Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần phương nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM NGUYỄN THỊ THÙY LINH NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH - NĂM 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM NGUYỄN THỊ THÙY LINH NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng Mã số : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC PGS TS PHẠM VĂN NĂNG TP.HỒ CHÍ MINH - NĂM 2013 LỜI CAM ĐOAN Tơi tên Nguyễn Thị Thùy Linh tác giả Luận văn thạc sĩ "Nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam" Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình tơi tự nghiên cứu kết hợp với hướng dẫn khoa học PGS TS Phạm Văn Năng Số liệu nêu luận văn thu thập từ nguồn thực tế, công bố báo cáo quan nhà nước; đăng tải tạp chí, báo chí, website hợp pháp Những thông tin nội dung nêu đề tài dựa nghiên cứu thực tế hoàn tồn với nguồn trích dẫn Tp Hồ Chí Minh, ngày 09 tháng 11 năm 2013 Học viên thực NGUYỄN THỊ THÙY LINH MỤC LỤC Trang Trang phụ bìa Lời cam đoan Mục lục Danh mục chữ viết tắt Danh mục bảng biểu Danh mục phụ lục MỞ ĐẦU U CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Rủi ro tín dụng hoạt động Ngân hàng thương mại .3 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 1.1.2.1 Nhóm nguyên nhân nội từ phía khách hàng .3 1.1.2.2 Nhóm nguyên nhân nội từ phía ngân hàng 1.1.2.3 Nhóm nguyên nhân khách quan bên ngồi .4 1.1.2.4 Nhóm nguyên nhân từ phía bảo đảm tín dụng 1.1.3 Hậu rủi ro tín dụng 1.1.3.1 Đối với ngân hàng 1.1.3.2 Đối với kinh tế 1.1.4 Căn xác định mức độ rủi ro tín dụng .6 1.1.4.1 Phân loại nợ .6 1.1.4.2 Nợ hạn nợ xấu 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại .7 1.2.1 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại .7 1.2.1.1 Khái niệm 1.2.1.2 Mục tiêu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 1.2.1.3 Nhiệm vụ công tác quản trị rủi ro tín dụng .7 1.2.2 Hiệu quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2.1 Khái niệm 1.2.2.2 Ý nghĩa việc nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng 1.2.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu rủi ro tín dụng 1.2.2.4 Một số tiêu chí đánh giá hiệu quản trị rủi ro tín dụng 12 1.2.3 Đo lường rủi ro tín dụng 13 1.2.3.1 Mơ hình định tính rủi ro tín dụng - mơ hình 6C 14 1.2.3.2 Các mơ hình lượng hóa rủi ro tín dụng 15 1.3 Hiệp ước Basel quản trị rủi ro tín dụng 20 1.3.1 Sơ lược hiệp ước Basel quản trị rủi ro tín dụng 20 1.3.2 Áp dụng sách, cơng cụ phịng chống thích hợp với loại rủi ro tài trợ rủi ro 23 1.3.2.1 Kiểm soát rủi ro 23 1.3.2.2 Tài trợ rủi ro 24 1.3.3 Nguyên tắc Basel quản trị rủi ro tín dụng 24 1.4 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số nước giới học Ngân hàng thương mại Việt Nam 26 1.4.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng số quốc gia 26 1.4.1.1 Kinh nghiệm từ nước Châu Âu Mỹ 26 1.4.1.1 Kinh nghiệm từ nước Châu Á 27 1.4.2 Bài học kinh nghiệm Ngân hàng thương mại Việt Nam 29 Kết luận chương 31 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM 32 2.1 Giới thiệu khái quát Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam 32 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 32 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn từ năm 2008 - 2012 33 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam 35 2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng giai đoạn từ 2008-2012 35 2.2.1.1 Tình hình hoạt động tín dụng 35 2.2.1.2 Tình hình phân loại nợ chất lượng tín dụng 40 2.2.1.3 Tình hình trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng 42 2.2.1.4 Đánh giá chung hoạt động tín dụng, rủi ro tín dụng 43 2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam 44 2.2.2.1 Cơ chế tổ chức quy chế Hội đồng tín dụng 44 2.2.2.2 Quy trình tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam 45 2.2.2.3 Cơng tác phịng ngừa cảnh báo khoản nợ có vấn đề 51 2.2.2.4 Xử lý nợ hạn nợ xấu 51 2.2.2.5 Tình hìnnh vận dụng hiệp ước Basel quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Phương Nam 52 2.2.2.6 Đánh giá hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam 54 2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam thời gian qua 56 2.3.1 Nguyên nhân khách quan 56 2.3.1.1 Nguyên nhân từ môi trường pháp lý 56 2.3.1.2 Nguyên nhân từ môi trường kinh tế 59 2.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng 60 2.3.2.1 Khách hàng sử dụng vốn sai mục đích 60 2.3.2.2 Khách hàng vay hộ, vay giúp 61 2.3.2.3 Khách hàng khơng có thiện chí trả nợ, lừa đảo, gian lận 61 2.3.2.4 Khả quản lý kinh doanh 62 2.3.2.5 Tình hình tài yếu kém, thiếu minh bạch 62 2.3.3 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 63 2.3.3.1 Chính sách tín dụng chưa phù hợp 63 2.3.3.2 Chưa tuân thủ đầy đủ quy chế quy trình cho vay 63 2.3.3.3 Thiếu kiểm tra, giám sát sau cho vay 63 2.3.3.4 Hệ thống kiểm tra, kiểm soát nội chưa tốt 64 2.3.3.5 Trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp phận nhân viên tín dụng chưa tốt 64 2.3.3.6 Cơng nghệ thơng tin chưa hồn thiện 64 2.4 Những ưu điểm tồn quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam 65 2.4.1 Về mơi trường quản trị rủi ro tín dụng 65 2.4.2 Về nhận dạng, cảnh báo, phân tích, đo lường rủi ro tín dụng 67 2.5 Khảo sát nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam 68 Kết luận chương 69 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN PHƯƠNG NAM 70 3.1 Định hướng mục tiêu hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam đến năm 2020 70 3.1.1 Định hướng 70 3.1.2 Mục tiêu 71 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam 71 3.2.1 Nhóm giải pháp xây dựng hồn thiện mơi trường quản trị rủi ro tín dụng 72 3.2.1.1 Xây dựng mơ hình cấp tín dụng mới, hồn thiện máy cấp tín dụng quản trị rủi ro tín dụng 72 3.2.1.2 Xây dựng sách tín dụng hiệu 75 3.2.1.3 Hồn thiện quy trình tín dụng 79 3.2.1.4 Củng cố, hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin liệu khách hàng 82 3.2.1.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực sách đãi ngộ thích hợp 83 3.2.1.6 Xây dựng lộ trình vận dụng nguyên tắc Basel vào cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 84 3.2.2 Nhóm giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 86 3.2.2.1 Nâng cao chất lượng công tác phân tích thẩm định tín dụng 86 3.2.2.2 Xác định giới hạn tín dụng cho khách hàng thời kỳ 87 3.2.2.3 Kiểm tra giám sát chặt chẽ trình giải ngân, sử dụng vốn trọng cơng tác phịng ngừa, cảnh báo khoản nợ có vấn đề 88 3.2.2.4 Nâng cao vai trị kiểm tra, kiểm sốt nội quy định báo cáo thống kê 89 3.2.3 Nhóm giải pháp hạn chế thiệt hại, bù đắp tổn thất rủi ro tín dụng xảy 90 3.2.3.1 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay chắc q trình cấp tín dụng 90 3.2.3.2 Thực nghiêm túc quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng 90 3.2.3.3 Tăng