BÌA
MỤC LỤC
DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT
DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU
DANH MỤC CÁC PHỤ LỤC
PHẦN MỞ ĐẦU
1. Sự cần thiết của đề tài :
2. Tổng quan nghiên cứu trước đây
3.Mục tiêu nghiên cứu
4. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu
5. Phương pháp nghiên cứu
6. Ý nghĩa của việc nghiên cứu
6. Kết cấu đề tài
CHƯƠNG 1 : CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TIẾP CẬN THEO HƯỚNG QUẢN TRỊ RỦI RO DOANH NGHIỆP
1.1. Định nghĩa kiểm soát nội bộ và hệ thống kiểm soát nội bộ
1.2. Các yếu tố cấu thành của hệ thống kiểm soát bộ theo COSO 2004
1.2.1 Môi trường kiểm soát
1.2.2 Thiết lập mục tiêu
1.2.3 Nhận dạng các sự kiện
1.2.4 Đánh giá rủi ro
1.2.5 Phản ứng với rủi ro
1.2.6 Hoạt động kiểm soát
1.2.7 Thông tin và truyền thông
1.2.8 Giám sát
1.3. Lợi ích và hạn chế của hệ thống kiểm soát nội bộ
1.4. Quản trị rủi ro và vai trò của hệ thống KSNB trong quản trị rủi ro doanh nghiệp
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
CHƯƠNG 2 : THỰC TRẠNG VỀ HỆ THỐNG KSNB NHẰM HẠN CHẾRỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI CÔNG TY TNHH HAPPY COOK
2.1 Giới thiệu chung về Công ty TNHH Happy Cook
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
2.1.2 Đặc điểm hoạt động của doanh nghiệp
2.1.3 Những thuận lợi, khó khăn
2.2 Thực trạng hệ thống KSNB tại Công ty TNHH Happy Cook
2.2.1 Môi trường kiểm soát tại Công ty TNHH Happy Cook
2.2.1.1 Triết lý và phong cách điều hành của nhà quản lý
2.2.1.2 Ban giám đốc
2.2.1.3 Tính chính trực và các giá trị đạo đức
2.2.1.4 Chính sách nhân sự
2.2.1.5 Cơ cấu tổ chức
2.2.2 Thiết lập mục tiêu tại Công ty TNHH Happy Cook
2.2.3 Nhận dạng các sự kiện tại Công ty TNHH Happy Cook
2.2.4 Đánh giá rủi ro tại Công ty TNHH Happy Cook
2.2.5 Phản ứng với rủi ro tại Công ty TNHH Happy Cook
2.2.6 Hoạt động kiểm soát tại Công ty TNHH Happy Cook
2.2.6.1. Kiểm soát hoạt động mua hàng và thanh toán, nhập và xuất kho nguyên vật liệu
2.2.6.2. Kiểm soát hoạt động sản xuất tại Công ty TNHH Happy Cook
2.2.6.3. Kiểm soát hoạt động nhập kho và xuất kho thành phẩm
2.2.6.4. Kiểm soát công tác kế toán
2.2.7 Thông tin và Truyền thông tại Công ty TNHH Happy Cook
2.2.8 Hoạt động giám sát tại Công ty TNHH Happy Cook
2.3 Đánh giá hệ thống KSNB tại Công ty TNHH Happy Cook
2.3.1 Môi trường kiểm soát
2.3.2 Thiết lập mục tiêu
2.3.3 Nhận dạng các sự kiện
2.3.4 Đánh giá rủi ro
2.3.5 Phản ứng với rủi ro
2.3.6 Hoạt động kiểm soát
2.3.6.1 Kiểm soát quy trình mua hàng , thanh toán và xuất nhập kho NVL
2.3.6.2 Kiểm soát quy trình sản xuất
2.3.6.3 Kiểm soát quy trình xuất nhập kho thành phẩm
2.3.6.4 Kiểm soát hoạt động kế toán
2.3.7 Thông tin và truyền thông
2.3.8 Hoạt động giám sát
KẾT LUẬN CHƯƠNG 2
CHƯƠNG 3 : MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KSNB NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO HOẠT ĐỘNG TẠI CÔNG TY TNHH HAPPY COOK
KẾT LUẬN CHUNG
TÀI LIỆU THAM KHẢO
Phụ lục 1 : Lưu đồ quy trình mua hàng nhập kho và thanh toán8
Phụ lục 2 : Lưu đồ quy trình xuất kho nguyên vật liệu
Phụ lục 3 : Sơ đồ quy trình sản xuất nồi inox, chảo không dính
Phụ lục 4 : Lưu đồ quy trình nhập – xuất kho thành phẩm
Phụ lục 5 : Phiếu đánh giá
Phụ lục 6 : Giấy đề nghị xuất hàng
Phụ lục 7 : Đơn đặt hàng 11
Phụ lục 8 : Hóa đơn mua hàng
Phụ lục 9 : Phiếu nhập kho thùng màu
Phụ lục 10 : Báo cáo quai, núm tồn kho không sử dụng
Phụ lục 11 : Báo cáo nắp kiếng tồn kho không sử dụng
Phụ lục 12 : Báo cáo tình trạng khuôn
Phụ lục 13 : Bảng đáng giá các nhà cung cấp
Phụ lục 14 : Bản vẽ dập phôi inox
Phụ lục 15 : Danh mục máy móc thiết bị
Phụ lục 16 : Bảng Thông số kỹ thuật Máy hàn điểm 1
Phụ lục 17 : Kế hoạch bán hàng tháng 6/2012
Phụ lục 18 : Kế hoạch bán hàng tháng 8/2012
Phụ lục 19 : Bảng định mức nguyên vật liệu chính
Phụ lục 20 : Bảng tổng hợp kế hoạch sản xuất
Phụ lục 21 : Bảng báo cáo năng suất sản xuất hàng ngày
Phụ lục 22 : Báo cáo tồn kho Nguyên vật liệu tháng 10/2012
Phụ lục 23 : Danh sách các đề tài nghiên cứu trước đây
Phụ lục 24 : Bảng câu hỏi khảo hệ thống kiển soát nội bộ tại công ty TNHH Happy Cook