Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ phòng ngừa rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần việt nam thương tín

B TR NG GIÁO D C VÀ ÀO T O I H C KINH T TP H CHÍ MINH V TH NH LIÊN HOÀN THI N H TH NG KI M SỐT N I B PHỊNG NG A R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG TH ƠNG M I C PH N VI T NAM TH ƠNG TÍN LU N V N TH C S KINH T Tp H Chí Minh - N m 2014 B TR NG GIÁO D C VÀ ÀO T O I H C KINH T TP H CHÍ MINH V TH NH LIÊN HOÀN THI N H TH NG KI M SỐT N I B PHỊNG NG A R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG TH ƠNG M I C PH N VI T NAM TH ƠNG TÍN CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ S : 60340201 LU N V N TH C S KINH T NG IH NG D N KHOA H C PGS.TS HỒNG C Tp H Chí Minh - N m 2014 L I CAM OAN Tôi cam oan ây công trình nghiên c u c a riêng tơi Các d li u, tài li u th c ti n nh ng thông tin Lu n v n trung th c; lu n i m n u không thu c ý tư ng ho c k t qu t ng h p c a b n thân tơi u c trích d!n m t cách "y Lu n v n chưa c công b# b$t k% cơng trình khác Tơi cam k t hoàn toàn ch&u trách nhi m trư'c H i nhà trư)ng v nh ng n i dung cam oan Tác gi Lu n v n V TH NH LIÊN ng khoa h(c M CL C Danh m c t , c m t vi t t t Danh m c hình v , th Danh m c b ng bi u L im u Chương 1: T NG QUAN V# H TH NG KI M SỐT N I B PHỊNG NG A R I RO TÍN D NG C A NGÂN HÀNG TH ƠNG M I 1.1 T$ng quan v% h& th'ng ki m soát n(i b( c)a Ngân hàng thương m*i 1.1.1 Khái ni&m h& th'ng ki m soát n(i b( .4 1.1.2 Các h*n ch c)a h& th'ng ki m soát n(i b( 1.1.2.1 Y u t' ngư i 1.1.2.2 R)i ro không lư ng trư+c 1.1.2.3 Chi phí l,i ích 1.1.3 Các b( ph-n c.u thành h& th'ng ki m soát n(i b( 1.1.4 Các nguyên t c thi t k ánh giá h& th'ng ki m soát n(i b( 1.1.4.1 Mơi trư ng ki m sốt .7 1.1.4.2 Nh-n di&n ánh giá r)i ro 1.1.4.3 Ho*t (ng ki m soát .7 1.1.4.4 Thông tin truy%n thông .8 1.1.4.5 Giám sát 1.2 T$ng quan v% h& th'ng ki m sốt n(i b( phịng ng a r)i ro tín d ng c)a Ngân hàng thương m*i 1.2.1 R)i ro tín d ng 1.2.1.1 Khái ni&m v% r)i ro tín d ng 1.2.1.2 Nguyên nhân d/n n r)i ro tín d ng .9 1.2.1.3 o lư ng r)i ro tín d ng 12 1.2.2 H& th'ng ki m sốt n(i b( phịng ng a r)i ro tín d ng t*i Ngân hàng thương m*i .19 1.2.2.1 Xây d0ng b( máy t$ ch1c qu n lý r)i ro tín d ng 19 1.2.2.2 Thi t l-p quy trình tín d ng ch2t ch 20 1.2.2.3 Xây d0ng sách qu n lý r)i tín d ng h& th'ng x p h*ng tín d ng n(i b( 21 1.2.3 Ý ngh3a c)a vi&c hoàn thi&n h& th'ng ki m sốt n(i b( phịng ng a r)i ro tín d ng c)a Ngân hàng thương m*i 22 1.2.3.1 'i v+i ho*t (ng kinh doanh c)a Ngân hàng thương m*i 22 1.2.3.2 'i v+i khách hàng vay v'n 22 1.2.3.3 'i v+i n%n kinh t 23 Chương 2: TH4C TR NG H TH NG KI M SỐT N I B PHỊNG NG A R I RO TÍN D NG C A NGÂN HÀNG TMCP VI T NAM TH ƠNG TÍN 24 2.1 T$ng quan v% Ngân hàng TMCP Vi&t Nam Thương Tín 24 2.1.1 Gi+i thi&u t$ng quát 24 2.1.2 K t qu ho*t (ng kinh doanh t n5m 2010 n n5m 2013 c)a Ngân hàng TMCP Vi&t Nam Thương Tín 25 2.2 Th0c tr*ng h& th'ng ki m sốt n(i b( phịng ng a r)i ro tín d ng t*i Ngân