Chất lượng xếp hạng tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam: Luận văn ThS. 603402: Tài chính - Ngân hàng - Bảo hiểm

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN QUANG CHÂU CHẤT LƢỢNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THƠN VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2016 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - NGUYỄN QUANG CHÂU CHẤT LƢỢNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS Trần Thị Thái Hà XÁC NHẬN CỦA XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CÁN BỘ HƯỚNG DẪN CHẤM LUẬN VĂN Hà Nội – 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu Luận văn trung thực chưa công bố cơng trình khác Tơi xin cam đoan giúp đỡ cho việc thực Luận văn cảm ơn thơng tin trích dẫn Luận văn rõ nguồn gốc Hà Nội, ngày 20 tháng 11 năm 2016 Tác giả luận văn Nguyễn Quang Châu LỜI CẢM ƠN Trong suốt trình học tập thực đề tài luận văn, nhận giúp đỡ, ý kiến đóng góp, bảo quý báu nhiều tập thể, cá nhân nhà trường Trước hết xin cảm ơn Ban giám hiệu, Ban chủ nhiệm Khoa thầy cô giáo Khoa Tài – Ngân hàng - Trường Đại học Kinh tế - ĐHQGHN tạo điều kiện cho học tập nghiên cứu nội dung chương trình đào tạo Thạc sĩ ngành Tài – Ngân hàng Tôi xin trân trọng cảm ơn hướng dẫn chu đáo, tận tình Cơ giáo PGS TS Trần Thị Thái Hà, người trực tiếp hướng dẫn khoa học cho tơi suốt q trình nghiên cứu viết luận văn Ngồi ra, tơi nhận giúp đỡ nhiệt tình, động viên tạo điều kiện vật chất tinh thần của gia đình, bạn bè, người thân.Với lịng chân thành, xin cảm ơn giúp đỡ quý báu đó! Do thời gian nghiên cứu có hạn, Luận văn hẳn tránh khỏi sơ suất, thiếu sót Tơi mong nhận đóng góp thầy giáo tồn thể bạn đọc Xin trân trọng cảm ơn! DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DNV&N : Doanh nghiệp vừa nhỏ NHNo&PTNT : Nông nghiệp Phát triển Nông thôn DNTN : Doanh ngiệp tư nhân GDP : Tổng sản phẩn quốc dân KNXK : Kim ngạch xuất L/C : Tín dụng chứng từ NHPT : Ngân hàng Phát triển NHPTVN : Ngân hàng Phát triển Việt Nam NHTM : Ngân hàng thương mại ODA : Viện trợ phát triển thức OECD : Tổ chức hợp tác phát triển kinh tế SMC : Hiệp định trợ cấp biện pháp đối kháng TCTD : Tổ chức tín dụng TMCP : Thương mại cổ phần TGĐ : Tổng Giám đốc USD : Đô la Mỹ WB : Ngân hàng giới WTO : Tổ chức thương mại giới XNK : Xuất nhập XK : Xuất i DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ VÀ BIỂU ĐỒ ST T 10 11 12 13 14 15 B¶ng Néi dung B¶ng 1.1 B¶ng 2.1 Bảng 2.2 Bảng 2.3 Xếp hạng công ty Moodys Standard & Poors Sản phẩm cho vay NHNo&PTNT Việt Nam Tình hình d- nợ tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam Một số thông tin chung doanh nghiệp đ-ợc xếp hạng Bảng 2.4 Chấm điểm xác định quy mô doanh nghiệp Bảng 2.5 Chấm điểm tiêu tài Bảng 2.6 Chấm điểm theo tiêu chí l-u chuyển tiền tệ Bảng 2.7 Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí Trình độ quản lý môi tr-ờng nội Bảng 2.8 Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí Tình hình uy tín giao dịch với Ngân hàng Bảng 2.9 Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí Các nhân tố bên Bảng 2.10 Chấm điểm tín dụng theo tiêu chí Các đặc điểm hoạt động khác Bảng 2.11 Bảng tổng hợp điểm tiêu phi tài Bảng 2.12 Bảng tổng hợp