cường hiệu cơng tác xử lý nợ có vấn đề, nợ hạn nợ xấu 91 3.3 Kiến nghị phủ Ngân hàng nhà nước 92 3.3.1 Hoàn thiện hệ thống pháp lý chế sách hoạt động tín dụng ngân hàng 92 3.3.2 Củng cố hoàn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nước 94 3.3.3 Tiếp tục cấu xếp lại hệ thống Ngân hàng thương mại 94 Kết luận chương 95 Kết luận 96 Tài liệu tham khảo PHỤ LỤC DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT Tiếng Anh CIC Credit Information Certer Trung tâm thơng tin tín dụng ROE Return On Equity Tỷ số lợi nhuận vốn chủ sở hữu ROA Return On Assets Tỷ số lợi nhuận tài sản Tiếng Việt TD Tín dụng BTGĐ Ban Tổng giám đốc DNNN Doanh nghiệp nhà nước DNNQD Doanh nghiệp quốc doanh DNĐTNN Doanh nghiệp đầu tư nước HĐQT Hội đồng quản trị HĐTD Hội đồng tín dụng HMTD Hạn mức tín dụng NHNN Ngân hàng Nhà nuớc Việt Nam NHTMCP Ngân hàng Thương mại cổ phần NHTM Ngân hàng thương mại NVTD Nhân viên tín dụng P.KTKSNB & PC Phịng Kiểm tra Kiểm soát nội Pháp chế P.KTNB Phịng Kiểm tốn nội P QLCCN Phịng Quản lý chi nhánh RRTD Rủi ro tín dụng SGD/CN/PGD Sở giao dịch/Chi nhánh/Phịng giao dịch TCTD Tổ chức tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm QTRRTD Quản trị rủi ro tín dụng NH Ngân hàng KH Khách hàng BCTC Báo cáo tài BCT Bộ chứng từ QĐ Quyết định GTGT Giá trị gia tăng NVQHKH Nhân viên quan hệ khách hàng NVPTTD Nhân viên phân tích tín dụng QLN Quản lý nợ PKHDN Phòng Khách hàng doanh nghiệp PKHCN Phịng Khách hàng cá nhân PQLTD Phịng quản lý tín dụng NVQLTD Nhân viên quản lý tín dụng 89 đồng TD trước hạn, khởi kiện, tố cáo, … nhằm mục đích phịng ngừa hạn chế RRTD, nâng cao hiệu QTRRTD NHTMCP Phương Nam 3.2.2.4 Nâng cao vai trị kiểm tra, kiểm sốt nội quy định báo cáo thống kê Cơ cấu lại P.KTKSNB & PC, theo tách phân Pháp chế khỏi phịng (đồng thời nhập vào Trung tâm QLN), ban hành lại quy chế tổ chức hoạt động P.KTKSNB sở máy hoạt động đặt Hội sở khu vực Định kỳ đột xuất tiến hành kiểm tra, kiểm soát hoạt động kinh doanh đơn vị khu vực báo cáo P.KTKSNB Hội sở Nâng cao vai trị kiểm tra, kiểm sốt nội từ đơn vị đến Hội sở chính, xây dựng quy trình kiểm soát, giám sát hoạt động kinh doanh theo cấp độ: − Kiểm tra, kiểm soát sơ bộ: Nhân viên Bộ phận/Phòng liên quan thường xuyên thực việc tự kiểm tra, kiểm sốt lại cơng việc làm theo chức năng, nhiệm vụ Bộ phận/Phịng quy định, quy trình, quy chế NH nhằm phát sai sót (nếu có) phát dấu hiệu rủi ro, báo cáo Lãnh đạo đơn vị xem xét, điều chỉnh xử lý − Kiểm soát phê duyệt: cấp độ kiểm sốt viên Lãnh đạo Phịng/Đơn vị đảm nhiệm, thực chức kiểm soát phê duyệt cơng việc, giao dịch nhân viên Bộ phận/Phịng liên quan giải thiếu sót cấp kiểm tra, kiểm soát nội − Kiểm tra, kiểm sốt định kỳ: P.KTKSNB phân cơng tổ, đồn kiểm tra tiến hành kiểm tra hoạt động đơn vị khu vực định kỳ đột xuất theo yêu cầu HĐQT BTGĐ để kịp thời phát chấn chỉnh sai phạm (nếu có), đề xuất giải pháp nhằm tăng cường khả phòng ngừa RRTD Xây dựng quy định chế độ báo cáo thống kê nội NHTMCP Phương Nam yêu cầu đơn vị phải thực nghiêm chỉnh đầy đủ chế độ báo cáo thống kê theo quy định, để Bộ phận/Phòng thực chức giám sát, BTGĐ, HĐQT có đủ sở liệu thông tin giúp công tác quản lý, điều hành đạt hiệu cao 90 3.2.3 Nhóm giải pháp hạn chế thiệt hại, bù đắp tổn thất rủi ro tín dụng xảy 3.2.3.1 Sử dụng cơng cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay chắn q trình cấp tín dụng Trong q trình cấp TD cho khách hàng, NHTMCP Phương