hàng TMCP Vi&t Nam Thương Tín 26 2.2.1 B( máy t$ ch1c qu n lý r)i ro tín d ng t*i Ngân hàng TMCP Vi&t Nam Thương Tín 26 2.2.2 Quy trình cho vay t*i Ngân hàng TMCP Vi&t Nam Thương Tín .29 2.2.3 Chính sách tín d ng h& th'ng x p h*ng tín d ng t*i Ngân hàng TMCP Vi&t Nam Thương Tín .35 2.2.4 Phân tích r)i ro tín d ng t*i Ngân hàng TMCP Vi&t Nam Thương Tín (2010 – 2013) 38 2.2.5 Tác (ng c)a h& th'ng ki m sốt n(i b( phịng ng a r)i ro tín d ng 46 2.3 M(t s' nh-n xét, ánh giá v% h& th'ng ki m soát n(i b( ho*t (ng tín d ng c)a VietBank giai o*n hi&n nay: 50 2.3.1 Nh6ng k t qu *t ư,c .50 2.3.1.1 Môi trư ng ki m soát 50 2.3.1.2 Phân tích ánh giá r)i ro 52 2.3.1.3 Các ho*t (ng ki m soát 52 2.3.1.4 Thông tin truy%n thông .53 2.3.1.5 Giám sát 54 2.3.2 Nh6ng h*n ch t n t*i 54 2.3.2.1 Mơi trư ng ki m sốt 54 2.3.2.2 ánh giá r)i ro .55 2.3.2.3 Ho*t (ng ki m soát .57 2.3.2.4 Thông tin truy%n thông .59 2.3.2.5 Giám sát 59 Chương 3: M T S N IB GI7I PHÁP HOÀN THI N H TH NG KI M SỐT PHỊNG NG A R I RO TÍN D NG T I NGÂN HÀNG TMCP VI T NAM TH ƠNG TÍN .62 3.1 nh hư+ng ho*t (ng c)a Ngân hàng TMCP Vi&t Nam Thương Tín 62 3.1.1 nh hư+ng chung .62 3.1.2 nh hư+ng hoàn thi&n h& th'ng ki m sốt n(i b( phịng ng a r)i ro tín d ng 63 3.2 Các gi i pháp hồn thi&n h& th'ng ki m sốt n(i b( phịng ng a r)i ro tín d ng t*i Ngân hàng TMCP Vi&t Nam Thương Tín 65 3.2.1 Nhóm gi i pháp b n thân Ngân hàng TMCP Vi&t Nam Thương Tín c n th0c hi&n 65 3.2.1.1 Môi trư ng ki m soát 65 3.2.1.2 Phân tích ánh giá r)i ro 67 3.2.1.3 Các ho*t (ng ki m soát 69 3.2.1.4 Thông tin truy%n thông .72 3.2.1.5 Giám sát 73 3.2.2 Nhóm gi i pháp h8 tr, mang tính ki n ngh 74 3.2.2.1 'i v+i Ngân hàng nhà nư+c Vi&t Nam .74 3.2.2.2 'i v+i quan qu n lý có liên quan 75 3.3 H*n ch c)a % tài hư+ng nghiên c1u ti p theo .78 3.3.1 H*n ch c)a % tài 78 3.3.2 Hư+ng nghiên c1u ti p theo 78 K t lu-n 80 Tài li&u tham kh o Ph l c Ph l c DANH M C T , C M T VI T T9T BG : Ban Giám #c BTD : Ban tín d*ng CIC : Trung tâm thơng tin tín d*ng Ngân hàng nhà nư'c CN : Chi nhánh EL : Expected Loss - T n th$t d tính H QT :H i ng qu n tr& H TD :H i ng tín d*ng H TV :H i ng thành viên HTKSNB : H th#ng ki m soát n i b KH : Khách hàng KSNB : Ki m soát n i b KSV : Ki m sốt viên tín d*ng KTNB : Ki m tốn n i b KTV : Ki m toán viên NHNN : Ngân hàng nhà nư'c NHTM : Ngân hàng thương m,i NVDVTD : Nhân viên d&ch v* tín d*ng NVPLCT : Nhân viên pháp lý ch ng t- NVTD : Nhân viên tín d*ng PGD : Phịng giao d&ch RRTD : R i ro tín d*ng SGD : S giao d&ch TBP : Trư ng B ph n TCBS : The Complete Banking Solution TCTD : T ch c tín d*ng T V : Trư ng ơn v& TG : T ng giám #c TMCP : Thương m,i c ph"n UL : Unexpected Loss – T n th$t d tính VAMC : Cơng ty Qu n lý Khai thác tài s n Vi t Nam VAR : Value at Risk VietBank : Ngân hàng Thương m,i C ph"n Vi t Nam Thương Tín XHTD : X p h,ng tín d*ng DANH M C CÁC HÌNH V:, TH -o.o Hình 1.1 : Các b ph n c a r i ro tín d*ng 11 Hình 1.2 : Mơ hình mơ t t n th$t tín d*ng theo Basel II .18 Hình 2.1 : Mơ hình c$u t ch c qu n lý r i ro tín d*ng t,i VietBank 26 DANH M C CÁC B7NG BI U -o.o B ng 2.1 : K t qu ho,t ng kinh doanh VietBank giai o,n 2010– 2013 25 B ng 2.2 : B ng phân lo,i n d a k t qu x p h,ng tín d*ng khách hàng .38 B ng 2.3 : Phân lo,i l.i nghi p v* t,i VietBank t- n m 2010 n n m 2013 39 B ng 2.4 : Cơ c$u kho n n ch m toán 90 ngày t,i VietBank theo m*c ích vay t- n m 2010 n n m 2013 .42 B ng 2.5 : Cơ c$u kho n n ch m toán 90 ngày t,i VietBank theo dư n t- n m 2010 n n m 2013 .44 B ng 2.6 : Cơ c$u tín d*ng theo k% t,i VietBank t- n m 2010 n n m 2013 .46 B ng 2.7 : Cơ c$u tín d*ng theo lo,i ti n vay t,i VietBank t- n m 2010 2013 nn m 47 B ng 2.8 : Cơ c$u tín d*ng theo thành ph"n kinh t t,i VietBank t- n m 2010 n n m 2013 .48 B ng 2.9 : Tình hình n h,n t,i VietBank giai o,n t- n m 2010 n n m 2013 67 c t,o nh ng ki n th c c"n thi t, c bi t ho,t ng tín d*ng Công tác t,o không ch5 t p trung vi c t,o ki n th c mà ph i bao g m c v ý th c trách nhi m công vi c h,n ch r i ro, sai sót ho,t t,o ng c$p tín d*ng t,i VietBank Công tác t,o không nên ch5 tr(ng t,i nhân viên tân n mà ph i c xuyên su#t trình làm vi c c a nhân viên T V/ TBP kinh doanh c"n thư)ng xuyên t ch c bu i th o lu n nghi p v* ph bi n c p nh t quy &nh, sách c a VietBank, t,o i u ki n cho nhân viên trao nghi m &nh k% hàng tu"n t ch c cu c h(p i h(c t p kinh ánh giá hi u qu công vi c, xác &nh trách nhi m cá nhân #i v'i sai sót rút kinh nghi m cho tồn th nhân viên tránh phát sinh sai sót tương t q trình tác nghi p - Rà sốt, ban hành b sung thêm v n b n quy &nh liên quan n ho,t ng ki m soát n i b phịng ng-a r i ro tín d*ng như: Quy trình nh n d,ng, o lư)ng, theo dõi ki m sốt r i ro tín d*ng; Quy trình x1 lý n có v$n nh4m hư'ng d!n bi n pháp nghi p v* trình tác nghi p x1 lý n , xây d ng &nh hư'ng x1 lý #i v'i nh ng kho n n có d$u hi u c nh báo s'm, quy &nh trách nhi m c a t-ng cá nhân, ơn v& tham gia trình x1 lý n Quy &nh hư'ng d!n v báo cáo tín d*ng r i ro tín d*ng (n i dung, bi u m!u, t"ng su$t) v danh m*c c$p tín d*ng r i ro tín d*ng nh4m cung c$p "y thơng tin mb o phân tích qu n lý, ki m sốt an tồn, hi u qu r i ro tín d*ng phát sinh i u ch5nh, b sung n i dung b$t c p v n b n hi n t,i liên quan n hư'ng d!n ki m tra, giám sát trình s1 d*ng v#n vay cho phù h p v'i tình hình th c t n i b c a VietBank quy &nh pháp lu t liên quan 3.2.1.2 Phân tích ánh giá r)i ro - Hoàn thi n h th#ng X p h,ng tín d*ng n i b , b ch5 tiêu tr(ng s# m b o s h p lý gi a cho k t qu chu3n xác, phù h p v'i kh3u v& r i ro c a 68 VietBank, làm s ph*c v* cho vi c xét t; phân lo,i n ; xây d ng thư'c o lư ng hóa r i ro; h tr ngân hàng tính tốn chu3n xác t n th$t d tính yêu c"u v#n t#i thi u bù 0p r i ro; xây d ng sách khách hàng Mu#n v y, VietBank c"n ph i: Xem xét, s1a i, b sung h th#ng XHTD d a c i m c a t-ng nhóm khách hàng s s# li u, thông tin khách hàng thu th p c n m; bi n ng v m c s n xu$t, tiêu th* hay ngành hàng th& trư)ng; sách tín d*ng c a VietBank t-ng th)i k% thay