điểm xÕp h¹ng tÝn dơng doanh nghiƯp Trang 30 41 42 59 51 53 55 55 58 61 63 65 67 Danh mục hình STT Hình Nội dung Sơ đồ 2.1 Mô hình cấu tổ chức NHNo&PTNT Việt Nam Sơ đồ 2.2 Khái quát quy trình xếp h¹ng doanh nghiƯp ii Trang 40 49 Mơc lơc Trang Lêi cam ®oan LỜI CẢM ƠN DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ VÀ BIỂU ĐỒ ii Lời Mở đầu Ch-ơng Tổng quan nghiên cứu số vấn đề Lý luận chất l-ợng xếp hạng tín dụng ngân hàng th-ơng mại 1.1 tæng quan tình hình nghiên cứu 1.2 Mét sè vÊn ®Ị lý luận xếp hạng tín dụng ngân hàng th-ơng mại 1.2.1 Kh¸i niƯm xÕp h¹ng tÝn dơng 1.2.2 Vai trò xếp hạng tín dụng hoạt động ngân hàng th-ơng mại 1.2.3 Quy tr×nh xÕp hạng tín dụng NHTM Việt Nam 1.3 Các tiêu chí đánh giá chất l-ợng xếp hạng tín dụng ngân hàng th-ơng mại 24 1.3.1 Khái niệm chất l-ợng xếp hạng tÝn dông 24 1.3.2 Những tiêu chí đánh giá chất l-ơng xếp hạng tín dụng 24 1.3.3 Các nhân tố ảnh h-ởng đến chất l-ợng xếp hạng tín dụng NHTM 36 1.4 Một số mô hình xếp hạng tín dụng giới 29 1.4.1 Mô hình xếp hạng Moodys Standard and Poors 29 1.4.2 Mô hình chất l-ợng dựa yếu tè 6C 31 1.4.3 Mô hình điểm số (Z - Credit scoring model) 32 iii Ch-ơng PHƯƠNG PHáP LUậN Và THIếT Kế NGHIÊN CứU 34 2.1 Tiếp cận thiết kế nghiên cứu 34 2.2 Thu thËp d÷ liÖu 34 2.3 Ph-ơng pháp phân tích 35 Ch-¬ng Thực trạng xếp hạng tín dụng ngân hàng th-ơng mại phát triển nông thôn việt nam 37 3.1 Khái quát ngân hàng nông nghiệp phát triĨn n«ng th«n ViƯt Nam 37 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển 37 3.1.2 C¬ cấu tổ chức quy mô hoạt động 38 3.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh 40 3.2 Thực trạng chất l-ợng xếp hạng tín dụng Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển nông thôn ViÖt Nam 42 3.2.1 Giai đoạn từ năm 2006 trở tr-ớc 42 3.2.2 Giai đoạn từ năm 2007 đến 44 3.2.3 Đánh giá chất l-ợng xếp hạng tín dụng Ngân Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam 67 Ch-ơng giảI pháp nâng cao chất l-ợng xếp hạng tín dụng ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn việt nam 78 4.1 Định h-ớng hoạt động tín dụng xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam 78 4.1.1 Định h-ớng mục tiêu phát triển kinh doanh Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam năm tới 78 4.1.2 Định h-ớng hoạt động tÝn dông 79 4.1.3 Định h-ớng hoàn thiện hệ thống xếp hạng tÝn dơng 79 iv 4.2 Gi¶I pháp nâng cao chất l-ợng xếp hạng tín dụng 80 4.2.1 Hoàn thiện tiêu hệ thống tiêu phân tích 80 4.2.2 Hoàn thiện nâng cao chất l-ợng nguồn nhân lực cho công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng 87 4.2.3 Xây dựng hệ thống thông tin sở phân tích, chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng 88 4.2.4 Hoµn thiƯn hƯ thèng công nghệ thông tin hỗ trợ cho công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng 90 4.3 mét sè kiÕn nghÞ 91 4.