Nam cần trọng việc sử dụng công cụ bảo hiểm công ty bảo hiểm có uy tín, sách TD cần quy định rõ ràng danh mục bảo hiểm bắt buộc (bảo hiểm hoả hoạn, cháy nổ liên quan đến TSBĐ nhà đất, bảo hiểm hàng hoá TSBĐ hàng hố, trang thiết bị máy móc, bảo hiểm trách nhiệm dân bên thứ ba TSBĐ phương tiện vận chuyển, …) loại bảo hiểm tự nguyện khách hàng Nếu rủi ro xảy ra, công ty bảo hiểm xác định mức độ thiệt hại thực toàn phần nghĩa vụ trả nợ cho khách hàng Về phía NH, lợi ích nhận cam kết trả thay khoản nợ khách hàng có rủi ro xảy đối tượng mua bảo hiểm Trong sách TD NH nên hạn chế cho vay khơng có TSBĐ, cho vay tín chấp đối tượng cán công nhân viên với điều kiện bảo lãnh doanh nghiệp quan đoàn thể, doanh nghiệp có quan hệ TD tốt lâu năm với hạn mức định Tăng cường cho vay có TSBĐ loại tài sản có giá trị tính khoản, khả cao Hạn chế cho vay có TSBĐ loại tài sản có giá trị biến động lớn, khó bảo quản, khả thấp như: cổ phiếu, thực phẩm, máy móc chuyên dụng, … Đối với TSBĐ BĐS có thay đổi tài sản gắn liền với đất sau cấp TD NH cần phải theo dõi, đơn đốc khách hàng tiến hành cập nhật biến động đầy đủ vào giấy chứng nhận quyền sử dụng quyền sở hữu Nếu khơng làm tốt việc này, q trình xử lý nợ gặp khó khăn, vướng mắc tranh chấp 3.2.3.2 Thực nghiêm túc quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý RRTD Thực đúng, đầy đủ việc phân loại nhóm nợ theo Điều 6, QĐ 493 QĐ 18 Sau xây dựng hoàn thiện hệ thống xếp hạng TD nội (được NHNN chấp 91 thuận văn bản), NHTMCP Phương Nam tiến hành phân loại nợ theo phương pháp định tính (Điều 7, QĐ 493 QĐ 18) Theo phương pháp này, NHTMCP Phương Nam chủ động việc đánh giá khoản nợ khả thu hồi lãi vốn, khả tổn thất khả vốn để từ phân loại nợ khách hàng khách quan xác Đồng thời việc đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng sau điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ theo QĐ 780 phải thực cách khách quan, công Từ đó, tạo hệ thống liệu sơ cấp đầy đủ chuẩn xác phục vụ công tác đánh giá khách hàng thông qua xếp hạng TD nội bộ, cơng tác kiểm sốt RRTD, định cấp TD cách hiệu Về trích lập dự phòng rủi ro, phải sở mức độ RRTD mà việc phân loại nợ dựa kết xếp hạng TD nội NH Có thể phân loại nợ theo phương pháp định tính làm gia tăng khoản trích lập dự phịng RRTD, ảnh hưởng đến lợi nhuận kinh doanh đảm bảo tỷ lệ an tồn vốn hạn chế thiệt hại Vì trường hợp RRTD xảy mức độ khả khơng thu hồi vốn cao thơng qua Hội đồng xử lý rủi ro NH, xem xét định sử dụng dự phịng trích lập để bù đắp tổn thất RRTD gây 3.2.3.3 Tăng cường hiệu cơng tác xử lý nợ có vấn đề, nợ hạn nợ xấu Đối với khoản nợ có vấn đề: Tuỳ theo mức độ rủi ro, nguyên nhân dẫn đến rủi ro, đối tượng khách hàng, ngành nghề/lĩnh vực hoạt động, triển vọng khả phục hồi phát triển, … Bộ phận/Phịng liên quan phân tích, nhận định đánh giá áp dụng hình thức xử lý khai thác như: cho vay thêm, bổ sung TSBĐ, chuyển nợ hạn, khoanh nợ, định đại diện tham gia quản lý doanh nghiệp, … nhằm tạo điều kiện hỗ trợ khách hàng vượt qua khó khăn, ổn định hoạt động hạn chế thiệt hại cho khách hàng NH Đối với khoản nợ hạn nợ xấu: Tuỳ theo nhóm nợ, khả thiện chí trả nợ, tiềm lực kinh doanh tài khách hàng, tình trạng TSBĐ, … áp dụng biện pháp xử lý như: đôn đốc thu hồi nợ, khởi kiện, bán nợ, chuyển nợ thành cổ phần, lý doanh nghiệp, phát TSBĐ, cấn trừ 92 nợ, … để thu hồi nợ cho NH nhằm giảm tỷ lệ nợ hạn, tỷ lệ nợ xấu, nâng cao chất lượng TD hạn chế thiệt