quy &nh c a NHNN (n u có) i liên quan n ưa tiêu chí phù h p; Xây d ng giá tr& ư'c lư ng RRTD ph n ánh xác tr,ng thái r i ro th c t , qua ó t#i ưu hóa lư ng v#n "u tư s ho,t m b o an toàn cho ng ngân hàng; Thư)ng xuyên ki m tra s ch(n m!u khách hàng h p c a tiêu chí s1 d*ng ánh giá tính phù x p h,ng; t p h p, phân tích nh ng ph n h i v h th#ng XHTD t- ơn v& s1 d*ng làm s rà soát, ng th)i áp d*ng i u ch5nh c"n thi t s ý ki n c a chuyên gia ( òi h7i cán b chuyên sâu, am hi u v nghi p v*) - Xây d ng h th#ng thông tin c nh báo r i ro H QT Ban i u hành xây d ng chi n lư c, sách tín d*ng chi n lư c qu n lý RRTD t-ng th)i k% #i v'i t-ng nhóm khách hàng, t-ng ngành kinh t nh4m góp ph"n b o cho ho,t m an tồn ng tín d*ng c a VietBank trư'c nh ng r i ro có th phát sinh t- khách hàng vay ho c t- bi n ng c a th& trư)ng Mu#n v y, VietBank c"n ph i th c hi n: Thi t l p b ph n chuyên trách th c hi n thu th p, phân tích d báo thơng tin kinh t B ph n c"n có ch c n ng c l p, phân tách quy n h,n trách nhi m v'i b ph n kinh doanh nh4m m b o tính khách quan c a k t qu thu th p 69 Nâng c$p h th#ng lưu tr thơng tin có kh n ng lưu tr d li u a chi u liên t*c, nâng cao ch$t lư ng d li u, thông tin liên quan Ki m sốt cơng tác thu th p nh p d li u thông tin n khách hàng m b o thơng tin có c n c pháp lý, xác tin c y - Xây d ng b ph n chuyên trách d*ng mơ hình tốn h(c m nhi m vi c nghiên c u, xây d ng, v n lư ng hóa r i ro, th c hi n o lư)ng RRTD hư'ng t'i chu3n m c qu n lý RRTD theo Basel nh4m m b o an toàn cho ho,t ng tín d*ng t,i VietBank Các nhân viên b ph n c"n có nghi p v* chuyên sâu am hi u toán kinh t ng d*ng mơ hình kinh t lư ng phân tích, qu n lý r i ro - Th c hi n vi c ki m tra s c ch&u c"n thi t ánh giá m c ng r i ro tín d*ng &nh k% sáu tháng ho c an tồn lành m,nh #i v'i danh m*c tín d*ng c a ngân hàng, ánh giá r i ro h th#ng làm s c$p i u hành có sách qu n lý thích h p, k&p th)i nh4m gi m thi u r i ro tín d*ng trì danh m*c tín d*ng hi u qu t-ng th)i k%, ng th)i có k ho,ch d phịng v ngu n v#n m b o ng phó trư'c r i ro phát sinh b$t thư)ng - C"n tr(ng n hi u qu phương án vay v#n c a khách hàng, thông qua vi c phân tích tài chính, xem xét dịng ti n, ánh giá r i ro liên quan c$u trúc v#n, k= thu t, cơng ngh , vịng )i s n ph3m, m c n ngành, ph* thu c c a khách hàng vào mơi trư)ng, r i ro có tính chu k%, tr(ng n tài s n m b o 3.2.1.3 Các ho*t (ng ki m soát - Xây d ng b ph n chuyên trách x1 lý thu h i n nâng cao hi u qu công tác thu h i n , theo ó nh ng kho n vay có v$n c phát hi n trình ki m sốt, ho c q trình theo dõi sau cho vay, s/ c chuy n cho chuyên gia thu h i n , chuyên gia s/ ti n hành i u tra nguyên nhân t,o kho n cho vay có v$n , phân tích v kh n ng ph*c h i tình hình tài chính, tình hình s n xu$t kinh doanh c a khách hàng; ánh giá m c tr n , s h p tác c a khách hàng; tình 70 tr,ng kh n ng x1 lý tài s n b o v'i kho n n có v$n này, m t- ó ưa xu$t phù h p x1 lý #i ng th)i th c hi n theo sát khách hàng trình x1 lý n - Phân