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà n-ớc 91 4.3.2 §èi víi Tỉng Cơc Thèng kª 92 4.3.3 Đối với Bộ Tài ChÝnh 92 4.3.4 §èi víi ChÝnh Phđ 92 tµi liƯu tham kh¶o 94 v Lời mở đầu Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Một hoạt động quan trọng ngân hàng th-ơng mại hoạt động tín dụng Hiện nay, thu từ hoạt động tín dụng ngân hàng nguồn thu chiếm tỷ trọng cao Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro lớn, th-ờng xuyên xảy th-ờng gây tổn thất cho ngân hàng Chính ngân hàng cần có biện pháp để giám sát, phân loại khách hàng, đánh giá khả thu hồi khoản cho vay Việc phân loại khách hàng không đ-ợc thực sau trình cho vay mà thực tr-ớc cho vay Việc làm giúp ngân hàng mặt đánh giá, phân loại khách hàng cách đắn Từ áp dụng sách phù hợp để mở rộng quan hệ với khách hàng, mặt khác giúp đ-a biện pháp quản lý chặt chẽ khách hàng có nguy tiềm ẩn nhiều rủi ro Xếp hạng tín dụng khách hàng công cụ hỗ trợ cho ngân hàng việc phân loại khách hàng đ-ợc nhiều ngân hàng giới áp dụng Trong hệ thống ngân hàng Việt Nam nay, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam đà thực xếp hạng tín dụng khách hàng Tuy nhiên, trình triển khai số điểm hạn chế nh-: hệ thống xếp hạng tín dụng ch-a đánh giá đ-ợc doanh nghiệp hoạt động nhiều ngành nghề khác nhau, tiêu phi tài phụ thuộc nhiều vào đánh giá chủ quan cán tín dụng chấm điểm, hệ thống thông tin ch-a đầy đủ Xuất phát từ thực tế trên, đà lựa chọn đề tài: Chất l-ợng xếp hạng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam cho luận văn thạc sĩ nhằm góp phần hoàn thiện hệ thống ph-ơng pháp nhnâng cao chất l-ợng xếp hạng tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Mục đích nghiệm vụ nghiên cứu thần trách nhiệm với công việc 4.2.3 Xây dựng hệ thống thông tin sở phân tích, chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng Phân tích tín dụng sở để chấm điểm xếp hạng khách hàng Mức độ xác kết XHTD phần lớn phụ thuộc vào nguồn thông tin hiƯn cã cđa c¸n bé tÝn dơng HiƯn nay, NHNo&PTNT Việt Nam ch-a có hệ thống l-u trữ thông tin làm sở để phân tích XHTD Chính vậy, NHNo&PTNT Việt Nam cần xây dựng phận chuyên phân tích, đánh giá, cập nhật thông tin tín dụng nhiều chiều Chi nhánh, Sở giao dịch theo khu vực Bộ phận có nhiệm vụ: - Trực tiếp nhận xử lý thông tin khách hàng, thông tin khách hàng tín dụng đ-a cảnh báo sớm rủi ro tín dụng thông qua việc phân tích xử lý thông tin qua kênh thông tin khác chịu trách nhiệm tính xác thông tin, đồng thời trực tiếp cung cấp thông tin pháp lý, tài chính, phi tài chính, thông tin khoản nợthu thập nhằm đảm bảo giao dịch tín dụng đ-ợc xác lập chi nhánh, lập báo cáo thông tin tÝn dơng, cung cÊp th«ng tin cho NHNo&PTNT ViƯt Nam CIC - Làm đầu mối thiết lập mối quan hệ chặt chẽ với sở ban ngành công ty tài chính, ngành nghề có liên quan để tiếp nhận xử lý thông tin xác, có độ an toàn cao để có định h-ớng đầu t- đắn tr-ớc đ-a phán tín dụng - Kết chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng Chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam cần đ-ợc thông báo rộng rÃi để Chi nhánh khác cập nhật Điều đảm bảo cho việc thực sách khách hàng sách phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro đ-ợc thống Chi nhánh toàn hệ thống Về nguồn thông tin thu thập: thông tin mà phận thu thập đ-ợc tìm kiếm, thu thập thông qua ph-ơng tiện thông tin đại chúng (internet, báo chí), Trung tâm Thông tin tín dụng -Ngân hàng Nhà n-ớc (CIC), thông tin từ khách hàng, thông tin từ tổ chức tín dụng khác Vì vậy, thiết lập hệ thống thông tin làm tiền đề 88 cho việc phân tích XHTD doanh