hại từ RRTD cho NH Đối với csc khoản nợ khách hàng lừa đảo, nợ liên quan đến vụ án, nợ xấu khơng có TSBĐ, … trải qua thời gian xử lý không thu hồi được, đơn vị lập hồ sơ trình Hội đồng xử lý rủi ro xem xét, định hướng xử lý như: sử dụng dự phòng RRTD để xử lý nợ, xố nợ, … Các đơn vị có phát sinh khoản nợ có vấn đề, nợ hạn, nợ xấu có trách nhiệm phối hợp với Trung tâm QLN Hội sở khu vực để xử lý nợ, đồng thời chịu trách nhiệm cá nhân, tập thể khoản nợ gây tổn thất cho NH Trung tâm QLN có trách nhiệm tham mưu cho Phó tổng giám đốc phụ trách quản lý rủi ro khu vực Uỷ ban Quản lý rủi ro hướng xử lý có báo cáo từ phòng nghiệp vụ 3.3 KIẾN NGHỊ ĐỐI VỚI CHÍNH PHỦ VÀ NHNN 3.3.1 Hồn thiện hệ thống pháp lý chế sách hoạt động tín dụng NH ™ Đối với phủ Bộ, ngành liên quan: − Hoàn thiện hệ thống pháp lý bao gồm luật, văn luật liên quan đến hoạt động TD NH cách đồng bộ, thống nhất, tránh chồng chéo, vướng mắc vận dụng thực tiễn Cần thống quan điểm quy định cụ thể chế chấp bảo lãnh hoạt động TD NH án, thi hành án, NHNN, quan cơng chứng, Văn phịng đăng ký quyền sử dụng đất Cần quy định rõ Luật TCTD tỷ lệ nguồn vốn cho vay doanh nghiệp liên quan đến cổ đông NH, cấm hạn chế tỷ lệ vốn định NHTM tham gia mua trái phiếu doanh nghiệp liên quan đến cổ đông NH, … nhằm tạo môi trường pháp lý đầy đủ, thuận lợi cho NHTM hoạt động cách hiệu quả, hạn chế RRTD phát sinh từ doanh nghiệp mối quan hệ sở hữu chéo cổ đông NHTM 93 − Hồn thiện chế sách dự báo, điều hành đạo kịp thời nhằm định hướng kinh tế, phát triển bền vững thị trường tài chính, tiền tệ trước biến động khó lường kinh tế giới ™ Đối với NHNN − Nghiên cứu, xây dựng, chỉnh sửa hoàn thiện văn pháp luật ngoại hối, phân loại nợ, bảo đảm an toàn, … nhằm đáp ứng yêu cầu thực tiễn phát triển hệ thống NH Việt Nam phù hợp với thông lệ, chuẩn mực quốc tế Trong đó, sớm sửa đổi, bổ sung QĐ 493 QĐ 18 Thống đốc NHNN phân loại nợ Chẳng hạn, vấn đề gia hạn nợ cần vào thời gian gia hạn số lần gia hạn để phân loại nợ (hiện vào số lần gia hạn nợ), … Từ đó, việc trích lập dự phịng rủi ro xác phân loại nợ dựa sở mức độ RRTD NH đánh giá xếp hạng − NHNN phối hợp với Chính phủ quan nhà nước để xây dựng điều hành sách, mơ hình vấn đề phát sinh hoạt động thực tiễn hoạt động NH Thứ nhất, thị trường mua bán nợ Việt Nam sơ khai, có Cơng ty mua bán nợ thuộc Bộ Tài (DATC) chủ yếu tập trung xử lý khoản nợ tài sản tồn đọng để hỗ trợ doanh nghiệp nhà nước cổ phần hố, Cơng ty Quản lý nợ Khai thác tài sản NHTM chủ yếu mua bán nợ nội bộ, việc mua bán nợ NH khác khó khăn Mới (tháng 5/2013), Thủ tướng ký định thành lập Công ty Quản lý Tài sản tổ chức TD Việt Nam (VAMC), vào hoạt động từ quý II (9/7/2013) với số vốn 500.000 tỷ đồng để mua lại nợ xấu hệ thống NHTM Đây việc làm cần thiết hiệu hoạt động công ty chưa thể biết Thứ hai, để giải nợ xấu không qua mua bán nợ, NHNN nghiên cứu kinh nghiệm số nước phù hợp với Việt Nam, quốc hữu hoá NH yếu bơm vốn để nắm cổ phần chi phối, sau NH phục hồi, NN thu hồi lại vốn thông qua tư nhân hoá, cho phép NH yếu nhiều nợ xấu tự sụ đổ, … Thứ ba, kết hợp nhiều giải pháp, cho phép đối tác nước mua cổ phần với tỷ lệ cao để cải thiện chất lượng công tác quản trị, mặt khác, tái cấu trúc hệ thống (hợp nhất, sáp 94 nhập) Thứ tư, dài hạn phải phát triển thị trường tài chính, triển khai cơng cụ chứng khốn phái sinh để NHTM bán khoản nợ cho nhà đầu tư lúc chúng chưa nợ xấu, giúp NH phòng ngừa hoán đổi RRTD linh hoạt quản lý danh mục cho vay 3.3.2 Củng cố hoàn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nước Để cung cấp thơng tin đầy đủ, xác kịp thời cho NHTM hoạt động kinh doanh, đặc biệt hoạt động TD, NHNN cần củng cố hồn thiện CIC Trong đó, NHNN ban hành quy định bắt buộc TCTD doanh nghiệp có quan hệ TD phải cung cấp thơng tin TD, báo cáo tài chính, … cho CIC theo định kỳ đột xuất Từ thông tin thu thập được, CIC phải tiến hành kiểm tra tính xác, đầy đủ thơng tin sau xử lý lưu trữ thông tin Ngược lại thông tin mà CIC cung cấp cho NHTM bên cạnh tiêu định lượng nay, cần phải cung cấp thêm thông tin tư cách người vay, TSBĐ, tình hình bảo lãnh vốn vay, nhận xét đánh giá khách hàng nguyên nhân dẫn đến nợ xấu, nợ hạn, … Đồng thời phải có quy định chế tài TCTD, doanh nghiệp cung cấp thông tin khơng đầy đủ, xác kịp thời khen thưởng TCTD hoàn thành nghĩa vụ cung cấp thông tin Định kỳ hàng quý, hàng năm báo cáo tồn ngành tình hình thực quy định cung cấp thông tin, xử phạt khen thưởng cá TCTD 3.3.3 Tiếp tục cấu xếp lại hệ thống NHTM Chính phủ NHNN cần đẩy nhanh tiến độ cấu xếp lại hệ thống NHTM theo đề án phê duyệt (quyết định 254/QĐ-TTg ngày 01/03/2012) nhằm giảm NH yếu kém, tăng cường lực tài quy mơ hoạt động cho NH sau hợp nhất, sáp nhập Tạo môi trường cạnh tranh bình đẳng cơng cho thị trường tiền tệ, nâng cao lực quản trị NH đặc biệt quản trị rủi ro, … nhằm ổn định phát triển thị trường tiền tệ, thị trường tài 95 KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ việc phân tích thực tế hoạt động TD, RRTD QTRRTD, tác giả đề xuất nhiều giải pháp mang tính chiến lược, phù hợp với chuẩn mực Basel thông lệ quốc tế điều kiện thực tiễn Việt Nam Các giải pháp tập trung xử lý tồn hoạt động TD, QTRRTD, nâng cao khả phòng ngừa RRTD hiệu QTRRTD Theo đó, tác giả chuyển đổi mơ hình quản lý theo chiều ngang sang mơ hình quản lý theo chiều dọc Theo mơ hình này, hoạt động cấp TD quản lý tập trung Hội sở chính, PGD chủ yếu thực chức bán hàng tác nghiệp Các CN/SGD ngồi chức bán hang, tác nghiệp cịn thực chức phân tích TD QTRRTD theo hạn mức cho phép HĐQT BTGĐ NHTMCP Phương Nam cần xem xét, nghiên cứu vận dụng giải pháp kết nghiên cứu vào thực tiễn hoạt động NH để kiểm soát RRTD mức chấp nhận, đồng nghĩa với việc nâng cao hiệu hoạt động QTRRTD, góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh gia tăng giá trị cho cổ đơng Bên cạnh đó, tác giả có số kiến nghị quan quản lý nhà nước Chính phủ NHNN, nhằm tạo hành lang pháp lý chế sách, hỗ trợ cho NHTM đạt hiệu cao hoạt động QTRRTD 96 KẾT LUẬN Rủi ro hoạt động TD tất yếu đa dạng Vấn đề đặt phải đối mặt rủi ro có giải pháp để phòng ngừa, ngăn chặn hạn chế đến mức thấp tổn thất rủi ro gây Trong suốt bối cảnh kinh tế nay, dù xem xét hay nhìn nhận rủi ro góc độ khứ, hay tương lai việc nâng cao chất lượng công tác QTRRTD nhiệm vụ hàng đầu NHTM Thực tiễn hoạt động TD NHTMCP Phương Nam thời gian qua cho thấy, có nhiều thành cơng đổi phương pháp QTRRTD, … nhìn chũng nhiều hạn chế tồn cần khắc phục Từ việc nghiên cứu, phân tích đánh giá hoạt động TD NHTMCP Phương Nam giai đoạn 2008 – 2012, kết hợp với kiến thức lĩnh hội trình học tập nghiên cứu Viện Đào tạo Sau Đại học – Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh kinh nghiệm gần năm công tác NHTMCP Phương Nam, tác giả đề giải pháp nhằm nâng cao hiệu QTRRTD NHTMCP Phương Nam sở định hướng mục tiêu hoạt động năm tới, phù hợp với