Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Thương mại cổ phần Kỹ thương Việt Nam : Luận văn ThS. Kinh doanh và quản lý: 60 34 02 01

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THỊ SÂM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Hà Nội – 2015 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN THỊ SÂM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƢƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng Mã số : 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS ĐÀO MINH PHÚC XÁC NHẬN CỦA XÁC NHẬN CÚA CHỦ TỊCH HĐ CÁN BỘ HƢỚNG DẪN HÀ NỘI – 2015 CHẤM LUẬN VĂN LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG I: RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.4 Hậu rủi ro tín dụng 11 1.1.5 Các dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dụng 14 1.1.6 Đo lƣờng rủi ro tín dụng 15 1.1.7 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 20 1.1.8 Sự cần thiết phải phòng ngừa rủi ro tín dụng 25 1.2.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng 29 KẾT LUẬN CHƢƠNG 40 CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM .41 2.1 Khái quát ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam 41 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển .41 2.1.2 Cơ cấu máy tổ chức 44 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam .47 2.2.1 Các công cụ sử dụng quản trị rủi ro tín dụng 47 2.2.2 Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng Techcombank 57 2.2.2.1 Hội đồng quản trị 57 2.2.2.2 Khối thẩm định quản lý rủi ro 58 2.2.2.3 Ban kiểm toán nội 59 2.2.2.4 Khối dịch vụ khách hàng tài cá nhân khối dịch vụ khách hàng doanh nghiệp 59 2.2.2.5 Khối vận hành 60 2.2.2.6 Khối pháp chế kiểm soát tuân thủ 60 2.2.2.7 Công ty quản lý nợ khai thác tài sản (AMC) 60 2.3 Đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam 61 2.3.1 Những kết đạt đƣợc .61 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 63 2.3.2.1 Những hạn chế 63 2.3.2.2 Nguyên nhân tồn 66 KẾT LUẬN CHƢƠNG 69 CHƢƠNG III: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƢƠNG VIỆT NAM .70 3.1 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam .70 3.1.1 Định hƣớng hoạt động kinh doanh Ngân hàng 70 3.1.2 Định hƣớng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam 71 3.2 Giải pháp tăng cƣờng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam 72 3.2.1 Định dạng rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng 72 3.2.2 Áp dụng mô hình lƣợng hóa rủi ro hoạt động tín dụng 73 3.2.3 Hiện đại hóa hệ thống thơng tin hoạt động tín dụng 75 3.2.4 Nâng cao chất lƣợng hiệu hoạt động thu hồi xử lý nợ xấu 77 3.2.5 Hồn thiện hệ thống sách quy trình quản trị rủi ro tín dụng.78 3.2.6 Nâng cao lực cán 79 3.3 Một số kiến nghị 81 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc 81 3.3.2 Đối với Chính phủ 83 KẾT LUẬN 87 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 88 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT TT Chữ viết tắt Giải nghĩa CIC Trung tâm thơng tin tín dụng DNNN Doanh nghiệp Nhà nƣớc KH Khách hàng NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nƣớc NHTM Ngân hàng thƣơng mại QTRR Quan trị rủi ro RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng 10 Techcombank Ngân hàng thƣơng mại cổ phần kỹ thƣơng Việt Nam 11 XHTD Xếp hạng tín dụng 12 TMCP Thƣơng mại cổ phần 13 TSĐB Tài sản đảm bảo DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu bảng 1.1 Tên bảng Những hạng mục điểm số tín dụng tín dụng ngân hàng Trang 18 1.2 Xếp hạng Moody’s Standard & Poor 19 2.1 Vốn điều lệ Techcombank qua 10 năm 20 2.2 2.3 2.4 Hoạt động huy động vốn cho vay tạiTechcombank từ 2009 – 2013 Lợi nhuận thu nhập hoạt động 44 45 Techcombank 2009 - 