nghiệp cần thiết Các thông tin cần thu thập để l-u trữ ngân hàng bao gồm: nguồn th«ng tin doanh nghiƯp cung cÊp, ngn th«ng tin từ nội ngân hàng nguồn thông tin thu thập từ bên Thông tin doanh nghiệp cung cấp Đây thông tin quan trọng, cần thiết cho trình phân tích XHTD nh-: số tiền vay, thời hạn vay, mục đích sử dụng, nguồn trả nợ dự kiến, tài sản đảm bảo, sản phẩm thay Các thông tin giúp cho ngân hàng hình dung đ-ợc cách bao quát điểm mạnh, điểm yếu doanh nghiệp Tuy nhiên, nguồn thông tin thiếu tính khách quan Vấn đề đặt ngân hàng cần phải thiết kế hệ thống câu hỏi cần trả lời để tìm hiểu lực sẵn sàng trả nợ doanh nghiệp, từ yêu cầy doanh nghiệp cung cấp tài liệu liên quan vấn đại diện doanh nghiệp vay Nguồn thông tin từ nội Ngân hàng Nông nghiệp NHNo&PTNT Việt Nam nên tự xây dựng cho mét hƯ thèng th«ng tin tÝn dơng , mét kho liệu riêng, đặc biệt thông tin khách hàng đà có quan hệ tín dụng khách hàng bị từ chối quan hệ tín dụng với Chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam Nếu có hệ thống công nghệ thông tin này, khách hàng tốt, cần tạo thêm kênh thông tin để xây dựng thực sách khách hàng chiến l-ợc, thu hút nguồn vốn, thông qua áp dụng mức phí dịch vụ -u đÃi Mặt khác, khách hàng trung bình, yếu kém, cần để xây dựng kho liệu cảnh báo hệ thống khách hàng tiếp cần vay vốn Nguồn thông tin từ Ngân hàng Nhà n-ớc Xây dựng, củng cố hệ thống thông tin hai chiều NHTM Ngân hàng Nhà n-ớc cần thiết Việc nhằm đáp ứng yêu cầu cung cấp thông tin NHTM nói chung NHNo&PTNT Việt Nam nói riêng Các thông tin giúp NHTM tránh đ-ợc việc cho vay chồng chéo, tránh xảy t-ợng hồ sơ khoản vay khách hàng đ-ợc vay nhiều NHTM Mặc khác, hệ thống XHTD Trung tâm thông tin tín dụng - Ngân hàng Nhà n-ớc (CIC) đà vào hoạt động NHNo&PTNT Việt Nam cần th-ờng xuyên cập nhật kết xếp hạng doanh nghiệp mà CIC đà đánh giá để tham 89 khảo nh- theo dõi thông tin liên quan đến tình hình công nợ doanh nghiệp tổ chức tín dụng mà CIC cung cấp Việc giúp cho NHNo&PTNT Việt Nam có đ-ợc thông tin đầy đủ, nhanh chóng khách hàng 4.2.4 Hoàn thiện hệ thống công nghệ thông tin hỗ trợ cho công tác chấm điểm xếp hạng tín dụng hầu hết n-ớc giới, ngân hàng đà vận dụng công nghệ, tự động hóa việc phân loại nợ tín dụng Ưu điểm bật ph-ơng thức nhanh chóng, chi phí thấp giảm thiểu rủi ro Rủi ro phát sinh từ sai sót thiên vị cá nhân đ-ợc loại bỏ tối đa hệ thống xếp hạng tự động Theo đó, khách hàng cần sử dụng dịch vụ cung cấp thông tin theo mẫu định sẵn cho nhân viên ngân hàng Các tiêu chí đánh giá đ-ợc chọn lọc từ thông tin liệu khách hàng khứ, ch-ơng trình phần mềm tự động phân loại khách hàng vào nhóm tín dụng phù hợp Sau đó, kết xếp hạng đ-ợc trả lại trực tiếp tới khách hàng Thông th-ờng, kèm với kết thông báo ngân hàng việc chấp nhận từ chối yêu cầu khách hàng, điều kiện hạn mức lÃi suất áp dụng công nghệ nh- việc giúp ngân hàng rút ngắn thời gian, tăng độ tin cậy tín dụng, giúp ngân hàng tạo cảm giác thỏa mÃn cho khách hàng Hiện nay, NHNo&PTNT Việt Nam đà xây dựng đ-ợc phần mềm XHTD khách hàng trình hoàn thiện phầm mềm Mặc khác, trình chạy thử phầm mềm chấm điểm tín dụng, ngân hàng kết hợp phầm mềm chấm điểm tín dụng với ch-ơng trình IPCAS (ch-ơng trình quản lý hệ thống