chuẩn mực Basel, đặc biệt mơ hình cấp TD Việc khảo sát thực tế vấn đề nghiên cứu, giúp NH triển khai giải pháp thực tế cách có hiệu Mặc dù có nhiều cố gắng nỗ lực trình nghiên cứu hạn chế mặt kiến thức lý luận kinh nghiệm thực tiễn, môi trường kinh doanh thay đổi liên tục nhanh chóng nên đề tài nghiên cứu khơng thể tránh khỏi thiếu sót hạn chế, mong nhận đóng góp ý kiến Quý Thầy, Cô, Anh, Chị đồng nghiệp quý bạn đọc TÀI LIỆU THAM KHẢO: [1] Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Agribank chi nhánh Chợ Lớn từ 2008-2012 [2] Công văn đến số 952 ngày 18/06/2012 Văn phòng đại diện khu vực miền Nam, Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (2012) “Đề án phát triển sản phẩm dịch vụ ngân hàng Agribank địa bàn Tp.HCM” [3] Dương Hữu Hạnh (MPA, 1973) “Cẩm nang nghiệp vụ xuất nhập khẩu”, NXB Thống Kê [4] Đinh Xuân Trình (2006), “Giáo trình tốn quốc tế”, NXB Lao động – Xã hội, Hà Nội [5] Nguyễn Trọng Thùy (2003), “Toàn tập UCP – Quy tắc thực hành thống tín dụng chứng từ”, NXB ThốngKê, Tp Hồ Chí Minh [6] Nguyễn Văn Tiến (2007), giáo trình “Thanh toán quốc tế tài trợ ngoại thương”, NXB Thống kê Tp.Hồ Chí Minh [7] Quy trình nghiệp vụ tốn quốc tế hệ thống ngân hàng Nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam (Ban hành kèm theo định số 1998 ngày 15 tháng 12 năm 2005 Tổng giám đốc NHNo&PTNT Việt Nam) [8] Trần Hoàng Ngân, Trường Đại học kinh tế TP.HCM, khoa ngân hàng (2009), “Giáo trình tốn quốc tế”, NXB Thống kê, Tp Hồ Chí Minh [9] Trầm Thị Xuân Hương (2006), “Thanh tốn quốc tế ”, NXB Thơng kê, Tp.Hồ Chí Minh [10] Các tài liệu tham khảo khác” Trang web: http://www.doko.vn/luan-van http://luanvan.co http://www.lapdoanhnghiep.net http://www.citibank.com.vn http://www.voer.edu.vn/module/cac-phuong-thuc-thanh-toan-quoc-te PHỤ LỤC PHIẾU KHẢO SÁT Kết khảo sát ý kiến khách hàng chất lượng sản phẩm dịch vụ Thanh toán quốc tế, Kinh doanh ngoại tệ Agribank Thông tin chung Tên địa khách hàng: + Cá nhân: + Cơng ty: Loại hình doanh nghiệp? Loại hình Tổ chức xã hội Doanh nghiệp nhà nước Doanh nghiệp tư nhân Công ty TNHH Công ty cổ phần Cơng ty liên doanh Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước Doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực gì? Lĩnh vực Sản xuất Thương mại Dịch vụ Khác Khách hàng sử dụng dịch vụ, sản phẩm toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ chi nhánh bao lâu? Thời gian < năm Từ năm đến < năm Từ năm đến < năm > năm Ý kiến khách hàng giao dịch, sử dụng dịch vụ Thanh toán quốc tế, mua bán ngoại tệ? ST T Yếu tố Ý kiến khách hàng Hồn tồn Khơng Khơng đồng Hồn tồn ý đồng ý kiến không không ý đồng ý đồng ý Khách hàng tin tưởng Agribank thương hiệu uy tín Sản phẩm dịch vụ Agribank đa dạng đáp ứng yêu cầu khách hàng Agribank đáp ứng nhu cầu ngoại tệ khách hàng Chính sách tỷ giá Agribank ln cạnh tranh Phí dịch vụ Agribank linh hoạt cạnh tranh Nhân viên Agribank quan tâm, hiểu rõ nhu cầu khách hàng tư vấn cách cụ thể, rõ ràng, đầy đủ Agribank có hệ thống công nghệ đại, đáp ứng yêu cầu khách hàng, xử lý giao dịch nhanh chóng Chương trính khuỵến mãi, ưu đãi dịch vụ Agribank phù hợp với khách hàng Khách hàng tiếp tục sử dụng dịch vụ Agribank tương lai? … Có … Không Khách hàng giới thiệu đơn vị khác sử dụng dịch vụ Agribank? … Có … Không Sản phẩm TTQT mà khách hàng lựa chọn thực Agribank? Tên sản phẩm Chi trả kiều hối Chuyển ngoại tệ nước cho mục đích cá nhân Chuyển tiền