2013 Bảng phân tích chất lƣợng dƣ nợ cho vay 47 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng Thƣơng Mại tổ chức tài trung gian có vai trò quan trọng kinh tế với hoạt động đa dạng Ngân hàng vừa tổ chức thu hút tiền tiết kiệm lớn kinh tế, vừa tổ chức cho vay chủ yếu doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình phần Nhà nƣớc Trong môi trƣờng cạnh tranh gay gắt NHTM nƣớc, dƣới sức ép tiến trình hội nhập, hoạt động kinh doanh ngân hàng đặc biệt hoạt động tín dụng diễn phức tạp chứa đựng rủi ro tiềm ẩn Hiện nay, bối cảnh kinh tế chung giới Việt Nam gặp nhiều khó khăn, tình trạng nợ hạn nợ xấu doanh nghiệp tăng nên rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng có xu hƣớng gia tăng Đây chủ đề nóng khơng riêng ngân hàng thƣơng mại hay ngân hàng Nhà nƣớc mà cịn vấn đề chung tồn xã hội, đòi hỏi tất ban ngành phối hợp xử lý đƣợc Trong hoạt động Ngân hàng tín dụng hoạt động quan trọng nhất, chiếm tỷ trọng cao tổng Tài sản, tạo thu nhập cao Cũng lẽ mà hoạt động tín dụng hàm chứa nhiều rủi ro, rủi ro xảy ảnh hƣởng trực tiếp đến thu nhập ngân hàng Chính vậy, rủi ro tín dụng cần đƣợc quản lý kiểm soát giới hạn cho phép nhằm giảm thiểu tổn thất, góp phần nâng cao uy tín tạo lợi cạnh tranh ngân hàng, giúp ngân hàng tăng trƣởng bền vững Xuất phát từ thực tiễn nêu trên, yêu cầu đặt phải kiểm sốt tăng trƣởng tín dụng đơi với nâng cao chất lƣợng tín dụng, đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng thời gian tới Để đạt đƣợc mục tiêu này, Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam cần phải phân tích, nhận dạng, đo lƣờng đƣợc nguyên nhân gây rủi ro tín dụng Từ đề giải pháp phịng ngừa xử lý rủi ro tín dụng Đó lý ngƣời viết chọn đề tài nghiên cứu “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam ” Tình hình nghiên cứu Qua nghiên cứu cho thấy, chƣa có cơng trình, đề tài đề cập chun sâu, có hệ thống lý luận, thực tiễn để đƣa biện pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam, từ đƣa giải pháp hạn chế giải pháp xử lý rủi ro mà hoạt động tín dụng đem đến cho ngân hàng Trƣớc có số cơng trình, đề tài nghiên cứu khoa học, luận văn, báo tiếp cận nghiên cứu vấn đề Tuy nhiên, đề tài chủ yếu đề cập đến vấn đề nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng chƣa thực sâu vào giải pháp cụ thể để hạn chế rủi ro tín dụng, đặc biệt biện pháp để xử lý rủi ro tín dụng nhƣ nợ xấu, nợ hạn… Một số nghiên cứu vấn đề trên: 2.1 PGS TS Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng thương mại, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân Tài liệu trình bày vấn đề quản trị nghiệp vụ ngân hàng thƣơng mại Cuốn sách gồm 12 chƣơng, mang đến cho ngƣời đọc tổng quan ngân hàng dịch vụ ngân hàng, nguồn vốn quản lý nguồn vốn, tài sản quản lý tài sản hoạt động khác ngân hàng Tài liệu dành riêng chƣơng để giới thiệu sâu nghiên cứu hoạt động tín dụng, nghiệp vụ tín dụng, sách tín dụng, nghiệp vụ tín dụng, RRTD quản lý RRTD Quản lý RRTD bao gồm: hạn chế khoản tín dụng có vấn đề, nợ q hạn, nợ khó địi cách thực quy định an tồn tín dụng đƣợc ghi luật tổ chức tín dụng nghị định NHNN, xác định danh mục để lƣợng hóa rủi ro cho vay Hệ thống xếp hạng tín dụng Techcombank dừng lại việc tính PD (xác suất khơng trả đƣợc nợ khách hàng) chƣa tính tiêu nhƣ: EL (tổn thất dự kiến), LGD (tổn thất ngân hàng trƣờng hợp khách hàng không trả đƣợc nợ) Bên cạnh đó, số liệu PD chƣa thực xác với tình hình thực tế khách hàng Một số mơ hình lƣợng hóa VAR tín dụng giới áp dụng nhƣ sau: + Mơ hình CreditMetrics: mơ hình đƣợc giới thiệu từ năm 1997 JP Morgan nhà tài trợ nhƣ khung đo lƣờng giá trị chịu rủi ro VAR cho khoản vay tài sản không đƣợc giao dịch thị trƣờng + Mô hình KMV: mơ hình đƣợc cơng ty KMV