cấp dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán: Nhiều ngân hàng đang

phấn đấu cung cấp đủ các dịch vụ tài chính cho phép khách hàng thoả mãn mọinhu cầu Đây là một trong những lý do chính khiến các ngân hàng bán các dịch vụmôi giới chứng khoán, cung cấp cho khách hàng cơ hội mua cổ phiếu, trái phiếu vàcác chứng khoán khác mà không phải nhờ đến người kinh doanh chứng khoán

* Cung cấp các dịch vụ bảo hiểm: Từ nhiều năm nay, các ngân hàng đã bán

bảo hiểm cho khách hàng, điều đó bảo đảm việc hoàn trả trong trường hợp kháchhàng bị chết, bị tàn phế hay gặp rủi ro trong hoạt động, mất khả năng thanh toán

* Cung cấp các dịch vụ đại lý: Nhiều ngân hàng trong quá trình hoạt động

không thể thiết lập chi nhánh hoặc văn phòng ở khắp mọi nơi Nhiều ngân hàngcung cấp dịch vụ ngân hàng đại lý cho các ngân hàng khác như thanh toán hộ, pháthành hộ các chứng chỉ tiền gửi, làm ngân hàng đầu mối trong đồng tài trợ

1.1.3 Vai trò của Ngân hàng Thương mại.

1.1.3.1 Trung gian tài chính.

Ngân hàng là một trong những tổ chức trung gian tài chính quan trọng nhất,với hoạt động chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu tư, đòi hỏi sự tiếp xúc với hailoại cá nhân và tổ chức trong nền kinh tế đó là: các cá nhân và tổ chức tạm thờithâm hụt chi tiêu, họ là những người cần bổ sung vốn; và các cá nhân và tổ chứcthặng dư trong chi tiêu, họ có tiền để tiết kiệm Hai loại cá nhân và tổ chức này tạo

ra mối quan hệ tín dụng trực tiếp Tuy nhiên, quan hệ trực tiếp bị nhiều giới hạn dokhông phù hợp về quy mô, thời gian, không gian… Điều này cản trở quan hệ trựctiếp phát triển và là điều kiện nảy sinh trung gian tài chính Do chuyên môn hoá,trung gian tài chính có thể làm giảm phí giao dịch và do đó đã làm tăng thu nhậpcho người tiết kiệm, từ đó khuyến khích tiết kiệm đồng thời giảm phí tổn tín dụngcho người đầu tư, từ đó khuyến khích đầu tư

1.1.3.2 Trung gian thanh toán.

Ngân hàng trở thành trung gian thanh toán lớn nhất hiện nay ở hầu hết cácquốc gia Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực hiện thanh toán giá trị hàng hoá vàdịch vụ Có nhiều hình thức thanh toán như thanh toán bằng séc, uỷ nhiệm chi, nhờthu, các loại thẻ… cung cấp mạng lưới thanh toán điện tử, kết nối các quỹ và cungcấp tiền giấy khi khách hàng cần… Nhiều hình thức thanh toán được chuẩn hóagóp phần tạo tính thống nhất trong thanh toán không chỉ giữa các ngân hàng trongmột quốc gia mà còn giữa các ngân hàng trên toàn thế giới

Như vậy, ngân hàng thương mại thực sự đóng góp một vai trò rất quantrọng, vì nó đảm nhận giữ cho mạch máu của nền kinh tế được lưu thông, góp phầnthúc đẩy cho hoạt động của một kinh tế

1.2 Khái quát chung về thẻ ngân hàng.

1.2.1 Lịch sử phát triển của thẻ ngân hàng.

Con người theo sự tiến hoá, vì nhu cầu đòi hỏi đã phát minh ra tiền cắc(coin), tiền giấy, ngân phiếu, chi phiếu và cũng do nhu cầu đòi hỏi nên đã phátminh ra thẻ tín dụng Lĩnh vực thẻ ngân hàng đã trải qua nhiều giai đoạn thửnghiệm và phát triển Tuy nhiên, việc phát minh và kinh doanh thẻ là một ngànhkinh doanh tương đối mới mẻ, ra đời và bắt đầu phát triển từ những năm đầu thế kỷ

20 cho đến nay

Năm 1924, tập đoàn xăng dầu của Mỹ đã cho ra đời tấm thẻ mua xăng đầutiên và cho phép người dân sử dụng thẻ này để mua xăng dầu tại các cửa hàng xăngdầu trên toàn quốc

Khoảng những năm 1951, từ ý tưởng của một doanh nhân người Mỹ, 200chiếc thẻ tín dụng đầu tiên làm bằng chất liệu Plastic đã được phát hành và cấp chonhững người giàu có và có tiếng tăm trong xã hội Mỹ và chỉ được sử dụng hạn chếtrong một số nhà hàng sang trọng tại Mỹ, lúc bấy giờ có tên gọi là Diners club

Vào năm 1958, theo gót Diners club công ty American Express cho ra đờichiếc thẻ American Express (Amex) và nó đã thống lĩnh thị trường, nhưng vì sựhạn chế là chỉ để sử dụng trong việc ăn uống, du lịch nên loại thẻ này vẫn chưađược phổ biến rộng rãi đến mọi tầng lớp xã hội và chưa được xem là chiếc thẻ thần

hàng Bank of American thực sự được chấp nhận trên toàn cầu và thay vì tênAmericard, thẻ Visa ra đời.

