Quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP Tiên Phong

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - HÀ THÙY DƢƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU Hà Nội – 2017 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ - HÀ THÙY DƢƠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG Chuyên ngành: Tài chính- ngân hàng Mã số: 60 34 02 01 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG NGHIÊN CỨU NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS Nguyễn Văn Hiệu Hà Nội – 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn kết nghiên cứu riêng tôi, chưa công bố cơng trình nghiên cứu người khác Việc sử dụng kết quả, trích dẫn tài liệu người khác đảm bảo theo quy định Các nội dung trích dẫn tham khảo tài liệu, sách báo, thông tin đăng tải tác phẩm, tạp chí trang web theo danh mục tài liệu tham khảo luận văn Hà Nội, ngày tháng năm 2018 Tác giả luận văn Hà Thùy Dƣơng LỜI CẢM ƠN Trước tiên, xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Giảng viên hướng dẫn – PGS.TS Nguyễn Văn Hiệu tận tình hướng dẫn, đóng góp ý kiến giúp tơi hồn thành luận văn tốt nghiệp Tôi xin chân thành cảm ơn thầy khoa Tài Ngân hàng – Trường Đại học Kinh tế – Đại học Quốc gia Hà Nội tạo điều kiện cho tơi hồn thành khóa học Những kiến thức, phương pháp mà tơi tiếp thu từ mơn học Chương trình Thạc sĩ Tài Ngân hàng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia giúp nhiều việc hồn thành luận văn Tơi xin chân thành cảm ơn toàn thể cán nhân viên Ngân hàng TMCP Tiên Phong nhiệt tình hợp tác giúp đỡ thời gian thực luận văn Hà Nội, ngày tháng năm 2018 Tác giả luận văn Hà Thùy Dƣơng MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT i DANH MỤC BẢNG BIỂU ii DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH iii LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu 1.2 Cơ sở lý luận quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Tín dụng ngân hàng thương mại .7 1.2.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại .13 1.2.3 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 20 1.3 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số ngân hàng thương mại Việt Nam 36 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 42 2.1 Thiết kế nghiên cứu 42 2.2 Phương pháp nghiên cứu 44 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu 44 2.2.2 Phương pháp thống kê mô tả 44 2.2.3 Phương pháp so sánh 45 2.2.4 Phương pháp phân tích tổng hợp 46 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG 47 3.1 Giới thiê ̣u chung về Ngân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong 47 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Thương ại cổ mphần Tiên Phong 47 3.1.2 Cơ cấ u tổ chức cuả Ngân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong 48 3.1.3 Các hoạt động kinh doanh .53 3.1.4 Kế t quả hoa ̣t đô ̣ng kinh doanh của Ngân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong giai đoa ̣n 2014 – 2016 54 3.2 Thực tra ̣ng rủi ro tiń du ̣ng và quản tri ̣rủi ro tin ́ du ̣ng của Ngân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong 55 3.2.1 Mô ̣t số kế t quả hoa ̣t ̣ng tín d ụng của Ngân hàng Thương m ại cổ phần Tiên Phong 55 3.2.2 Thực tra ̣ng rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong 61 3.2.3 Thực tra ̣ng quản tri ̣rủi ro tin ́ du ̣ng ta ̣i Ngân hàng Thương m ại cổ phần Tiên Phong .63 3.3 Đánh giá hoa ̣t đô ̣ng quản tri ̣rủi ro tin ́ du ̣ng của Ngân hàng Thương m ại cổ phần Tiên Phong 85 3.3.1 Những kế t quả đa ̣t đươ ̣c 85 3.3.2 Những ̣n chế , tồ n ta ̣i 87 CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG 91 4.1 Đinh ̣ hướng và mu ̣c tiêu tăng cường quản tri ̣rủi ro tín du ̣ng của Ngân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong đế n năm 2020 91 4.2 Mô ̣t số giải pháp hoàn thiê ̣n hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong 92 4.2.1 Nâng cao chất lượng hệ thống thơng tin tín dụng cải cách máy tín dụng 92 4.2.2 Hồn thiện chế cấ p tin ́ du ̣ng .93 4.2.3 Tăng cường giám sát sau cho vay 94 4.2.4 Xây dựng quy trình phân tích, dự báo rủi ro ngành hàng, nhóm khách hàng 96 4.2.5 Nâng cao lực quản tri ̣rủi ro tín du ̣ng cho cán bô ̣ quản tri ̣và cán bô ̣ tác nghiê ̣p của TPBank 97 4.2.6 Thực hiê ̣n có hiê ̣u quả công tác kiể m tra, kiể m toán nô ̣i bô ̣ 98 4.2.7 Sử du ̣ng công cu ̣ bảo hiể m , từng bước triể n khai nghiê ̣p vu ̣ bảo hiể m tin ́ du ̣ng đảm bảo tiền vay 99 4.2.8 Tăng cường hiê ̣u quả công tác thu hồ i nơ ̣ quá ̣n, nơ ̣ xấ u 100 4.3 Kiế n nghi ̣đố i với các quan hữu quan 101 4.3.1 Kiế n nghị với Ngân hàng Nhà nước .101 4.3.2 Kiế n nghi ̣với Chính phủ .102 KẾT LUẬN 104 TÀI LIỆU THAM KHẢO 105 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Ký hiệu Nguyên nghĩa BCTC Báo cáo tài CBTD Cán tín dụng CIC DPRRTD Dự phòng rủi ro tin ́ du ̣ng HĐQT Hô ̣i đồ ng quản tri ̣ NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương ma ̣i NHNN Ngân hàng nhà nước NQH Nơ ̣ quá ̣n 10 QHKH Quan ̣ khách hàng 11 QLTD Quản lý tín dụng 12 QTRR Quản trị rủi ro 13 QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng 14 RRTD Rủi ro tín dụng 15 XLRR Xử lý rủi ro 16 TCTD Tổ chức tín du ̣ng 17 TMCP Thương ma ̣i cổ phầ n 18 TPBank Ngân hàng thương mại cổ phần Tiên Phong 19 TSĐB Tài sản đảm bảo 20 KHCN Khách hàng cá nhân 21 KHDN Khách hàng doanh nghiệp Trung tâm thông tin tín du ̣ng của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam i DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Bảng Nội dung Bảng 1.1 Tóm tắt mối quan hệ phân tích tín dụng rủi ro tín dụng Bảng 1.2 Mơ hình xế p ̣ng của Moody’s và Standard & Poor’s Bảng 1.3 Xế p hạng mức rủi ro Bảng 3.1 Kết kinh doanh TPBank giai đoạn 2014 – 2016 Trang 26 30 54 Tình hình cho vay TPBank theo loại hình doanh nghiệp Bảng 3.2 2014 ̣n -2016 Bảng 3.3 Cơ cấ u tiń du ̣ng của TPBank theo ngành nghề giai đoa – 2016 ̣n Bảng 3.4 Cơ cấ u tiń du ̣ng của TPBank theo kỳ ̣n giai đoa 2014 60 Bảng 3.5 Kế t quả phân loa ̣i nơ ̣ của TPBank giai đoa ̣n2014 – 2016 , nơ ̣ cấ u của TPBank giai đoa 2014 ̣n – 2016 Bảng 3.6 Tình hình nợ hạn 63 Bảng 3.7 Các tiêu chấm điểm cá nhân TPBANK Bảng 3.8 Hệ thống ký hiệu XHTD cá nhân TPBANK 71 10 59 giai đoa ̣n 2014 – 2016 Bảng 3.9 Các tiêu chấm điểm tài sản đảm bảo TPBANK 12 Bảng 3.10 Hệ thống ký hiệu đánh giá tài sản đảm bảo TPBANK Ma trận kết hợp kết XHTD với kết đánh giá tài 13 Bảng 3.11 sản đảm bảo TPBANK 11 61 63 72 72 74 74 Điểm trọng số tiêu phi tài chấm điểm XHTD 14 Bảng 3.12 doanh nghiệp TPBANK 75 Điểm trọng số tiêu tài phi tài chấm điểm 15 Bảng 3.13 XHTD doanh nghiệp TPBANK 16 Bảng 3.14 Hệ thống ký hiệu xếp hạng doanh nghiệp TPBANK 17 Bảng 3.15 Bảng xếp hạng khách hàng TPBank 75 76 76 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro TPBank giai đoạn 2014 – 18 Bảng 3.16 79 2016 19 Bảng 3.17 Danh mục TS chấp cần phải xử lý tính đến 31/12/2016 ii 83 DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH STT Hình Nội dung Trang Hình 3.1 Logo TienPhongBank TPBank 47 Sơ đồ 1.1 Quy trình cấp tín dụng ngân hàng TPBank 13 Sơ đồ 1.2 Rủi ro tín dụng 15 Sơ đồ 2.1 Thiết kế nghiên cứu luận văn 42 Sơ đồ 3.1 Cơ cấu tổ chức TPBank 49 Sơ đồ 3.2 Quy trin ̀ h tin ́ du ̣ng 57 iii LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngày nay, đời hoạt động hệ thống ngân hàng kinh tế có ý nghĩa quan trọng đặc biệt phát triển kinh tế - xã hội đất nước Ngành ngân hàng ngành kinh tế có tính đặc thù, hoạt động trung gian - cầu nối, gắn liền với vận động toàn kinh tế bao gồm nước quốc tế Là tổ chức trung gian, nên ngành ngân hàng thừa hưởng thành tốt đẹp toàn kinh tế mang lại, nhiên, đối tượng phải gánh chịu rủi ro kinh tế đơn vị, tổ chức có quan hệ giao dịch với ngân hàng trực tiếp gây nên Hoạt động kinh doanh ngân hàng loại hình kinh doanh đặc biệt với đối tượng đặc biệt tiền tệ dịch vụ liên quan, khác hẳn với nội dung tích chất hoạt động doanh nghiệp kinh doanh khác Hệ thống ngân hàng Việt Nam, kể từ chuyển qua chế thị trường, bước phát triển thu kết đáng khích lệ Ngân hàng TMCP Tiên Phong (TPBank) ngân hàng TMCP non trẻ hệ thống ngân hàng Việt Nam Được thành lập năm 2008, tính đến TPBank tuổi, vào hoạt đông chưa lâu TPBank đơn vị đầu, hoàn thành tốt tiêu mà ban lãnh đạo ngân hàng đề Tuy nhiên, trình độ quản lý nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng ngân hàng chưa đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế thị trường, tỷ lệ nợ xấu cao tín dụng phát triển chưa bền vững Đánh giá mức thực trạng quản trị rủi ro