xây dựng dựa lý thuyết quyền chọn Merton đƣợc sử dụng phổ biến ngành tài Hiện nay, Mơ hình thuộc sở hữu cơng ty Moody đƣợc phát triển thành phần mềm Credit Monitor để lƣợng hóa xác suất vỡ nợ cơng ty Porfolio Monitor để lƣợng hóa rủi ro danh mục tín dụng Căn xác định tiêu đo lƣờng rủi ro tín dụng nhƣ sau: + PD: Xác suất không trả nợ Chỉ tiêu đƣợc theo hạng tín dụng khách hàng, thời hạn, giá trị khoản vay, kế hoạch trả nợ khách hàng Theo Basel II, để PD năm xác, ngân hàng phải vào số liệu năm trƣớc Nhƣng thực tế, việc thu thập số liệu lại khó khăn, trừ khách hàng có giao dịch năm với Techcombank Các liệu đƣợc phân chia theo nhóm: * Nhóm liệu tài * Nhóm liệu phi tài * Nhóm liệu mang tính chất cảnh báo + LGD: Tỷ trọng tổn thất trường hợp khách hàng không trả 74 nợ Đây tỷ trọng phần vốn bị tổn thất tổng dƣ nợ thời điểm khách hàng không trả đƣợc nợ LGD không bao gồm tổn thất khoản vay mà bao gồm tổn thất khác phát sinh khách hàng khơng trả đƣợc nợ, lãi suất đến hạn nhƣng khơng đƣợc tốn chi phí hành phát sinh nhƣ: chi phí xử lý tài sản chấp, chi phí cho dịch vụ pháp lý số chi phí liên quan khác Công thức xác định LGD nhƣ sau: LGD = (EAD – số tiền thu hồi)/EAD Trong đó, EAD: Tổng dƣ nợ khách hàng thời điểm khách hàng không trả đƣợc nợ Số tiền thu hồi bao gồm khoản tiền mà khách hàng trả khoản tiền thu hồi đƣợc từ xử lý tài sản chấp, cầm cố LGD đƣợc coi phần trăm - tỷ lệ vốn thu hồi đƣợc Theo thống kê nay, tất ngân hàng lớn Việt Nam có Techcombank chƣa thực thiện tính tốn VAR tín dụng nhƣ sử dụng mơ hình VAR tín dụng việc tính tốn, phân phối tổn thất tín dụng Do đó, thời gian tới, Techcombank cần nhanh chóng nghiên cứu, áp dụng việc tính tốn VAR tín dụng áp dụng mơ hình phân phối tổn thất tín dụng nhằm nâng cao cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng 3.2.3 Hiện đại hóa hệ thống thơng tin hoạt động tín dụng Áp dụng công nghệ thông tin đại hoạt động cho vay từ khâu phê duyệt hồ sơ, quản lý khoản vay, quản lý điều kiện cho vay…Toàn hệ thống liệu khách hàng Techcombank đƣợc quản lý cách có hệ thống phần mềm công nghệ Gloubus gồm trƣờng liệu T24 (dự liệu thời điểm truy cập), trƣờng liệu Postcob (dự liệu đƣợc chốt vào thời điểm cuối ngày gần nhất), trƣờng liệu Monthend (dữ liệu chốt vào ngày cuối tháng gần nhất) trƣờng dự liệu Year x (dữ liệu chốt vào năm x cụ thể) Các thông tin giao dịch, tài sản đảm bảo, khoản vay khách hàng đƣợc quản lý hệ thống Globus 75 Techcombank phát triển hệ thống phê duyệt tín dụng (ECM), cơng cụ tối ƣu việc phê duyệt tín dụng theo mơ hình phê duyệt tập trung Khi hầu hết hồ sơ tín dụng đƣợc phê duyệt tập trung Hội sở chính, việc sử dụng ECM có nhiều ƣu điểm nhƣ giảm lƣợng hồ sơ cung cấp (toàn hồ sơ đƣợc scan đẩy vào hệ thống ECM), tiết kiệm thời gian vận chuyển hồ sơ (hồ sơ lƣu hệ thống ECM, user truy cập để lấy thông tin phê duyệt), quản lý hồ sơ chuyên nghiệp Ngoài ra, Techcombank áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng QCA vào quy trình cấp tín dụng, hệ thống cảnh báo sớm nợ hạn vào công tác quản lý nợ xử lý nợ Tuy nhiên, việc áp dụng hệ thống công nghệ tiên tiến, đại vào quy trình quản trị rủi ro tín dụng Techcombank khơng tránh khỏi thiếu sót Hiện nay, hệ thống thơng tin tín dụng chƣa hồn thiện việc kết nối liệu Cụ thể: Hệ thống ECM, Globus chƣa kết nối với QCA, hệ thống ECM chƣa kết nối với hệ thống cảnh báo sớm, Việc hệ thống chƣa kết nối với gây thời gian cho chuyên viên, hệ thống cần truy xuất thông tin từ hệ thống để làm định Để tăng hiệu làm việc chuyên viên khách hàng Techcombank mà đảm bảo đƣợc chất lƣợng xử lý hồ sơ, luận văn đề xuất giải pháp sau: - Kết nối liệu hệ thống: Globus, ECM, QCA Các thông tin nhƣ doanh số giao dịch tài khoản, dƣ nợ gốc, tình