máy tính NHNo&PTNT Việt Nam) nhằm chuyển giữ liệu khách hàng từ hệ thống IPCAS sang phầm mềm chấm điểm Sau chấm điểm xếp hạng khách hàng, xác định rủi ro, nhóm nợ khách hàng từ chuyển sang kế toán để trích lập dự phòng hợp lý Để đảm bảo cho khách hàng có mà có nhóm nợ đòi hỏi ngân hàng phải hoàn thiện hai hệ thống chấm điêm tín dụng hệ thống IPCAS đảm bảo thông tin đ-ợc kết nối toµn hƯ thèng cđa NHNo&PTNT ViƯt Nam ChØ cã vËy đảm bảo độ xác thông tin khách hàng mức độ tin cậy kết xếp hạng tín dụng khách hàng 90 4.3 số kiến nghị 4.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà n-ớc Ngân hàng Nhà n-ớc Việt Nam đà cho phép Trung tâm thông tin tÝn dơng (CIC) chÝnh thøc thùc hiƯn nghiƯp vơ xếp hạng tín dụng Đây nơi n-íc ta thùc hiƯn xÕp h¹ng tÝn dơng doanh nghiƯp đ-ợc cấp phép Ngân hàng Nhà n-ớc Các thông tin đ-ợc CIC cung cấp cho đối t-ợng có nhu cầu, nguyên tắc bao gồm thông tin cung cấp tập trung tình hình hoạt động doanh nghiệp, ban lÃnh đạo, chi nhánh, văn phòng đại diện, thông tin quan hệ tín dụng, tình hình tài qua năm, bảng so sánh tiêu tài qua năm, bảng tính điểm tình hình hoạt động doanh nghiệp qua năm, tiêu phi tài chính, nhận xét chung tình hình hoạt động kinh doanh vay nợ doanh nghiệp Về XHTD, CIC tiến hành doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế Thông tin phân tích XHTD đ-ợc phép cung cấp cho đối t-ợng đơn vị thuộc Ngân hàng Nhà n-ớc, tổ chức tín dụng số đơn vị khác có yêu cầu Ngoài ra, doanh nghiệp có nhu cầu tự xếp hạng sử dụng thông tin CIC để làm tài liệu tham khảo có nhu cầu vay vốn tổ chức tín dụng, tự đánh giá lực hoạt ®éng kinh doanh cđa m×nh Thùc tÕ triĨn khai XHTD CIC cho thấy CIC b-ớc đầu đà cung cấp đ-ợc số thông tin hữu ích cho đối t-ợng quan tâm Tuy nhiên, thông tin mà CIC cung cấp hạn chế, chủ yếu tình hình quan hệ tín dụng (danh sách tổ chøc tÝn dơng quan hƯ, diƠn biÕn d- nỵ kỳ, tình hình trả nợ vay, nợ không đủ tiêu chuẩn doanh nghiệp) tên ng-ời đại diện doanh nghiệp ch-a cụ thể hóa đánh giá tiêu tài phi tài khác Đứng d-ới góc độ cán ngân hàng, đề nghị Trung tâm thu thập chi tiết đầy đủ thông tin tài (nh- báo cáo tài năm doanh nghiêp) thông tin phi tài nh-: ngành nghề kinh doanh hoạt động (triển vọng ngành, ảnh h-ởng sách n-ớc n-ớc, khả gia nhập thị tr-ờng doanh nghiệp mới), thị phần doanh nghiệp, đối thủ cạnh tranh chủ yếu, nguồn cung cấp nguyên vật liệu 91 Mặt khác, phải ghi nhận thời gian vừa qua, CIC đà hoàn thành số sản phẩm XHTD nh- XHTD doanh nghiệp niêm yết thị tr-ờng chứng khoán Việt Nam hay XHTD doanh nghiệp hoạt động ngành dệt may Đây sản phẩm hữu ích cho NHTM Trong thời gian tới, đề nghị CIC sớm nghiên cứu đ-a thêm sản phẩm tổng hợp theo ngành kinh tế quan trọng khác Để làm đ-ợc điều này, việc đầu t- thời gian, công sức để nâng cao chất l-ợng thông tin cung cấp cho khách hàng, đề nghị Ngân hàng Nhà n-ớc Việt Nam tiếp tục làm đầu mối để CIC phối hợp với NHTM việc chia sẻ liệu, cập nhập thông tin định tính khách hàng cách có hiệu Đây cách mà tổ chức tín dụng số n-ớc đà thực nhằm xây dựng cách có hệ thống 4.3.2 Đối với Tổng cục thống kê Trong trình phân tích tiêu tài chính, để đảm bảo độ xác đòi hỏi ngân hàng cần phải so sánh với hệ số trung bình cđa tõng ngµnh, nhãm