kinh doanh tín dụng nghiên cứu để tìm giải pháp tăng cường Quản trị rủi ro tín dụng điều vô quan trọng Ngân hàng Thương Mại nói chung Ngân hàng thương ma ̣i cổ phần Tiên Phong nói riêng Xuất phát từ thực tế đó, đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong” chọn làm đề tài nghiên cứu luận văn thạc sĩ với mục tiêu gắn lý thuyết quản trị rủi ro tín dụng vào thực tế, CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG 4.1 Định h ƣớng và mu ̣c tiêu t ăng cƣờng quản tri ru ̣ ̉ i ro tín du ̣ng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Tiên Phong đến năm 2020 Tính tới tháng 12/2016, TPBank bù đắp toàn lỗ lũy kế khứ, bắt đầu có lợi nhuận thực dương, sớm trước năm so với dự kiến đánh dấu bước phát triển ngân hàng Đây sở quan trọng để hoạt động cho vay TPBank năm thành công Với mục tiêu trên, HĐQT đạo xây dựng Chiến lược phát triển TPBank giai đoạn 2016 – 2020, đưa đánh giá tổng quan thị trường đối thủ cạnh tranh, định vị vị TPBank, mức độ cạnh tranh với đối thủ, từ đưa định hướng để phát triển với nội dung công tác quản trị rủi ro cụ thể sau: - Tăng cường nâng cao công tác quản trị ngân hàng đặc biệt QTRR ngân hàng, trì đảm bảo an tồn hệ thống, kiểm soát nợ xấu, hoạt động lành mạnh minh bạch - Hoàn thiện hệ thống quy trình, quy chế ngân hàng thơng qua việc liên tục cập nhật, bổ sung sách, quy đinh NHNN, Chính Phủ đặc biệt văn an tồn hoạt động ngân hàng theo thơng lệ chuẩn mực quốc tế - Tiếp tục phát triển cơng nghệ ngân hàng dịch vụ tốn để nâng cao tính hiệu Từng bước triển khai, ứng dụng tiêu chuẩn kỹ thuật cho hạ tầng công nghệ thông tin ngân hàng - Dành nguồn lực thích đáng để đảm bảo cơng tác kiểm tra, giám sát, tuân thủ khắc phục thiếu sót toàn hệ thống, nhằm đạt hiệu cao, giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Lưu ý tới vấn đề QTRR rủi ro an ninh mạng rủi ro tác nghiệp - TPBank tiếp tục củng cố yếu tố tảng hệ thống QTRR, hệ thống thông tin quản trị, hạ tầng công nghệ, kiện toàn máy tổ chức tăng cường 91 nguồn nhân lực nhằm nâng cao chất lượng hoạt động toàn ngân hàng, hướng tới nâng cao hiệu quả, chất lượng dịch vụ nhận diện thương hiệu - Ứng dụng công nghệ để cập nhật, lưu trữ, xử lý hồ sơ khách hàng, phục vụ xét duyệt tín dụng, theo dõi tình hình tài chính, khả kiểm soát trả nợ khách hàng Kiểm soát rủi ro tín dụng theo tính rủi ro phân nhóm khách hàng - Đẩy mạnh công tác xử lý nợ xấu, khoản giải ngân không làm phát sinh nợ hạn Tập trung nguồn lực thu hồi khoản nợ xấu phát sinh - Củng cố tập trung khâu thẩm định phê duyệt tín dụng, ứng dụng công nghệ công tác cập nhật, lưu trữ, xử lý hồ sơ, xét duyệt, kiểm soát sau vay - Xây dựng hoàn thiện hệ thống xếp hạng, phân tích khách hàng để làm sở cho việc thực sách giá, phí, lãi suất - Định hướng phát triển bền vững, ưu tiên củng cố lực QTRR chung toàn ngân hàng hoạt động cho vay, đặt biệt tập trung cảnh bảo sớm rủi ro tín dụng tồn hệ thống, giám sát tín dụng tồn hệ thống 4.2 Mơ ̣t sớ giải pháp hoàn thiêṇ hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Tiên Phong 4.2.1 Nâng cao chất lượng hệ thống thơng tin tín dụng cải cách máy tín dụng Trong cơng tác tín dụng, thơng tin yếu tố đóng vai trò định giúp cho Ngân hàng định có đầu tư hay khơng Các thơng tin từ phía khách hàng cung cấp nhiều lại thiếu đầy đủ, xác, cán tín dụng khơng thể dựa vào luồng thông tin khách hàng cung cấp dự án mà cần phải nắm bắt, xử lý thông tin vấn đề liên quan đến phương án, dự án từ nhiều nguồn khác Mặt khác, tổ chức lưu trữ, thu thập thông tin khách hàng, thông tin thị trường, thông tin công nghệ, xây dựng hệ thống cung cấp thông tin chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng,… dựa việc sử dụng phần mềm tin học Đây để đánh giá xác khách hàng vay vốn nâng cao khả năng, tốc độ xử lý, định cho vay đầu tư 92 Bên cạnh đó, để khắc phục tồn thơng tin tín dụng cần phải giải vấn đề sau: + Đa dạng hoá thông tin khách hàng từ nhiều nguồn thông tin khác như: đơn vị chủ quản khách hàng, bạn hàng, đối thủ cạnh tranh, quan bảo vệ pháp luật (Cơng an, Tồ án, Viện kiểm sát), thơng tin đại chúng; hệ thống thơng tin tín dụng CIC nguồn thông tin khác + Trang bị kiến thức kinh tế, Marketing ngân hàng, kỹ giao tiếp, kỹ thu thập thông tin cho CBTD + Xây