hình nợ hạn đƣợc lƣu trữ hệ thống Globus kết nối với hệ thống ECM, QCA, liệu hệ thống QCA kết nối với hệ thống ECM, phục vụ công việc xếp hạng định tín dụng Các tiêu tài đƣợc tính tốn từ hệ thống QCA tính riêng xuất định dạng PDF nhằm phục vụ công việc làm tờ trình Kết nối hệ thống ECM với hệ thống cảnh báo sớm để phát khách hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro nhằm đƣa định tín dụng phù hợp 76 Ngồi ra, hệ thống công nghệ thông tin ngân hàng cần thƣờng xuyên đƣợc nâng cấp, cải tạo, nâng cao chất lƣợng đƣờng truyền, cải thiện tốc độ xử lý thông tin Đồng thời, nâng cao dung lƣợng hệ thống hạn chế việc tải hệ thống 3.2.4 Nâng cao chất lượng hiệu hoạt động thu hồi xử lý nợ xấu Techcombank cần nhanh chóng thực phƣơng án xử lý dứt điểm khoản nợ xấu Phƣơng án xử lý nợ xấu Techcombank cần tập trung vào: Thứ nhất, đẩy mạnh công tác thu hồi nợ trực tiếp từ nợ Để thực đƣợc việc địi hỏi Techcombank cần rà sốt lại tồn khoản nợ, phân loại, đánh giá khả thu hồi để có đƣợc sách cho khách nợ sở triển khai biện pháp, kỹ thuật cấu lại nợ nhƣ: tái cấu nợ, giãn nợ, miễn giảm lãi, cấn trừ cổ phần doanh nghiệp, tìm kiếm khách hàng để bán lại khoản nợ xấu với tỷ lệ thích hợp Thứ hai, chủ động xử lý tài sản bảo đảm nợ vay (tài sản chấp, cầm cố, tài sản gán nợ, tài sản Toà án tuyên giao cho Techcombank theo án) kể tài sản bất động sản bao gồm: đất, tài sản gắn liền với đất thuộc quyền định đoạt ngân hàng Ngân hàng cần xác định, định giá tài sản đảm bảo phƣơng diện: tính sở hữu, tính pháp lý giá trị luân chuyển thị trƣờng khoản nợ xấu có tài sản đảm bảo để lựa chọn hình thức xử lý phù hợp: - Đối với tài sản dễ luân chuyển, chuyển nhƣợng thị trƣờng có đủ điều kiện mặt pháp lý, ngân hàng cần xác định kế hoạch thu nợ - Đối với tài sản có đủ điều kiện mặt pháp lý nhƣng tính luân chuyển thấp, ngân hàng cần phối hợp với quan chức để thực lý tài sản thu hồi vốn cho ngân hàng qua hình thức: bán nợ cho VAMC, DATC; tự bán thị trƣờng; bán qua trung tâm dịch vụ đấu giá 77 - Đối với tài sản Toà án tuyên giao cho Techcombank theo án, ngân hàng cần tổng hợp chủ động phối hợp với quan thi hành án cấp để nhanh chóng thu hồi nhận tài sản để xử lý Thứ ba, khoản nợ xấu khơng có tài sản đảm bảo, khách nợ cịn tồn hoạt động, ngân hàng cần nhanh chóng xác định khả trả nợ khách hàng, khả thu nợ ngân hàng đề giải pháp xử lý thích hợp Thứ tư, nợ làm ăn hiệu quả, Techcombank cần yêu cầu khách hàng xếp lại doanh nghiệp, trƣờng hợp doanh nghiệp sau xếp lại mà không hoạt động hiệu quả, Techcombank cần chủ động khởi kiện Toà án đề nghị tuyên bố phá sản doanh nghiệp 3.2.5 Hồn thiện hệ thống sách quy trình quản trị rủi ro tín dụng Thẩm định khâu quan trọng để giúp ngân hàng đƣa định đầu tƣ cách xác, từ nâng cao chất lƣợng khoản vay, hạn chế nợ hạn phát sinh, bảo đảm hiệu tín dụng vững Do đó, Techcombank cần: - Hồn thiện cơng tác thẩm định sở đổi đồng mơ hình tổ chức, hồn thiện quy chế, quy trình cách thức tổ chức thẩm định cho vay, đảm bảo tính khách quan phận thẩm định khách hàng vay vốn - Nâng cao trình độ thẩm định CBTD, đặc biệt thẩm định tƣ cách khách hàng điều có ảnh hƣởng lớn đến thiện chí hồn trả tiền vay khách hàng - Thƣờng xuyên cập nhật thông tin kinh tế, kỹ thuật, thông tin dự báo phát triển ngành, giá thị trƣờng, tỷ suất lợi nhuận bình quân ngành, loại sản phẩm…để phục vụ cho công tác thẩm định 78 - Đặc biệt quan tâm đến thực trạng chiều hƣớng biến động tƣơng lai thị trƣờng kinh doanh mà sản phẩm doanh nghiệp tham gia Xem xét hệ số sinh lời đồng vốn đầu tƣ mà doanh nghiệp thu đƣợc 3.2.6 Nâng cao lực cán Hiện nay, với phát triển không ngừng kinh tế lớn mạnh ngành ngân hàng, việc cạnh tranh gay gắt ngân hàng điều tránh khỏi Trong mảng cạnh