Như vậy, xuất phát từ nhu cầu tiện ích, thẻ ngân hàng đã được ra đời và pháttriển trong một thời gian ngắn Tuy nhiên, không vì thế mà thẻ ngân hàng khôngđược sử dụng rộng rãi Thực tế cho thấy, thẻ ngân hàng là một phương tiện thanhtoán thay thế cho tiền mặt trong lưu thông, được tiếp thu và ứng dụng những thànhtựu của khoa học công nghệ, thẻ ngân hàng ngày càng được hoàn thiện và phát triển

1.2.2 Khái niệm thẻ ngân hàng.

Thẻ ngân hàng là công cụ thanh toán do ngân hàng phát hành thẻ cấp chokhách hàng sử dụng thanh toán hàng hóa, dịch vụ hoặc rút tiền mặt trong phạm vi

số dư tiền gửi của mình hoặc hạn mức tín dụng được cấp Đây là một dạng tíndụng tuần hoàn dành cho thanh toán mà khách hàng có thể sử dụng cho mọi loạigiao dịch một cách linh hoạt Việc trả nợ của khách hàng có thể được thực hiệnmột hay nhiều lần theo một thời hạn nhất định và theo một hạn mức được quy địnhbởi ngân hàng phát hành thẻ

Theo “quy chế phát hành, sử dụng và thanh toán thẻ ngân hàng“ ban hànhkèm theo quyết định số 371/1999 QĐ-NHNN ngày 19/10/1999 thì thẻ ngân hàng làcông cụ thanh toán do ngân hàng phát hành thẻ cung cấp cho khách hàng sử dụngtheo hợp đồng ký kết giữa ngân hàng phát hành thẻ và chủ thẻ

1.2.3 Phân loại thẻ.

Có nhiều tiêu thức để phân loại thẻ:

1.2.3.1 Theo công nghệ sản xuất: Có 3 loại:

- Thẻ khắc chữ nổi (EmbossingCard: Là loại thẻ mà trên bề mặt thẻ được

khắc nổi các thông tin cần thiết Hiện nay người ta không sử dụng loại thẻ này nữa

vì kỹ thuật quá thô sơ và dễ bị giả mạo

- Thẻ băng từ (Magnetic Stripe): Dựa trên kỹ thuật thư tín với hai băng từ

chứa thông tin đằng sau mặt thẻ Thẻ này đã được sử dụng phổ biến trong 20 nămqua nhưng đã bộc lộ một số nhược điểm: do thông tin trên mặt thẻ không tự mãhoá được, thẻ chi mang thông tin cố định, không gian chứa dữ liệu ít, không ápdụng được kỹ thuật mã hoá, bảo mật thông tin…

- Thẻ thông minh (Smart Card): Đây là thế hệ mới nhất của thẻ thanh toán,

có đặc tính bảo mật và an toàn rất cao dựa trên kỹ thuật vi xử lý tin học nhờ gắnvào thẻ một chip điện tử có cấu trúc giống như một máy vi tính

1.2.3.2 Theo tính chất thanh toán của thẻ:

- Thẻ tín dụng (Credit card): Đây là loại thẻ được sử dụng phổ biến nhất,

theo đó người chủ thẻ được phép sử dụng một hạn mức tín dụng không phải trả lãi

để mua sắm hàng hoá, dịch vụ tại những cơ sở kinh doanh, khách sạn, sân bay…chấp nhận loại thẻ này

- Thẻ ghi nợ (Debit Card): Đây là loại thẻ có quan hệ trực tiếp và gắn liền

với tài khoản tiền gửi Loại thẻ này khi được sử dụng để mua hàng hoá hay dịch

vụ, giá trị những giao dịch sẽ được khấu trừ trực tiếp vào tài khoản của chủ thẻthông qua những thiết bị đặt tại cửa hàng, khách sạn… đồng thời chuyển ngay vàotài khoản của cửa hàng, khách sạn … Thẻ ghi nợ còn được sử dụng để rút tiền mặttại máy rút tiền tự động

Thẻ ghi nợ không có hạn mức tín dụng vì nó phụ thuộc vào số dư trên tàikhoản của chủ thẻ Có 2 loại thẻ ghi nợ cơ bản:

+ Thẻ online: Là loại thẻ mà giá trị giao dịch được khấu trừ ngay lập tức vào

tài khoản của chủ thẻ

+ Thẻ offline: Là loại thẻ mà giá trị giao dịch được khấu trừ vào tài khoản

của chủ thẻ vài ngày sau đó

- Thẻ rút tiền mặt (Cash Card): Là loại thẻ rút tiền mặt tại các máy rút tiền

tự động hoặc ở ngân hàng, yêu cầu đặt ra đối với loại thẻ này là chủ thẻ phải kýquỹ tiền gửi vào tài khoản ngân hàng hoặc chủ thẻ được cấp tín dụng thấu chi mớiđược sử dụng

Thẻ rút tiền mặt có 2 loại:

- Loại 1: Chỉ rút tiền tại những máy tự động của ngân hàng phát hành.

- Loại 2: Được sử dụng không chỉ ở ngân hàng phát hành mà còn được sử

dụng để rút tiền ở các ngân hàng cùng tham gia tổ chức thanh toán với ngân hàngphát hành thẻ

1.2.3.3 Phân loại theo phạm vi lãnh thổ:

- Thẻ trong nước: Là loại thẻ được giới hạn trong phạm vi một quốc gia, do

vậy đồng tiền được giao dịch là đồng bản tệ của nước đó

- Thẻ quốc tế: Là loại thẻ được chấp nhận trên toàn thế giới, sử dụng các loại

ngoại tệ mạnh để thanh toán

1.2.3.4 Phân loại theo chủ thể phát hành.

- Thẻ do ngân hàng phát hành (Bank Card): là loại thẻ do ngân hàng phát

hành giúp cho khách hàng sử dụng một số tiền do ngân hàng cấp tín dụng

- Thẻ do tổ chức phi ngân hàng phát hành: Là loại thẻ du lịch và giải trí do

các tập đoàn kinh doanh lớn hoặc các công ty xăng dầu lớn, các cửa hiệu lớn pháthành như Diners club, Amex…

1.2.4 Các chủ thể tham gia vào hoạt động kinh doanh thẻ.

Hoạt động phát hành và thanh toán thẻ ngân hàng khi mới ra đời có 4 chủthể chính đó là: chủ thẻ, ngân hàng phát hành, ngân hàng thanh toán và cơ sở chấpnhận thẻ Tuy nhiên, khi việc phát hành và thanh toán thẻ được quốc tế hoá thì có

tới 7 bên tham gia ngoài 4 chủ thể trên còn có: người chịu trách nhiệm thanh toán,ngân hàng đại lý thanh toán và tổ chức thẻ tín dụng quốc tế.

* Chủ thẻ (Card Holder):

Là cá nhân hay người được uỷ quyền được ngân hàng phát hành cung cấpthẻ và cho phép sử dụng thẻ theo hạn mức tín dụng được cấp Chủ thẻ sử dụng thẻcủa mình để thanh toán hàng hóa, dịch vụ tại các đơn vị chấp nhận thẻ, các điểmứng tiền mặt hoặc sử dụng thẻ để thực hiện giao dịch tại các máy rút tiền tự động.Chủ thẻ phải ký hợp đồng sử dụng thẻ tín dụng với ngân hàng phát hành và phảithông báo với ngân hàng phát hành khi chấm dứt hợp đồng

* Ngân hàng phát hành (Issuer).

Là đơn vị cung ứng hàng hóa, dịch vụ có ký kết hợp đồng chấp nhận thanhtoán thẻ tín dụng quốc tế với ngân hàng thanh toán hay ngân hàng đại lý thanhtoán Ngân hàng phát hành chịu trách nhiệm tiếp nhận hồ sơ xin cấp thẻ, xử lý vàphát hành thẻ, mở và quản lý tài khoản thẻ, đồng thời thực hiện việc thanh toáncuối cùng với chủ thẻ

* Ngân hàng thanh toán (Acquirer).

Là ngân hàng chấp nhận thẻ như một phương tiện thanh toán thông qua việc

ký kết hợp đồng chấp nhận thẻ với các điểm cung ứng hàng hoá, dịch vụ, đồng thờiđáp ứng rút tiền mặt của chủ thẻ Ngân hàng thanh toán thẻ sẽ thu từ các đơn vịchấp nhận thẻ một mức phí chiết khấu cho việc chấp nhận thanh toán thẻ của đơnvị

Ngày nay có rất nhiều ngân hàng vừa là ngân hàng phát hành vừa là ngânhàng thanh toán thẻ Với tư cách là ngân hàng phát hành, khách hàng của họ là chủthẻ còn với tư cách là ngân hàng thanh toán, khách hàng là các đơn vị cung ứnghàng hoá dịch vụ có ký kết hợp đồng chấp nhận thẻ