dựng phần mềm quản trị thơng tin tín dụng phù hợp với yêu cầu công tác quản trị, theo hướng phân cấp quản trị theo nhóm khách hàng khối lượng tín dụng mà ngân hàng cung cấp cho khách hàng + Áp dụng tiêu chí chấm điểm để phân loại khách hàng theo nhóm đối tượng khách hàng, phù hợp với thông lệ quốc tế theo nội dung 4.2.2 Hoàn thiện chế cấ p tín dụng Mặc dù TPBank thực hiê ̣n chuyể n c cấ u tổ ch ức theo hướng quản tri ̣rủi ro quá triǹ h này vẫn bô ̣c lô ̣ mô ̣t số ̣n chế cầ n kh ắc phu ̣c Đó chức quản lý rủi ro của TPBank đươ ̣c giao cho bô ̣ phâ ̣n chuyên trách (Phòng quản lý rủi r o ta ̣i Hơ ̣i s Bộ phận QLRR chi nhánh ) thực hiê ̣n và bô ̣ phâ ̣n này không tham gia vào hoa ̣t đô ̣ng ta ̣o rủi ro nh ưng thực tế bô ̣ phâ ̣n này chưa hoa ̣t đô ̣ng đô ̣c lâ ̣p v ới các đơn vi ̣hoa ̣t đô ̣ng kinh doanh của TPBank Viê ̣c phân cấ p ủy quyề n phán quyế t tin ́ du ̣ng cho chi nhánh tạo phân tán phê duyê ̣t tiń du ̣ng Do đó, Hơ ̣i sở cần phối h ợp với chi nhánh để hoàn thiện mô hình tổ chức theo hướng: Không thành lâ ̣p Phòng QLRR tín d ụng Chi nhánh mà thiết lập phận QLRR khu v ực trực th ̣c Hơ ̣i s để thực thi các chức QLRR khu vực phu ̣ trách Viê ̣c thành lâ ̣p này sẽ đảm bảo tính khách quan, ̣c lâ ̣p các qú t định tín du ̣ng của bơ ̣ phâ ̣n QLRR, nâng cao khả kiể m tra , kiể m soát của bô ̣ phâ ̣n kiể m tra nô ̣i bô ̣ Đồng thời viê ̣c đă ̣t bô ̣ phâ ̣n khu v ực sẽ giúp cho bô ̣ phâ ̣n này có điề u kiê ̣n n ắm bắt đươ ̣c đă ̣c 93 điể m, tình hình địa phương và thi ̣tr ường nhằm giải quyế t kip̣ th ời các nhu cầ u của chi nhánh và rút ngắn thời gian xử lý công việc hiê ̣n ta ̣i Ngồi ra, cần Tn thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay cách thực chặt chẽ bước sau: - Kiểm tra hồ sơ thông tin khách hàng: Việc kiểm tra thông tin liên quan đến hồ sơ pháp lý, lực tài chính, lực quản lý, uy tín tín dụng chủ yếu dựa hai nguồn thông tin từ khách hàng từ thông tin nội mạng ngân hàng Nhân viên tín dụng cần phải tận dụng tồn nguồn thơng tin để có nhận định xác khách hàng vay - Thẩm định phương án vay vốn khả trả nợ: Khi thẩm định phương án vay vốn, nhân viên tín dụng cần xem xét tính xác thực phần vốn tự có khách hàng tham gia vào phương án, dự án xin vay Yêu cầu khách hàng chứng minh nguồn cụ thể vốn tự có vấn đề quan trọng ảnh hưởng đến việc thực phương án, dự án - Giai đoạn định cho vay: Trước cán tín dụng đề xuất cho vay lãnh đạo ngân hàng định cho vay cần phải tập hợp số thông tin thị trường, sách kinh tế,… để có nhìn hệ thống rủi ro xảy bối cảnh cụ thể trước định 4.2.3 Tăng cường giám sát sau cho vay Sau cấp tín dụng ngân hàng phải thường xuyên tổ chức kiểm tra, kiểm sốt việc sử dụng vốn vay Mục đích việc kiểm tra sử dụng vốn vay khách hàng nhằm phát ngăn chặn kịp thời việc khách hàng sử dụng vốn vay sai mục đích thoả thuận hợp đồng tín dụng Đồng thời, việc thực thường xuyên kiểm tra giúp ngân hàng giám sát quản lý dòng luân chuyển vốn vay để thu hồi nợ sau chu kỳ luân chuyển nhằm đảm bảo cho hoạt động tín dụng đạt chất lượng cao 94 Do đặc thù kinh doanh khách hàng vay đa dạng nên việc kiểm tra sử dụng vốn vay phức tạp đòi hỏi cán tín dụng phải phát huy tinh thần trách nhiệm, khôn khéo chủ động lựa chọn phương pháp thời điểm kiểm tra thích hợp Đối với doanh nghiệp thường xuyên phát sinh vay vốn định kỳ hàng tháng cán tín dụng tiến hành kiểm tra việc sử dụng vốn vay lần kiểm tra đột xuất (khi cần thiết), qua kiểm tra tình hình sản xuất kinh doanh đơn vị để nắm bắt kịp thời tình hình doanh nghiệp; đơn vị phát sinh sau 15 ngày nhận nợ cán tín dụng phải kiểm tra việc sử dụng vốn vay Trường hợp phát đơn vị sử dụng sai mục đích u cầu đơn vị phải trả nợ trước hạn Chậm 05 ngày trước đến hạn trả nợ gốc, lãi cán tín dụng có văn thơng báo khách hàng thu xếp nguồn trả nợ hạn, đôn đốc khách hàng trả nợ theo lịch trả nợ thảo thuận khách hàng ngân hàng Định kỳ hàng năm phân tích, đánh giá ngành hàng, lĩnh vực hoạt động theo nhóm khách hàng để định hướng đầu tư tín dụng phù hợp lâu dài đảm bảo an tồn hiệu Thực sách khách hàng, ngành hàng có chọn lọc, nâng cao chất lượng tín dụng Ngay khoản vay tốt cần có số kiểm tra định, định kỳ để đảm bảo hoạt động theo dự kiến, tình trạng khoản vay khơng xấu Vì vậy, giai đoạn mang ý