tranh ngân hàng, cạnh tranh chất xám công nghệ đại gay gắt Hơn nữa, xu tồn cầu hố nhƣ với kiện hiệp định Việt - Mỹ vào giai đoạn thực hiện, Việt Nam trở thành thành viên thứ 150 tổ chức Thƣơng mại Thế giới WTO khơng có cạnh tranh nƣớc mà ngân hàng Việt Nam phải đối mặt với cạnh tranh liệt với ngân hàng nƣớc Trong điều kiện đó, muốn tồn đứng vững thƣơng trƣờng, giải pháp nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực vấn đề mà ngân hàng quan tâm hàng đầu Để làm tốt công tác xếp hạng tín dụng, cán quản lý nhƣ chuyên viên khách hàng, chuyên viên quản trị rủi ro khơng có lực chun mơn cao mà cịn phải có phẩm chất đạo đức tốt, tinh thần trách nhiệm cao, trung thực có khả làm việc dƣới nhiều áp lực Họ phải ngƣời có kĩ phân tích, có am hiểu tƣờng tận nhiều lĩnh vực kinh tế, nắm bắt đƣợc luật pháp, tập quán, thực tiễn hoạt động doanh nghiệp, từ đƣa đƣợc đánh giá xác doanh nghiệp, tạo điều kiện để đƣa định tín dụng nhằm đem lại lợi nhuận nhƣ giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Để làm đƣợc điều đó, Techcombank cần thực biện pháp sau: Thứ nhất, ngân hàng cần thực tốt công tác tuyển dụng nhân viên, xây dựng sách tuyển dụng hợp lý, phải đặt điều kiện yêu cầu 79 tối thiểu trình độ kinh nghiệm nhằm tuyển đƣợc ứng cử viên có đủ trình độ, phẩm chất đạo đức để đảm nhiệm tốt công việc đƣợc giao Việc tuyển dụng thiết phải thực cách nghiêm túc, đảm bảo chất lƣợng Thứ hai, Ngân hàng có kế hoạch đào tạo đào tạo lại chuyên viên tín dụng, chuyên viên quản trị rủi ro, hƣớng dẫn tổ chức tập huấn, bồi dƣỡng kiến thức, cử cán học lớp nghiệp vụ trung tâm đào tạo có uy tín nhằm giúp chuyên viên tín dụng nắm bắt kĩ kiến thức kiến thức phân tích tài cách đầy đủ, vững Ngoài ra, phải tạo điều kiện cho họ tự nâng cao trình độ, lực nhƣ kinh nghiệm làm việc Hơn nữa, ngân hàng phải đặt điều kiện bắt buộc chuyên môn, kiến thức chuyên sâu lĩnh vực tài doanh nghiệp, tài ngân hàng, có khả phân tích tài chính, phân tích dự án đầu tƣ, phƣơng án kinh doanh, nắm bắt hiểu rõ văn pháp quy, quy định, hƣớng dẫn ngân hàng nhà nƣớc, quan ngành nhƣ Techcombank Trong trình làm việc, ngân hàng phải thƣờng xuyên đánh giá khả làm việc nhân viên kiên sàng lọc nhân viên không đủ lực tƣ cách để đáp ứng nhu cầu công việc Thứ ba, Techcombank cần thực công tác phân công công việc theo lực sở trƣờng cán để phát huy hết khả cán nhằm đem lại hiệu cao cơng việc Những cán có trình độ cao, làm việc lâu năm đƣợc phân cơng đảm nhiệm khoản vay khó, có giá trị lớn, có thời hạn dài rủi ro cao, cịn cán trẻ đảm nhiệm khoản vay nhỏ, độ rủi ro thấp Để thực phân công công việc hợp lý ngân hàng cần tìm hiểu lực, sở trƣờng chuyên viên tín dụng, thực đề bạt cán giỏi Đồng thời, ngân hàng cử cán giỏi, giàu kinh nghiệm hƣớng dẫn kèm cặp cán trẻ để bƣớc nâng cao trình độ đội ngũ cán 80 Thứ tư, Techcombank nên quy định nhiệm vụ, quyền hạn rõ ràng cho nhân viên cán ngân hàng, thƣờng xuyên kiểm tra, giám sát hoạt động họ để có biện pháp kịp thời phát sai sót có biện pháp xử lý Những trƣờng hợp vi phạm quy định, khơng hồn thành cơng việc đƣợc giao phải kiên xử lý, thƣởng phạt phân minh Chính điều kích thích cán phấn đấu hồn thành cơng việc đƣợc giao Thứ năm, ngân hàng phải có chế độ lƣơng bổng, khen thƣởng, trợ cấp chế độ phúc lợi hợp lý dành cho cán hồn thành tốt cơng việc, chủ động tích cực tìm kiếm khách hàng, thời gian xử lý hồ sơ nhanh Techcombank cần xây dựng sách phúc lợi tốt để thu hút giữ chân nhân tài, đồng thời tạo môi trƣờng làm việc cởi mở để nhân viên phát huy hết khả Để thực tốt cơng việc phân tích xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, chuyên viên tín dụng phải có gặp gỡ tiếp xúc trực tiếp với khách hàng vay, kiểm tra thực tế doanh nghiệp, thu