tốn với nước ngồi Nhờ thu nhập Nhờ thu xuất Phát hành tốn thư tín dụng Ký hậu vận đơn/ Uỷ quyền bảo lãnh nhận hàng theo thư tín dụng Gửi BCT địi tiền theo thư tín dụng Chiết khấu BCT xuất Xác nhận thư tín dụng Chuyển nhượng thư tín dụng Phát hành thư tín dụng dự phịng Phát hành bảo lãnh quốc tế Thanh toán biên mậu Thanh tốn Séc nước ngồi Nhờ thu Séc nước ngồi Mua bán ngoại tệ giao Mua bán ngoại tệ kỳ hạn Hoán đổi tiền tệ Giao dịch quyền chọn PHỤ LỤC KẾT QUẢ KHẢO SÁT Kết khảo sát ý kiến khách hàng sản phẩm dịch vụ Thanh toán quốc tế, Kinh doanh ngoại tệ Agribank Thông tin chung: Tổng số phiếu khảo sát: 100 phiếu Tổng số phiếu nhận về: 93 phiếu + Tổng số cá nhân: 60 + Tổng số công ty: 33 Loại hình doanh nghiệp? Loại hình Tổ chức xã hội Doanh nghiệp nhà nước Doanh nghiệp tư nhân Công ty TNHH Công ty cổ phần Công ty liên doanh Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi Số lượng khách hàng 12 Doanh nghiệp kinh doanh lĩnh vực gì? Lĩnh vực 14 12 Sản xuất Thương mại Dịch vụ Khác Khách hàng sử dụng dịch vụ, sản phẩm toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ chi nhánh bao lâu? Thời gian < năm Từ năm đến < năm Từ năm đến < năm Số lượng khách hàng 29 25 30 > năm Ý kiến khách hàng giao dịch, sử dụng dịch vụ Thanh toán quốc tế, mua bán ngoại tệ? ST T Yếu tố Ý kiến khách hàng Hồn tồn khơng đồng ý Khách hàng tin tưởng Agribank thương hiệu uy tín Sản phẩm dịch vụ Agribank ln đa dạng đáp ứng yêu cầu khách hàng Agribank đáp ứng nhu cầu ngoại tệ khách hàng Chính sách tỷ giá Agribank ln cạnh tranh Phí dịch vụ Agribank linh hoạt cạnh tranh Nhân viên Agribank quan tâm, hiểu rõ nhu cầu khách hàng tư vấn cách cụ thể, rõ ràng, đầy đủ Agribank có hệ thống cơng nghệ đại, đáp ứng yêu cầu khách hàng, xử lý giao dịch nhanh chóng Chương trính khuỵến mãi, ưu đãi dịch vụ Agribank phù hợp với khách hàng Không Không Đồng ý kiến ý đồng ý 20 22% 67 72% 60 64% 33 36% 12 13% 67 72% 14 15% 8% 54 58% 64 69% 15 16% 32 34% 29 31% 61 66% 74 80% 19 20% 80 86% 13 14% Hoàn toàn không đồng ý 6% 17 18% Khách hàng tiếp tục sử dụng dịch vụ Agribank tương lai? Có: 84 khách hàng (90%) Khơng: khách hàng (10%) Khách hàng giới thiệu đơn vị khác sử dụng dịch vụ Agribank? Có: 71 khách hàng (76%) Không: 22 khách hàng (24%) Sản phẩm TTQT mà khách hàng lựa chọn thực Agribank? Tên sản phẩm Chi trả kiều hối Chuyển ngoại tệ nước ngồi cho mục đích cá nhân Chuyển tiền tốn với nước ngồi Nhờ thu nhập Nhờ thu xuất Phát hành toán thư tín dụng Ký hậu vận đơn/ Uỷ quyền bảo lãnh nhận hàng theo thư tín dụng Gửi BCT địi tiền theo thư tín dụng Chiết khấu BCT xuất Xác nhận thư tín dụng Chuyển nhượng thư tín dụng Phát hành thư tín dụng dự phịng Phát hành bảo lãnh quốc tế Thanh toán biên mậu Thanh toán Séc nước Nhờ thu Séc nước Mua bán ngoại tệ giao Mua bán ngoại tệ kỳ hạn Hoán đổi tiền tệ Giao dịch quyền chọn Số lượng khách hàng 49 11 44 25 13 31 15 10 12 93 29 ... 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại .7 1.2.1 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại .7 1.2.1.1 Khái niệm 1.2.1.2 Mục tiêu cơng tác quản trị rủi ro tín dụng. .. Tình hìnnh vận dụng hiệp ước Basel quản trị rủi ro tín dụng NHTMCP Phương Nam 52 2.2.2.6 Đánh giá hiệu quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Phương Nam 54... xử lý rủi ro 1.2 QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 1.2.1.1 Khái niệm QTRRTD trình xây dựng thực thi chiến lược, sách quản lý