nghĩa quan trọng việc phòng ngừa rủi ro giảm thiểu rủi ro trước xảy ra, gây hậu nặng nề với phần vốn vay Các vấn đề cần phải xem xét sau cho vay: + Nắm vững theo dõi sát tình hình sử dụng vốn vay khách hàng xem việc sử dụng vốn vay có mục đích hay khơng? Nêu rõ ngun nhân gây sai lệch + Mô tả thực tế sử dụng vốn vay so với chứng từ xuất trình dự kiến ban đầu + Những thay đổi hoạt động kinh doanh, máy quản lý, tình hình tài khách hàng (khách hàng doanh nghiệp) thay đổi tình trạng gia 95 đình nguồn thu nhập (khách hàng cá nhân) Đánh giá ảnh hưởng thay đổi đến khả trả nợ Ngồi ra, có thay đổi nhân việc chuyển giao hồ sơ từ cán tín dụng sang cánbộ tín dụng khác cần phải quy định cụ thể trách nhiệm bàn giao, nội dung bàn giao Có thể quy định việc lập sổ nhật ký tín dụng lần phát vay, thu nợ, biến động tài sản đảm bảo, tình hình kinh doanh tài để đảm bảo liên tục, thuận tiện việc theo dõi chuyển giao hồ sơ cán tín dụng 4.2.4 Xây dựng quy trình phân tích, dự báo rủi ro ngành hàng, nhóm khách hàng Có thể thấy, cơng tác QTRRTD TPBank có bước thực có kết Tuy nhiên, hiệu điều hành chưa cao, trình vận hành cán thực thi nhiệm vụ cịn yếu kém, sai sót khâu giải khâu đó, tính chủ động chưa cao, cấp đạo thực ấy, chưa đề xuất nhiều biện pháp khả thi cho Ban lãnh đạo việc ngăn chặn nợ hạn, nợ xấu phát sinh Ngân hàng Điều xuất phát từ nhiều nguyên nhân, có nguyên nhân Ngân hàng chưa thực quan tâm đến việc phân tích, dự báo rủi ro ngành hàng, nhóm khách hàng Việc thẩm định rủi ro chưa mang tính khoa học, cịn chủ quan, mang nặng cảm tính Hiện Ngân hàng chưa xây dựng quy trình phân tích dự bảo rủi ro ngành hàng, nhóm khách hàng Chính vậy, Ban lãnh đạo Ngân hàng cần quan tâm xây dựng quy trình sở nội dung sau: - Thành lập tổ giúp việc thực phân tích đánh giá rủi ngành hàng, nhóm khách hàng Thành viên bao gồm cán lãnh đạo phòng khách hàng, phòng giao dịch phận quản lý rủi ro, tổng hợp - Tập hợp tài liệu, thông tin liên quan đến ngành hàng nhóm khách hàng cần tập trung phân tích Trong quan tâm đặc biệt đến sách vĩ mô, định hướng của TPBank , kế hoạch phát triển kinh tế xã hội địa phương, thông tin từ trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nước - Quyết định giới hạn tín dụng ngành hàng, nhóm khách hàng 96 4.2.5 Nâng cao lực quản tri ̣ rủi ro tín dụng cho cán bộ quản trị cán tác nghiệp TPBank Trong hoạt động yếu tố người yếu tố quan trọng hàng đầu có tính chất định Hiê ̣n nay, TPBank phần đông các cán bô ̣ làm công tác tiń du ̣ng trẻ , đào tạo chuyên môn khả n ăng học hỏi , tiế p thu nhanh nh ưng thiế u kinh nghiê ̣m th ực tiễn , vâ ̣y va cha ̣m môi trường kinh doanh chưa thực linh hoa ̣t và nha ̣y bén Do để hạn chế RRTD, Ngân hàng cầ n chú tro ̣ng đến mô ̣t số vấ n đề sau: - Cần quan tâm đến cơng tác bồi dưỡng nâng cao trình độ quản trị kinh doanh, quản lý dự án đầu tư, hiểu biết pháp luật kiến thức quản trị rủi ro ngân hàng, đặc biệt quản trị rủi ro tín dụng Đồng thời cần nâng cao kiến thức quản trị nguồn nhân lực, điều kiện giúp cho việc sử dụng người, việc, theo ngun tắc “căn vị trí cơng việc để bố trí lao động cho phù hợp”, hạn chế rủi ro tác nghiệp, rủi ro tín dụng nâng cao lực quản lý, lực cạnh tranh chi nhánh Khuyến khích cán cơng nhân viên tự học thêm lớp học nhằm nâng cao kiến thức, bổ trợ kiến thức chuyên môn phục vụ hàng ngày như: Thẩm định dự án, quản lý dự án đầu tư, kế toán doanh nghiệp, luật, ngoại ngữ, tin học,… thơng qua việc hỗ trợ kinh phí học tập; đưa tiêu tự học tập cán vào tiêu chí để xét danh hiệu thi đua - Cần phải có chuyên gia giỏi chuyên nghiên cứu, phân tích thị trường rủi ro, tham mưu có hiệu công tác quản trị điều hành nhằm hạn chế, phòng ngừa RRTD chi nhánh đề xuất ban hành, kiến nghị sửa đổi, bổ sung quy trình, chế, sách tín dụng… Có thể sử dụng họ vào việc giảng dạy nâng cao kiến thức rủi ro Hiệu hoạt động họ góp phần nâng cao lực QTRRTD Ngân hàng - Thường xuyên giáo dục, rèn luyện phẩm chất đạo đức cho CBTD, bước xây dựng đội ngũ CBTD có đạo đức, có lực chun mơn đáp ứng yêu cầu nhiệm vụ giao Cải cách hoàn thiện quy chế quản lý cán bộ, coi trọng lực trí tuệ tinh thần tạo điều kiện cho người phát huy hết khả để phục vụ cho ngân hàng ngày tốt 97 - Cải thiện môi trường làm việc: xây dựng môi trường làm việc chuyên nghiệp đảm bảo cho cán có mơi trường làm việc thực bình đẳng, động nhằm phát huy khả năng, sở trường vốn có người - Khuyến khích vật chất cán làm tốt nhiệm vụ giao, tăng trưởng tín dụng lành mạnh, phát sinh nợ hạn; ngăn ngừa hạn chế RRTD Định kỳ hàng quý lãnh đạo phòng khách hàng quản lý rủi ro phải phân tích, xếp loại cán theo thứ tự, để đề nghị Hội đồng lương xét tăng lương kinh doanh cho cán đạt tiêu chuẩn, từ tạo khí thi đua cán - Ngân hàng nên có bố trí cán phịng/tổ cho phù hợp sở trình độ chun mơn nghiệp vụ, tâm tư nguyện vọng cán công nhân viên nhằm sử dụng người, việc, đặc biệt cán làm cơng tác tín dụng lực lượng trực tiếp tạo lợi nhuận chủ yếu cho Ngân hàng - Quan tâm nuôi dưỡng nguồn cán có chun mơn có kinh nghiệm nhằm đào tạo bổ nhiệm vào vị trí quan trọng nắm giữ yếu tố then chốt trình quản trị điều hành rủi ro tín dụng chi nhánh 4.2.6 Thực hiê ̣n có hiê ̣u công tác kiểm tra, kiểm toán nội bộ Kiểm tra, kiểm tốn nội giữ vai trị quan trọng hoạt động ngân hàng, hoạt động tín dụng Thơng qua hoạt động kiểm tra, kiểm tốn nội phát kịp thời sai sót việc thực quy trình nghiệp vụ tín dụng, khoản nợ có dấu hiệu xảy RRTD khách hàng suy giảm khả tài chính, trây ỳ, có dấu hiệu lừa đảo Cho nên việc tăng cường vai trò kiểm tra, kiểm toán nội bối cảnh cần thiết Để tăng cường vai trị kiểm tra, kiểm tốn nội cần làm tốt vấn đề sau: Thực hiê ̣n ch ương trình kiểm tra hoạt động tín dụng chi nhánh, năm theo tháng, quý đột xuất cần thiết của chương trình kiể m ta, kiể m toán nô ̣i bô ̣ của TPBank Ngân hàng phải chủ động xây dựng đề cương kiểm tra hoạt động tín dụng chia nhỏ theo chuyên đề như: kiểm tra cho vay doanh nghiệp, kiểm tra cho vay theo hạn mức tín dụng, kiểm tra cho vay có bảo đảm tài sản, kiểm tra cho vay 98 hộ sản xuất nông, lâm nghiệp qua tổ vay vốn, kiểm tra cho vay cầm cố giấy tờ có giá… để từ lên danh mục yếu tố tiềm ẩn rủi ro nhiều để có biện pháp chấn chỉnh xử lý kịp thời Bố trí đội ngũ cán kiểm tra, kiểm toán chi nhánh đủ số lượng theo quy định TPBank; sử dụng cán làm cơng tác tín dụng trực tiếp có nhiều kinh nghiệm để bổ xung vào đợt kiểm tra chéo chi nhánh nhằm nâng cao hiệu công tác kiểm tra; thường xuyên bồi dưỡng kiến thức chuyên môn nghiệp vụ để cán kiểm tra, kiểm tốn nội có đủ khả độc lập, phân tích đánh giá chất lượng khoản tín dụng Khơng ngừng đổi hồn thiện phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra, tuỳ thuộc vào thời điểm, đối tượng mục đích việc kiểm tra; có chế độ thưởng phạt quy trách nhiệm rõ ràng nhằm nâng cao hiệu tinh thần trách nhiệm kiểm tra Hoạt động kiểm tra, kiểm toán nội vừa cơng cụ để đảm bảo an tồn hoạt động tín dụng ngân hàng, đồng thời động lực thúc đẩy mở rộng hoạt động tín dụng tìm kiếm lợi nhuận lính vực tín dụng, đánh giá có độ an tồn cao 4.2.7 Sử dụng công cụ bảo hiểm , từng bước triển khai nghiê ̣p vụ bảo hiểm tín dụng đảm bảo tiền vay Bảo hiểm tín dụng hình thức bảo hiểm giúp người vay trả nợ ngân hàng họ không may gặp rủi ro không lường trước, giảm gánh nặng nợ nần cho người thân không bị lý tài sản trường hợp rủi ro xảy Với khoản vay mua nhà, vay mua xe hay hay vay kinh doanh thời hạn trả nợ thường dài năm, 10 năm, 20 năm, có tới 25 năm, cịn vay tiêu dùng có thời hạn ngắn 12 tháng dài hạn năm, khách hàng giảm áp lực trả nợ đổi lại thời hạn vay vốn dài theo rủi ro vay vốn có tài sản đảm bảo Và theo nguyên tắc cho vay ngân hàng, trường hợp người vay qua đời, có tài sản đảm bảo, ngân hàng phát mại tài sản (nhà ở, phương tiện 99 lại, sổ tiết kiệm…) trừ vợ/chồng người vay trả nợ thay Tuy nhiên, thực tế, người vay luôn muốn để lại cho vợ/chồng tài sản mà không muốn bị ngân hàng phát mại, không muốn người thân phải trả nợ thay Để bảo vệ tài sản đảm bảo người thân mang gánh nặng trả nợ thay, người vay tham gia bảo hiểm tín dụng Theo đó, trường hợp người vay tử vong bị thương tật toàn vĩnh viễn, công ty bảo hiểm thay người vay trả nợ cho ngân hàng tồn dư nợ gốc cịn lại lãi phát sinh khoản vay 4.2.8 Tăng cường hiê ̣u quả công tác thu hồ i nợ hạn, nợ xấ u Để nâng cao chấ t lươ ̣ng hoa ̣t đô ̣ng cho vay , song song với viê ̣c thực hiê ̣n giải pháp nhằm hạn chế phát sinh nợ hạn việc xử lý thu hồ i các khoản nơ ̣ hạn, nơ ̣ khó đòi tồ n đo ̣ng cũng cầ n tiế n hành mô ̣t cách tích cực Trên sở phân tić h từng loa ̣i nơ ̣ quá ̣n , nơ ̣ khó đòi dang tờ n đo ̣ng , tìm hiể u rõ nguyên nhân phát sinh để có giải pháp xử lý ch o phù hơ ̣p - Đối với khoản nợ hạn còn khả thu hồi : loa ̣i này ngân hàng cũng cầ n phân loa ̣i chi tiế t sở nguyên nhân nơ ̣ quá ̣n - Đối với doanh nghiệp có uy tín quan hệ tín dụng bị thua lỗ nguyên nhân khách quan dẫn tới nơ ̣ quá ̣n , ngân hàng nên xem xét đánh giá lại thực chấ t hoa ̣t đô ̣ng sản xuấ t kinh doanh , tìm biện pháp khơi phục tình hình sản xuất kinh doanh đơn vị còn có triển v ọng doanh nghiệp có kế hoạch khắc phục hiệu ngân hàng áp dụng biện pháp tiếp tục cho đơn vị vay vốn để sản xuất kinh doanh , tạo điều kiện trả nợ ngân hàng Ngân hàng áp dụng biện pháp “nuôi nợ để trả nợ” Trong trường hơ ̣p này ngân hàng nên giám sát chă ̣t chẽ tiǹ h hiǹ h sử du ̣ng vớ n vay , tình hình sản xuất kinh doanh Ngồi ngân hàng tư vấn cho doanh nghiệp khả , giúp cho đơn vị việ c quyế t đinh ̣ sản phẩ m sản xuấ t , hạ giá bán , phát triển mạng lưới tiêu thụ Đồng thời giám sát chặt chẽ hoạt động bán hàng tốn doanh nghiê ̣p để thu hờ i nơ ̣ - Đối với khách hàng phát sinh nợ hạ n nguyên nhân chủ quan dự án đầ u tư kém hiê ̣u quả công tác nghiên cứu điề u tra thi ̣trường không 100 tố t, quản lý đầu tư vận hành , vâ ̣t tư hàng hóa bi ̣ứ đô ̣ng , tiêu thu ̣ châ ̣m, lực kinh doanh giảm sút Ngân hàng nên đôn đố c ho ̣ bán hàng hóa hoă ̣c tìm mo ̣i nguồ n khác để thu hồ i đươ ̣c vố n nhanh Đối với doanh nghiệp sử dụng vốn sai mu ̣c đích thì phải tìm cách thu hồ i vố n Đối với khách hàng có biểu hiê ̣n chây ì , dây dưa, để nợ hạn kéo dài ngân hàng cần phối kết hợp với quyền đại phương quan chức để thu hồi nợ làm dứt điểm từng trường hơ ̣p - Đối với nợ hạn , để đẩy nhanh tốc độ thu nợ bên cạ nh viê ̣c tić h cực chủ động CBTD , ngân hàng cũng nên thành lâ ̣p tổ thu hồ i nơ ̣ gồ m mô ̣t số cán bô ̣ có kinh nghiê ̣m cơng tác , có mối quan hệ rộng đặt đạo trực tiế p của Ban giám đớ c chi nhánh để có điều kiện theo dõi sát doanh nghiệp , tâ ̣n du ̣ng mo ̣i khả để thu nơ ̣ - Thực hiê ̣n điề u chin̉ h kỳ ̣n trả nơ ̣ trường hơ ̣p khách hàng có nơ ̣ quá hạn không trả nợ đến hạn , nế u xác đinh ̣ la ̣i kỳ ̣n trả nợ, khách hàng ổn định sản xuất , trả nợ ngân hàng xem xét điều chỉnh kỳ hạn trả nợ Ngoài ra, ngân hàng có thể xem xét miễn giảm lãi nhằm giảm bớt khó khăn về tài chính cho khách hàng ổ n đinh ̣ sản xuấ t ta ̣o nguồ n trả nơ ̣ vay ngân hàng Phát mại tài sản để thu nợ biện pháp cuối Quy trin ̀ h thủ tu ̣c phát ma ̣i cầ n thực hiê ̣n theo đúng quy đinh ̣ của TPBank và Pháp luâ ̣t 4.3 Kiế n nghi đố ̣ i với các quan hữu quan 4.3.1 Kiế n nghi ̣ với Ngân hàng Nhà nước - Nâng cao chất lượng thông tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) NHNN, nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin cập nhật xác khách hàng Cần có biện pháp để NHTM nói chung, TPBank nói riêng thấy rõ quyền nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng - Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống sở, có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy tra NHNN Thường xuyên kiểm tra, giám sát buộc NHTM phải thực đầy đủ quy định Luật ngân hàng, quy định, nghị định ban hành nhằm nâng cao lực tính ổn định hoạt 101 động kinh doanh NHTM Đưa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hướng sau + Nâng cao chất lượng phân tích tình tình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động TCTD, bao gồm việc phân tích báo cáo tài xác định điểm nhạy cảm + Phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng; Xây dựng cách tiếp vận với việc đánh giá chất lượng, điều hành rủi ro nội TCTD, nâng cao kỹ thuật nghiệp vụ việc trích lập dự phịng rủi ro 4.3.2 Kiế n nghi ̣ với Chính phủ Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ phát triển bền vững hệ thống NHTM, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đổi định hướng đột ngột gây ảnh hưởng đến hoạt động NHTM Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật đòi hỏi cấp bách Nhà nước phải không ngừng tạo mơi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phần kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tư Bên cạnh đó, Nhà nước cần tiếp tục hồn thiện, đổi mơi trường kinh tế, coi giải pháp tổng thể trình đổi lĩnh vực kinh doanh nói chung lĩnh vực kinh doanh tiền tệ nói riêng, chẳng hạn như: - Trong việc ban hành thực chế sách pháp luật cần nắm bắt nhanh kịp thời phát triển kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý kiến đầy đủ, khách quan từ quan ban ngành, doanh nghiệp để đảm bảo việc thực thi xác, hiệu quả, cơng phù hợp với điều kiện thực tế; - Hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đến đảm bảo tiền vay, làm để trường hợp ngân hàng thực quy định chấp, cầm cố tài sản cho vay xử lý nợ, ngân hàng tồn quyền việc lý tài sản nhận làm đảm bảo để thu nợ nhằm khắc phục khó khăn quy trình, thủ tục thời gian xử lý tài sản đảm bảo thu hồi vốn vay nay; 102 - Thúc đẩy thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng thị trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng vốn đa dạng hóa cơng cụ toán nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng - Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật hệ thống thơng tin, kiểm tốn, kế tốn theo chuẩn mực quốc tế,…để thúc đẩy kinh tế phát triển ổn định, tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng phát triển an tồn, bền vững hội nhập quốc tế 103 KẾT LUẬN Trong kinh doanh ngân hàng Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng ln chiếm tỷ trọng chủ yếu thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt nước có kinh tế Việt Nam, hệ thống thông tin thiếu minh bạch khơng đầy đủ, trình độ quản lý rủi ro cịn nhiều hạn chế, tính chuyên nghiệp cán ngân hàng chưa cao… Vì vậy, quản lý hoạt động tín dụng với mục tiêu hạn chế tới mức thấp rủi ro phát sinh ln mục tiêu hàng đầu NHTM Với đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Th ương mại cổ phầ n Tiên Phong”, luâ ̣n v ăn khái quát lại c sở lý luận chung rủi ro tín dụng NHTM, sâu vào phân tić h , đánh giá th ực tra ̣ng rủi ro tin ́ du ̣ng và quản tri ̣rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong, từ đưa mơ ̣t sớ giải pháp hữu ích nhằm nâng cao hiê ̣u quả quản tri ̣rủi ro tin ́ du ̣ng th ời gian tới nhằm giúp cho Ngân hàng TMCP Tiên Phong phát triển an toàn, bề n vững điề u kiê ̣n ca ̣nh tranh gay gắt hiê ̣n Mặc dù có nh iề u cố g ắng quá trin ̀ h nghiên c ứ, nhiên, điều kiện hạn chế thời gian và kiế n th ức nên luâ ̣n v ăn khơng tránh khỏi thiếu sót định Rấ t mong nhận ý kiến đóng góp, bổ sung quý báu tất Quý thầy, để giải pháp có tính th ực tiễn cao và giàu khả áp dụng th ực tế công tác quản tri ̣rủi ro tin ́ du ̣ng của Ngân hàng TMCP Phong nói riêng NHTM nói chung 104 Tiên TÀI LIỆU THAM KHẢO I TÀI LIỆU TIẾNG VIỆT Trầ n Đình Định, 2008 Quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng theo chuẩn mực thông lê ̣ quố c tế và quy định Việt Nam Hà Nội: NXB Tư pháp Frederic S Mishkin, 1995 Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài Hà Nội: Nhà xuất Khoa học Kỹ thuật Phan Thị Thu Hà, 2007 Ngân hàng thương mại Hà Nội: NXB Đại học Kinh tế Quốc Dân Lê Thị Bích Lan, 2011 Nâng cao chất lượng cho vay Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Tiên Sơn Luận văn thạc sĩ kinh tế Trường Đại học kinh tế quốc dân Nguyễn Hồng Luận, 2010 Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Nam Việt Luận văn thạc sĩ kinh tế Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh Ngân hàng TMCP Tiên Phong, 2014 - 2016 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Hà Nội Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, 2005 Quy định phân loại nợ, trích lập dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Quyết định số 493/2005/QĐ – NHNN (22/4/2005) Hà Nội Ngân hàng Nhà nước , 2015 Quy ̣nh về phân loại tài sản có , mức trích , phương pháp trích lập dự phòng rủi ro và viê ̣c xử lý dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng , chi nhánh ngân hàng nước ngoài Thông tư 02/2015/TT – NHNN ngày 21/1/2015 Hà Nội Peter S Rose, Hiệu đính Nguyễn Văn Nam, Vương Trọng Nghĩa, 2004 Quản trị ngân hàng thương mại Hà Nội: Nhà xuất Tài 10 Nguyễn Đình Thiện, 2013 Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Chi nhánh Thăng Long: Thấy qua quản lý rủi ro tín dụng Tạp chí Kinh tế Dự báo tháng 8/2013 II Một số website 11 http: //sbv.gov.vn 12 http: //tpb.vn 105