ngµnh HiƯn nay, hƯ sè trung bình ngành, nhóm ngành hàng năm ch-a có Vì vậy, Tổng cục thống kê cần sớm xây dựng, ban hành công bố hệ số trung bình ngành, nhóm ngành hàng năm để phục vụ cho việc đánh giá XHTD NHTM 4.3.3 Đối với Bộ Tài Trong trình phân tích tình hình tài doanh nghiệp, NHTM sử dụng số liệu Báo cáo tài Do vậy, Bộ tài phải nghiên cứu hoàn thiện hệ thống báo cáo tài doanh nghiệp cách khoa học Theo đó, tiêu báo cáo tài báo cáo khác cần hoàn thiện theo h-ớng rõ ràng, đầy đủ nội dung lẫn ph-ơng pháp lập Ngoài tiêu chung, cần có tiêu cụ thể hóa cho ngành kinh doanh có tính đặc thù 4.3.4 Đối với Chính phủ Trên giới, n-ớc có thị tr-ờng tài phát triển nh- Mỹ, Nhật có tổ chức chuyên nghiệp thực xếp hạng doanh nghiệp vay n-ớc Hoạt động tổ chức không mang lại lợi ích cho nhà đầu t-, cho tổ chức phát hành chứng khoán mà cho NHTM việc cung cấp 92 nguồn thông tin tham khảo quan trọng, đáng tin cậy Các tổ chức xếp hạng chuyên nghiệp n-ớc hoạt động d-ới quản lý ủy ban chứng khoán Ngân hàng Nhà n-ớc; đ-ợc tổ chức theo mô hình công ty cổ phần (ví dụ nh- công ty NICE Hàn Quốc) công ty liên doanh (TRIS - Thái Lan) hay doanh nghiệp tnhân (R&I Nhật Bản) Từ kinh nghiệm quốc gia phát triển giới từ thực tế kinh tế Việt nam nay: thị tr-ờng tài nh- thị tr-ờng chứng khoán ta hình thành sơ khai; đề nghị Chính phủ sớm ban hành văn pháp quy cho phép thành lập công ty chuyên nghiệp XHTD doanh nghiệp, đặt d-ới quản lý Ngân hàng Nhà n-ớc thị tr-ờng chứng khoán phát triển chuyển giao vai trò quản lý cho ủy ban Chứng khoán Nhà n-ớc Mô hình hoạt động công ty cổ phần, vốn góp ủy ban Chứng khoán Nhà n-ớc, số NHTM tổ chức XHTD có uy tín giới Việc lựa chọn mô hình tận dụng tốt lợi nh- có hội tiếp cận, học hỏi kinh nghiệm, tranh thủ tài trợ kỹ thuật, cách thức quản lý từ đối tác, đảm bảo tính chuyên nghiệp, độc lập, khách quan đánh giá Thông tin XHTD khách hàng công ty tài liệu để NHTM nói chung NHNo&PTNT Việt Nam nói riêng tham khảo 93 TI LIU THAM KHO Báo cáo thuờng niên ngân hàng NHNo&PTNT Việt Nam Tài liệu nội Tờ trình chấm điểm xếp hạng khách hàng năm 2014 NHNo&PTNT Việt Nam Tài liệu nội hoạt ®éng kiĨm to¸n c¸c tỉ chøc tÝn dơng E&Y  Tài liệu nội hoạt động tín dụng Agribank Tài liệu nội xếp hạng tín dụng Agribank Đánh giá đơn vay vốn có kỳ hạn doanh nghiệp vừa nhỏ SMEDF Nghị định 88/2014/NĐ-CP dịch vụ xếp hạng tín dụng Nguyễn Văn Hiếu (2005), Xây dựng hệ thống chấm điểm tín dụng doanh nghiệp ngân hàng TMCP Á Châu, Đại học kinh tế TP HCM, luận văn thạc sỹ kinh tế  Lê Tất Thành, (2009), Ứng dụng hàm Logit xây dựng mơ hình dự báo hạng mức tín nhiệm doanh nghiệp Việt Nam, luận văn thạc sỹ kinh tế, Đại học Kinh tế Tp.HCM  Vuơng Quân Hoàng, Đào Gia Hưng, Nguyễn Văn Hữu, Trần Minh Ngọc Lê Hồng Phương (2006), “Phương pháp thống kê xây dựng mơ hình định mức tín nhiệm khách hàng thể nhân”  Nguyễn Thị Việt, “Hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội khách hàng doanh nghiệp ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh thành phố Đà Nẵng“  Trang thông tin http://en.wikipedia.org Trang thông tin Ngân hàng nhà nc ViƯt Nam http://www.sbv.gov.vn  Trang th«ng tin http://cafef.vn/  Trang th«ng tin http://vneconomy.vn/ 94 95 96 97 98 99 100 101 102