tách cơng vi c tìm ki m th3m &nh khách hàng thành hai b ph n chuyên trách riêng b ph n bán hàng b ph n th3m &nh Theo ó, b ph n bán hàng s/ có ch c n ng tìm ki m, ti p xúc kh i t,o quan h tín d*ng v'i khách hàng Sau xem xét h sơ "y , úng quy &nh s/ chuy n sang b ph n th3m &nh th3m &nh tư cách, tình hình tài chính, tính kh thi #i v'i phương án vay v#n c a khách hàng Vi c phân tách s/ làm t ng tính khách quan #i v'i q trình th3m &nh khách hàng, ng th)i giúp cho vi c phân tích ph n bi n tín d*ng c sâu s0c xác - m b o nhân s t,i ch#t ch n ki m soát c$u t ch c t,i VietBank: VietBank c"n ph i có k ho,ch n d*ng b sung thêm nhân s s cân b4ng gi a l i ích chi phí phát sinh, tùy kh#i lư ng h sơ khách hàng c6ng dư n c a t-ng ơn v& ph i m b o "y ch#t ki m tra, ki m sốt TBP kinh doanh, KSV, KTV chi nhánh t,i m.i ơn v& kinh doanh nh4m m b o tính ch t ch/ c$u t ch c h th#ng ki m soát t,i VietBank - Xây d ng mơ hình gi i ngân qu n lý tài s n t p trung phòng ng-a r i ro tín d*ng cơng o,n gi i ngân lưu tr tài s n, giúp ơn v& t,i kênh phân ph#i t p trung vào vi c kinh doanh, ng th)i gi i quy t mâu thu!n v l i ích gi a nhân viên h tr tín d*ng, KSV T V vi c gi i ngân; gi m gánh n ng nhân s , v!n m b o ch#t ch n ki m sốt #i v'i ơn v& khách hàng - T ng cư)ng công tác ki m tra, ki m soát, theo dõi kho n vay sau gi i ngân c a nhân viên nghi p v*: Nhân viên tín d*ng c"n nâng cao tinh th"n trách nhi m, nghiêm túc th c hi n ki m tra th c t s1 d*ng v#n vay, tình hình th c t c a khách hàng ánh giá ch$t lư ng kho n vay; thư)ng xuyên theo dõi, ôn #c khách hàng th c hi n hoàn t$t i u ki n phê t, b sung "y ch ng t- h p l 71 th c hi n t#t cơng vi c này, nhân viên tín d*ng c"n l p file theo dõi cho t-ng khách hàng nh4m ki m soát c trư)ng h p chưa hoàn t$t phê t, chưa b sung ch ng t-, chưa ki m tra giám sát sau cho vay, m t cách có h th#ng "y m b o vi c theo dõi th c hi n Nhân viên h tr tín d*ng hàng ngày ph i truy xu$t d li u t- TCBS v trư)ng h p n h,n i u ch5nh lãi su$t th c hi n i u ch5nh lãi su$t theo úng th)i h,n quy &nh ho c th7a thu n tránh gây th$t thoát tài s n VietBank; dõi ch t ch/ kho n ph i thu, hàng t n kho giá tr& tài s n b o ng th)i theo m b o có bi n pháp x1 lý k&p th)i m gi m (yêu c"u khách hàng b sung thêm tài s n b o m, gi m dư n , trình c$p có th3m quy n xem xét, ) Các ơn v& kinh doanh c"n t ng cư)ng công tác ki m tra sau gi i ngân su#t th)i gian vay v#n nh4m m b o kh n ng thu h i n , ánh giá xác thái ch$t lư ng khách hàng quy t &nh tái c$p tín d*ng, tìm nh ng h i kinh doanh m'i Cùng v'i vi c xây d ng m#i quan h lâu dài v'i khách hàng vay, ph*c v* m(i nhu c"u v tài c a khách hàng, ơn v& cho vay nên ràng bu c khách hàng th c hi n toàn b giao d&ch chuy n kho n, toán qu#c t qua tài kho n c a khách hàng m t,i VietBank hi u rõ v tình hình tài giám sát dòng ti n c a khách hàng Phòng nhân s c"n có k ho,ch n d*ng thêm nhân viên tín d*ng nh4m cân #i gi a cơng vi c v'i nhân s ph* trách, tránh tình tr,ng m t nhân viên qu n lý nhi