thập tìm hiểu thơng tin nên phát sinh chi phí nhƣ lại hay quan hệ Do vậy, ngân hàng cần có chế độ trợ cấp riêng chi phí phát sinh nhƣ lại hay quan hệ nhằm giảm bớt khó khăn cho cán tín dụng, khuyến khích tinh thần trách nhiệm nhƣ lòng hăng say làm việc họ 3.3.Một số kiến nghị 3.3.1 Đối với Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nƣớc quan chủ quản, trực tiếp hƣớng dẫn hoạt động nhƣ kiểm soát ngân hàng thƣơng mại Do vậy, sách, định hƣớng ngân hàng Nhà nƣớc ảnh hƣởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Để nâng cao công tác quản trị rủi ro tín dụng Techcombank nói riêng ngân hàng thƣơng mại nói chung, xin đƣa số kiến nghị sau: 81 Nâng cao chất lượng vai trị cung cấp thơng tin CIC Ban hành quy chế bắt buộc tổ chức tín dụng phải cập nhật thơng tin dƣ nợ vay, tình trạng nhóm nợ, tài sản đảm bảo cho CIC theo ngày tối thiểu theo tuần Nhiều ngân hàng thực báo cáo thông tin dƣ nợ vay, tình trạng nhóm nợ, tài sản đảm bảo cho CIC theo tháng điều làm CIC không cập nhật kịp thời thông tin khách hàng, gây rủi ro cho bên hỏi tin CIC.Ban hành quy chế bắt buộc tổ chức tín dụng cung cấp báo cáo tài định kỳ hàng năm Muộn ngày 30/4 hàng năm Xây dựng tiêu trung bình ngành: Chỉ tiêu trung bình ngành tiêu quan trọng, cho việc xây dựng điểm chuẩn quy trình xếp hạng, ảnh hƣởng đến kết cơng tác đánh giá khách hàng, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp chuyên viên Vì kiến nghị ngân hàng Nhà nƣớc thời gian tới cần thành lập phịng, ban chun nghiên cứu, thống kê thơng tin, phối hợp với quan, ban ngành khác để xây dựng hệ thống tiêu trung bình ngành thống cho toàn hệ thống ngân hàng, nhƣ thơng tin thống kê tình hình kinh doanh, cạnh tranh ngành, lĩnh vực Ngân hàng nhà nước cần sớm ban hành thông tư hướng dẫn quy định về hệ thống quản trị rủi ro ngân hàng: - Để có sở cho việc xây dựng hệ thống quản trị rủi ro phục vụ cho quản trị, điều hành TCTD đồng bộ, NHNN cần có quy định hệ thống quản lý rủi ro tối thiểu làm sở cho TCTD, chi nhánh NHNN xây dựng hệ thống quản lý rủi ro, quy định nội theo quy định Luật TCTD nêu - Xuất phát từ yêu cầu nội tổ chức tín dụng (TCTD), TCTD bƣớc đầu triển khai xây dựng thiết lập hệ thống quản trị rủi ro bao gồm hệ thống văn chiến lƣợc, sách, quy trình quản lý 82 rủi ro hạn mức rủi ro, nhiên quy định nêu sơ sài chƣa đầy đủ nội dung cần thiết Do đó, theo quan điểm chuyên gia tƣ vấn nhƣ ý kiến tham gia TCTD đánh giá cao việc Ngân hàng Nhà nƣớc sớm ban hành Thông tƣ quản lý rủi ro, có ý nghĩa quan trọng Hệ thống ngân hàng Việt Nam, nhằm tạo khuôn khổ pháp lý công tác quản lý rủi ro TCTD theo chuẩn mực quốc tế, giảm bớt khả tổn thất, nguy khả toán, đổ vỡ ngân hàng - Về phía NHNN, NHNN phải thực việc kết hợp tra chấp hành sách pháp luật tra sở rủi ro, việc xây dựng ban hành quy định quản trị rủi ro cần thiết làm sở pháp lý, cung cấp chuẩn mực để thực việc đánh giá chất lƣợng quản trị rủi ro TCTD thực tra sở rủi ro 3.3.2 Đối với Chính phủ 3.3.2.1 Cải cách môi trường đầu tư nước, phát triển đầu tư trực tiếp: Để tạo phát triển bền vững cho hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng nhƣ toàn kinh tế Nhà nƣớc cần có giải pháp mạnh mẽ nhằm thúc đẩy phát triển phƣơng thức tài trợ trực tiếp, mở rộng quy mô nâng cao hiệu hoạt động thị trƣờng chứng khốn, tiếp tục cải cách mơi trƣờng đầu tƣ nƣớc để khuyến khích doanh nghiệp, đặc biệt doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế quốc doanh sẵn sàng bỏ vốn đầu tƣ đẩy nhanh tiến độ đổi xắp xếp lại cổ phần hố DNNN tạo điều kiện hình thành phát triển thị trƣờng vốn đại, có cấu trúc cân đối hoạt động an toàn hiệu quả; phát triển nhanh thị trƣờng bất động sản, tạo hành lang pháp lý, đơn giản thủ tục để đẩy nhanh việc