u h sơ vay d!n n vi c không ph*c v* t#t vi c theo dõi h sơ sau cho vay c6ng vi c ch m sóc khách hàng, gi m r i ro liên quan n vi c ki m tra kh#ng h sơ sau cho vay - T ng cư)ng cơng tác ki m tra, ki m sốt c a T V, TBP kinh doanh, KSV nh4m m b o ch#t ch n ki m soát: Các ch#t ki m sốt c"n t ng cư)ng cơng tác ki m soát liên quan n vi c thu th p ch ng t- trư'c, sau cho vay nh4m b o ánh giá xác v ch$t lư ng khách hàng xét t cho vay, m mb o 72 khách hàng tuân th "y i u ki n phê t m b o khách hàng s1 d*ng v#n vay úng m*c ích T V ph i tr c ti p tham gia th3m &nh khách hàng cán b tín d*ng theo quy &nh c a VietBank t-ng th)i k% ng th)i t ng cư)ng cơng tác ki m sốt T) trình th3m &nh khách hàng, ki m sốt tồn di n h sơ trư'c gi i ngân, t #i tuân th nguyên t0c ch5 phê t gi i ngân #i v'i trư)ng h p ã hoàn t$t i u ki n phê t cho vay yêu c"u th c hi n "y quy &nh c a VietBank Thêm vào ó, T V c"n thư)ng xuyên t ch c cho nhân viên th c hi n ki m tra chéo h sơ b sung, ch5nh s1a sai sót phát sinh - T ng tính khách quan, h u hi u cơng tác ánh giá l,i giá tr& tài s n b o m sau cho vay: Vi c ki m tra, ánh giá tài s n b o tháng #i v'i ng s n m t n m #i v'i b$t m &nh k% sau cho vay (sáu ng s n) c"n c th c hi n b i nhân viên th3m &nh tài s n chuyên trách thay nhân viên tín d*ng quan m b o tính khách tin c y cơng tác th3m &nh, ánh giá l,i giá tr& tài s n b o ng-a r i ro gi m giá #i v'i tài s n b o m ng n m 3.2.1.4 Thông tin truy%n thông - Nâng c$p, phát tri n h th#ng cơng ngh thơng tin xác thông tin cho c$p qu n lý giá m c m b o cung c$p "y th c hi n vai trò giám sát, ánh RRTD; c nh báo k&p th)i cho Ban i u hành m c g"n v'i gi'i h,n, h,n m c RRTD có bi n pháp x1 lý k&p th)i, r i RRTD t ng m b o không vư t gi'i h,n, h,n m c RRTD - Kh0c ph*c #i v'i nh ng v$n t n t,i H th#ng tài li u: yêu c"u Phòng, Ban H i s c"n th c hi n rà soát x1 lý v$n n H th#ng tài li u, c* th : s1a t n t,i liên quan i, b sung ban hành l,i tài li u ã l.i th)i, khơng cịn phù h p v'i quy &nh c a pháp lu t ho c quy &nh c a VietBank t,i th)i i m hi n t,i s có góp ý c a (các) cá nhân ho c ơn v& liên quan; 73 Quy t &nh ban hành tài li u c"n th hi n rõ s# hi u, trích y u ngày ban hành c a tài li u c s1a i, b sung ngư)i s1 d*ng d tra c u nh n bi t 3.2.1.5 Giám sát - Nâng cao ch$t lư ng ki m toán c a Ban KTNB: VietBank c"n có k ho,ch n d*ng thêm nhân s , i u ch5nh sách lương có ch #i v'i nhân viên t,i b ph n KTNB ãi ng th7a gi chân nhân viên có kinh nghi m, có n ng l c giúp cho nhân s t,i Ban KTNB c n &nh, gi m áp l c công vi c #i v'i KTV t,i chi nhánh KTV t,i B ph n ki m toán oàn t- ó giúp nâng cao ch$t lư ng ki m toán c a Ban KTNB - i u ch5nh ch ki m soát n i b m b o giám sát toàn di n HTKSNB t,i VietBank: Ngoài vi c ki m tra d a vào h sơ tín d*ng c a khách hàng, vi c ki m toán c"n k t h p v'i vi c ki m tra th c t tình hình s n xu$t kinh doanh, tài chính, tài s nb o m c a khách hàng ánh giá tính xác th c h sơ tín d*ng c a khách hàng ơn v& cung c$p; ti p xúc tr c ti p v'i nhân viên tín d*ng nh4m ánh giá trình chun môn, k= n ng, hi u bi t phát hi n bi u hi n r i ro ,o cc a nhân viên tín d*ng Th c hi n ki m tra vi c ch$m i m tín d*ng c a nhân viên tín d*ng, m b o tính khách quan xác cơng tác ch$m i m tín d*ng, làm c n c phê t c a c$p th3m quy n Th c hi n ki m tra vi c ng nh p thông tin khách hàng h th#ng thông tin n i b như: ngành ngh kinh t , lo,i hình t ch c, #i tư ng cho vay, t ng ngu n v#n, ngành ngh mà kho n vay c "u tư vào, m*c ích vay, m b o tính xác #i v'i s# li u th#ng kê ph*c v* cho vi c báo cáo ngân hàng nhà nư'c cơng tác qu n lý r i ro tín d*ng t,i VietBank Ngồi vi c ki m tra tính tuân th , KTNB c6ng c"n tr(ng vi c rà sốt, tìm ki m nh ng b$t n thi u sót, ánh giá ch$t lư ng, hi u qu c a h th#ng qu n lý RRTD c a VietBank, ánh giá vi c tri n khai sách quy trình qu n lý RRTD bao g m c quy trình c th c hi n b4ng h th#ng công ngh thông tin t#i thi u m t n m m t l"n ưa bi n pháp ch$n ch5nh k&p th)i nh4m 74 b o v tài s n, giám sát ánh giá tính hi u qu c a cơng tác qu n lý r i ro tín d*ng t,i ngân hàng; ki m tra &nh k% ho,t ng x1 lý n , ng th)i báo cáo nh ng phát hi n cho ban lãnh ,o ngân hàng - i u ch5nh công tác ki m tra chéo t,i kênh phân ph#i: Vi c ki m tra chéo nên c i u ch5nh, tr thành công c* ưa tiêu chí phù h p Bên c,nh ó tùy vào h sơ, T V có th tra (như ki m tra hi n tr,ng tài s n T V qu n lý, ki m soát h sơ t,i ơn v& yêu c"u ki m m b o, h sơ tài chính, tn th tình hình th c hi n c a khách hàng v b sung báo cáo tài chính, chuy n giao d&ch, ) 3.2.2 Nhóm gi i pháp h8 tr, mang tính ki n ngh 3.2.2.1 'i v+i Ngân hàng nhà nư+c Vi&t Nam - Xây d ng khung H th#ng ki m soát n i b : NHNN c"n ưa khung xây d ng HTKSNB khuy n ngh& Ngân hàng áp d*ng, v vi c th c hi n khung C"n có quy &nh v ng th)i hư'ng d!n chi ti t ánh giá hi u qu c a HTKSNB, yêu c"u Ngân hàng ph i có báo cáo ánh giá hi u qu c a HTKSNB t- ó thúc 3y Ban lãnh ,o Ngân hàng có bi n pháp c i thi n, nâng cao hi u qu c a HTKSNB Ngoài ra, m b o tin c y #i v'i báo cáo c a Ngân hàng, NHNN có th yêu c"u báo cáo ph i c ki m toán b i ki m toán t ng thêm m t c$p giám sát, c l p, v y s/ m b o tính trách nhi m c a Ban lãnh ,o Ngân hàng - T ng cư)ng quan tâm ch5 ,o h tr cho ho,t NHTM: Thông qua vi c c p nh t, ph ng ki m soát t,i bi n kinh nghi m vi c xây d ng HTKSNB phòng ng-a RRTD c a ngân hàng thương m,i tiêu bi u nư'c - Thi t l p khung v qu n lý RRTD hư'ng theo thông l qu#c t , ưa m t l trình rõ ràng m b o t$t c NHTM u ph i tuân th , qua ó thúc 3y ngân hàng hoàn thi n vi c nh n d,ng o lư)ng RRTD, giúp ho,t ng tín d*ng c a NHTM chuyên nghi p an toàn hơn, c* th : i) Thi t l p khung pháp lý v h th#ng 75 XHTD; ii) Quy &nh c* th v vi c s1 d*ng phương pháp th#ng kê lư ng hóa r i ro tín d*ng theo thông l qu#c t - i u ch5nh ph,m vi ho,t ng c a nghi p v* tín d*ng phái sinh: Hi n nay, chưa có m t v n b n pháp lý i u ch5nh ph,m vi ho,t ng c a nghi p v* tín d*ng phái sinh nói riêng l9nh v c tài ngân hàng nói chung,… n cho vi c tri n khai nghi p v* t,i NHTM Vi t Nam g p khó kh n Do v y, NHNN c"n tr(ng t'i vi c xây d ng v n b n hư'ng d!n th#ng nh$t v nghi p v* tài phái sinh phái sinh tín d*ng cho NHTM ng th)i v'i vi c nghiên c u xây d ng s pháp lý hư'ng d!n th c hi n nghi p v* cho công c* phái sinh khác giao d&ch phái sinh tín d*ng, phái sinh lãi su$t,… ti n t'i vi c cho phép NHTM th c hi n nghi p v* phái sinh này, t,o i u ki n cho NHTM cung c$p nh ng phương ti n phòng ng-a r i ro tín d*ng cho b n thân ngân hàng - T ng cư)ng công tác tra, giám sát, ánh giá HTKSNB r i ro ngân hàng c a b máy tra Ngân hàng Nhà nư'c: hi n nay, công tác tra giám sát c a b máy tra thu c NHNN ch y u tra tuân th , tra hành chính, thi u tr(ng tâm, tr(ng i m; n ng l c tra giám sát r i ro an toàn ho,t ng c a Ngân hàng h,n ch , c bi t kh n ng phân tích, ánh giá c nh b o r i ro #i v'i t-ng T ch c tín d*ng c6ng c a toàn h th#ng ngân hàng chưa cao; chưa có bi n pháp x1 lý nghiêm k&p th)i #i v'i r i ro tr(ng y u Do v y, t ng cư)ng ch c n ng quan giám sát #i v'i h th#ng ngân hàng, NHNN c"n ph i th c hi n: T ng cư)ng i ng6 cán b tra ngân hàng có n ng l c kinh nghi m th c t ; Xây d ng tiêu chí c* th th c hi n tra, giám sát s qu n lý r i ro Nghiên c u v n d*ng nguyên t0c Basel v ánh giá H th#ng ki m soát n i b ngân hàng ti n hành tra NHTM 3.2.2.2 'i v+i quan qu n lý có liên quan 76 Xây d ng kênh thông tin tin c y ph*c v* cho ho,t ng th3m &nh tín d*ng qu n lý r i ro t,i NHTM: Hi n t,i, NHTM v!n s1 d*ng thơng tin CIC v quan h tín d*ng (thông tin v dư n t,i t ch c tín d*ng l&ch s1 chuy n nhóm n c a khách hàng) thông tin CIC v b o m ti n vay c th3m &nh ánh giá uy tín tr n c a khách hàng, nhiên làm c n ph*c v* t#t cho công tác th3m &nh qu n lý r i ro lư ng thơng tin mà NHTM c"n ịi h7i ph i a d,ng (báo cáo tài c a khách hàng vay c a #i tác mua bán liên quan n khách hàng, thông tin giá c th& trư)ng #i v'i m t hàng mà ngân hàng nh n làm tài s n b o m, thông tin giá $t theo t-ng khu v c,…) Do ó tác gi ki n ngh&: Nhà nư'c nên có sách b0t bu c t$t c doanh nghi p (k c doanh nghi p chưa niêm y t) cơng khai hóa thơng tin nh4m giúp cơng tác qu n lý c hi u qu hơn, nh) ó NHTM c6ng có c ngu n thông tin m b o vi c o lư)ng RRTD c xác Nhà nư'c nên có sách khuy n khích thành l p ơn v& x p h,ng tín d*ng c l p làm kênh tham chi u cho công tác ánh giá RRTD khách hàng c a NHTM t ng tính c l p s1 d*ng c ki n th c c a chuyên gia vi c ánh giá RRTD c a khách hàng T ng cư)ng qu n lý nhà nư'c v minh b,ch thông tin doanh nghi p, công tác nh p d li u c a b ph n liên quan (ch y u t- Chi nhánh c a Ngân hàng) ph i c c p nh t lưu tr c y "y , chu3n xác làm s d li u tin cho NHTM s1 d*ng vi c lư ng hóa r i ro T,o l p kênh thông tin liên thông gi a quan ch c n ng Thu , H i quan, Tòa án, Công an, C*c Th#ng kê, S K ho,ch "u tư, v'i NHNN NHTM có th n0m b0t k&p th)i thông tin b$t l i, nh ng thông tin v doanh nghi p m'i thành l p, phá s n, gi i th liên quan nhân, t ch c n cá t- thông tin NHTM s/ có s cân nh0c k= lư