xử lý tài sản bảo đảm ngân hàng 83 3.3.2.2 Hoàn thiện thủ tục pháp lý liên quan đến hoạt động tín dụng ngân hàng: Trong điều kiện môi trƣờng pháp luật kinh tế đƣợc hoàn thiện, để hạn chế rủi ro, giảm nợ xấu hoạt động tín dụng ngân hàng, Chính phủ cần có biện pháp kiên để tăng cƣờng tính hiệu lực thực thi hệ thống pháp luật, sách quy chế phải rõ ràng minh bạch, sửa đổi Luật cần liền đồng với quy định, hƣớng dẫn chi tiết Chính phủ cần đạo Bộ, ngành có liên quan phối hợp với NHNNVN ban hành quy định tháo gỡ khó khăn cho NHTM trình xử lý tài sản chấp nhƣ: - Thông thƣờng ngƣời vay không trả đƣợc nợ, TCTD cho vay đƣợc quyền bán tài sản đảm bảo để lý khoản nợ mà thông qua quan nào, ngoại trừ hợp đồng tín dụng có tranh chấp Do đó, Chính phủ cần sửa đổi Nghị định số 178/1999/NĐ-CP Bảo đảm tiền vay TCTD theo hƣớng: bảo đảm quyền chủ động TCTD xử lý tài sản đảm bảo, chế sách bảo vệ quyền lợi ngƣời cho vay - Trong giai đoạn đề nghị Chính phủ ban hành chế đặc biệt cho phép NHTM hoàn thiện thủ tục pháp lý tài sản chấp, bất động sản, cho phép khuyến khích hoạt động thu hồi nợ, tránh việc hình hố quan bảo vệ pháp luật vào hoạt động này, có chế sách đấu giá, phát mại các tài sản cầm cố, chấp, chế đặc biệt chuyển nhƣợng quyền sử dụng đất, chế phát mại tài sản thuộc quyền sở hữu DNNN, thủ tục cấp phép liên quan đến việc phát mại tài sản Cho phép NHTM tham gia trực tiếp vào trình cấu lại nợ DNNN nhằm nâng cao hiệu xử lý nợ DNNN - Khi thực cổ phần hóa¸ DNNN có dƣ nợ vay ngân hàng chƣa trả đƣợc, đề nghị dùng nguồn bán cổ phần để trả nợ vay ngân hàng 84 - Chính phủ cần ban hành Nghị định quy định quyền hạn trách nhiệm NHTM việc cấu lại DNNN theo hƣớng: + Đề án xếp lại (gồm cấu lại hoạt động cấu lại tài chính) DNNN phải có tham gia NHTM - với tƣ cách chủ nợ – trƣớc trình cấp có thẩm quyền phê duyệt + Quá trình tham gia xây dựng đề án xếp lại DNNN xét thấy DNNN tồn đƣợc, NHTM chủ động đề nghị cho phá sản, giải thể chuyển đổi sở hữu + Trong trƣờng hợp cần thiết, NHTM đƣợc quyền cử ngƣời tham gia quản trị điều hành doanh nghiệp - Văn hƣớng dẫn khơng tính thuế sử dụng đất đất giao cho ngân hàng tới chuyển hẳn quyền sử dụng đất sang ngân hàng tới ngân hàng đƣợc phép khai thác, kinh doanh - Văn hƣớng dẫn đạo quan thi hành án sớm bàn giao tài sản đảm bảo vay đƣợc Tịa án tun giao cho NHTM 3.3.2.3 Chính phủ cần thiết lập hành lang pháp lý cho việc xử lý nợ xấu, quy định rõ chức nhiệm vụ, quyền hạn Bộ, ngành, địa phương việc yêu cầu khách nợ phải trả nợ Quy rõ trách nhiệm ngƣời đứng đầu doanh nghiệp (khách nợ) phải chịu trách nhiệm trả nợ, dù ngƣời đƣợc kế nhiệm Chính phủ cần ban hành chế cho phép khuyến khích hoạt động thu hồi nợ Toà án, linh hoạt việc chi hoa hồng, thu hồi mua bán khai thác tài sản xiết nợ tạo điều kiện pháp lý tốt cho công ty AMC chủ động việc phát mại tài sản tự chịu trách nhiệm hoạt động mình, cho phép NHTM tham gia trực tiếp vào trình cấu lại nợ DNNN với quyền chủ nợ 85 3.3.2.4 Tiếp tục đẩy mạnh cải cách, cấu lại khu vực ngân hàng tài chính: Tiếp tục đẩy mạnh cải cách khu vực ngân hàng bao gồm NHNN NHTM, điều kiện trì tăng trƣởng kinh tế hội nhập quốc tế, thúc đẩy q trình cổ phần hố ngân hàng Cho phép nhà đầu tƣ nƣớc tham gia khu vực ngân hàng nhằm tăng cƣờng lực tài chính, quản trị điều hành NHTM Nhà nƣớc Đó biện pháp lâu dài làm ngăn chặn nợ xấu phát sinh, gắn cải cách ngân hàng với cải cách kinh tế toàn diện, cải cách ngân hàng cần phải tiến hành song song với tiến trình đổi chế quản lý kinh tế vĩ mô, cải cách máy quản lý nhà nƣớc khu vực chi tiêu cơng Kiến nghị Chính phủ thành lập Ban Chỉ đạo cấu lại tài Ngân hàng thƣơng mại Chủ tịch Ban Phó Thủ tƣớng, thành viên Ban bao gồm đại diện cấp Thứ trƣởng Bộ quan ngang Bộ: Bộ Tài chính, NHNN, Bộ Tƣ pháp, Bộ Kế hoạch đầu tƣ, Ban vật giá Chính phủ, Tổng cục địa chính, Văn phịng Chính phủ, Bộ Cơng an 86 KẾT LUẬN Trong điều kiện ngành ngân hàng cạnh tranh gay gắt nhƣ nay, vấn đề nâng cao chất lƣợng tín dụng, giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng ln địi hỏi cấp thiết mối quan tâm hàng đầu ngân hàng Nhà nƣớc ngân hàng thƣơng mại, để đảm bảo an toàn hiệu cho hoạt động ngân hàng thƣơng mại Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng, luận văn sâu nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng nhƣ cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam, mặt hạn chế cần khắc phục Từ đó, tác giả mạnh dạn đƣa giải pháp cụ thể để nâng cao chất lƣợng quản trị rủi ro tín dụng sở quan điểm, định hƣớng mục tiêu giai đoạn phát triển tới Một số giải pháp nằm tầm định Ngân hàng TMCP kỹ thƣơng Việt Nam, tác giả đề xuất kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam Chính phủ để hỗ trợ cho tăng trƣởng tín dụng bền vững Đề tài đƣợc viết sở hợp lý thuyết rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng với kinh nghiệm thực tiễn cơng tác tín dụng tác giả Tuy nhiên, hạn chế mặt kiến thức lý thuyết thực tiễn môi trƣờng kinh doanh thay đổi nhanh chóng, nên đề tài nghiên cứu khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế, mong đóng góp ý kiến thầy, cô ngƣời quan tâm lĩnh vực để luận văn đƣợc hồn chỉnh Để có đƣợc luận văn tốt nghiệp này, em xin trân trọng gửi lời cảm ơn chân thành tới Tiến sĩ Đào Minh Phúc - ngƣời trực tiếp hƣớng dẫn tận tình giúp đỡ em hồn thành luận văn Đồng thời, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến tất thầy cô giáo Đại học Kinh tế - Đại học Quốc Gia Hà Nội dạy dỗ, hƣớng dẫn, truyền đạt kiến thức cho em suốt khóa học Xin chân thành cảm ơn! 87 +DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tài chính, báo cáo hoạt động Techcombank từ năm 2010 đến năm 2013 Cơng ty chứng khốn ngân hàng đầu tƣ phát triển Việt Nam: www.bsc.com.vn Định hƣớng phát triển tầm nhìn chiến lƣợc Techcombank đến năm 2015 Fredric S.Mishkin (2001), Tiền tệ ngân hàng thị trƣờng tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật Khoa Ngân hàng – Học viện Ngân hàng, Kỷ yếu hội thảo khoa học sinh viên: “An toàn hoạt động kinh doanh hệ thống NHTM Việt Nam” Moody’s, “Structured Finance Rating Transitions”, 2003.www.moody.com.vn Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam: www.techcombank.com.vn Nguyễn Hồng Luận – Luận văn Thạc sỹ kinh tế “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Nam Việt” Năm 2010 Peter S Rose, “Quản trị ngân hàng thƣơng mại”, Nhà xuất tài chính, Hà Nội 2004 10 PSG.TS Ngô Thế Chi, TS Vũ Cơng Ty, (2001), đọc phân tích báo cáo tài doanh nghiệp, nhà xuất Thống kê.[4] 11 Quy định hƣớng dẫn xếp hạng tín dụng phân loại nợ xét duyệt Techcombank 12 Quy trình quản lý xử lý nợ Techcombank 13 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ thƣơng Việt Nam 14 Trần Tiến Chƣơng, Luận văn thạc sĩ kinh tế “Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam Năm 2008 15 Trung tâm khoa học thẩm định tín dụng doanh nghiệp: www.crc.vn 16 Trung tâm thơng tin tín dụng: http://www.creditinfo.org.vn/ 88 ... nghiên cứu luận văn: rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng NHTM - Phạm vi nghiên cứu: Luận văn nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam từ... tín dụng Ngân hàng TMCP Kỹ Thƣơng Việt Nam CHƢƠNG I: RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Rủi ro biến cố không... HỌC KINH TẾ NGUYỄN THỊ SÂM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƢƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng Mã số : 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG